Document · PDF

RVS Financiële rapportage 2022 - 2 Bijlage 1 (aangepast)

Gemeenteraad 22 december 2022, gemeente Schouwen-DuivelandBij agendapunt: RVS Financiële rapportage 2022-2 (675552)12.295 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Herinrichting Torenweg Burgh-Haamstede Vanwege ecologisch onderzoek is de uitvoering doorgeschoven naar 2023.

660

Doorschuiving naar 2023-2027

Bijraming

Per saldo 356

Doorschuiving naar 2023

46 64

Bijraming Doorschuiving naar 2023

Bijraming

215

Doorschuiving van 2023 naar 2024 Bijraming in 2023 en 2024 Doorschuiving naar 2023

299 872

87 60 60

Doorschuiving naar 2023 Doorschuiving naar 2023 Doorschuiving naar 2023

Parkeren voormalige Gemeentewerf Scharendijke Omdat de ruimtelijke procedure naar verwachting pas begin 2023 is afgerond in combinatie met onderzoek vergunninghouder parkeren Dijkstraat, verwachten we deze investering pas in 2023 uit te voeren. Herinrichting Vroonweg, Kabbelaarsweg en Hoogenboomlaan Renesse Het oorspronkelijke budget voor herinrichting Vroonweg/Kabbelaarsweg/Hoogenboomlaan was bedoeld voor de integrale inrichting (fase 1 en 2). Doordat het budget enkele jaren geleden al is vastgesteld, in combinatie met hoge voorbereidingskosten en forse prijsstijgingen, hebben we voor fase 2 een apart budget aangevraagd van € 800.000. We voegen het verwachte restant van fase 1 (€ 350.00) toe aan fase 2 tot een totaal van € 1.150.000. De verwachting is de we in het 4e kwartaal van 2023 en 1e kwartaal van 2024 overgaan tot uitvoering van fase 2, waarbij in het 4e kwartaal van 2023 € 500.000 nodig is, waardoor voor 2024 nog een budget van € 650.000 resteert. Fietsschakels Regiovisie Het project is afgerond in 2022. We verwachten ongeveer € 80.000 over te houden. We ramen dit bedrag af als ook de begrote inkomsten. Brandweerkazerne Zierikzee In verband met de stagnatie in de onderhandelingen van de verwerving van de grond schuiven we deze budgetten elk een jaar door.

155

Doorschuiving naar 2023

350

Doorschuiving naar 2023 Verschuiving van 2024 naar 2023

150

Per saldo nihil

Aframing

2.000

Doorschuiving naar 2023 Doorschuiving van 2023 naar 2024 Doorschuiving van 2024 naar 2025 Doorschuiving naar 2023

1.750 650

Herinrichting Grevelingenstraat De voorbereiding en de investering loopt samen op met het verkrijgen van toestemming van een definitieve ontsluitingsweg naar de N59. In de tussenliggende periode bereiden we het ontwerp zorgvuldig voor. Voorbereidingskrediet onderzoek N59 Deze investering hangt samen met de voortgang in de deelprojecten van Betere Bereikbare Centrumstad Zierikzee. Aanleg 80 parkeerplaatsen Noorderpolder Doorschuiven naar 2023. Restant uitgaven hangt samen met ervaringen uitbreiding parkeren eerste fase, en de reconstructie Emil Sandstromweg Fase 1 en 2. Reconstructie Infra de Lanen In het najaar 2022 vindt er een enquête plaats onder alle bewoners in Weids voor keuze speelvoorzieningen en positionering verkeersplateau’s. Uitvoering van keuzes zal in het voorjaar van 2023 plaatsvinden. Verduurzamen natransport & Mobiliteitshub Transferium Op dit moment maakt een extern adviesbureau een rapportage met scenario’s voor verduurzaming Transferium. Op basis van deze rapportage wordt een advies gemaakt voor college van BenW. Na een positief besluit volgt een uitvoeringsplan. Vooralsnog schuiven we deze investering door naar 2023 Recreatieverdeelweg fase 3 & Flankerende maatregelen Vanwege meerwerk in de uitvoering en een hogere personeels- en inhuurkosten verwachten we een nadeel van € 175.000 op dit budget.

Bij het krediet recreatieverdeelweg verwachten we € 75.000 over te houden. Per saldo betekent dit een nadeel van € 100.000. Recreatieve Infra Regiovisie Voor dit project is uitstel gevraagd bij het Rijk. De nieuwe einddatum van dit project is vastgesteld op 2026. In 2022 gaan we hier geen uitvoering aan geven. Met deze doorschuiving staat het gehele project in 2023 begroot. Momenteel zijn we bezig om een planning te maken voor het uitvoeren van dit project. Zowel de lasten als de subsidies schuiven we vooralsnog door naar 2023. GGI Veilig Een externe partij is bezig met een roadmap. We wachten op het advies wat daaruit volgt. We verwachten dit project uit te voeren in 2023.

500

100

Doorschuiving naar 2023

100

Doorschuiving naar 2023

200

Doorschuiving naar 2023

175

Doorschuiving naar 2023

Per saldo 100

Bijraming

Per saldo 20

Doorschuiving naar 2023

134

Doorschuiving naar 2023

Afwijkingen op voorzieningen

De volgende aanpassing op ramingen binnen voorzieningen heeft plaatsgevonden (+ is toevoegen en - is onttrekken): Voorziening Voorziening wethouderspensioenen Voorziening riool groot onderhoud Voorziening gebouwenbeheer Voorziening GRP algemeen Egalisatievoorziening vuilverwerking Voorziening riool vervangingsinvesteringen Totaal

2022 -470.514 490.000 112.139 89.604 128.377 1.101.500

2023 47.154 -98.000 -133.139 55.000 -4.400 -224.000

2024 47.154 -98.000

2025 47.154 -98.000

2026 47.154 -98.000

2027 47.154 -98.000

55.000 -4.400 -224.000

1.451.106

-357.385

-224.246

Toelichting: Voorziening wethouderspensioenen Voor de jaarrekening beoordelen we jaarlijks de toereikendheid van de voorziening wethouderspensioenen. Via de 2e Financiële rapportage doen we dat ook tussentijds. Dit aan de hand van de actuele rekenrente en actuariële waardeberekeningen. We zien nu dat de verwachte stand van de voorziening per 31 december 2022 veel te hoog is. Om die reden kan een onttrekking daaruit plaatsvinden. Reden hiervoor is een forse stijging van de rekenrente (van 0,528% naar 1,805%), waardoor een aanzienlijk lager doelvermogen nodig is voor de toekomstige pensioenverplichtingen jegens (oud) wethouders. We blijven erop wijzen dat het toekomstig verloop van de noodzakelijke pensioenvoorziening niet te voorspellen is. Vanwege een sterk gestegen rekenrente (van 0,528% naar 1,805%) is een fors hogere dotatie vanaf 2022 aan de voorziening Wethouderspensioenen nodig (€ 47.154). Omdat wij niet verwachten dat de rekenrente binnen afzienbare termijn gaat dalen, boeken we dit nadeel als structureel in. Voorziening riool groot onderhoud Momenteel zijn we bezig met de uitvoeringsplanning voor rioleringsbudgetten. We verwachten het gehele rioleringsbudget voor de planperiode nodig te hebben. Derhalve schuiven we het restant van 2022 van in totaal € 490.000 gelijkmatig door naar de jaren 2023-2027.

Voorziening gebouwenbeheer Onderhoud gemeentehuis De verwachting is dat het onderhoud aan het dak van het gemeentehuis deels in 2023 doorloopt. We schuiven € 40.000 door naar 2023. Subsidies gebouwen In totaal hebben we € 21.000 minder subsidies ontvangen dan verwacht. Hierdoor storten we minder in de voorziening. Voorziening GRP algemeen Binnen de budgetten van het GRP melden we een incidenteel voordeel van € 34.604 en een structureel voordeel van € 55.000. Voor de toelichting verwijzen we u naar de toelichting op de exploitatiebudgetten (paragraaf 1). Egalisatievoorziening vuilverwerking Binnen de budgetten van de Reiniging melden we een incidenteel voordeel van € 133.000 en een structureel nadeel van € 4.000. Het incidentele voordeel komt met name door de nog steeds gunstige papierprijzen. De mutaties binnen de budgetten van de Reiniging verlopen budgettair neutraal via de egalisatievoorziening vuilverwerking. Voorziening riool vervangingsinvesteringen Momenteel zijn we bezig met de uitvoeringsplanning voor rioleringsbudgetten. We verwachten het gehele rioleringsbudget voor de planperiode nodig te hebben. Daarom schuiven we het restant van 2022 gelijkmatig door naar de jaren 2023-2027.

Voortgang bezuiniging

Toegezegd is om tot en met 2022 bij elke financiële rapportage een voortgang te presenteren van de bestuursopdracht creëren budgettaire ruimte. De groene kleur wordt 100% zeker gerealiseerd (79% t.o.v. 42% vorig jaar). De oranje kleur betekent dat het onzeker is of de bezuiniging wordt gerealiseerd (9% t.o.v. 46% vorig jaar). De rode kleur wordt niet (volledig) gerealiseerd (12%, hetzelfde als vorig jaar).

Financiële rapportage 2022-2 Verwachte realisatie

In de meerjarenbegroting geraamde financiële resultaten Project Loslaten structurele voeding aan het mobiliteitsfonds

2022 328.000

2023 335.000

2024 335.000

2025 335.000

2022 328.000

2023 335.000

2024 335.000

Toelichting 2025 335.000 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 2021-2024.

Verlagen reservering IBP-gelden

100.000

300.000

400.000

100.000

300.000

400.000

400.000 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 2021-2024.

Niet indexeren subsidieprogramma

100.000

121.640

121.640 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 2021-2024.

Opnemen structurele component voor vrijval afschrijvingslasten

100.000

100.000 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 2021-2024.

deelproject "uitnutten budgetten"

627.547

782.258

802.865

823.472

627.547

782.258

802.865

823.472 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 2021-2024.

vrijval afschrijvinglasten obv onderzoek naar afschrijvingstermijnen

353.437

372.735

353.437

372.735

372.735 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 2021-2024.

Stoppen subsidie Stg Dialoog

3.164

3.164 Vanwege de aard van deze bezuiniging kan met zekerheid worden gesteld dat deze wordt gerealiseerd.

Besparing Subsidieprogramma-St. Zelfhelp

1.506

1.506 Vanwege de aard van deze bezuiniging kan met zekerheid worden gesteld dat deze wordt gerealiseerd.

Overschot budget Kinderopvang

20.000

20.000 Vanwege de aard van deze bezuiniging kan met zekerheid worden gesteld dat deze wordt gerealiseerd.

uitvoeringsgelden (salarislasten) vanuit het budget onderwijsachterstanden

10.000

10.000 Vanwege de aard van deze bezuiniging kan met zekerheid worden gesteld dat deze wordt gerealiseerd.

4.782

4.782 Vanwege de aard van deze bezuiniging kan met zekerheid worden gesteld dat deze wordt gerealiseerd.

Besparen kosten kinderburgemeester en educatierondleidingen door deze te beleggen bij de afdeling communicatie van de gemeente

Uitnutten budgetten ICT

186.601

164.242

158.816

153.390

186.601

164.242

158.816

153.390 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 2021-2024.

Afschalen inzet Ondersteuningsfonds voor tijdelijke extra ondersteuning of respijtzorg Taakstelling Emergis en SMWO

25.000

25.000 Deze bezuiniging is gerealiseerd.

18.000

18.000 Deze bezuiniging is gerealiseerd. We verwijzen u hiervoor naar de raadsbrief 'Bezuiniging alcohol- en drugspreventie' van 14 september 2021.

2.000 25.000

2.000 50.000

2.000 Deze bezuiniging is gerealiseerd. 50.000 De bezuiniging was in eerste instantie gesplitst in € 10.000 op energie lasten en € 25.000 op onderhoudslasten. Voor het onderhoudsgedeelte melden we via deze rapportage een extra voordeel van € 25.000 (totaal dus € 50.000).

Taakstelling Halt Onderhoudslasten structureel dimmen Led verlichting en prijsafspraken openbare verlichting

Verhoging parkeertarieven

1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 Rekening houdens met de derving als gevolg van het parkeervignet is deze meeropbrengst in 2022 gerealiseerd. Vanaf 2023 is dit nog onzeker omdat het nog niet duidelijk is of we verder gaan met de mogelijkheid van het aanschaffen van een parkeervignet door de inwoners van Schouwen-Duiveland.

Financiële rapportage 2022-2 Verwachte realisatie

In de meerjarenbegroting geraamde financiële resultaten 2022 250.000

Verlaging kwaliteitsniveau wegen

400.000

Meeropbrengst OZB

93.000

93.000 Ook uit de opbrengsten 2022 tot nu toe blijkt dat deze extra baten zijn gerealiseerd. In deze rapportage is bovenop deze extra baten een meeropbrengst van € 51.000 over 2022 meegenomen.

Schoonmaak en onderhoudslasten toiletvoorziening Hatfieldpark

-15.000

-15.000 Deze bezuiniging is gerealiseerd.

Meeropbrengst forensenbelasting

115.000

Verkoop gemeentelijke eigendommen

pro memorie

Realisatie onzeker Actieplan Jeugdhulp, een duurzaam perspectief

428.000 379.871

428.000 439.756

400.000

100% gerealiseerd 100% kostendekkendheid Legesverordening Titels 1 t/m 3

2023 250.000

2024 250.000

2025 250.000

2022 250.000

2023 250.000

2024 250.000

Toelichting 2025 250.000 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 2021-2024.

Project Niet indexeren prijsgevoelige budgetten

400.000

Voor 2022 houden we in de onderhoudsbudgetten wegen nog rekening met de taakstelling van € 400.000. Bij de begroting 2023 hebben we aangegeven dat het handhaven van deze taakstelling niet wenselijk is.

115.000 Ook uit de opbrengsten 2022 tot nu toe blijkt dat deze extra baten zijn gerealiseerd. In deze rapportage is bovenop deze extra baten een meeropbrengst van € 82.000 over 2022 meegenomen. 3.743.255 3.706.687 3.821.868 3.837.049 3.789.895 3.753.327 3.868.508 3.883.689 79% 428.000 428.000 428.000 428.000 428.000 428.000 428.000 428.000 Ook voor 2022 geldt dat pas bij het opstellen van de jaarrekening zal blijken of deze meeropbrengst daadwerkelijk is gerealiseerd.

Verlaging kwaliteitsniveau wegen (vanaf 2023)

Op dit moment is een voorstel in voorbereiding voor verkoop van huis de Haene. 428.000 0

428.000 0

428.000 9% 0 Op 24 februari 2022 besloot uw raad met het voorstel 'Compensatiemiddelen jeugdhulp en hervormingsagenda' de taakstelling vanuit het Actieplan Jeugdhulp in te trekken. Dit vanwege de nieuw gevormde taakstelling Hervormingsagenda Jeugd. Redenen hiervoor zijn dat het inefficiënt en niet transparant is om te werken met meerdere taakstellingen binnen één werkveld. Daarbij was het effect van een de vervallen taakstelling nauwelijks meer meetbaar. Het intrekken van deze taakstelling had geen budgettaire gevolgen omdat deze parallel loopt met de programmabegroting GGD Zeeland en de gemeentelijke begroting. de begroting 2023 hebben we aangegeven dat het 0 Bij handhaven van de bezuiniginstaakstelling op het wegenonderhoud niet wenselijk is.

Kostendekkendheid Havenexploitatie (100% marktconforme tarieven recreatieve vaart)

162.914

63.419

63.419 De raming wordt niet volledig gerealiseerd vanwege een abusievelijke dubbeling. Pas bij het opstellen van de jaarrekening 2022 zal blijken of de resterende meeropbrengst daadwerkelijk gerealiseerd is.

Energielasten structureel dimmen Led verlichting en prijsafspraken openbare verlichting

10.000

-47.400

-47.400 Door de stijgende energieprijzen lukt het niet om de besparing op energielasten te realiseren. Bij de begroting 2022 is het structurele nadeel op energie openbare verlichting al verwerkt (€ 47.400).

Niet volledig gerealiseerd Totaal

552.785 1.012.670 1.012.670 1.012.670 16.019 16.019 16.019 16.019 4.724.040 5.147.357 5.262.538 5.277.719 4.233.914 4.197.346 4.312.527 4.327.708

12%

Verantwoording Onderhoudscontract Buitenruimte

Op basis van uw amendement van 9 juli 2020 over het groenonderhoud rapporteren we in deze financiële rapportage specifiek over het verloop van het onderhoudscontract buitenruimte. Inhoudelijk Ook in 2022 meten wij via een onafhankelijke en externe meting de beeldkwaliteit en hiernaast dit jaar voor het eerst de technische staat van de openbare ruimte. Dit om verband aan te brengen tussen technische staat en beeld kwaliteit en de resultaten hieruit te gebruiken bij optimalisatie plannen voor de openbare ruimte. Financieel De laatste jaren is er in de ambtelijke organisatie veel werk verzet om het areaal in het beheer programma OBSURV te krijgen. Dit leidde in de afgelopen jaren tot zowel incidentele als structurele nadelen. Nu we ons areaal goed in het beheerprogramma hebben zitten, zien we nu slechts kleinere mutaties in het areaal. Vanuit het areaal melden we in deze financiële rapportage dan ook nagenoeg geen afwijkingen. Door een tariefsverhoging bij het ophalen van het afval melden we een incidenteel nadeel van € 15.000.

Aanpassing afschrijvingstabel

Via deze financiële rapportage stellen we de afschrijvingstermijn van kunstgrasvelden bij en voegen we een afschrijvingstermijn voor golfbrekers toe. Dit verwerken we tevens in de tabel afschrijvingstermijnen die hoort bij de beleidsnota activeren, waarderen en afschrijven van investeringen. Categorienaam Renovatie toplaag kunstgrassportveld Golfbreker

Huidige afschrijvingstermijn 10 jaar

Nieuwe afschrijvingstermijn 13 jaar

n.v.t.

15 jaar

Renovatie toplaag kunstgrassportveld In 2022 hebben we twee machines aangeschaft voor het onderhoud van kunstgrasvelden. Het beoogd resultaat hiervan is het optimaal in conditie houden van de toplaag van de kunstgrasvelden, zodat de kunstgrasmat een langere levensduur krijgt. Wij gaan uit van een theoretische levensduur van 10 jaar, maar door het uitvoeren van het juiste onderhoud, moeten wij dit kunnen oprekken naar 13 jaar. Golfbreker In de huidige afschrijvingstabel is nog geen categorie voor golfbrekers. Via deze rapportage voegen we die toe aan de tabel voor een afschrijvingstermijn van 15 jaar.

Kengetallen

In juli 2019 stelde de Raad de Kadernota 2019-2023 Risicomanagement en rechtmatigheidsverantwoording vast. In deze Kadernota ligt het gemeentelijk risicoprofiel vast, als ook de normen voor de weerstandsratio en de streefwaarden voor de overige financiële kengetallen. De mutaties die voortvloeien uit deze financiële rapportage zijn dermate van omvang dat zij van invloed zijn op de kengetallen zoals wij deze hebben opgenomen in de programmabegroting 2023-2026. In deze paragraaf geven wij inzicht in de nieuwe stand van de kengetallen solvabiliteitsratio, netto schuldquote en weerstandsratio. Met deze waarde van de kengetallen blijven wij een matig financieel gezonde gemeente. Onderstaande grafieken geven u inzicht in de ratio’s bij de programmabegroting 2023-2026 (links) en na de financiële rapportage (rechts). Solvabiliteitsratio

Netto schuldquote

Weerstandsratio

Voorstel

Wij stellen u voor: 1) De financiële consequenties van deze rapportage te verwerken in de programmabegroting 2022-2025 en te betrekken bij de behandeling van de programmabegroting 2023-2026; 2) Het totale exploitatiesaldo over 2022 van € 8.431.738 toe te voegen aan de algemene reserve en hiervan weer € 2.271.656 te onttrekken in 2023 en € 785.739 in 2024; 3) Het structurele negatieve exploitatiesaldo in 2023 te dekken uit de post onvoorzien en vanaf 2024 te dekken uit de budgettaire ruimte en de incidentele saldi toe te voegen dan wel te onttrekken aan de algemene reserve; 4) In te stemmen met de in deze rapportage opgenomen mutaties op de reserves en voorzieningen; 5) In te stemmen met de in deze rapportage opgenomen verschuivingen en mutaties van de investeringskredieten in de jaren 2022 tot en met 2028; 6) In te stemmen met de kapitaalstorting in GBE Aqua voor een bedrag van € 3.386.000; 7) In te stemmen met de in deze rapportage opgenomen wijzigingen in de afschrijvingstabel.

Laan van St. Hilaire 2 4301 SH Zierikzee Postadres: Postbus 5555 4300 JA Zierikzee T (0111) 452 000 gemeente@schouwen-duiveland.nl www.schouwen-duiveland.nl

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11972546/2