RVS Financiële rapportage 2022 - 2 Bijlage 1 (aangepast)

FINANCIËLE RAPPORTAGE 2022 – 2

INHOUD Inleiding Afwijking op exploitatiebudgetten Afwijkingen op reserves Afwijkingen op investeringen Afwijkingen op voorzieningen Voortgang bezuinigingen Verantwoording Onderhoudscontract Buitenruimte Aanpassingen afschrijvingstabel Kengetallen Voorstel

3 4 17 18 21 22 24 25 26 27

2

Inleiding Wij bieden u over de periode 15 april tot 1 september 2022 een financiële rapportage aan met een doorkijk naar het einde van 2022. Deze rapportage is bedoeld om u te informeren over de financiële afwijkingen die een effect hebben op de begroting 2022, als ook een doorwerkend effect hebben voor de programmabegroting 2023-2026. Incidentele en structurele afwijkingen van exploitatielasten van meer dan € 25.000 worden afzonderlijk toegelicht. Investeringen, reserves en voorzieningen met afwijkingen boven de € 50.000 worden eveneens afzonderlijk toegelicht.

3

1

Afwijkingen op exploitatiebudgetten

Binnen de volgende sub-programma’s zijn financiële afwijkingen binnen de jaarlijkse exploitatiebudgetten geconstateerd (- is nadeel en + is voordeel).

1.1 1.2 1.3 1.4 2.1 2.2 2.3 2.4 3.1 3.4 4.1

Sub-programma Economie sterk water gerelateerd Innovatieve landbouw en aquacultuur Florerende kleinschalige bedrijvigheid Arbeidsmarkt in balans Goed en realistisch voorzieningsniveau Wonen naar wens Leefbare kernen met betrokken inwoners Goed en betaalbaar aanbod zorg en welzijn Schouwen-Duiveland vakantie-eiland Evenementen en activiteiten aan het water Bestuur en burgerzaken Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal

2022 4.074.503 40.000 52.769 998.039 447.778 1.089.599 365.677

2023 -110.000 -40.000 -90.670 -498.758 -367.350 -183.680 -149.380

2.325.710

2024

2025

-134.130 1.760

-3.764

-34.400 -463.509

-34.400 -297

-876.852

-12.402

37.598

1.202.213 1.250

-423.545 -28.950

-5.967 -3.650

-5.967 -3.650

393.565 -2.473.277 -86.088 8.431.738

-47.154 711.443 -288.265 -2.393.161

-47.154 -92.364 -50.542 -842.358

-47.154 41.175 -50.561 -67.020

Deze afwijkingen betreffen incidentele en structurele mutaties. Daarnaast verschuiven budgetten voor de uitvoeringen van 2022 naar 2023 en 2024. Onderstaande tabel geeft weer welk deel van de afwijkingen incidenteel is, welk deel structureel en welk deel doorschuift (- is nadeel en + is voordeel):

Doorschuiving

2022 3.057.395

2023 -2.271.656

2024 -785.739

2025

Incidenteel

5.413.736

-13.560

51.326

40.925

Structureel Totaal

-39.393 8.431.738

-107.945 -2.393.161

-107.945 -842.358

-107.945 -67.020

Samengevat In hoofdlijnen worden het incidentele voordeel in 2022 veroorzaakt door (x € 1.000): Omschrijving Dividenduitkering PZEM, welke is benut voor het volstorten van de aandelen in GBE Aqua. Participatiebudget – bijstelling 2022 Specifieke uitkering stimulering sport SWVO verrekening jaarrekening 2021 en 3e begrotingswijziging 2022 Baggeren havenkanaal Zierikzee Dekking baggeren havenkanaal Zierikzee Egalisatiepost maatwerkvoorzieningen WMO/Jeugd Gas en Elektra Opbrengsten toeristenbelasting Opbrengsten forensenbelasting Vrijval deel voorziening wethouderspensioenen Diverse kleine wijzigingen Totaal

Incidenteel 3.595 253 246 -291 700 -682 615 -239 430 235 518 34 5.414

4

In hoofdlijnen worden de doorschuivingen veroorzaakt door (x € 1.000): Omschrijving ICT-budgetten Baggeren havenkanaal Zierikzee Dekking baggeren havenkanaal Zierikzee Actieprogramma toerisme GGZ middelen Minimabeleid Schuldhulpverlening Stelpost participatiewet Revitaliseringfonds musea Uitvoeringsregeling klimaatimpuls Middelen re-integratie Openbare verlichting Ontwikkelingsbudget zaaksysteem Project wet open overheid Stelpost IBP Diverse kleinere wijzigingen Totaal

Doorschuiving 175 604 -604 154 278 251 226 250 300 100 100 100 100 98 271 654 3.057

Het structurele tekort van € 108.000 loopt in de jaren 2025-2028 af naar ongeveer € 66.000 en wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een sterk gestegen rekenrente voor de voorziening wethouderspensioenen. Hierdoor is een hogere dotatie benodigd vanuit de exploitatie.

Toelichtingen Betreft: Dividenduitkering / teruggave dividendbelasting PZEM In het kader van de ontvlechting van Evides uit PZEM en de oprichting van GBE Aqua ontvingen wij totaal € 3,595 miljoen aan uitgekeerd dividend PZEM aandelen en een teruggave dividendbelasting. Dit bedrag is grotendeels (voor € 3,385 miljoen) aangewend voor het volstorten van de aandelen GBE Aqua. Het resterende saldo van € 209.378 is vrij besteedbaar. Hiermee is uitvoering gegeven aan de oprichtingsprocedure GBE Aqua zoals verwoord in de hiervoor gevoerde voorhangprocedure en daaruit volgende besluitvorming van uw raad d.d. 30 september 2021. De mutatie in deze rapportage vloeit voort uit het feit dat we in het huidige begrotingsjaar de uitkering van het dividend en de teruggave dividendbelasting nog dienen te verwerken. Uitvoeringsregeling klimaatimpuls De € 100.000 die jaarlijks beschikbaar wordt gesteld is bedoeld als cofinanciering voor de subsidie die wij kunnen ontvangen voor uitvoeringsmaatregelen in het kader van het klimaatbestendig maken van onze gemeente (Tijdelijke investeringsimpuls klimaatmaatregelen). Totaal kunnen we € 300.000 aan subsidie verkrijgen. De subsidie moet worden aangevraagd aan de hand van concrete projecten met begroting/raming. De uitvoering moet voor 2027 plaatsvinden.

Daarom loopt het schema met het beschikbaar stellen van de bedragen niet helemaal synchroon met de uitgaven, maar aan het eind van de cyclus wel. Om die reden schuiven we €100.000 door van 2022 naar 2023. Anders valt er een gat valt in de beschikbare gelden om de subsidie te cofinancieren. Living Lab We starten pas met een vervolgonderzoek naar de haalbaarheid van ontzilting van brak/zout water in 2023 omdat de resultaten van het eerste onderzoek nog niet bekend zijn. Op basis van een evaluatie van het Living Lab in 2022 actualiseren we de verdere activiteiten waar we dan in 2023 mee aan de slag gaan.

Afwijking (x € 1.000) 3.595

Voordeel/ Nadeel/ Doorschuiving Voordeel incidenteel

Subprogramma 1.1

100

Doorschuiving naar 2023

1.1

40

Doorschuiving naar 2023

1.2

5

POP 3 Project drainages In het advies over het POP3-demonstratieproject innovatieve drainages gaven wij aan de financiële consequenties te verwerken via deze financiële rapportage. We verdelen de lasten van het project over de periode 2022 tot en met 2024 (in totaal € 212.000) en zetten daar voor hetzelfde bedrag subsidies/bijdrages van derden tegenover. Onze cofinanciering, voor een bedrag van € 134.000, ramen we in 2024 en dekken we uit de stelpost IBP. Ontwikkeling Grote Kerk Brouwershaven Bij de vaststelling van de Programmabegroting 2022-2025 hielden wij al rekening met een vervolgonderzoek voor de herbestemming van de Grote Kerk van Brouwershaven. De raming is opgenomen op grond van het eenduidige in samenspraak met alle stakeholders opgesteld advies over het vervolg van het rapport van Hylkema Erfgoedadvies. De opdracht voor verdere uitvoering zal na een raadsbrief over het vervolg nog in 2022 plaatsvinden. We verwachten dit jaar nog € 15.000 uit te geven, om die reden schuiven we het volledige restantbudget door naar 2023. Gebiedsbijdrage Grevelingen Het project gebiedsvisie Grevelingen is nog niet opgestart. De verwachting is dat dit in 2023 wel gaat gebeuren. We zijn daarbij wel afhankelijk van andere partijen. Onze bijdrage van € 30.000 in dit project schuift daarom door naar 2023, net als de dekking uit de reserve uitvoering strategische visie.

Sociale werkvoorziening De Zuidhoek We verwachten een stijging van de baten met € 146.000. Dit wordt, naast een verwachte hogere omzet, mede veroorzaakt door de uitvoering van een onderdeel van de Wet inburgering 2021 en het leerwerkproject Zorg en aandacht. We verwachten ook een bedrag van € 70.000 aan lagere lasten. Naast hogere kosten gekoppeld aan de hogere omzet zien we een aanzienlijke stijging van de onderhoudskosten en de energielasten. Deze kostenstijgingen worden echter ruimschoots tenietgedaan door fors lagere salarislasten voor wsw-medewerkers. De krimp van het aantal gaat sneller dan verwacht. In de exploitatie is daarmee per saldo sprake van een voordeel van € 216.000. We onttrekken € 45.000 minder uit de algemene reserve van De Zuidhoek – op basis van de huidige verwachtingen is de geraamde onttrekking niet nodig - en € 103.000 minder uit de gemeentelijke algemene reserve. Reden voor laatstgenoemde mutatie is dat de transitie om te komen tot de beoogde herstructurering meerdere jaren zal beslaan. Per saldo is daarmee sprake van een voordeel van € 68.000 dat ten gunste komt van het saldo van deze rapportage. Uitvoering Wet Inburgering 2021 Wij geven uitvoering aan de module arbeidsoriëntatie en participatie alsmede werkbegeleiding door De Zuidhoek (zie ook hierboven) en passen deze onderdelen in binnen het totale inburgeringsproces van de Wet inburgering 2021.

Dekking van de benodigde € 54.600 voor de periode van 1 september 2022 tot 1 september 2023 vindt voor € 24.176 plaats uit de ontvangen rijksmiddelen voor de uitvoering van de Wet Inburgering en voor € 30.424 uit de stelpost Participatiewet. Laatstgenoemde mutatie is subprogramma-overstijgend en is om die reden opgenomen in deze rapportage. Participatiebudget – bijstelling 2022 In 2021 kwamen extra coronamiddelen beschikbaar voor re-integratie. Deze middelen ad € 53.000 zijn overgeheveld naar dit jaar om een impuls te geven aan de re-integratie inspanningen. Door de gunstige situatie op de arbeidsmarkt bleek deze impuls niet nodig. Verder is sprake van een voordeel van € 200.000 op de begeleidingskosten. Enkele jaren geleden was de verwachting dat deze kosten voor inwoners met een baan met loonkostensubsidie aanzienlijk zouden zijn. Zo hevelden we het overschot 2021 ad € 120.000 nog over naar dit jaar. Inmiddels is duidelijk dat de begeleidingskosten lager zijn dan verwacht. De gunstige situatie op de arbeidsmarkt waardoor werkgevers minder eisen stellen lijkt hier een rol in te spelen.

Per saldo nihil

Incidenteel nadeel en voordeel

1.2/ algemene dekkingsmidd elen

60

Doorschuiving naar 2023

1.3

Per saldo nihil

Doorschuiving naar 2023

1.3/ algemene dekkingsmidd elen

Per saldo 68

Voordeel incidenteel

1.4

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel (2022 en 2023)

1.4 / 2.4

253

Voordeel incidenteel

1.4

6

Participatiebudget – doorschuiving 2023 De afgelopen jaren zijn onder andere in samenwerking met De Zuidhoek diverse projecten gestart om de kansen van uitkeringsgerechtigden op de arbeidsmarkt te vergroten. Een deel van de kosten van deze projecten zit in 2023. Participatiewet - Doorschuiving In de raadsvergadering van september 2019 stemde u in met het vormen van deze stelpost. Deze dient ter dekking van de financiële consequenties van de nota 'Hoofdlijn uitvoering Participatiewet’, waaronder de dekking van negatieve financiële consequenties voor De Zuidhoek door tegenvallende rijkssubsidies. De verwachte stand van deze stelpost per ultimo 2022 is € 398.758. Wij stellen voor het restantbudget van deze stelpost van over te hevelen naar 2023 als budget onvoorzien voor de uitvoering van de hoofdlijnennotitie Participatiewet. We schuiven de dekking vanuit de algemene reserve van € 148.678 ook door naar 2023. Specifiek willen we dit gebruiken om de kosten van de re-integratietrajecten voor met name inwoners met een grote afstand tot de arbeidsmarkt bij De Zuidhoek te dekken. Ook willen wij deze gelden reserveren ter dekking van negatieve financiële consequenties voor De Zuidhoek door tegenvallende rijkssubsidies. Hieronder ook het opvangen van extra kosten door het niet eerder meenemen van de indexering in de meerjarenbegroting.

Het Bureau Berenschot heeft in haar rapport de ramingen weergegeven in constante bedragen. Er is dus geen rekening gehouden met inflatie en indexeringen. De feitelijke exploitatie wijkt om deze reden af van de verwachte exploitatie, zoals opgesteld door het Bureau Berenschot. Procesgelden uitvoering IHP In het kader van de uitvoering van het Integraal Huisvestingsplan voor het basisonderwijs (IHP) stelde uw raad de bijlage ‘Procesgelden uitvoering IHP’ onder de verordening ‘Materiële en financiële gelijkstelling basisonderwijs Schouwen-Duiveland 2010’ in. Deze voorziening kent een subsidieplafond van € 255.000 voor alle projecten opgenomen in het IHP voor het uitvoeren van haalbaarheidsonderzoeken door de schoolbesturen. Voor 2022 verwachten wij een restantbudget van € 85.534. Dit omdat nog niet alle projecten waren gestart of afgerond. De komende jaren voorzien we de afronding en start van meerdere haalbaarheidsonderzoeken en daarmee blijft er budget nodig. Daarmee voldoen we ook aan het beschikbaar houden van budget conform vastgestelde bijlage ‘Procesgelden uitvoering IHP’. Om die reden stellen we u voor het restantbudget door te schuiven naar 2023. Deze mutatie loopt via de reserve strategische visie. Schoolbegeleiding Dit betreft een restantbedrag vanuit het maximaal beschikbare budget voor ondersteuningsteams.

Dit vanuit de eerder gerealiseerde afschaling van de subsidies aan de schoolbegeleidingsdiensten. De toenemende zorg over kinderen met gedragsproblemen maakt dat we in overleg met SMWO en de LEA-partners zoeken naar een doelmatige besteding van de structureel beschikbare middelen met als doel deze in 2023 feitelijk in te zetten. Taalonderwijs ontheemde Oekrainers Gemeenten zijn verantwoordelijk voor het leerlingenvervoer van ontheemde Oekraïense kinderen en ontvangen hiervoor een vergoeding van het Rijk over 2022 van € 81.863. Dit bedrag ramen wij ook aan de lastenkant ter dekking van de uitgaven. In eerste instantie zijn de kosten die betrekking hadden op het vorige schooljaar - in afwachting van de compensatie van het Rijk – vooralsnog gedekt de post onvoorzien. Nu duidelijkheid bestaat over de vergoeding, valt de eerder vanuit de post onvoorzien overgehevelde dekking ad € 14.925 vrij. Kinderopvang Om twee redenen schuiven wij het restantbudget door: 1. Vanuit 2021 schoven wij een restantbudget door naar 2022, bestemd voor een naschools activiteitenprogramma. Voor dit programma gebruiken we nu de middelen vanuit het Nationaal Programma Onderwijs, inmiddels heeft het de naam BLOEI! gekregen. De laatste tijd zijn er steeds meer zorgen bij het onderwijs en de kinderopvang over kinderen.

100

Doorschuiving naar 2023

1.4

Per saldo 250

Doorschuiving naar 2023

1.4/ Algemene dekkings middelen

Per saldo nihil

Doorschuiving naar 2023

2.1 / algemene dekkingsmidd elen

40

Voordeel incidenteel

2.1

Per saldo 15

Voordeel incidenteel

2.1

72

Doorschuiving naar 2023

2.1

7

Deze zorgen zijn met name gericht op gedragsproblemen. Om die reden schuiven wij het restantbudget ad € 47.000 door naar 2023. Dit om de verbinding tussen opvang/(jeugd)zorg/onderwijs te verbeteren. 2. Wij informeerden u op 2 augustus 2022 over de start van de vrijtoegankelijke inclusieve BSO met de naam ‘BSO met Zorg Zierikzee’. Wij kopen hiervoor dienstverlening in bij Stichting Kibeo waar we eerder uitgingen van subsidieverlening. Voor het schooljaar 22/23 hiervoor een budget benodigd van ruim € 40.000. Voor het deel dat we in 2023 inkopen, schuiven we het daarvoor benodigde budget van € 25.000 door. Specifieke uitkering stimulering sport Jaarlijks maken wij gebruik van de Regeling specifieke uitkering stimulering sport. Hiermee kunnen we btw terugvragen bij het Rijk. Voor 2022 valt de voorlopige uitkering fors hoger uit dan geraamd. Dit relatief hoge bedrag wordt veroorzaakt doordat dit jaar relatief veel uitgaven op het gebied van sport zijn voorzien. Voormalig MFC Zierikzee Via de 2e Financiële rapportage 2021 is een bedrag van € 58.160 overgeheveld naar 2022. Dit voor het uitvoeren van een analyse, het opstellen van een businesscase door een externe partij of het bekostigen van een projectleider SMC Bruinisse. Het onderzoek is wegens een gebrek aan beschikbare capaciteit vanuit de gemeente nog niet afgerond.

Om die reden hevelen wij het beschikbare budget over naar 2023. Veiligheidsregio Zeeland Over de periode 2014-2021 melden we een afrekening vanuit de VRZ van € 54.000 voor energielasten van de Brandweerkazernes in Brouwershaven, Bruinisse en Zierikzee die voor onze rekening komen. De structurele component voor 2022 en verder bedraagt € 10.000. In de bruikleenovereenkomst uit 2014 is vastgelegd dat de kosten voor gebruik van gas , water en elektra van de panden die in bruikleen zijn gegeven voor rekening van de Veiligheidsregio komen. De kazernes van Brouwershaven, Bruinisse en Zierikzee worden echter ook door andere huurders (verenigingen) gebruikt. De VRZ belast daarom een deel van de kosten aan ons terug. Bibliotheek Bruinisse - bijstelling Door vertraging bij de overgang van de bibliotheek Bruinisse naar het nieuwe pand hebben we in 2022 nog huurlasten vanuit de tijdelijke situatie. Bibliotheek Bruinisse - doorschuiving Door de opgelopen vertraging van de verhuizing schuift het hiervoor bestemde restantbudget door naar 2023. Deze mutatie loopt via de reserve strategische visie. SWVO verrekening jaarrekening 2021 De vaststelling van de jaarrekening 2021 van het SWVO leidde tot een nabetaling van € 203.633. SWVO 3e begrotingswijziging 2022 Inmiddels legden wij u de 3e begrotingswijziging 2022 van het SWVO voor.

Het nadelige saldo van deze wijziging is € 88.000 exclusief de bijstellingen op de maatwerkvoorzieningen huishoudelijke hulp en begeleiding waarvan we het voordelig saldo ad € 47.870 toevoegen aan de egalisatiepost maatwerkvoorzieningen Wmo / Jeugd. Plan stimulering en ondersteuning jongeren, ouderen en kwetsbare groepen Dit budget wordt vanuit de jeugdbudgetten (subprogramma 2.4) overgeheveld naar Nationaal Programma Onderwijs binnen subprogramma 2.1. Hierbinnen zetten wij het in als activiteitenbudget voor het naschoolse activiteitenprogramma BLOEI! Dit programma zit in de voorbereidende fase en start nog dit jaar. Omdat BLOEI! doorloopt in 2023 schuiven we dit budget door als activiteitenbudget. Mutaties budgetten Reiniging Binnen de budgetten van de Reiniging melden we een incidenteel voordeel van € 133.000 en een structureel nadeel van € 4.000. Het incidentele voordeel komt met name door de nog steeds gunstige papierprijzen. De mutaties binnen de budgetten van de Reiniging verlopen budgettair neutraal via de egalisatievoorziening vuilverwerking.

246

Voordeel incidenteel

2.1

58

Doorschuiving naar 2023

2.1

54

Nadeel incidenteel Nadeel structureel

2.1

27

Nadeel incidenteel

2.1

Per saldo nihil

Doorschuiving naar 2023

Per saldo 203

Nadeel incidenteel

2.1 / algemene dekkings middelen 2.1 / 2.4

Per saldo 88

Nadeel incidenteel

56

Voor- en nadeel incidenteel, doorschuiving naar 2023

2.1 / 2.4

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.2

10

8

Onderhoud openbare ruimte (buiten het Propcontract om) Door de storm die op 18 februari over ons (ei)land raasde, de tornado die op 27 juni over Zierikzee trok gevolgd door een extreem droge zomer is er een forse schade ontstaan aan onze beplanting in de openbare ruimte. Om dit te herstellen moeten wij een extra inspanning leveren om de ontstane schade door bijvoorbeeld takbreuk weg te nemen en in andere gevallen over te gaan tot vervangen van de beplanting. Bijdrage fietspad Roterijdijk-Zuiddijk Via separaat advies is besloten om de gemeentelijke bijdrage aan het fietspad Roterijdijk-Zuiddijk met € 21.000 te verhogen en de totale bijdrage door te schuiven van 2023 naar 2024. De financiële consequenties hiervan verwerken we via deze rapportage. Openbare verlichting Door de enorme stijging van de energieprijzen verwachten we voor 2022 een nadeel van € 100.000 op de energielasten openbare verlichting. In de begroting 2023 hebben we al een inschatting gemaakt voor de meerjarige lasten in totaal als gevolg van de energiecrisis. Door leverings- en personeelsproblemen bij onze leverancier kunnen we grote vervangingsprojecten niet uitvoeren in 2022. In 2023 zijn we van plan een inhaalslag te maken. Daarom schuift een groot gedeelte van het onderhoudsbudget (€ 10.000) door naar 2023. Rioolheffing Bij de rioolheffing gebruikers melden we een incidenteel voordeel van € 95.000.

De opbrengst van de gebruikersheffing is altijd lastig in te schatten. Het gaat hierom het verbruik dat moet worden afgerekend per kubieke meter boven het aantal van 200. Daarbij zien we dat Evides objecten muteert waarvoor voorheen geen gegevens werden aangeleverd. Ten aanzien van het vastrecht zien we in 2022 een toename van het aantal aanslagen. Dit vanwege minder leegstand als een te lage inschatting voor nieuwbouw. Per saldo geeft dit een minderopbrengst over oude jaren van € 48.000 en een meeropbrengst van € 143.000 over 2022 Dit verloopt budgettair neutraal via de voorziening vGRP. Onderhoudskosten riolering Per saldo een structureel voordeel van € 55.000 dat budgettair neutraal verloopt via de voorziening vGRP. Dit bestaat uit een voordeel van € 130.000 op onderhoud hoofdriolen en een nadeel van € 75.000 op kosten meetnet. Het toepassen van deelliners valt onder “onderhoud hoofdriolen” maar is nauwelijks toegepast de afgelopen jaren. De huidige beheeropgaves (rioolvervanging) geven het beeld dat deelliners ook in de komende periode niet veel toegepast zullen worden omdat veel riolen in zijn geheel vervangen worden. Vanuit beheer is aangevangen met het opzetten van een eilandbreed grondwatermeetnet i.c.m.

het opstellen van bodemmodellen welke als input dienen voor de beheeropgaves (uitvoering vervanging riool) evenals nieuwe ontwikkelingen en monitoring van de grondwaterstanden (klimaat). De in het vGRP geraamde budget is hiervoor niet toereikend waardoor dit budget aangevuld dient te worden met € 75.000,- per jaar. Energielasten riolering Op het budget elektra binnen de exploitatie van de riolering verwachten we voor 2022 een incidenteel nadeel van € 61.000. De verwerking hiervan verloopt budgettair neutraal via de voorziening vGRP. RUD Zeeland De vaststelling van het jaarplan 2022 conform de dienstverleningsovereenkomst met de RUD levert voor onze gemeente een nadeel van € 49.000 op. Dit komt door de aanpak ondermijning, actualisatie vergunningen en materieel budget ten behoeve van niet planbare kosten zoals monstering en externe advisering. Wortelopdruk wegen Door de aanhoudende droogte zijn wortels onder verharding water gaan zoeken. Dit doen ze mede door tegen de onderkant van de verharding het condenswater op te nemen. Hierdoor wordt de verharding opgedrukt en ontstaan er gevaarlijke situaties. Om de

174

Nadeel incidenteel

2.2

21

Nadeel incidenteel Doorschuiving van 2023 naar 2024 Nadeel incidenteel Doorschuiving naar 2023

2.2

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.2

Per saldo nihil

Voor- en nadeel structureel

2.2

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.2

49

Nadeel incidenteel

2.2

200

Nadeel incidenteel

2.2

512 100 10

2.2

9

overlast en het risico voor de burger zoveel als mogelijk te beperken (CROW norm D) ontstaat er een noodzaak om de gevolgen van wortelopdruk te herstellen. Om in de toekomst wortelopdruk beheersbaar te maken vindt er momenteel afstemming plaats om bij nieuwe projecten afspraken te maken hoe om te gaan met bodemkwaliteit van nieuwe beplanting en de locatie van die nieuwe beplanting. Voor het reeds bestaande areaal zijn we afstemming aan het zoeken hoe hier mee om te gaan. Bodemkwaliteit moet terugkomen in het groenbeleidsplan. In het beleidsplan wegen wordt toegezegd dat we overlastlocaties gaan inventariseren en hier preventieve maatregelen gaan treffen. Toezicht risico natuurbranden Afgelopen zomer zaten we in een crisissituatie. Door het extreem droge weer was er een groot risico op natuurbranden. Om dit te voorkomen was er in de duingebieden extra toezicht nodig. Baggeren havenkanaal Zierikzee Bij het opstellen van het baggerbeheersplan zijn, logischerwijs, aannames gedaan gebaseerd op gegevens uit 2006 en 2016. Dat geldt voor de kwaliteit van de baggerspecie maar ook ten aanzien van de hoeveelheid. Aan de hand van een recente inpeiling is duidelijk geworden dat we de hoeveelheid te baggeren baggerspecie aanzienlijk naar beneden kunnen bijstellen. Het beschikbare budget kunnen we daarom met € 700.000 verlagen. Het baggeren vindt begin 2023 plaats (buiten het seizoen).

Het benodigde budget van € 604.000 schuift daarom door naar 2023. Volkshuisvesting De overschrijding van € 50.000 op het budget advieskosten komt door uitgesteld beleid van 2021 naar 2022 in verband met personele onderbezetting (bijvoorbeeld structuurvisie wonen, huisvestigingsverordening, doelgroepenverordening, starterslening) en het uitvoering kunnen geven aan amendementen met bijbehorende onderbouwingsonderzoeken (bijvoorbeeld meld- en registratiesysteem). In 2021 was er € 17.000 overgebleven op dit budget. Toegangscontrole Corona Begin dit jaar dienden wij een aanvraag in bij het ministerie van Justitie en Veiligheid voor de regeling 'specifieke uitkering naleving controle coronatoegangsbewijzen 2022'. Deze aanvraag is met een bedrag van € 130.167 volledig gehonoreerd. De financiële autorisatie hiervan door de Raad (raming van de lasten voor een bedrag van € 130.167 met daartegenover de toegezegde bijdrage van het Ministerie) verwerken we via deze rapportage. Watergebonden bedrijvigheid In 2022 vindt er alleen een behoefteonderzoek plaats. Op basis van dit onderzoek kunnen er pas vervolgacties plaatsvinden. Daarom schuift er een groot gedeelte (€107.000) van dit budget door naar 2023 (net als de dekking uit de reserve uitvoering Strategische Visie).

Plan stimulering en ondersteuning jongeren, ouderen en kwetsbare groepen, onderdeel eenzaamheidsbestrijding Ten aanzien van het plan eenzaamheidsbestrijding ouderen bleef het aantal subsidie-aanvragen voor activiteiten achter bij de verwachting. Verder vond vanwege personele onderbezetting de geplande tentoonstelling en lezing over depressie/eenzaamheid onder jongeren dit jaar geen plaats. Wij verwachten dat deze nu in het voorjaar van 2023 in samenwerking met partners van/betrokkenen bij het project BLOEI! wordt georganiseerd. Om deze redenen schuiven we het restantbudget door. Gebundelde uitkering (BUIG) – lastenkant Vanwege een verdere afname van het aantal verstrekte uitkeringen is opnieuw sprake van een voordeel. Dit voordeel van € 100.000 komt bovenop het reeds via de 1e Financiële rapportage 2022 gemelde voordeel. Dat geldt ook voor verstrekte loonkostensubsidies. Het aantal inwoners met een gesubsidieerde baan nam minder sterk toe dan verwacht. Reden ervan is dat steeds minder uitkeringsgerechtigden in staat zijn werk met loonkostensubsidie te verrichten door psychische en andere belemmeringen. Daarnaast nam de gemiddelde hoogte van de loonkostensubsidie bij bestaande banen af. Dit tezamen levert een verder voordeel op van in totaal € 130.000.

35

Nadeel incidenteel

2.2

700

Voordeel incidenteel Doorschuiving naar 2023

2.2

50

Nadeel incidenteel

2.2

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.2

Per saldo nihil

Doorschuiving naar 2023

2.2/ Algemene dekkings middelen

40

Doorschuiving naar 2023

2.3

230

Voordeel incidenteel

2.4

604

10

Gebundelde uitkering (BUIG) – batenkant Op 3 oktober 2022 werd het definitieve macrobudget BUIG voor 2022 bekend. Het budget voor Schouwen-Duiveland is € 46.948 neerwaarts bijgesteld tot een bedrag van € 7.211.101. Reden hiervoor is dat landelijk het aantal uitkeringen sterker afnam dan verwacht. Minimabeleid – bijstelling 2022 Het aantal deelnemers aan de gemeentelijke zorgverzekering is lager dan verwacht. Hierdoor valt de gemeentelijke bijdrage lager uit hetgeen een voordeel oplevert van € 83.000. Wel zetten we in 2023 acties uit om het bereik te verhogen. Verder valt een bedrag van € 23.000 vrij vanuit de Aanvullende Voorziening Potje Gelijke Kansen 2019. Het hiervoor maximaal beschikbare budget van € 49.000 is niet volledig benut. Minimabeleid – doorschuiving 2023 Het onderzoek naar het gebruik van het minimaregelingen vindt plaats in 2023. Om die reden schuiven we de daaraan gerelateerde stelpost door naar volgend jaar. Hierbij is de verwachting dat vanwege de energiecrisis in 2023 meer inwoners beroep moeten doen op minimaregelingen. We schuiven tevens het voor volgend jaar benodigde budget voor de pilot gratis openbaar vervoer minima door naar volgend jaar. Schuldhulpverlening – bijstelling 2022 De verwachte inzet door Plangroep voor schuldhulpverlening is lager dan verwacht in 2022.

De verwachting dat meer inwoners als gevolg van de coronacrisis een beroep zouden doen op schuldhulpverlening kwam niet uit. Schuldhulpverlening – doorschuiving 2023 De extra coronamiddelen voor schuldhulpverlening zijn doorgeschoven van 2021 naar 2022. Dit in de verwachting dat in 2022 meer inwoners een beroep zouden doen op schuldhulpverlening. Dat blijkt dus niet zo te zijn. Echter verwachten we voor 2023 dat als gevolg van de energiecrisis meer inwoners alsnog een beroep gaan doen op schuldhulpverlening. Om die reden is het wenselijk hiervoor budget beschikbaar te houden. Arbeidsmarkttoeleiding Ondertussengroep Vanwege capaciteitsgebrek en personeelsverloop lukt het dit jaar niet uitvoering te geven aan de opdracht waarvoor dit en volgend jaar budget was gereserveerd. Omdat we deze activiteiten nog steeds willen uitvoeren, schuiven we het hiervoor benodigde budget door naar 2024. Voor 2023 is namelijk voldoende budget beschikbaar. Gemeentelijke opvang Oekraïne Uw raad stelde voor 2022 € 5.075.000 beschikbaar voor de kosten van de opvang van Oekraïense ontheemden in de Cornelia. Dit met als dekking het van het Rijk te ontvangen normbedrag. Inmiddels schatten wij in met € 3.550.000 een aanzienlijk lager bedrag te ontvangen voor de gemeentelijke opvanglocaties voor ontheemden (inclusief een aantal van Zeeuwland gehuurde woningen).

De opvang in de Cornelia vindt namelijk gefaseerd plaats. Dit vanwege beheersbaarheid op personeel en logistiek vlak. De lasten schatten we voorzichtigheidshalve ook in op € 3,55 miljoen. De geprognosticeerde lasten tot en met 31 december 2022 komen vooralsnog uit op € 1,8 miljoen. Echter hebben we te maken met een aantal onzekere factoren, waarvan de energiekosten op dit moment de grootste is en ook de meeste impact kan hebben. Vooralsnog verwachten wij aan het eind van het jaar geld over te houden. We onderzoeken de mogelijkheden om eventuele positieve saldi te bestemmen voor duurzame opvang van Oekraïners na dit jaar. Particuliere opvang Oekraïne Sinds maart maakt de gemeente ook kosten voor de particuliere opvang van ontheemde Oekraïners. Deze kosten bestaan met name uit de te verstrekken leefgeldvergoedingen en de ambtelijke inzet die gepaard met de opvang bij particulieren zoals het doen van de verstrekkingen, het inschrijven in de BRP en de WA-verzekering. Wij ontvangen een vergoeding van het rijk voor de verstrekkingen en een normbedrag voor de uitvoeringskosten. Wij schatten over 2022 in € 4 ton aan leefgeldvergoedingen te verstrekken. Hetzelfde bedrag ramen we aan baten. Uiteindelijk verwachten we bij de jaarrekening een positief saldo. Dit omdat de loonkosten van ambtelijk personeel al in de begroting zijn opgenomen.

47

Nadeel incidenteel

2.4

118

Voordeel incidenteel

2.4

251

Doorschuiving naar 2023

2.4

60

Voordeel incidenteel

2.4

226

Doorschuiving naar 2023

2.4

50

Doorschuiving naar 2024

2.4

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.4

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.4

11

Hoe hoog het positief saldo wordt is nog niet bekend. Dit omdat de hoogte van het normbedrag nog niet bekend is. Crisisnoodopvang Voor de realisatie en exploitatie van crisisnoodopvang op de locatie Grachtweg 8 te Zierikzee over de periode tot 1 oktober 2022 stelde u een budget van in totaal € 315.000 beschikbaar. Inmiddels besloten wij deze locatie langer open tot in principe 1 januari 2023. Voor de verlenging verwachten we - mede gelet op de tot nu toe opgedane ervaringen - een budget van € 600.000 nodig te hebben. Aangezien we alle werkelijke kosten krijgen vergoed van het Rijk, dekken we dit bedrag volledig uit de te ontvangen rijksmiddelen. Specifieke uitkering Wet Inburgering Gemeenten ontvangen middelen via een Specifieke Uitkering van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid voor de bekostiging van inburgeringsvoorzieningen. De ontvangen middelen hebben als doel om het gehele inburgeringstraject te bekostigen van een nieuwkomer die in 2022 in de gemeente is komen wonen. Een inburgeringstraject van een nieuwkomer duurt drie jaar. Dit betekent dat het ontvangen bedrag over drie jaar verdeeld wordt om de inburgeringstrajecten te bekostigen. Om die reden schuiven we twee derde van de ontvangen middelen (in totaal € 140.000) door naar de komende twee jaren. Datzelfde doen we ten aanzien van de geraamde lasten.

Intensieve begeleiding thuis (IBT) Bij de Programmabegroting 2021 was als te honoreren prioriteit vanaf 2022 een structureel bedrag voor begeleidingskosten Wmo van € 75.000 opgenomen. Dit omdat de IBT lokaal geregeld zou moeten gaan worden. Dit is echter niet doorgegaan, IBT blijft regionaal. Het budget kan daardoor structureel vrijvallen. Wmo innovatiebudget Vanwege personeelsverloop en capaciteitsgebrek is het innovatiebudget dit jaar niet ingezet. Egalisatiepost maatwerkvoorzieningen Wmo/Jeugd Van het restantbudget 2022 ramen wij nog € 288.237 af ter dekking van de 8e begrotingswijziging 2022 van de GGD Zeeland onderdeel IJZ (jeugdhulp) en voegen € 47.870 toe vanuit de 3e begrotingswijziging 2022 van het SWVO (onderdelen huishoudelijke hulp en begeleiding). Het uiteindelijke restantbudget kan vrijvallen. Sociaal Juridische Dienstverlening Vanuit de decembercirculaire 2021 zijn tot en met 2027 middelen beschikbaar gesteld voor het versterken van de dienstverlening bij alle onderdelen van de overheid, waaronder gemeenten. De middelen bedoeld voor een robuust rechtsbeschermingssysteem zetten we feitelijk dit jaar voor € 21.141 in als subsidie aan het SMWO voor de periode 15 oktober tot en met 31 december voor extra formatie Sociaal Juridische Dienstverlening. Het restantbudget voor dit jaar van € 49.553 (inclusief de over 2021 beschikbaar gestelde middelen) kan vrijvallen.

Vanaf 2023 hevelen we de beschikbare middelen over naar het budget SMWO. Dit betreft een mutatie van het programma algemene dekkingsmiddelen naar sub-programma 2.4. GGZ-middelen De restantbudgetten Wet verplichte GGZ en Ambulantisering GGZ schuiven we door naar 2023 en reserveren deze voor onderzoeken naar het toekomstig gebruik van de locatie Karnemelksvaart. Dit omdat de nieuwbouw voor de cliënten die woonachtig zijn op deze locatie is uitgesteld. Daarnaast wordt dit budget gereserveerd voor het project Skaeve Huse. Dit proces vordert, maar is in de tijd vooruit geschoven. Er is een eenmalig bedrag van € 237.500 vanuit het CZWbureau beschikbaar, maar wij verwachten dat dit niet toereikend is. Vitaal Schouwen-Duiveland Onder meer omdat minder uren buurtsportcoaches zijn ingezet dan verwacht door het basisonderwijs is sprake van een restantbudget. Daarnaast is vanuit het voortgezet onderwijs door de verhuizing aangegeven pas volgend jaar een start met de activiteiten te willen maken. Ook voor begeleiding en/of activiteiten is vanuit de kinderopvang uitstel gevraagd. Daarnaast heeft de nieuwe regisseur dit afgelopen jaar moeten investeren in contacten, alvorens contacten overgaan op concrete acties. In 2023 verwachten we, naast de (door)start van begeleiding bij verschillende deelnemers die dit jaar

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.4

Per saldo nihil

Doorschuiving naar 2023 en 2024

2.4

75

Voordeel structureel

2.4

115

Voordeel incidenteel

2.4

615

Voordeel incidenteel

2.4

50

voordeel incidenteel, vanaf 2023 per saldo nihil vooren nadeel structureel

2.4 / algemene dekkings middelen

278

Doorschuiving naar 2023

2.4

25

Doorschuiving naar 2023

2.4

12

niet hebben plaatsgevonden, nog een aantal extra kosten. Deze houden verband met de invoering van twee verplichte gymlessen in de week voor scholen en een indexering van uren voor buursportcoaches die eerder niet is doorgevoerd. Om die redenen schuiven we het restantbudget door naar 2023. Sportakkoord / Preventieakkoord Van het rijk ontvingen wij over 2021 en 2022 via een Specifieke uitkering middelen ad € 70.000 voor de uitvoering van het Sportakkoord. Deze middelen zetten wij in te zetten voor onder andere een beweegpad Poortambacht, Zeeuwse leefstijlroutes, Nationale Sportweek en de aanschaf van een showdown tafel. Verder ontving we van het rijk over 2022 ook een Specifieke uitkering van € 20.000 voor de uitvoering van het Preventieakkoord. De middelen zetten wij in voor onder andere het bewegende kind, rookvrije generatie, kinderspeelplaatsen en een watertappunt. Opgroeien in een Kansrijke Omgeving (OKO) OKO werkt aan de hand van een data-gestuurde aanpak en een vaste beleidscyclus. Iedere cyclus begint met de monitoring. Deze vond voor het eerst in oktober 2022 plaats. Omdat we op dit moment nog niet weten wat er uit de verzamelde data gaat blijken en welke activiteiten en interventies nodig zijn, verwachten we een restantbudget. Dit schuiven we door naar 2023 ter dekking van de kosten van de benodigde activiteiten en interventies.

Daarbij bezien we in samenhang met de programma’s BLOEI! en Vitaal SchouwenDuiveland hoe synergievoordelen behaald kunnen worden. Revitaliseringfonds musea De subsidieregeling revitaliseringsfonds loopt tot en met 1 september 2025. Dit jaar maakte één museum aanspraak op het fonds waarbij een bedrag van € 60.000 is toegekend. Het restantbudget schuiven we door naar 2023. Parkeervignet De inwoners van Schouwen-Duiveland hebben minder gebruik gemaakt van het parkeervignet dan verwacht. De (leges)opbrengst is daarom € 30.000 lager. Actieprogramma Toerisme Omdat de activiteiten vanuit het actieprogramma Toerisme over de begrotingsjaren heen lopen schuift er budget door van 2022 naar 2023. Voor de pilot gezondheidstoerisme maken we bijvoorbeeld in 2022 een plan van aanpak maar de uitvoering hiervan vindt plaats in 2023 waardoor we het bijbehorende budget doorschuiven. Ook is er een aantal acties in 2022 on hold gezet door andere prioriteiten of capaciteitsgebrek. Het herijken van de evenementenvisie pakken we daarom bijvoorbeeld begin 2023 op terwijl het budget hiervoor in 2022 geraamd staat.

Subsidiebeschikking SESD In het advies over de beschikking economische impuls Stichting Economische Impuls Schouwen Duiveland (SESD) gaven we aan dat we de financiële consequenties voor 2022, inclusief de verhoging van het subsidieplafond, zouden meenemen in de tweede financiële rapportage 2022. Dat levert nu een incidenteel nadeel van € 27.000 op. Energiearmoede Via een amendement bij het advies Plan van Aanpak Energiearmoede is besloten tot verdubbeling van de lasten. Vooruitlopend op de toen nog niet toegekende subsidie is de dekking, voor een bedrag van € 318.550, uit de algemene reserve gehaald. Inmiddels is de subsidietoekenning binnen, ramen we de subsidie bij en draaien we de dekking uit de algemene reserve terug. Onderhoud strand Buiten het strandbestek om hebben we voor het onderhoud van het strand extra kosten moeten maken (in totaal € 42.000). Het gaat hierbij bijvoorbeeld om het opruimen van stookolie en de gevolgen van extreem weer. Wethouderspensioenen Vanwege een sterk gestegen rekenrente (van 0,528% naar 1,805%) is een fors hogere dotatie aan de voorziening Wethouderspensioenen nodig. Omdat wij niet verwachten dat de rekenrente binnen afzienbare termijn gaat dalen, boeken we dit nadeel als structureel in.

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.4

86

Doorschuiving naar 2023

2.4

300

Doorschuiving naar 2023

3.1

30

Nadeel incidenteel

3.1

154

Doorschuiving naar 2023

3.1

27

Nadeel incidenteel

3.1

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

3.1/ algemene dekkingsmidd elen

42

Nadeel incidenteel

3.4

47

Nadeel structureel

4.1

13

Calamiteitenbudget inhuur De afgelopen jaren kregen we beter grip op de begraafplaatsadministratie. Hieruit bleek dat niet alle graven tijdig zijn verlengd. Om te zorgen voor een complete en actuele administratie willen we hier alsnog actie op ondernemen. Doordat we deze werkzaamheden niet binnen de eigen capaciteit kunnen uitvoeren, maken we gebruik van inhuur. De kosten van deze inhuur dekken we uit de meeropbrengsten begraafrechten. In 2022 gaat het om € 38.000, in 2023 om € 76.000. In het uitvoeringsprogramma begraafplaatsen is opgenomen dat van alle oude graven waar geen rechthebbende van bekend is een belangstellingstoets moet plaatsvinden. Deze actie moet op alle begraafplaatsen worden uitgevoerd. Momenteel vindt deze toets plaats op 5 begraafplaatsen. Voor deze werkzaamheden huren we in. De komende jaren moet deze belangstellingstoets nog plaats vinden op de overige 16 begraafplaatsen. Voor deze werkzaamheden maken we ook gebruik van inhuur. De kosten van deze inhuur worden ook gedekt uit de meeropbrengsten begraafrechten. Het gaat dit jaar om € 31.700 en in 2023 en 2024 per jaar om € 58.800. IBP-gelden Het resterende deel van de IBP-gelden is vanuit de nationale doelstelling gereserveerd voor domeinoverstijgende onderwerpen waar meerdere overheden bij zijn betrokken. Dit betreft vooral mobiliteit met de opgaven voor snel, slim, schoon, sociaal en slagvaardig.

Voor de verdere uitrol zijn voor de verdere uitrol van diverse mobiliteitsvormen, knooppunten en hubs, initiatieven en slimme oplossingen uitvoeringsbudgetten nodig ten behoeve van de interbestuurlijke aanpak tussen rijk, provincie en gemeente. Het voor 2022 vrijvallende restantbudget van € 136.870 wordt voor de helft doorgeschoven naar 2023 en voor de helft naar 2024. Treasury Dit jaar trokken wij een lening aan van € 16 miljoen zoals reeds aangekondigd in de Programmabegroting 2022-2025. De daaruit voortvloeiende rentelast is echter hoger dan verwacht. Waar we rekening hielden met een percentage van 0,6, is de lening afgesloten tegen een percentage van 2,283. De structurele meerlast hiervan namen we mee bij het opstellen van de Programmabegroting 20232026. De hogere rentelasten vallen dit jaar echter eenmalig minder hoog uit. Waar was voorzien dat we de lening zouden afsluiten per 1 januari was dat feitelijk op 16 juni. Stelpost inzet havenmeesters voor concern In 2022 verrichten de havenmeesters in de minder drukke periodes werkzaamheden voor het concern. We belasten een gedeelte van de salarislasten in 2022 door naar het UOR en CBG/infra (zie hiervoor het bestand van OW UOR). De stelpost kan hier dus vervallen. Project Wet open overheid Het project voor de implementatie van de per 1 mei 2022 in werking getreden Wet open overheid (WOO) had dit jaar al gestart moeten zijn.

Door het niet kunnen werven van een projectleider heeft de start nog niet plaatsgevonden. Wij hopen deze vacature of interim-opdracht in het vierde kwartaal van 2022 in te vullen. Het restantbudget schuiven we voorzichtigheidshalve door naar 2023. Voor de implementatie en borging van de WOO zijn meerjarig incidentele en structurele middelen beschikbaar. Wij verwachten in 2023 een goed beeld te hebben van het voor dat en volgende jaren benodigde budget en rapporteren u dan daarover via één van de tussentijdse rapportages. Gas en elektra Op basis van de situatie op de energiemarkt van half september hebben we een inschatting gemaakt van de verwachte overschrijding op de budgetten voor gas en elektra. Wij ramen deze vooralsnog bij op het programma algemene dekkingsmiddelen. Via het raadsvoorstel begrotingswijziging van december 2022 leggen wij u de verdeling richting de diverse subprogramma’s voor. Opbrengsten onroerende-zaakbelastingen Door hogere WOZ waarden bij met name de niet-woningen is sprake van een incidentele meeropbrengst.

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

2.2 / algemene dekkingsmidd elen

137

Doorschuiving naar 2023 en 2024

Algemene dekkingsmidd elen

102

Nadeel incidenteel

Algemene dekkingsmidd elen

35

Voordeel incidenteel

Algemene dekkingsmidd elen

98

Doorschuiving naar 2023

Algemene dekkingsmidd elen

239

Nadeel incidenteel

Algemene dekkingsmidd elen

51

Voordeel incidenteel

Algemene dekkingsmidd elen

14

Opbrengsten forensenbelasting Er vallen meer objecten onder de belastingplicht dan rekening mee is gehouden. Dit levert voor 2022 een meeropbrengst op van € 82.000 en over oude jaren van € 153.000. Opbrengsten toeristenbelasting Door het uitstekende seizoen verwachten wij een toename van het aantal belastbare overnachtingen. We houden daarom rekening met een € 80.000 hogere opbrengst. Over de jaren 2020 en 2021 zijn dit jaar nog aanvullende aanslagen ter hoogte van € 350.000 opgelegd. Sociale uitkeringen voormalig personeel Twee voormalige werknemers hebben op dit moment recht op een nawettelijke WW uitkering. Voor 2022 ramen we de lasten op € 55.000. Formatie gemeentesecretaris Als gevolg van de ontslagdatum van de vertrokken gemeentesecretaris en de startdatum van de nieuwe secretaris, is een periode sprake van dubbele bezettingskosten. Detachering medewerkers Vanuit de detachering van een tweetal medewerkers van de afdeling Werken, Wonen en Leven ontvangen wij € 216.300. Dit bedrag ramen wij bij op het personeelsbudget van die afdeling. ICT – bijstelling Per saldo veroorzaken diverse zaken voor- en nadelen binnen het centrale ICT-budget. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:  De uitfasering voor de software voor sociaal domein en omgevingsdienst verloopt minder snel dan verwacht. Dit levert een nadeel van € 76.000.

We dekken dit ten laste van respectievelijk de taakvelden 2.2 (€ 43.000) en 2.4 (€ 33.000).  Dit jaar hebben we de overgang naar de nieuwe ICT werkplek afgerond. We stapten qua kantoorautomatisering volledig over naar de cloud en maken daarbij gebruik van Microsoft365. De inrichting van deze werkplek op onze infrastructuur heeft meer ondersteuning gevraagd dan geraamd. Tevens hebben we onze opslag en back-up voorziening tijdelijk moeten uitbreiden om onze hybride situatie te kunnen overbruggen. Dit levert een nadeel op van € 40.000. ICT - doorschuiving Diverse zaken schuiven door. De belangrijkste hiervan zijn:  De cloudoplossing van Coda gaat naar verwachting plaatsvinden in 2023. Het budget ad € 40.000 voor dit traject schuiven we door naar 2023.  De opslagcapaciteit op onze centrale ICT systemen is te beperkt geworden. De voorbereidingen voor de uitbreiding hiervan beginnen in 2022 maar de realisatie vindt plaats in 2023. Hiervoor schuiven we € 25.000 door naar volgende jaar.  In de begroting 2022 is een eenmalig budget opgenomen voor ontwikkelingen op de software van Zaaksysteem. Ontwikkelingen bij de leverancier en ontwikkelingen binnen de gemeente hebben ervoor gezorgd dat de uitgaven dit jaar niet konden plaatsvinden.

De verwachting is dat we dit budget ad € 100.000 volgend jaar gaan aanwenden voor functionele aanpassingen in relatie tot datagedreven werken met behulp van Zaaksysteem en een gedeeltelijke uitfasering van informatiesystemen . Onderhoud wagenpark Omdat we van plan zijn ons wagenpark te verduurzamen en vervangingen daardoor zijn uitgesteld is er incidenteel meer onderhoud nodig. Vacaturekosten Door de krapte op de arbeidsmarkt moeten we creatiever zijn met het werven van personeel. Dit brengt hogere kosten met zich mee. Bureaus spelen ook in op de krappe arbeidsmarkt, verwerven hierdoor een bepaalde positie en verhogen de tarieven. De structurele component is al meegenomen bij de begrotingsvoorbereiding.

235

Voordeel incidenteel

Algemene dekkingsmidd elen

430

Voordeel incidenteel

Algemene dekkingsmidd elen

55

Nadeel incidenteel

Algemene dekkingsmidd elen

57 (22 in 2022, 35 in 2023)

Nadeel incidenteel

Overhead

Per saldo nihil

Voor- en nadeel incidenteel

Overhead

Per saldo 39

Nadeel incidenteel

2.2 / 2.4 / Overhead

175

Doorschuiving naar 2023

Overhead

40

Nadeel incidenteel

Overhead

25

Nadeel incidenteel

Overhead

15

Toelichting Masterplannen stads- en dorpsvisies Binnen de budgetten van de Masterplannen voor de Stads- en Dorpsvisies schuift er € 160.000 door van 2022 naar 2023. Dorpsvisie Zonnemaire: De dorpsvisie is opgesteld in 2022. Van het budget dat over is schuiven we € 21.000 door naar 2023 voor de uitvoering van de visie. De dekking uit de reserve uitvoering strategische visie gaat voor hetzelfde bedrag mee naar 2023. Dorpsvisie Oosterland: Door gebrek aan ambtelijke capaciteit voor de begeleiding van dit proces schuift het opstellen van de dorpsvisie Oosterland door naar 2023. Het budget hiervoor bedraagt € 25.000. Masterplan Burgh Haamstede: Binnen de budgetten van het masterplan Burgh Haamstede hevelen we € 89.000 over naar 2023. Ook hier komt dat gedeeltelijk door gebrek aan ambtelijke capaciteit. Het stedenbouwkundig plan komt bovendien pas begin 2023 ter inzage zodat een gedeelte van de uitvoeringskosten doorschuift. Masterplan Renesse: Het budget voor de ontsluiting van het transferium van € 25.000 schuift door naar 2023, omdat we de verdere uitwerking in het perspectief van de verkeersstudie centrum willen oppakken en er niet voldoende ambtelijke capaciteit beschikbaar is. Met een doorkijk naar het eind van het jaar blijft er in 2022 bovendien nog € 214.000 over waar nog geen bestemming aan is gegeven.

Dit saldo voegen we via deze rapportage toe aan de reserve uitvoering strategische visie. De investeringsbudgetten van de Masterplannen worden individueel toegelicht bij het onderdeel investeringen.

Dekking saldo financiële rapportage Voorgesteld wordt het saldo van deze financiële rapportage als volgt te dekken: 2022

2023

2024

2025

Saldo

8.431.738

-2.393.161

-842.358

-67.020

Verschuiving via de algemene reserve

3.057.395 5.374.343

-2.271.656

-785.739

-13.650

51.326

40.925

-107.945

-107.945

-107.945

Saldo ten gunste/laste van algemene reserve Dekking ten laste van de budgettaire ruimte

16

2

Afwijkingen op reserves

Via deze rapportage vinden samengevat de volgende mutaties op de reserves plaats (+ is toevoegen en - is onttrekken): Reserve Algemene reserve Reserve uitvoering strategische visie Algemene reserve Zuidhoek Algemene reserve ontwikkelingsbedrijf Reserve dekking afschrijvingslasten Bestemmingsreserve Regiovisie Totaal

2022 1.866.752 845.147 44.834 -30.457 552.757 -499.298 2.779.735

2023 -753.068 -302.414 0 3.101 80.000 -79.795 -1.052.176

2024 0 0 0 5.436 0 0 5.436

2025 0 0 0 -4 0 0 -4

De mutaties betreffen hoofdzakelijk: Algemene reserve Binnen de algemene reserve was dekking voor het baggeren van het havenkanaal in Zierikzee. Omdat deze investering voor een bedrag van € 604.000 doorschuift naar 2023 en voor € 700.000 wordt afgeraamd, verwerken we deze mutaties ook binnen de algemene reserve. Daarnaast schuift ook de dekking van de stelpost participatiewet door naar 2023. Verder wordt er een toevoeging van € 431.693 veroorzaakt door het terugdraaien van de dekking vanuit de algemene reserve voor de energiearmoede en lager benodigde dekking voor de sociale werkvoorziening De Zuidhoek. Voor een verdere toelichting verwijzen we u naar de toelichting op de exploitatiebudgetten (paragraaf 1). Reserve uitvoering strategische visie Het overschot op de jaarlijks beschikbare middelen voor de masterplannen Stads- en dorpsvisies in de jaarschijf 2022 bedraagt € 213.733. Bij amendement besloot uw raad om dit overschot jaarlijks toe te voegen aan de reserve strategische visie. Daarnaast is bij de 2e Financiële rapportage 2021 de doorschuiving van € 59.000 voor de verhuizing van de bibliotheek abusievelijk meegenomen in het saldo van die rapportage en dus via de algemene reserve. Deze mutatie had echter via de reserve strategische visie moeten lopen.

Via deze rapportage herstellen wij deze omissie en voegen € 59.000 vanuit de algemene reserve toe aan de reserve strategische visie. Verder schuiven een aantal budgetten die gedekt worden uit de reserve strategische visie door naar 2023. Voor een verdere toelichting verwijzen we u naar de toelichting op de exploitatiebudgetten (paragraaf 1). Reserve dekking afschrijvingslasten & Bestemmingsreserve Regiovisie De lasten van de investeringsbudgetten voor Recreatieve Infrastructuur Regiovisie en voor flankerende maatregelen 3e fase Recreatieverdeelweg worden gedekt uit de reserve Regiovisie. Dit gebeurt via een dotatie aan de reserve afschrijvingslasten, waarmee de afschrijvingslasten vanuit deze investering worden gedekt. Dit stond geraamd voor 2021, maar is vanwege het doorschuiven van de investering ook doorgeschoven. Het gaat hierbij om een bedrag van € 500.000 voor 2022 en € 80.000 voor 2023. Vanwege een per 31 december 2022 verwacht tekort in de reserve Regiovisie vullen we deze vooralsnog met een bedrag van € 52.757 aan uit de algemene reserve. Zodra de reserve Regiovisie weer voldoende saldo heeft, storten we dit bedrag weer terug in de algemene reserve. Dit is afhankelijk van het moment van verkoop van compensatiegronden binnen de Regiovisie.

17

Afwijkingen op investeringen

3

De mutaties op de investeringen betreffen doorschuivingen en bijstelling van ramingen op basis van de huidige situatie. Onderstaande tabel geeft het totaal aan doorschuivingen en het totaal van de bijgestelde ramingen (+ is bijramen – is aframen): Bedragen x € 1.000.

Doorgeschoven Raming bijgesteld Totaal

2022 -7.968 416 -7.552

2023 4.783 225 5.008

2024 1.430 124 1.554

2025 981

2026 356

2027 356

2028 61

981

356

356

61

Saldo 0 765 765

Deze mutaties betreffen hoofdzakelijk de volgende kredieten:

Investeringskrediet: Renovatie Zuidhavenpoortbrug Momenteel zijn we bezig om te onderzoeken wat hier de opgave is. We verwachten uitvoering te geven aan deze investering in 2023. Glooiing Vluchthaven Bruinisse Het Plan van aanpak (PVA) voor het beheer en onderhoud aan de glooiingen in onze havens wordt in het eerste kwartaal van 2023 ter besluitvorming aangeboden. Hieruit volgen de maatregelen voor herstel en de financiële consequenties. Het eerste project op basis van dit PVA, is de (zuidelijke) glooiing in de Vluchthaven te Bruinisse Hoge werpkooi atletiekbaan De kooi wordt samen met de atletiekbaan vervangen. Dit zal plaatsvinden in 2023. Nieuwbouw Pieter Zeeman Lyceum / De Meie, doorbelasting personeelskosten Bij het beschikbaar stellen van het investeringsbudget voor de nieuwbouw is indertijd ten onrechte geen rekening gehouden met de kosten vanuit het toerekenen van ambtelijke inzet. Deze toerekening veroorzaakt een lichte overschrijding van 0,3% van het totale investeringsbudget. Nieuwbouw / Inrichting buitenruimte Pieter Zeeman Lyceum / De Meie De Pieter Zeeman biedt vanaf begin 2022 onderwijs, terwijl de Meie dat vanaf september 2022 doet. In de komende maanden worden de laatste termijnen en meerwerk facturen ingediend en ontvangen de schoolbesturen een overzicht van de bijdrage in het meerwerk dat op verzoek van de scholen is uitgevoerd.

Dit leidt ertoe dat het budget voor het gebouw een overschot noteert van € 212.000. Echter, in de buitenruimte hebben we te maken met meerkosten. Dat is het gevolg van meerdere factoren. Zo heeft de sloop vertraging opgelopen en daarmee ook de werkzaamheden in de buitenruimte. Voor diverse werkzaamheden krijgen we een hogere factuur vanwege gestegen (en door te rekenen) prijzen. Bovendien is er de afgelopen maanden een aantal stelposten voor de buitenruimte ingevuld, die nog niet in het budget waren opgenomen. Per saldo lijkt het integrale project binnen budget afgerond te kunnen worden, hoewel we vanwege huidige marktomstandigheden voor de buitenruimte een klein voorbehoud moeten maken. Tijdelijke onderwijshuisvesting voor Oekraïense ontheemde basisschoolleerlingen Onderwijshuisvesting en de opvang van Oekraïense ontheemden kunnen inmiddels geschaard worden onder bestaand beleid. Om die reden volgt hierover geen raadsvoorstel, maar nemen wij de financiële gevolgen mee via de 2e Financiële rapportage 2022. Met de aanschaf van de noodlokalen en de 1e inrichting is een bedrag van € 100.000 inclusief btw gemoeid, onder te verdelen in: € 60.000 voor de aanschaf van een tweedehands noodlokaal, € 12.000 voor het inrichten en gereedmaken van de buitenruimte en € 28.000 voor de 1e inrichting van het noodlokaal.

Beveiliging Gemeentehuis Vanwege veranderd gebruik is de huidige beveiligingsinstallatie niet meer up-to-date en moet deze vervangen worden in 2023. Vervangingsinvesteringen riolering Momenteel zijn we bezig met de uitvoeringsplanning voor rioleringsbudgetten. We verwachten het gehele rioleringsbudget voor de planperiode nodig te hebben.

Afwijking (x € 1.000): 360

Aframing/ Bijraming/ Doorschuiving Doorschuiving naar 2023

388

Doorschuiving naar 2023

70

Doorschuiving naar 2023 Bijraming

62

Per saldo nihil

Af- en bijraming

Per saldo nihil

Af- en bijraming

83

Terugschuiving van 2024 naar 2023 Doorschuiving naar 2023-2027

Per saldo nihil

18

Derhalve schuiven we het restant van de rioleringsbudgetten 2022 van in totaal € 1.120.000 gelijkmatig door naar de jaren 2023-2027. We schuiven tevens de onttrekking aan de voorziening riool vervangingsinvesteringen door naar 2023-2027. Afkoppelen verhard oppervlak & Klimaatadaptieve maatregelen Voor deze investeringen geldt hetzelfde als hierboven, echter vallen deze investeringen niet binnen de voorziening. Korte golfbreker Zonder golfbreker is bij een wind vanuit het oosten de haven niet beschermd tegen grote golven, waardoor de schepen die afgemeerd liggen schade op kunnen lopen. De afgelopen periode blijkt dat uit de vele herstelwerkzaamheden en noodreparaties de constructie met de geleide stangen en beugels te licht is voor deze golfbreker. In verband met de breedte van de naastgelegen box, en dus een ligplaats, is de golfbreker nooit uitgevoerd zoals oorspronkelijk de bedoeling was, te weten met een volledige beugel rondom de paal.Het ontwerp is nog verder aangepast om kantelen bij slijtage van de (hakorit) geleideblokken, die in de beugels zitten rondom de paal, tegen te gaan. Wanneer de constructie niet wordt aangepast duren de herstelwerkzaamheden voort. Lange golfbreker De verbindingspunten tussen de geleiders rond de palen en de drijvende buizen op het water zijn aan het einde van de levensduur.

De gaten waar de bouten door sluiten niet meer aan omdat het staal rond de gaten weg roest. Op die manier komt speling op de verbindingen. Om de drijvers en de geleideframes rond de palen weer in goede staat te krijgen moet deze uit het water om nieuwe flenzen op de geleiders rondom de paal en op de kop van de drijvende buizen aan te brengen. Daar zijn iedere tien jaar verschillende kostbare werkzaamheden voor nodig. Om een duurzamere oplossing aan te brengen in de vorm van kunststof drijvers met de uitwisselbare verbindingsstukken zal het onderhoud in de toekomst tot een minimum worden beperkt. Oude Haven Zierikzee Het geohydrologisch onderzoek dat wordt uitgevoerd gedurende vier seizoenen, oftewel twaalf maanden, wordt in 2022 opgeleverd. Aan de hand van dat rapport en de processtappen zoals omschreven in het coalitieakkoord wordt een nieuw voorstel aan de gemeenteraad aangeboden. Op basis van dit voorstel wordt een besluit genomen over de restauratie van de kademuren Oude Haven. Vooralsnog schuiven we dit budget, inclusief de geraamde subsidie door naar 2023. Vervanging 40m3 containers Vanwege gestegen prijzen zijn de containers in totaal € 46.000 duurder dan een aantal jaren geleden ingeschat. Daarnaast verwachten we deze containers te vervangen in 2023. Semi ondergrondse containers Deze investering is eind 2021 aangekondigd via een collegeadvies.

De bedoeling was om deze investering bij de 2e financiële rapportage 2021 mee te nemen. Dit is abusievelijk niet meer gebeurd. Via deze rapportage ramen we de €60.000 die in het advies ook aangekondigd was. Vervanging vuilniswagen De vuilniswagen is nog in goede staat, daarom verwachten we deze pas in 2024 te hoeven vervangen. Vervanging wagenpark In onze investeringsbegroting zijn prijzen opgenomen waarvoor de bedrijfswagens zijn aangekocht in 2009 t/m 2014. De huidige vervangingswaarde ligt nu gemiddeld 20% hoger door prijsstijgingen. Daarom stellen we u voor om deze investeringsbedragen nu aan te passen zoals voorgesteld. In het 4e kwartaal van 2022 besteden wij de bedrijfswagens aan en hopen dat deze in 2023 geleverd kunnen worden. De aanbesteding richten wij in conform u is toegezegd in de raadsbrief “vervangen gemeentelijk wagenpark en omgaan met mobiliteitsvraag werkreizen” gedateerd 21 december 2021. Namelijk het college gaat het wagenpark voor personenauto’s en lichte bedrijfsvoertuigen vervangen naar beschikbaarheid van duurzame en emissievrije mobiliteit. Herinrichting Noordstraat/Ring/Weststraat Burgh-Haamstede Doorschuiven naar 2023, nu ontwerpfase 1e kwartaal 2023 start. Dijktrappen Scharendijke Daadwerkelijk realisatie kan pas na het stormseizoen. Er is nog € 50.000 in 2022 nodig voor aanbetaling trapelementen en nadere uitwerking hergebruik Muraltmuur.