RVS Financiële rapportage 2021-2 bijlage 1 financiele rapportage
Tekst van het document
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
4.782
4.782
Uitnutten budgetten ICT
98.106
164.242
158.816
186.601
4.782
98.106
186.601
164.242
2024 Toelichting 335.000 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 2021-2024. 400.000 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 2021-2024. 121.640 Normaliter is het gemiddelde van de loon- en prijsstijgingen de basis voor het stijgingspercentage van de subsidies. Bij de Kadernota 2021 is dit percentage bepaald op 2,4. Echter is voor de indexatie van de subsidie voor de Bibliotheek Oosterschelde de VZG-richtlijn gevolgd. Per saldo komt daardoor de realisatie uit op structureel € 121.640. Dit is reeds verwerkt in de begroting 2021-2024. 100.000 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 2021-2024. 802.865 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 2021-2024. 372.735 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 2021-2024. 3.164 Vanwege de aard van deze bezuiniging kan met zekerheid worden gesteld dat deze wordt gerealiseerd. 1.506 Vanwege de aard van deze bezuiniging kan met zekerheid worden gesteld dat deze wordt gerealiseerd. 20.000 Vanwege de aard van deze bezuiniging kan met zekerheid worden gesteld dat deze wordt gerealiseerd. 10.000 Vanwege de aard van deze bezuiniging kan met zekerheid worden gesteld dat deze wordt gerealiseerd. 4.782 Vanwege de aard van deze bezuiniging kan met zekerheid worden gesteld dat deze wordt gerealiseerd.
158.816 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 2021-2024.
20
In de meerjarenbegroting geraamde financiële resultaten Project Afschalen inzet Ondersteuningsfonds voor tijdelijke extra ondersteuning of respijtzorg Taakstelling Emergis en SMWO
2021 25.000
2022 25.000
2023 25.000
2024 25.000
18.000
18.000
18.000
Financiële rapportage 2021-2 Verwachte realisatie 2021 25.000
2022 25.000
2023 25.000
2024 Toelichting 25.000 Deze bezuiniging is gerealiseerd.
18.000
18.000
18.000 Deze bezuiniging is gerealiseerd. We verwijzen u hiervoor naar de raadsbrief 'Bezuiniging alcohol- en drugspreventie' van 14 september 2021.
Taakstelling Halt
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000 Deze bezuiniging is gerealiseerd.
Onderhoudslasten structureel dimmen Led verlichting en prijsafspraken openbare verlichting
25.000
25.000
25.000
25.000
50.000
50.000
50.000
Niet indexeren prijsgevoelige budgetten
250.000
250.000
250.000
250.000
250.000
250.000
250.000
50.000 De bezuiniging was in eerste instantie gesplitst in € 10.000 op energie lasten en € 25.000 op onderhoudslasten. Voor het onderhoudsgedeelte melden we via deze rapportage een extra voordeel van € 25.000 (totaal dus € 50.000). 250.000 Deze bezuiniging is gerealiseerd en reeds verwerkt in de begroting 2021-2024.
100% gerealiseerd Actieplan Jeugdhulp, een duurzaam perspectief
1.864.708 2.357.255 2.613.687 2.628.868 1.911.348 2.403.895 2.660.327 379.871 439.756 439.756 379.871 439.756
Meeropbrengst OZB
93.000
93.000
93.000
93.000
93.000
93.000
93.000
Meeropbrengst forensenbelasting
115.000
115.000
115.000
115.000
115.000
115.000
115.000
Schoonmaak en onderhoudslasten toiletvoorziening Hatfieldpark
0
-15.000
-15.000
-15.000
-15.000
-15.000
Verhoging parkeertarieven
1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000
2.675.508 42% 439.756 Eerder in deze rapportage informeerden wij u over een verwacht tekort voor 2021 van ongeveer € 168.000. Dat betekent dat een verwachte realisatie van deze taakstelling van € 181.000. Deze nemen we mee in de onderdelen wel en niet gerealiseerd. Gelet op alle ontwikkelingen rond jeugdhulp valt over de verwachting voor de komende jaren weinig zinnigs te zeggen. Via een separaat voorstel komen we in de raadsvergadering van december terug op deze taakstelling. 93.000 Pas bij het opstellen van de jaarrekening 2021 zal blijken of deze meeropbrengst daadwerkelijk is gerealiseerd. 115.000 Pas bij het opstellen van de jaarrekening 2021 zal blijken of deze meeropbrengst daadwerkelijk is gerealiseerd. -15.000 We gaan extra kosten pas maken vanaf 2022. Dan ook pas duidelijk wat daadwerkelijke extra kosten zijn. 1.000.000 Met een doorkijk naar het eind van het jaar verwachten we, rekening houdend met het uitgegeven parkeervignet, de begrote opbrengst betaald parkeren voor 2021 te halen. Een doorkijk naar 2022 en verder kunnen we nog niet maken, omdat er (naast de tariefsverhoging) diverse factoren een rol hebben gespeeld met invloed op de inkomsten 2021 zoals Corona en de invoering van het parkeervignet.
21
In de meerjarenbegroting geraamde financiële resultaten Project 100% kostendekkendheid Legesverordening Titels 1 t/m 3
2021 428.000
2022 428.000
2023 428.000
Verkoop gemeentelijke eigendommen
pro memorie
pro pro memorie memorie
Verlaging kwaliteitsniveau wegen
400.000
400.000
400.000
2024 428.000
Financiële rapportage 2021-2 Verwachte realisatie 2021 428.000
2022 428.000
2023 428.000
Er is op dit moment wel een aantal projecten in uitvoering, maar is er financieel nog geen concreet financieel resultaat te melden. Het gaat daarbij bijvoorbeeld om de verkoop van huis de Haene en de herbestemming van de Stadspoorten. 400.000
400.000
400.000
400.000
Realisatie onzeker 2.036.000 2.400.871 2.460.756 2.460.756 2.036.000 2.400.871 2.460.756 Kostendekkendheid 162.914 162.914 162.914 162.914 63.419 63.419 63.419 Havenexploitatie (100% marktconforme tarieven recreatieve vaart)
Energielasten structureel dimmen Led verlichting en prijsafspraken openbare verlichting
10.000
Actieplan Jeugdhulp, een duurzaam perspectief
349.176
Niet volledig gerealiseerd Totaal
522.090
10.000
10.000
10.000
-25.000
-47.400
-47.400
16.019
16.019
181.000
172.914
172.914
2024 Toelichting 428.000 Pas bij het opstellen van de jaarrekening 2021 zal blijken of deze meeropbrengst daadwerkelijk is gerealiseerd.
172.914
219.419
4.422.798 4.931.040 5.247.357 5.262.538 4.166.767 4.820.785 5.137.102
400.000 Met een doorkijk naar het eind van het jaar ziet het er nog steeds naar uit dat we voor het onderhoud aan de wegen in 2021 binnen het beschikbare budget blijven. In deze rapportage is een bedrag opgevoerd voor externe begeleiding voor de actualisatie van het beheer- en beleidsplan wegen. Bij het opstellen van dit plan bekijken we of de bezuiniging ook voor 2022 en verder gerealiseerd kan worden. 2.460.756 46% 63.419 De raming wordt niet volledig gerealiseerd vanwege een abusievelijke dubbeling. Pas bij het opstellen van de jaarrekening 2012 zal blijken of de resterende meeropbrengst daadwerkelijk gerealiseerd is. -47.400 Door de stijgende energieprijzen lukt het niet om de besparing op energielasten te realiseren. We melden voor 2021 zelfs een nadeel van € 25.000. Bij de begroting 2022 is het structurele nadeel op energie openbare verlichting al verwerkt (€ 47.400). Zie de toelichting actieplan Jeugdhulp hierboven bij 'nog onzeker of dit volledig wordt gerealiseerd' 16.019 12% 5.152.283
22
6
Corona
Zolang de gevolgen van de coronacrisis aanhouden zetten we onze werkzaamheden voor de uitvoering van rijksregelingen en beschikbaar gestelde coronasteun voor onze lokale samenleving voort. In 2021 zijn steunregelingen verlengd en nieuwe steunregelingen in werking getreden en worden steunregelingen ingetrokken per 1 oktober 2021. Daarnaast blijven we attenderen op steunregelingen die niet via de gemeente verlopen maar via de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland en op de uitstelmogelijkheden voor betaling van verplichtingen. Moties en besluiten van de gemeenteraad zijn uitgevoerd of in uitvoering. Saldi van specifieke of doeluitkeringen in het kader van corona houdt het college, conform de door de gemeenteraad uitgesproken wens, volledig beschikbaar voor ondersteuning van de door de coronacrisis getroffen sectoren. De totale financiële gevolgen in 2021 zoals we die bij de tweede rapportage 2021 in beeld hebben zijn als volgt (x € 1.000): Lasten die een direct gevolg zijn van corona (meerlasten) Lasten die lager uitvallen of niet zijn besteed (minderlasten) Baten die we extra hebben ontvangen (meerbaten) Baten die we niet of minder hebben ontvangen (minderbaten) Subtotaal gevolgen Dekking uit resterend saldo compensatie 2020 Hiervan doorschuiven naar 2022 Per saldo (onderdeel van deze rapportage)
-2.862 993 2.509 -295 345 399 -977 -233
Hiervan de volgende afwijkingen waarvoor we van u een besluit vragen via deze tweede rapportage 2021 (x € 1.000). Lasten die een direct gevolg zijn van corona (meerlasten) Lasten die lager uitvallen of niet zijn besteed (minderlasten) Baten die we extra hebben ontvangen (meerbaten) Baten die we niet of minder hebben ontvangen (minderbaten) Subtotaal gevolgen Dekking uit resterend saldo compensatie 2020 Hiervan doorschuiven naar 2022 Per saldo (onderdeel van deze rapportage)
-994 993 668 -180 487 0 -720 -233
Toelichting op de grootste afwijkingen in deze tweede rapportage (x € 1.000):
Bedrag
Betreft
Toelichting
35 Doorschuiving naar 2022
BZW zoetwateracademie
227 Minderbate
Tozo
201 Doorschuiving naar 2022
Coronacompensaties sociaal domein
39 Minderbate
Huurvermindering
De opstart en het akkoord op het uitvoeringsplan heeft meer tijd gekost. Daarbij speelt dat er door corona geen fysieke bijeenkomsten georganiseerd konden worden. We stellen voor € 35.000 door te schuiven van 2021 naar 2022. We schatten in dat de verstrekkingen via de Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (Tozo) in 2021 € 1.400.000 gaan bedragen. In de eerste financiële rapportage raamde u € 652.000 bij. Via deze rapportage ramen we de overige € 748.000 bij. Daarnaast schatten wij in dat de terugvorderingen Tozo 2021 € 165.000 bedragen en dat de rijksbijdrage met € 356.000 toeneemt. Van de coronacompensaties voor meerkosten bijzondere bijstand, minimaregelingen, schuldhulpverlening en participatiewet is een groot deel nog niet besteed. Voorgesteld wordt € 201.000 door te schuiven naar 2022. Omdat de meeste ondersteunende regelingen zijn vervallen per 1 oktober 2021 wordt het effect daarvan in 2022 verwacht. Doordat een deel van onze huurders en erfpachters vanwege de coronamaatregelen geen of beperkt gebruik kon maken van het
Subprogram ma 1.2
1.4
1.4 / 2.4
2.1 / 3.1
23
Per saldo nihil
Corona banen
25 Doorschuiving naar 2022
Dorpsvisie Zonnemaire
113 Minderlast
Minimaregelingen
30 Doorschuiving naar 2022
Algemene voorzieningen jeugd
39 Meerlast 121 Doorschuiving naar 2022
Jeugdzorg 2020 Ambulantisering GGZ
35 Doorschuiving naar 2022
Kerkenvisie
30 Minderbate 100 Minderlast
Inkomsten huwelijken Calamiteitenbudget
120 Doorschuiving naar 2022
Opleidingskosten
gehuurde is de huur (gedeeltelijk) kwijtgescholden. Dit levert een minderopbrengst op van € 39.000. Van het Rijk hebben wij een specifieke uitkering van € 125.000 ontvangen voor extra inzet van handhaving vanwege corona. Dit bedrag wordt in 2021 volledig besteed aan zogenaamde coronacoaches, ingehuurd via een uitzendbureau, die bewoners en “gasten” actief aanspraken op het zich houden aan de coronaregels, zoals bijvoorbeeld vasthouden aan de 1,5 meter afstand. Dorpsraad en bewoners wachten met het proces van de visie, totdat er weer fysieke bijeenkomsten gehouden kunnen worden. Zo'n herstart vraagt de nodige tijd. We schuiven € 25.000 door naar 2022. Omdat dit budget wordt gedekt uit de reserve Strategische visie schuift ook de raming van de onttrekking aan deze reserve door. Aan diverse minimaregelingen, zoals zwemlessen, declaratiefonds en collectieve ziektekostenverzekering, is minder besteed dan verwacht. Dit als gevolg van het feit dat we vanwege de coronamaatregelen minder in konden zetten op voorlichting dan de bedoeling was. Door de werkzaamheden vanwege corona heeft de GGD de activiteiten die vallen binnen de aanvullende diensten niet geheel uitgevoerd. Het betreft middelen voor activiteiten met een preventief karakter.
Om uitvoering te kunnen geven aan de projecten “Nu niet zwanger”, “Kansrijke start” en “Opvoeden in twee culturen”, allen activiteiten die vallen binnen preventie, schuiven we € 30.000 door naar volgend jaar. Met betrekking tot een afrekening 2020 voor meerkosten jeugdzorg betaalden wij € 39.000. Veel van de opgaven uit de Uitvoeringsagenda kwalitatief goed leven zijn vanwege corona uitgesteld. Fysieke bijeenkomsten konden niet georganiseerd worden. Naast de geplande activiteiten, die doorschuiven naar 2022, vinden er ook regionale en lokale ontwikkelingen plaats om bij te dragen aan de juiste ondersteuning op de juiste plaats, passende voorzieningen en het voorkomen van dak-thuisloosheid waar we verschillende tredes op de woonladder ontwikkelen. Enkele van deze ontwikkelingen zijn gestart in 2021 en krijgen in 2022 verder vorm. Daarom schuiven we € 121.000 door naar 2022. De Kerkenvisie bestaat uit twee fasen. De eerste, het opstellen van de Kerkenvisie, is vanwege corona vertraagd. Daardoor schuift een deel van het daarvoor benodigde budget, zijnde € 10.000, door. Het restant ad € 25.000 is bedoeld voor fase 2. Daarmee wordt begin 2022 aangevangen. Voorgesteld wordt € 35.000 door te schuiven naar 2022. In verband met de coronamaatregelen zijn veel huwelijken geannuleerd en verplaatst. Hierdoor vallen de baten dit jaar lager uit dan begroot.
Via de eerste financiële rapportage voerden wij een bedrag op van € 289.000 voor vergoeding uitvoeringkosten Tozo-regeling voor de periode tot en met maart 2021. Dit bedrag voegden we toe aan het calamiteitenbudget. Inmiddels maakten we een nieuwe berekening hoeveel we van de verwachte rijksbijdrage voor de uitvoering van Tozo ontvangen. Deze inschatting valt € 100.000 lager uit. Omdat we deze verrekenen met het calamiteitenbudget is sprake van een minderlast. Vanwege de coronacrisis was het ook in 2021 weer lastig om (fysieke) trainingen te organiseren. We hebben daarom ook dit jaar weer gezien, dat medewerkers minder opleidingen en trainingen hebben gevolgd. Dit betekent echter niet, dat de leerbehoefte verdwijnt, maar deze verschuift in de tijd. We verwachten daarom, nu de corona maatregelen (bijna geheel) vervallen, dat in 2022 de behoefte aan opleidingen en trainingen weer aantrekt. Daarnaast zijn we in de voorbereidingsfase van een mogelijke aanschaf van een Leer Management Systeem (LMS). Middels een LMS kunnen we leren en ontwikkelen meer onderdeel maken van ons dagelijkse werk én kunnen we efficiënter opleiden. Efficiënter door een geautomatiseerde opleidingsadministratie én een online aanbod, waardoor we meer medewerkers kunnen trainen tegen lagere kosten. Naar verwachting zijn we begin 2022 in staat deze te implementeren.
Om te voldoen aan de (verwachte) opleidingsvraag en een LMS te introduceren hevelen we € 120.000 van het opleidingsbudget over naar 2022.
2.2 / Overhead
2.3 / Algemene dekkingsmiddelen 2.4
2.4
2.4 2.4
3.1
4 Algemene dekkingsmiddelen
Overhead
24
70 Doorschuiving naar 2022
Reiskosten
35 Minderlast
Representatie kosten
Vanwege de coronacrisis en de bijbehorende maatregelen hebben veel van onze medewerkers de afgelopen 1,5 jaar vanuit huis gewerkt. Hierdoor maakten deze medewerkers weinig tot geen reisbewegingen, wat een besparing op reiskosten woon-werk oplevert. Met onze visie en uitwerking op onze manier van werken (in de toekomst) willen we de voordelen van thuiswerken combineren met de voordelen van op kantoor werken. Dit betekent dat medewerkers, voor wie het werk het toelaat, deels op kantoor en deels thuis werken. Dat vraagt van ons als werkgever het faciliteren van een goede thuiswerkplek, zodat een medewerker ook thuis gezond en veilig kan werken. De besparing op reiskosten in 2021 willen we inzetten voor het faciliteren van deze thuiswerkplek in 2022. Daarom hevelen we € 70.000 over naar 2022. Door corona zijn er, net als in 2020, minder kosten gemaakt op het gebied van representatie. Met een doorkijk naar het eind van het jaar ramen we eenmalig € 35.000 af.
Overhead
Overhead
25
Verantwoording Onderhoudscontract Buitenruimte
7
Op basis van uw amendement van 9 juli 2020 over het groenonderhoud rapporteren we in deze financiële rapportage specifiek over het verloop van het onderhoudscontract buitenruimte. Inhoudelijk Ook dit groeiseizoen (april t/m oktober) is de beeldkwaliteit van de openbare ruimte door een onafhankelijk extern bureau gemeten. De uitkomsten corresponderen met onze eigen waarnemingen. Door de uitzonderlijk groeizame omstandigheden is er in een aantal beheer groepen tijdelijk een afwijking waargenomen op de beeldkwaliteit. Waar mogelijk zijn onderhoudsmaatregelen eerder uitgevoerd om dit te voorkomen. Zo is bijvoorbeeld de tweede ronde haagknippen eerder in het groeiseizoen uitgevoerd. Uit de meting van september lezen we af dat de totaalscore zowel in de zonering hoog als in basis voldoet aan het ambitieniveau. Financieel Ons areaal groen is volledig in het beheerprogramma opgenomen. We zien slechts kleinere mutaties en deze vertalen zich door naar kleinere financiële afwijkingen. Deze mutaties zijn aan het begin van 2021 doorgevoerd. Op dit moment zijn er geen afwijkingen te melden.
26
Afschrijvingstermijn onderwijsgebouwen
8
In 2020 hebben we de Nota afschrijvings- en waarderingsbeleid geactualiseerd inclusief de tabel van afschrijvingstermijnen op activa. In deze tabel is de maximale afschrijvingstermijn voor bedrijfsgebouwen 40 jaar. Onderwijsgebouwen die zijn gebouwd voor 2020 schrijven we echter af in 60 jaar. De accountant heeft in het verslag over de jaarrekeningcontrole 2020 opgemerkt dat dit niet in overeenstemming is met de Nota afschrijvings- en waarderingsbeleid 2020. We herstellen dit door u via deze financiële rapportage te laten besluiten dat we onderwijsgebouwen die zijn geactiveerd voor 2020 afschrijven in 60 jaar. Hieraan zijn geen financiële consequenties verbonden.
27
Voorstel
9
Wij stellen u voor: 1. De financiële consequenties van deze rapportage te verwerken in de programmabegroting 2021-2024; 2. Het incidentele voordelige exploitatiesaldo in 2021 van € 122.572 toe te voegen aan de algemene reserve en het nadelige incidentele exploitatiesaldo in 2022 van € 100.000 te onttrekken aan de algemene reserve; 3. Het structurele negatieve exploitatiesaldo in 2021 van € 92.583 te onttrekken aan de algemene reserve en het structurele negatieve exploitatiesaldo van € 48.295 in 2022 en 2023 te onttrekken aan de algemene reserve en vanaf 2024 te dekken uit de budgettaire ruimte; 4. Voor een bedrag van € 3.004.457 aan exploitatiebudgetten via de algemene reserve door te schuiven naar 2022 (€ 2.855.457) en 2024 (€ 149.000); 5. In te stemmen met de in deze rapportage opgenomen mutaties op de reserves en voorzieningen; 6. In te stemmen met de in deze rapportage opgenomen verschuivingen en mutaties van de investeringskredieten in de jaren 2021 tot en met 2023; 7. In te stemmen met het afschrijven in 60 jaar van onderwijsgebouwen die voor 2020 zijn geactiveerd; 8. Kennis te nemen van de voortgang van de realisatie van de bezuinigingsmaatregelen vanuit de bestuursopdracht creëren budgettaire ruimte; 9. Kennis te nemen van de tot nu toe bekende financiële gevolgen in 2021 van de coronapandemie.
28
Laan van St. Hilaire 2 4301 SH Zierikzee Postadres: Postbus 5555 4300 JA Zierikzee T (0111) 452 000 gemeente@schouwen-duiveland.nl www.schouwen-duiveland.nl
29