RVS Financiële rapportage 2021-2 bijlage 1 financiele rapportage
Tekst van het document
FINANCIËLE RAPPORTAGE 2021 – 2
INHOUD Inleiding Afwijking op exploitatiebudgetten Afwijkingen op reserves Afwijkingen op investeringen Afwijkingen op voorzieningen Voortgang bezuinigingen Corona Verantwoording Onderhoudscontract Buitenruimte Afschrijvingstermijn onderwijsgebouwen Voorstel
3 4 14 15 18 20 23 26 27 28
2
Inleiding Wij bieden u over de periode 15 april tot 15 september 2021 een financiële rapportage aan. Deze rapportage is bedoeld om u te informeren over de financiële afwijkingen die een effect hebben op de begroting 2021 als ook een doorwerkend effect hebben voor de programmabegroting 2022-2025. Incidentele en structurele afwijkingen van exploitatielasten van meer dan € 25.000 worden afzonderlijk toegelicht. Investeringen, reserves en voorzieningen met afwijkingen boven de € 50.000 worden eveneens afzonderlijk toegelicht.
3
1
Afwijkingen op exploitatiebudgetten
Binnen de volgende sub-programma’s zijn financiële afwijkingen binnen de jaarlijkse exploitatiebudgetten geconstateerd (- is nadeel en + is voordeel). Omdat de uitkomst van deze financiële rapportage wordt betrokken bij de behandeling van de begroting 2022-2025 nemen wij ook de jaarschijf 2025 op:
1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 2.1 2.2 2.3 2.4 3.1 3.2 3.4 4.1
Sub-programma
2021
2022
Economie sterk water gerelateerd Innovatieve landbouw en aquacultuur Florerende kleinschalige bedrijvigheid Arbeidsmarkt in balans Vakantie-eiland toonaangevend in water Goed en realistisch voorzieningsniveau Wonen naar wens Leefbare kernen met betrokken inwoners Goed en betaalbaar aanbod zorg en welzijn Schouwen-Duiveland vakantie-eiland Krachtige toeristische hoofdstructuur Evenementen en activiteiten aan het water Bestuur en burgerzaken Algemene dekkingsmiddelen Overhead Onvoorzien Totaal
1.008.400 131.693 150.284 359.629 -18.000 277.644 213.467 193.613 480.512
-1.000.000 -131.693
2023
2024
2025
-590.182
-41.000
-190.000
-41.000
-111.880 -264.880 -65.775 -489.621
65.280 21.220
65.280 21.220
65.280 21.220
-43.229 258.594 161.884
-49.548 -226.000 29.553
29.553
29.553
29.553
34.253 -644.623 447.230 23.095 3.034.446
4.715 857.151 -965.592
4.715 -5.624 -122.439
4.715 -5.624 -122.439
4.715 -5.624 -122.439
-3.003.752
-48.295
-197.295
-48.295
Deze afwijkingen betreffen incidentele en structurele mutaties. Daarnaast schuiven budgetten voor de uitvoering door naar 2022 en 2024. Onderstaande tabel geeft weer welk deel van de afwijkingen incidenteel is, welk deel structureel en welk deel doorschuift (- is nadeel en + is voordeel):
Incidenteel Structureel Doorschuiving Totaal
2021 122.572 -92.583 3.004.457 3.034.446
2022 -100.000 -48.295 -2.855.457 -3.003.752
2023
2024
-48.295
2025
-48.295 -149.000 -197.295
-48.295
-48.295 -48.295
Toelichting afwijkingen (exclusief als gevolg van corona, zie daarvoor hoofdstuk 6)
Betreft: Bijdrage waterkwaliteit Grevelingen Het bedrag van € 1.000.000 betreft de toezegging in het kader van het regionaal aanbod Getij Grevelingen. Evenals vorig jaar schuiven we dit een jaar door. Dit in afwachting van het advies van de ingestelde taskforce en het door Rijk en regio vast te stellen voorkeursalternatief ten behoeve van de planuitwerking. Wij verwijzen u hiervoor verder naar de op 13 juli jl. toegezonden informatiebrief 'Vervolg ontwikkelingen Getij Grevelingen'. Aangezien dit budget wordt gedekt uit de reserve Strategische visie schuift ook de raming van de onttrekking aan deze reserve door. Project Broedplaats Zoetwater Door diverse oorzaken schuift er ongeveer € 354.000 aan projectbudgetten door naar 2022. Het gebiedsproces en samenwerking bij een aantal projecten vergt meer tijd en inspanning dan gepland. Hierdoor zijn ook andere projecten vertraagd. Sommige projecten zijn wel gestart in 2021 maar de activiteiten daarvan lopen door naar 2022.
Afwijking (x € 1.000) Per saldo nihil
114
Voordeel/ Nadeel/ Doorschuiving Doorschuiving naar 2022
Subprogramma
Doorschuiving naar 2022
1.2
1.1 / Algemene dekkingsmiddelen
4
Omdat de activiteiten gedeeltelijk doorschuiven gebeurt dit ook met de subsidies die er tegenover staan als dekking. We schuiven € 240.000 aan subsidies door naar 2022. Loonkostensubsidies Via de 1e financiële rapportage 2021 is € 120.000 aan participatiewetmiddelen begeleidingskosten reguliere loonkostensubsidies ingezet voor het tekort op loonkostensubsidies. Dit tekort blijkt mee te vallen, naar verwachting ook voor 2022. Wij willen deze middelen beschikbaar houden voor uitvoering reintegratiekosten conform onze re-integratie verordening binnen het participatiebudget. De mutatie vanuit de vorige rapportage wordt daarmee teruggedraaid voor de jaren 2021 en 2022. Begeleidingskosten loonkostensubsidies Er is minder geld uitgegeven dan verwacht. Er is wel een behoorlijke stijging van het aantal personen dat aan het werk is via de Wet banenafspraak, waar deze loonkostensubsidie bij hoort. Maar per persoon is er minder loonkostensubsidie verstrekt dan begroot. Het bedrag wat overblijft is nodig voor de toename van re-integratiekosten die we verwachten door alle bedrijvigheid in 2022. Er is veel vraag naar personeel, door de zeer krappe arbeidsmarkt. Er is nu een duidelijke noodzaak om met de doelgroep langdurig bijstandsafhankelijken aan de slag te gaan. Een deel van deze groep heeft arbeidspotentie. Zij hebben meer aandacht en inzet nodig om aan het werk te komen.
Er is vaker sprake van maatwerk of doorontwikkeling van bestaande initiatieven om deze groep te activeren en re-integreren. Het is voor deze mensen zelf ook gunstig om passende begeleiding te krijgen, het gaat hierbij bijvoorbeeld om psychische problematiek. We stellen voor het door te schuiven budget toe te voegen aan de stelpost Participatiewet. Participatiebudget externe kosten Er is een toename van begeleiding van personen met grote afstand tot de arbeidsmarkt binnen de participatiewet. Dit komt enerzijds door afschaffing van andere regelingen zoals Wajong en WSW en anderzijds omdat andere doelgroepen aan de slag zijn, de doelgroep met lichamelijke of geestelijke beperking komt dan beter in zicht. We weten steeds beter onze weg te vinden in het laten keuren van bijstandsgerechtigden, zodat goed in te schatten is of zij in aanmerking komen voor de Wet banenafspraak, loonkostensubsidies, begeleidingskosten of Nieuw beschut. Dit brengt een structurele verhoging van deze keuringskosten met zich mee van € 26.000, maar zorgt voor steeds meer plaatsing van personen met een loonkostensubsidie bij reguliere werkgevers (Wet Banenafspraak). Verder is structureel € 5.000 extra nodig vanwege de toename van de inzet van tolken. Dit, omdat er een groter aantal statushouders gehuisvest wordt en de Wet Inburgering van kracht wordt (met meer taken voor de gemeente).
Tot slot is structureel €10.000 extra nodig voor noodzakelijke reiskosten met betrekking tot re-integratie en participatie. Mensen met een re-integratietraject moeten regelmatig reizen naar andere delen van Zeeland of over het eiland omdat niet alle voorzieningen aanwezig zijn en/of alleen in Zierikzee. Deltabanen Inmiddels zetten wij Deltabanen in vanuit het participatiebudget, maar deden dit later dan gepland (1 november in plaats van 1 januari). Deltabanen vallen binnen het project Participatielab. De doorlooptijd daarvan is drie jaar. Het project eindigt nu vermoedelijk eind 2024 in plaats van eind 2023. Om die reden schuiven we het restantbudget van 2021 door naar 2024. Wijkwel Ook het project Wijkwel is later aangevangen. Het project eindigt daardoor in oktober 2024 waar eerst werd uitgegaan van eind 2023. Om die reden schuiven we het restantbudget van 2021 door naar 2024. Beschut werk In het jaar 2021 is het aantal mensen dat is ingestroomd in beschut werk fors toegenomen. De meesten stroomden echter later in het jaar in. Hierdoor blijft een deel van de gereserveerde gelden over. We schuiven dit geld door en voegen het toe aan de stelpost
Per saldo nihil
Voor- en nadeel 2021 en 2022
1.4 / 2.4
100
Doorschuiving naar 2022
1.4
41
Nadeel structureel
1.4
69
Doorschuiving naar 2024
1.4
80
Doorschuiving naar 2024
1.4
59
Doorschuiving naar 2022
1.4
5
Participatiewet. Ook hier geldt dat we in 2022 veel bedrijvigheid verwachten met betrekking tot re-integratie en participatie. Stelpost Participatiewet In de raadsvergadering van september 2019 stemde u in met het vormen van deze stelpost. Deze dient ter dekking van de financiële consequenties van de nota 'Hoofdlijn uitvoering Participatiewet’, waaronder de dekking van negatieve financiële consequenties voor De Zuidhoek door tegenvallende rijkssubsidies. De verwachte stand van deze stelpost per ultimo 2021 is € 114.000. Evenals bij de hierboven genoemde budgetten Begeleidingskosten loonkostensubsidies en Beschut werk stellen wij voor het restantbudget van deze stelpost over te hevelen naar 2022 als budget onvoorzien voor de uitvoering van de hoofdlijnennotitie Participatiewet. Specifiek willen we dit gebruiken om de kosten die samenhangen met de in 2022 verwachte intensivering van de re-integratietrajecten voor met name inwoners met een grote afstand tot de arbeidsmarkt te dekken. Het is met name deze groep inwoners die door de coronamaatregelen niet langer meedoet en zonder ondersteuning het (blijvend) zonder werkend perspectief moet stellen. Gelet de onzekerheid over de budgetten van De Zuidhoek en de Participatiewet is het van belang goed te monitoren en met regelmaat de financiële situatie te evalueren.
Zuidhoek Wij stellen de bedrijfsopbrengsten ten opzichte van de begroting 2021 neerwaarts bij. De opbrengsten zijn € 159.000 lager door minder inzet van personen op de werkervaringsplaatsen. Daarnaast zijn de kosten van grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk met € 90.000 gestegen. De verwachting is dat dit door opbrengsten uit re-integratie activiteiten voor € 100.000 gecompenseerd kan worden en er zijn meeropbrengsten door het project vroegsignalering (start augustus 2021) van € 30.000. Door lagere bedrijfskosten, een hogere rijksbijdrage en een dekking uit de reserve arbeidsgerelateerde kosten van € 25.000 vindt er per saldo via de algemene reserve Zuidhoek een kleine wijziging plaats van circa € 1.000. SWVO 2e begrotingswijziging 2021 Dit betreft het saldo van de financiële consequenties vanuit de 2e begrotingswijziging 2021 van het SWVO, waarvan wij u inmiddels het voorstel voorlegden. Lokaal Onderwijsbeleid Voor de jaren 2019, 2020 en 2021 stelde u vanuit de reserve Strategische visie jaarlijks € 50.000 beschikbaar voor een extra impuls praktijkgericht onderwijs. Thans blijkt een restantsaldo van € 62.000, omdat een deel van de projecten is gefinancierd met externe gelden en we minder capaciteit op het onderwerp hebben kunnen inzetten door andere prioriteiten. Dit saldo vloeit terug naar de reserve Strategische visie.
Huisvestingslasten semipermanente uitbreiding Brede School Noorderpolder Met het voorstel tot bekostiging uitbreiding Theo Thijssenschool besloot u op 15 december 2020 een investeringsbudget van € 600.000 beschikbaar te stellen. De daaruit voortvloeiende kapitaallasten worden gedekt binnen het meerjarig uitvoeringsprogramma IHP. Begrotingstechnisch was deze mutatie echter niet verwerkt. Om die reden zijn deze kapitaallasten in de Programmabegroting 2022-2025 gedekt uit de budgettaire ruimte. Naar nu blijkt ten onrechte. Bibliotheekvoorzieningen Bibliotheekvestiging Bruinisse verhuist naar een nieuwe locatie in het pand aan de Kop Nieuwstraat (gezondheidscentrum). De (ver)bouw van dit gezondheidscentrum heeft echter vertraging opgelopen, waardoor ook de geplande verhuizing van de bibliotheek is uitgesteld. Naar verwachting worden de werkzaamheden nu in 2022, begin 2023 uitgevoerd. Hiervoor is in totaal een budget benodigd van € 59.000. Voormalig MFC Zierikzee Dit budget wordt in 2021 niet volledig besteed. Wij hevelen dit bedrag over naar 2022 voor het uitvoeren van een analyse, het opstellen van een businesscase door een externe partij of het bekostigen van een projectleider SMC Bruinisse.
114
Doorschuiving naar 2022
1.4
Per saldo nihil
Voor- en nadeel incidenteel
1.4
125
Voordeel incidenteel
2.1 / 2.4
Per saldo nihil
Voor- en nadeel incidenteel
2.1 / Algemene dekkingsmiddelen
65
Voordeel structureel (vanaf 2022)
2.1
59
Doorschuiving naar 2022
2.1
58
Doorschuiving naar 2022
2.1
6
Kinderopvang Er is sprake van een restantbudget kinderopvang door stijgende baten vanuit het Rijk op onderwijsachterstanden. Wij wensen deze middelen beschikbaar te houden door deze door te schuiven naar 2022. Dit voor de BSO+ en een reservering voor onderzoeken naschools aanbod vanuit het Onderwijsakkoord. Specifieke uitkering stimulering sport Jaarlijks maken wij gebruik van de Regeling specifieke uitkering stimulering sport. Dit jaar ontvingen wij vanuit de afrekening over 2019 een nabetaling van € 12.180. Daarnaast valt de voorlopige uitkering over 2021 € 40.327 hoger uit dan geraamd. Water - stimulering infrastructuur aquacultuur In het 4e kwartaal van 2021 start het haalbaarheidsonderzoek watergerelateerd bedrijventerrein met aquacultuur en zilte teelten. Op basis van de uitkomst van dit onderzoek wordt in 2022 besloten tot eventueel verder onderzoek en het starten met een ruimtelijk project aquacultuur en zilte teelten en de daarbij begrote kosten. We schuiven daarom een gedeelte van het budget (€ 100.000) door naar 2022. Aangezien dit budget wordt gedekt uit de reserve Strategische visie schuift ook de raming van de onttrekking aan deze reserve door. Openbare verlichting: energielasten Hogere energielasten en netwerkkosten. De structurele component hiervan is al meegenomen bij de begrotingsvoorbereiding 2022-2025.
Openbare verlichting: onderhoud We zetten in op meer groot onderhoud in plaats van steeds kleine reparaties uit te voeren. Dit verbetert de kwaliteit en leidt tot minder storingen achteraf. Per saldo leidt dit tot een extra structureel voordeel bovenop het voordeel van € 25.000 dat al bij de bestuursopdracht creëren budgettaire ruimte is ingeboekt. Kunstwerken In de begroting 2022-2025 hebben we de renovatie van de Zuidhavenpoortbrug als investeringsbudget meegenomen. Het bedrag dat hiervoor was opgenomen in de voorziening achterstallig onderhoud (€ 40.000) kan daardoor vrijvallen. Omdat het achterstallig onderhoud aan de Noordhavenpoortbrug iets duurder uitvalt voegen we hiervoor € 10.000 extra toe aan de voorziening. Onderhoud wegen De kosten voor ondersteuning bij het opstellen van een nieuw beheeren beleidsplan wegen waren opgevoerd voor de begroting 2022-2025. Omdat hier al in 2021 mee wordt gestart nemen we de kosten nu mee in deze financiële rapportage. Gladheidsbestrijding Door de grote hoeveelheid sneeuw die er viel in januari is er veel dooimateriaal ingezet en zijn er relatief veel uitrukken geweest. Straatreiniging Vandalisme en slijtage bij afvalbakken en het plaatsen van duurdere bakken in relatie met de uitvoering van stads- en dorpsvisies leiden tot een incidenteel nadeel.
De structurele component van deze laatste oorzaak betrekken we bij de inzet van het extra onderhoudsbudget dat beschikbaar is gesteld voor de uitvoering van de visies. Opbrengst oud papier Door de gunstige papierprijs melden we bij de afvalstroom oud papier en karton een voordeel van € 90.000. Het definitieve resultaat over 2021 komt terug bij de jaarrekening. Dit verloopt budgettair neutraal via de egalisatievoorziening vuilverwerking. Overslag en wegen voor derden bij de Reiniging Op basis van ervaringscijfers hebben we de opbrengsten voor overslag en wegen voor derden bij de begroting 2022-2025 al structureel naar beneden bijgesteld. Voor het jaar 2021 verwerken we dit nadeel via deze financiële rapportage. Bedrijfsafval (niet via Reinigingsrecht) Op basis van ervaringscijfers ramen we bij de verwerkingskosten € 25.000 af. Omgevingswet De implementatie van de Omgevingswet is uitgesteld naar juli 2022. Daarom schuift een deel van de voorbereidingskosten door naar 2022.
60
Doorschuiving naar 2022
2.1
52
Voordeel incidenteel
2.1
Per saldo nihil
Voor- en nadeel incidenteel
2.2 / Algemene dekkingsmiddelen
25
Nadeel incidenteel
2.2
25
Structureel voordeel
2.2
30
Voordeel incidenteel
2.2
25
Nadeel incidenteel
2.2
25
Nadeel incidenteel
2.2
25
Nadeel incidenteel
2.2
Per saldo nihil
Voor- en nadeel incidenteel
2.2
40
Nadeel incidenteel
2.2
25
Structureel voordeel
2.2
186
Doorschuiving naar 2022
2.2
7
Omzetten BAG ten behoeve van WOZ De middelen voor extra ondersteuning voor het omzetten van de BAG ten behoeve van de WOZ die voor 2021 waren geraamd (€ 26.000) zijn bij de bestuursopdracht creëren budgettaitre ruimte abusievelijk afgeraamd. Dit herstellen we via deze financiële rapportage. Bij de jaarrekening 2020 is er op dit budget bovendien € 21.000 overgebleven dat verwerkt is in het jaarrekeningsaldo. Ook dit bedrag is in 2021 nog nodig. Bijdrage OAS Westerschouwen In maart 2015 hebben waterschap en gemeente een convenant ondertekend om te komen tot een goede inzameling en zuivering van afvalwater in Westerschouwen tegen de laagste maatschappelijke kosten. Fase A van het maatregelenplan van deze OAS (Optimalisatiestudie AfvalwaterSysteem) is afgerond en de financiële afrekening over deze fase vindt plaats volgens de afspraken in het convenant. Omdat wij in de afgelopen periode in verhouding meer hebben geïnvesteerd dan het Waterschap, betaalt het Waterschap ons € 1.331.000 na. We storten deze bijdrage in de voorziening GRP om de afschrijvingslasten van de OAS binnen het vGRP te dekken.
Bestedingsplan entreegebied De herontwikkeling Kop van Haamstede is een complex project, waarbij op dit moment nog niet duidelijk is welke financiële inspanningen van onze gemeente worden verwacht, zoals de aan- en verkoop van gronden en de herinrichting van openbare ruimte (zoals parkeerplaatsen). In beginsel wordt de urenbesteding opgevangen binnen de reguliere werkzaamheden van de gemeentelijke en externe projectmanager en/of doorberekend aan de ontwikkelende partij in het geval van een intentie- en/of exploitatieovereenkomst. Er is in de tweede helft van 2021 en in 2022 in ieder geval behoefte aan aanvullende expertise van Bureau B+B ten behoeve van de ruimtelijke invulling van het beoogde plangebied, waarvan nog onduidelijk is in hoeverre we die kosten kunnen doorberekenen aan de ontwikkelaar, gelet op de relatie met de openbare ruimte. We verwachten in 2022 € 35.000 aan kosten, die we willen dekken uit het budget Structuurvisie Entreegebied Haamstede (68102000). Het budget dat in 2021 overblijft (€ 10.000) schuiven we door naar 2022. De overige € 25.000 dekken we uit het budget Bestemmingsplan Entree Haamstede (68102100) door het budget dat in 2021 overblijft (€ 25.000) door te schuiven naar 2022. Dit alles conform bijlage 4 bij het door het college in september 2021 vastgestelde Procesvoorstel uitvoering Dorpsvisie Burgh-Haamstede.
Blauwe Boulevard Scharendijke Momenteel ligt de focus op het verkrijgen van vergunningen voor de Dijktrap, waarna we ons in 2022 kunnen richten op dit onderzoek. Daarom schuiven we 2/3 van het budget door naar 2022. Uitvoering dorpsvisie Burgh-Haamstede De resterende middelen zetten we in 2022 in voor het haalbaarheidsonderzoek naar de Inprikker Burgh (€ 22.500), haalbaarheidsonderzoek optimalisatie verkeersveiligheid Kloosterweg (€ 20.000) en herontwikkeling locatie Noordstraat 34-36 (€ 12.500). Uitvoering stadsvisie Brouwershaven Het beschikbare budget voor de ondersteuning van de uitvoering van de stadsvisie Brouwershaven is meerjarig. In 2021 is maar een klein deel nodig geweest. We schuiven het nog niet bestede deel door naar 2022. Aanwenden budget IBP ten behoeve van thema mobiliteit In het kader van slimme en duurzame mobiliteit om goed te anticiperen op de ontwerp-Richtingennotitie Slimme Mobiliteit Zeeland is opdracht gegeven aan Stichting Duurzame Mobiliteit Zeeland (SDMZ) om een campagne te gaan voeren om inwoners en bedrijven meer gebruik te laten maken van deelvervoermiddelen. Het hiervoor benodigde budget van € 45.500 dekten wij uit de beschikbare IBPgelden. Wij verwijzen u hiervoor verder naar de u op 25 mei jl. toegezonden raadsbrief. Gebundelde uitkering Bij de 1e Financiële rapportage 2021 was uitgegaan van een tekort van € 262.000.
Daarvan was € 120.000 gedekt uit reintegratiemiddelen. Nu sprake is een meevallend tekort stellen wij hierboven onder subprogramma 1.4 voor € 120.000 terug te laten
47
Nadeel incidenteel
2.2
Per saldo nihil
Voor- en nadeel incidenteel
2.2
25
Doorschuiving naar 2022
2.2
60
Doorschuiving naar 2022
2.3
55
Doorschuiving naar 2022
2.3
31
Doorschuiving naar 2022
2.3
Per saldo nihil
Voor- en nadeel incidenteel
2.3 / Algemene dekkingsmiddelen
286 (saldo lasten en baten)
Voordeel incidenteel
2.4
8
vloeien naar het re-integratiebudget. Daarna resteert een begroot tekort van € 142.000. We verwachten echter een overschot van € 144.000. Het verschil van € 286.000 kan daarmee vrijvallen. Hieronder vindt u een onderverdeling van de verschillende mutaties: • Een bij de 1e Financiële rapportage 2021 opgenomen stelpost van € 75.000 kan vrijvallen; • Bij de loonkostensubsidies is sprake van een voordeel van € 18.000. In 2021 zijn iets minder mensen via een loonkostensubsidie aan de slag gegaan dan geprognosticeerd; • Bij de uitkeringslasten is sprake van een voordeel van € 421.000. De economie herstelt zich sneller dan verwacht, per saldo daalt ons uitkeringsbestand; • Bij terugvordering en verhaal is sprake van een nadeel van € 78.000. Er zijn minder terugvorderingen dan verwacht; • Naar verwachting levert de rijksbijdrage een nadeel op van € 150.000 Dit betreft het verschil tussen de voorlopige beschikking en de binnenkort te verwachten definitieve beschikking. Minimabeleid stelpost Het restantbudget 2021 willen we in lijn met het beleidsplan Schuldhulpverlening 2022-2025 in 2022 inzetten om specifiek onderzoek te doen naar welke inwoners gebruikmaken van de minimaregelingen. Daarnaast willen we in lijn met het beleidsplan deze middelen inzetten om onze minimaregelingen toegankelijker en bekender te maken.
In lijn met de toezegging aan de raad willen in 2022 een pilot of onderzoek starten betreffende gratis openbaar vervoer voor alle minima. We nemen in dit onderzoek het plan van De Zuidhoek voor sociale duurzame mobiliteit mee. Dit plan beschrijft de realisatie van een slim, elektrisch en fijnmazig vervoersnetwerk dat kwetsbare ouderen uit hun isolement haalt. Daarnaast willen we ons nader gaan richten op preventief minimabeleid. Uit het onderzoek ‘Evaluatie van de Participatiewet’ van het Sociaal en Cultureel Planbureau (SCP) blijkt dat een aanzienlijk deel van de bijstandsgerechtigden een dusdanig grote afstand tot de arbeidsmarkt heeft dat zij niet op korte termijn aan het werk zouden kunnen. Een groep die ook een beroep doet op het minimabeleid en andere hulpverlening. We willen in 2022 onderzoek laten doen om inzicht te krijgen in deze groep bijstandsgerechtigden. Minimabeleid collectieve ziektekostenverzekering In 2021 is er minder gebruik gemaakt van de collectieve ziektekostenverzekering. Dit kan het gevolg zijn van het feit dat in 2020 weinig is gedaan aan voorlichting. Dit levert een incidentele vrijval op. Schuldhulpverlening De kosten voor Plangroep zijn in 2021 lager uitgevallen. Er zijn minder aanmeldingen dan verwacht. Dit komt onder meer door de coronacrisis.
Minder mensen klopten aan bij de gemeente voor schuldhulpverlening, aangezien het lange tijd niet mogelijk was om fysiek af te spreken met een schuldhulpverlener. Sinds kort is dit wel weer mogelijk. Daarnaast zijn we in augustus gestart met vroegsignalering. We verwachten hierdoor meer inwoners in het vizier te krijgen. Naar verwachting worden in deze aanloopfase van vroegsignalering dan ook meer inwoners naar schuldhulpverlening doorverwezen. Het budget wat in 2021 resteert, door enerzijds het wachten met aanmelden voor schuldhulpverlening vanwege de coronabeperkingen en anderzijds de verwachte toename door doorverwijzingen vanuit vroegsignalering, willen we volgend jaar kunnen inzetten. De vorig jaar doorgeschoven € 30.000 hebben we vanwege het voortduren van de coronabeperkingen in 2021 wederom niet kunnen inzetten. We zijn nu in gesprek om eind dit jaar/ begin 2022 uitvoering te geven aan de motie CDA over geïntegreerde schuldenaanpak. Inzet op de ondertussengroep periode 2020-2021 We zetten middelen in voor inzet op statushouders, die gehuisvest zijn onder de “oude” Wet inburgering, de zogenaamde Ondertussengroep. Enerzijds op het bevorderen van de participatie en de toeleiding naar de arbeidsmarkt en anderzijds worden de praktijkervaringen in de trajecten benut om de uitvoering van het beleid op inburgering verder
269
Doorschuiving naar 2022
2.4
56
Voordeel incidenteel
2.4
59
Doorschuiving naar 2022
2.4
Per saldo 12
Nadeel incidenteel
2.4
9
te verfijnen. De geschatte uitgaven hiervoor bekostigen we onder andere uit een te ontvangen subsidie van € 38.000 van het Europees Fonds voor Asiel, Migratie en Integratie (AMIF). Per saldo is sprake van een tekort van € 12.000. Dit betreffen de kosten van het huren van een ruimte voor de AMIF-scholingstrajecten. Vervolgonderzoek kostenverhogende regionale factoren sociaal domein De financiële gevolgen van de opdrachtverstrekking van het verdiepend onderzoek naar de kostenverhogende regionale factoren sociaal domein Zeeland zijn begrotingstechnisch verwerkt in 2020. Dat geldt ook voor het declaraties bij het betaalorgaan IBP, de provincie Zeeland en de twaalf andere Zeeuwse gemeenten. Aan de lastenkant is dit echter niet goed verwerkt. In dienstjaar 2020 is van de totale geraamde kosten ad € 70.000 een bedrag van € 20.000 verantwoord. De eindfactuur van het onderzoeksbureau groot € 50.000 ontvingen we echter in 2021, we gebruiken daarvoor als dekking het restantbudget binnen het innovatiebudget. Maatschappelijke begeleiding Voor de financieringsaanvraag voor het 2e halfjaar 2021 van Vluchtelingenwerk is onvoldoende dekking aanwezig. Hierbij houden wij rekening met een extra bate van € 28.000 binnen de algemene uitkering als stelpost. Het betreft de verwachte rijksbijdrage op basis van het aantal gehuisveste volwassen statushouders. Per saldo is het dekkingstekort € 7.000.
Aanschaf en implementatie Datawarehouse Wij besloten tot de aanschaf van een datawarehouse systeem. Hiermee leggen we een verdere basis voor Business Intelligence (BI) en analyse. Dit vanuit onze behoefte aan een structurele verbetering van de datahuishouding binnen de gemeente. Dit is nodig om de steeds groeiende aanwas aan data te kunnen stroomlijnen, niet alleen binnen het sociaal domein maar op termijn ook ten behoeve van andere beleidsdomeinen binnen de gemeente. De aanschaf- en implementatiekosten van dit systeem ad € 40.000 dekten wij uit het innovatiebudget sociaal domein. Wmo maatwerkvoorzieningen via gemeente Het structureel beschikbare budget voor woningaanpassingen, vervoersvoorzieningen, verhuiskosten en sportrolstoelen van € 88.500 wordt sinds 2019 ruim overschreden. Ook in 2021 verwachten we een forse overschrijding. Het totaal te verwachten tekort bedraagt € 162.096. De verklaring is drieledig: • De aantallen verstrekte voorzieningen op beide posten zijn toegenomen als gevolg van het beleid om langer zelfstandig wonen; • De gevolgen van het abonnementstarief; • De kosten van grondstoffen en vervoer nemen toe als gevolg van de pandemie. Vanwege de terugkerende overschrijding nemen we dit nadeel als structureel mee. Dekking vanaf 2022 kan echter plaatsvinden vanuit de nieuwe egalisatiepost maatwerkvoorzieningen Wmo en jeugd.
Taakstelling maatwerkvoorzieningen SWVO De beoogde besparing op kosten begeleiding en huishoudelijke hulp is nog niet gerealiseerd. Dit door de verlate start van Grip op Wmo. Voor het behalen van deze meerjarig in de begroting opgenomen taakstelling spelen externe factoren zoals vergrijzing en het abonnementstarief een grote rol. Structureel blijft de taakstelling gehandhaafd. Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ) / Afrekening 2020 Via de GGD Zeeland, onderdeel IJZ, ontvingen we een eindafrekening over 2020 die via de "T+1”-systematiek als begrotingswijziging in 2021 wordt verwerkt en met de inkooporganisatie wordt afgerekend. Uitgaven ZIN via de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ) / Compensatie Jeugdzorg 2021 Uit de beschikbare data zien we dat we dit jaar hogere kosten maken voor specialistische jeugdhulp. We schatten in dat we eind 2021 koersen op een tekort van ongeveer € 168.000. Er zijn een aantal factoren die deze hogere uitgave verklaren: • We zien een toename van het aantal maatwerkvoorzieningen (LTA) buiten de regio. Het gaat om hoog specialistische jeugdhulp die binnen de regio niet aanwezig is. De
Per saldo nihil
Voor- en nadeel incidenteel
2.4
Per saldo 7
Nadeel incidenteel
2.4 / Algemene dekkingsmiddelen
Per saldo nihil
Voor- en nadeel incidenteel
2.4 / Overhead
162
Nadeel incidenteel
2.4
156
Nadeel incidenteel
2.4
28
Nadeel incidenteel
2.4
477
Voordeel incidenteel
2.4
10
voorzieningen bieden specifieke hulp voor problemen gerelateerd aan de jeugdige; • In 2021 heeft de inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland te maken gehad met een hoog ziekteverzuim en personeelsverloop. Door inhuur vallen de uitvoeringskosten hoger uit dit jaar; • Ook zien we een toename van het aantal aanvragen voor jeugdhulp uitgevoerd door GGZ. We denken dat dit te maken heeft met corona. Via het raadsvoorstel meicirculaire 2021 meldden wij u dat voor 2021 een aanvullende, incidentele compensatie van € 610.000 voor jeugdzorg is toegekend. Dit voor de toenemende vraag voor GGZondersteuning en wachtlijsten. Toegezegd is dat wij via deze rapportage de ramingen actualiseren en deze stelpost inzetten ofwel ter dekking van eventuele meerkosten of dat wij deze alsnog vrij laten vallen ten gunste van de algemene middelen. Daarnaast is via het voorstel meicirculaire 2021 € 35.000 toegevoegd aan de stelpost jeugd. Gelet op het hiervoor genoemde kan van dit totaalbedrag van € 645.000 een bedrag van € 168.000 worden ingezet om het tekort op specialistische jeugdhulp te dekken. Het restant van € 477.000 valt vrij ten gunste van de algemene middelen. Klimaatadaptieve maatregelen In de begroting 2022 is er budget opgenomen voor klimaatadaptieve maatregelen voor de periode 2022 en verder.
Vooruitlopend daarop zijn er in 2021 al dergelijke maatregelen genomen bij het project Oranjedok in Bruinisse. Deze niet geraamde lasten verantwoorden we via deze rapportage. Agenda toerisme Activiteiten vanuit de agenda toerisme schuiven door naar 2022. Hier zijn verschillende redenen voor. Sommige activiteiten zijn wel opgestart in 2021, maar hebben een doorloop naar 2022. Bovendien was er in het voorseizoen nog niet veel mogelijk door corona. De opstart van de SESD had daarnaast ook prioriteit. Exploitatie haven Zierikzee Een gedeelte van de oppervlakte van de haven Zierikzee is een aantal jaren geleden verkocht aan de WSV Zierikzee. De overdracht vond, conform afspraak, dit jaar plaats. Het afgesproken bedrag is begrotingstechnisch abusievelijk geïndexeerd. Daardoor ontstaat nu een incidenteel nadeel. Personeelslasten havens Het bestaande niveau van dienstverlening handhaven en de taakstelling realiseren is een uitdaging. Door pensionering van een havenmeester A is ogenschijnlijk de taakstelling ingevuld. Echter, in de zomerperiode konden we zijn inzet nog niet missen en daarom zijn er flexkrachten ingezet. Nu we dit jaar zijn gestart met digitaal betalen, is de verwachting dat we met minder havenmeesteruren dezelfde gastvrije dienstverlening in onze havens kunnen realiseren.
In een separaat advies aan het college in november 2021 laten we zien hoe we de taakstelling in 2022 bereiken. Voor een efficiënte inzet van de havenmeesters kijken we bovendien naar mogelijkheden om ze in de minder drukke wintermaanden in te zetten voor andere taken binnen onze organisatie. Omdat er dit jaar meer tijd nodig was voor het veranderproces bij de bedrijfsvoering van de havens is de inzet voor het concern niet volledig benut. Onderhoud strand Er was veel vandalisme op de overgang Scharendijke. Verder zorgden enkele stormen voor veel zandverstuiving op overgangen en het blokkeren van de waterafvoer van de Brouwersdam. We hadden bovendien te maken met aanzienlijk meer aangespoelde zeezoogdieren dan normaal. Subsidie voormalige VVV Via de programmabegroting 2022-2025 stellen we voor de subsidie aan de SESD per 2024 te verhogen met € 278.000. Voor dit doel storten we in 2021 via deze rapportage € 237.000 in de algemene reserve vanwege de nog gereserveerde subsidie voor de voormalige VVV. Wethouderspensioenen Voor de jaarrekening beoordelen we jaarlijks de toereikendheid van de voorziening wethouderspensioenen. Omdat we al enkele jaren
42
Nadeel incidenteel
3.1
226
Doorschuiving naar 2022
3.2
27
Nadeel incidenteel
3.4
34
Nadeel incidenteel
3.4
40
Nadeel incidenteel
3.4
Per saldo nihil
Voor- en nadeel incidenteel
3.4
97
Voordeel incidenteel
4.1
11
kampen met forse tegenvallers, berekenen we vanaf dit jaar ook tussentijds de toereikendheid. Dit aan de hand van de actuele rekenrente en actuariële waardeberekeningen. We zien nu dat de verwachte stand van de voorziening per 31 december 2021 te hoog is. Om die reden kan een onttrekking daaruit plaatsvinden. Redenen hiervoor zijn een stijging van de rekenrente (van 0,082% naar 0,547%) alsmede een daling van de bruto aanspraken op de ouderdoms- en nabestaandenpensioenen. Wel blijven wij erop wijzen dat het toekomstig verloop van de noodzakelijke pensioenvoorziening niet te voorspellen is. Stelpost IBP-gelden Het restantbudget schuiven we door naar volgend jaar. We gebruiken dit budget ter dekking van lopende projecten die relateren aan het interbestuurlijk programma waarin samenwerking met de overige overheden en cofinanciering plaatsvindt. Dit zijn projecten op gebied van zoet water en aquacultuur via Living Lab en mobiliteit aan de hand van de programma’s Slimme mobiliteit Zeeland en Landsdeel West. Treasury rentelasten Door het afsluiten van een lening op een later moment én tegen een lager rentepercentage dan gepland, behaalden we een financieel voordeel. Dat geldt ook voor een andere lening waarbij sprake was van een verlenging tegen een lagere rentevergoeding.
Wij hielden reeds rekening met het structurele voordeel van deze twee mutaties in de Programmabegroting 2022–2025. Treasury bespaarde rente Voor de berekening van de bespaarde rente wordt bij het opstellen van de begroting uitgegaan van de verwachte stand van de reserves en voorzieningen per begin van het boekjaar. Op basis van de nu bekende werkelijke stand wordt deze raming met € 73.000 bijgesteld, zowel aan de batenkant als aan de lastenkant van de begroting. Onvoorzien Met nog één kwartaal in 2021 te gaan kan een deel van het saldo van de post onvoorzien vrijvallen. Uitkeringen voormalig personeel Er zijn naar verhouding meer medewerkers uit dienst gegaan die aanspraak hadden op een bovenwettelijke WW-uitkering. Loonkosten personeel In de begroting 2021 is € 500.000 gereserveerd voor de caoverhoging (gebaseerd op de voorzet van de VNG). Gelet op het zeer moeizame verloop van de cao-onderhandelingen achten we de kans aanwezig dat er dit jaar geen cao-akkoord meer wordt gesloten. Om die reden stellen we voor dit gereserveerde budget door te schuiven naar 2022. Inhuur afdeling WWL De dossiers Diversiteitsbeleid en Lokale Inclusie Agenda (LIA) konden vanwege een aantal vacatures niet binnen de bestaande formatie worden opgevangen. Inhuur van een beleidsmedewerker op de afdeling Werken, Wonen en Leven was daardoor noodzakelijk.
ICT Het budget voor de kosten voor de aanschaf en implementatie van een systeem om elektronische facturen te kunnen ontvangen en werken (purchase-to-pay) bleek ontoereikend te zijn. Daardoor is structureel €18.000 extra nodig en eenmalig voor 2021 daar nog €7.000 bovenop. Daarnaast bedragen de extra lasten van de jaarlijkse licentiekosten die gepaard gaan met de nieuwe digitale werkplek €30.000. Bij dat laatste betreft het met name het verdwijnen van de mogelijkheid om met gedifferentieerde licenties te werken en een toename van het aantal af te nemen licenties voor vaste en tijdelijke medewerkers. ICT ontwikkelkosten Zaaksysteem In afstemming met de leverancier zijn we bezig om de performance van ons Zaaksysteem te verbeteren. Zodra dat is gelukt gaan we in 2022 samen met de leverancier aan de slag met functionele verbeteringen waarvoor dit eenmalige budget is bedoeld. Gebouwenbeheer gemeentehuis Verschillende grotere reparaties leiden tot een incidentele overschrijding op dit budget.
311
Doorschuiving naar 2022
Algemene dekkingsmiddelen
78
Voordeel incidenteel
Algemene dekkingsmiddelen
Per saldo nihil
Voor- en nadeel incidenteel
Algemene dekkingsmiddelen
33
Voordeel incidenteel
28
Nadeel incidenteel
500
Doorschuiving naar 2022
Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Overhead
79
Nadeel incidenteel
Overhead
55
Nadeel structureel (55 in 2021, 48 vanaf 2022)
Overhead
100
Doorschuiving naar 2022
Overhead
37
Nadeel incidenteel
Overhead
12
Gebouwenbeheer werkplaats UOR Overschrijding door aanrijschade roldeuren en het plaatsen van nieuwe ramen. Verzekeringen De aanbesteding van de brandverzekering heeft geleid tot een verhoging van de premie met € 33.000. Ook de voertuigenverzekering is duurder geworden (€ 7.000). In totaal stijgt het benodigde verzekeringsbudget met € 53.000. Dit heeft een structureel karakter. Reiskosten woon/werkverkeer en hybride werken Vanwege de coronacrisis en de bijbehorende maatregelen hebben veel van onze medewerkers de afgelopen 1,5 jaar vanuit huis gewerkt. Hierdoor maakten deze medewerkers weinig tot geen reisbewegingen, wat een besparing op reiskosten woon-werk heeft opgeleverd. Met onze visie en uitwerking op onze manier van werken (in de toekomst) willen we de voordelen van thuiswerken combineren met de voordelen op kantoor werken. Dit betekent dat medewerkers, voor wie het werk het toelaat, deels op kantoor en deels thuis werken. Dat vraagt van ons als werkgever het faciliteren van een goede thuiswerkplek, zodat een medewerker ook thuis gezond en veilig kan werken. De besparing op reiskosten in 2021 willen we inzetten voor het faciliteren van deze thuiswerkplek in 2022. Daarom hevelen we € 70.000 over van 2021 naar 2022. Gebiedsvisie Moermondse Gravelinge Om te komen tot een vastgestelde gebiedsvisie is externe advisering nodig. Dit heeft betrekking op uitvoering van een motie.
Voor meer informatie verwijzen we u naar een separaat advies dat hiervoor is opgesteld. Vrijval afschrijvingslasten Als gevolg van het doorschuiven van investeringen van 2020 naar 2021 is er in 2021 een incidentele vrijval aan afschrijvingslasten van € 179.000. Als gevolg hiervan is er een lagere onttrekking van € 45.000 uit de reserve dekking afschrijvingslasten nodig. Herziening bouwgrondexploitaties Bij het opstellen van de begroting 2022-2025 zijn de meerjarige ramingen van de bouwgrondexploitaties 2021-2025 geactualiseerd. De aanpassingen in begrotingsjaar 2021 nemen we mee via deze financiële rapportage. Dit leidt tot het aanpassen van budgetten op diverse sub-programma’s en een toevoeging aan de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf van € 101.000 als gevolg van hogere verwachte tussentijdse winstnemingen en een vrijval van de voorziening bouwgrondexploitatie. De tussentijdse winst van de compensatielocatie Zoomgebied neemt toe met € 10.000. Dit bedrag wordt gestort in de reserve Regiovisie. Door de herziening kan € 21.000 aan rentelasten niet aan de bouwgrondexploitaties worden toegerekend.
26
Nadeel incidenteel
Overhead
53
Nadeel structureel
Overhead
70
Doorschuiving naar 2022
Overhead
50
Nadeel incidenteel
Overhead
134
Voordeel incidenteel
Diversen
21
Nadeel incidenteel
Diversen
Dekking saldo financiële rapportage Voorgesteld wordt het saldo van deze financiële rapportage als volgt te dekken:
Saldo Verschuiving via de algemene reserve Saldo ten gunste / laste van algemene reserve
2021 3.034.446 -3.004.457 -29.989
2022 -3.003.752 2.855.457 148.295
2023 -48.295
Dekking ten laste van de budgettaire ruimte
0
0
0
2024 -197.295 149.000
2025 -48.295
48.295
48.295
48.295
13
2
Afwijkingen op reserves
Via deze rapportage vinden samengevat de volgende mutaties op de reserves plaats (+ is toevoegen en - is onttrekken): Reserve Algemene reserve Algemene reserve ontwikkelingsbedrijf Reserve bovenwijkse voorzieningen Reserve uitvoering Strategische visie Reserve dekking afschrijvingslasten Reserve Regiovisie Algemene reserve Zuidhoek Bestemmingsreserve arbeidsgerelateerde kosten Zuidhoek Totaal
2021 237.000 105.148 -2.963 1.708.880 -255.281 10.119 947
2022
2023
2024
-3.780
-3.780
-3.780
-1.173.775
-25.000 1.778.850
Saldo 237.000 93.808 -2.963 535.105 -255.281 10.119 947 -25.000
-1.177.555
-3.780
-3.780
593.735
De mutaties betreffen hoofdzakelijk: Algemene reserve Via de programmabegroting 2022-2025 wordt voorgesteld de subsidie aan de SESD per 2024 te verhogen met € 278.000. In 2024 wordt dit voor € 237.000 gedekt door de voor de voormalige VVV gereserveerde en nog niet benodigde subsidie 2021. Deze wordt in de algemene reserve gestort ter dekking van de voorgestelde verhoging van de subsidie aan SESD in 2024. Zie ook de toelichting bij de afwijkingen in de exploitatie op subprogramma 3.4. Algemene reserve ontwikkelingsbedrijf (OWB) We melden een incidenteel voordeel dat voornamelijk wordt veroorzaakt door per saldo hogere verwachte tussentijdse winstnemingen bij de bouwgrondexploitaties en een vrijval van de voorziening bouwgrondexploitatie ten gunste van de algemene reserve OWB. Het incidentele voordeel komt voor ongeveer € 95.000 door een hogere tussentijdse winstneming bij de bouwgrondexploitatie Straalweg II. Het structurele nadeel van € 3.780 betreft raming ondersteuning DUROI. Reserve uitvoering Strategische visie Via deze rapportage wordt in 2021 € 1.708.880 toegevoegd aan en in 2022 € 1.173.775 onttrokken uit de reserve Strategische visie. De € 1.173.775 in 2022 betreft doorschuivingen van dekking vanuit 2021.
De voornaamste posten zijn de bijdrage waterkwaliteit Grevelingen (€ 1.000.000), stimulering infrastructuur aquacultuur (€ 100.000) en de uitvoering stadvisie Brouwershaven (€ 30.775). Een toelichting op deze doorschuivingen vindt u terug in de toelichting op de exploitatie, zie hoofdstuk 1 van deze rapportage. Naast doorschuiving van budgetten is in 2021 sprake van een incidenteel voordeel van € 535.105 op deze reserve. Dit betreft een aantal onderdelen. Ten eerste een storting vanuit de reserve afschrijvingslasten van € 300.000; zie hiervoor de toelichting bij de reserve dekking afschrijvingslasten. Ten tweede een vrijval op het budget lokaal onderwijsbeleid van € 62.000. Zie hiervoor de toelichting op de sub-programma’s in paragraaf 1 van deze rapportage. Daarnaast kan per saldo een bedrag van € 173.105 in de reserve beschikbaar blijven omdat deze in verband met lagere kapitaallasten voor investeringen in het kader van de uitvoering van de masterplannen stads- en dorpsvisies niet meer als dekking nodig is. Reserve dekking afschrijvingslasten Het budget voor de ontsluiting van het transferium hoeft niet meer gedekt te worden uit de reserve dekking afschrijvingslasten. De storting van € 300.000 die hiervoor in 2020 plaatsvond valt vrij ten gunste van de reserve Strategische visie.
Daarnaast melden we een voordeel van € 44.719 als gevolg van het doorschuiven van investeringen van 2020 naar 2021. Zie hiervoor ook de toelichting op de exploitatie in hoofdstuk 1.
14
Afwijkingen op investeringen
3
Per sub-programma vinden de volgende mutaties op de investeringskredieten plaats (+ is bijramen – is aframen).
1.4 2.1 2.2 2.3 3.2 3.4
Sub-programma Arbeidsmarkt in balans Goed en realistisch voorzieningenniveau Wonen naar wens Leefbare kernen met betrokken inwoners Krachtige toeristische hoofdstructuur Evenementen en activiteiten aan het water Overhead Totaal
2021 -209.000
2022 209.000
2023
413.877 -794.880
-406.377 818.600
30.000 -217.404 -473.472
159.100 -1.326.481
2.100.000
-745.369 -1.996.248
739.369 193.211
2.100.000
De mutaties op de investeringen betreffen doorschuivingen en bijstelling van ramingen op basis van de huidige situatie. Onderstaande tabel geeft het totaal aan doorschuivingen en het totaal van de bijgestelde ramingen aan (+ is bijramen – is aframen):
Doorgeschoven Raming bijgesteld Totaal
2021 -2.616.069 619.821 -1.996.248
2022 516.069 -322.858 193.211
2023 2.100.000 2.100.000
Totaal 296.963 296.963
Deze mutaties betreffen hoofdzakelijk de volgende kredieten:
Investeringskrediet: Budget reguliere investeringen Zuidhoek Er is op meerdere terreinen sprake van veroudering van activa (werkmaterieel; inventaris etc.). Vanwege prioritering gedurende de coronaperiode verwachten we deze investering niet uit te voeren in 2021. Om die reden schuiven we dit deel van het budget door naar 2022. Vervoermiddelen groenbedrijf Zuidhoek Er is momenteel nog één lopende verplichting voor een elektrische bus voor het groenbedrijf. Deze bus wordt ingezet voor de pilot die wij uitvoeren in het kader van de werkinnovatieprijs. Hiermee willen wij ervaring op doen met het elektrisch rijden met bestelbussen. Nieuwbouw Pontes Pieter Zeeman De werkzaamheden rond de nieuwbouw lopen voortvarend. Om die reden hevelen we een deel van het voor 2022 geraamde budget over naar 2021. Inrichting buitenruimte Pontes Pieter Zeeman Omdat de werkzaamheden rond de nieuwbouw voortvarend lopen, kan eerder worden gestart met de inrichting van de buitenruimte. Ook hier hevelen we daarom een deel van het voor 2022 geraamde budget over naar 2021. Renovatie trainingsveld Oosterland In de begroting 2022-2025 hebben we een uitbreidingsinvestering opgenomen voor het aanbrengen van een kunstgrasveld in Oosterland. Hierdoor is deze renovatie van het trainingsveld niet meer nodig.
Dit krediet schuiven we door naar 2022 en voegen we toe aan de investering voor het aanleggen van het kunstgrasveld. Uitbreiding Willibrordusschool voorbereiding De ontwerpfase is nog niet gestart, omdat geconstateerd is dat er eerst nog een ruimtelijke verkenning moet plaatsvinden. Deze verkenning moet inzicht geven in wat precies de mogelijkheden van de locatie zijn tot uitbreiding en inpassing van de twee scholen. We verwachten dit in 2022 uit te voeren.
Afwijking (x € 1.000):
Aframing/Bijra ming/ Doorschuiving Doorschuiving naar 2022
Subprogramma
122
Doorschuiving naar 2022
1.4
516
Terugschuiving van 2022
2.1
60
Terugschuiving van 2022
2.1
60
Doorschuiving naar 2022
2.1
110
Doorschuiving naar 2022
2.1
87
1.4
15
Herinrichting Noordstraat/Ring/Weststraat Burgh-Haamstede We starten eind 2021 met het opstellen van een stedenbouwkundig- en beeldkwaliteitsplan voor Burgh-Haamstede, met de focus op de beide centra en de dorpsas. Dit plan is medio 2022 gereed, waarna we aan de hand van, met name het beeldkwaliteitsplan, aan de slag kunnen met een voorlopig en definitief ontwerp voor dit plangebied. Deze middelen moeten daarom een jaar doorschuiven. Dit ontwerp kan dan in het voorjaar van 2023 worden aanbesteed, waarna in 2023/2024 de uitvoering volgt. Herinrichting Elkerzeeseweg/Putmeet Scharendijke We schuiven dit budget van 2022 naar 2021, omdat de werkzaamheden rondom de flankerende maatregelen recreatieverdeelweg 3e fase grotendeels plaatsvinden in 2021. Herinrichting markt Brouwershaven De prijs van de stortkosten bij het parkeerterrein Nieuwstraat is een stuk hoger vanwege het asbestgehalte. Het asbest moet worden gesaneerd. Vanwege de kleine ruimte nemen de transportkosten flink toe. We verwachten dit extra bedrag nodig te hebben in 2022. Herinrichting Nieuwstraat Bruinisse Dit budget is nog noodzakelijk in 2022 voor opleveringspunten en eventuele schades aan panden buiten de dekking van de verzekering om. Herinrichting parkeerterrein Laone De uitvoering vangt eerder aan en wordt eerder afgerond dan gepland. We schuiven een deel van het budget van 2022 naar 2021.
Emil Sandstromweg 2 Zierikzee Door faillissement van de aannemer is er vertraging ontstaan in de uitvoering van dit project. We verwachten dit project halverwege 2022 uit te voeren. Bethlehemplein Bethlehemplein is in totaal € 45.000 goedkoper uitgevallen. Dit komt door gunstige aanbesteding (voornamelijk in het groen) en scherpe inkoop. Op fase 1 melden we een nadeel van € 15.000 en op fase 2 een voordeel van €60.000. Fietsvoorziening Grachtweg Zierikzee Al enkele jaren is er de wens om het busstation Grachtweg op te knappen. De huidige manier van parkeren voor zowel de auto als fiets is onvoldoende en rommelig. Er is nooit een concreet plan geweest om het busstation op te knappen aangezien in het onderzoek Betere Bereikbare Centrumstad Zierikzee gesproken wordt over een nieuw busstation ter hoogte van Pieter Zeeman en omdat het terrein volledig in eigendom is van Connexxion. Aangezien het onderzoek nog loopt en mogelijke uitvoering van een toekomstig busstation wellicht nog enkele jaren op zich laat wachten is een kleine investering te verantwoorden. De investering zal zich met name richten op meer en betere fietsparkeerplaatsen. Het uitgangspunt is dat materialen kunnen worden hergebruikt op andere locaties of op het toekomstige busstation als Grachtweg komt te vervallen.
Ondanks dat de investering op andermans grond wordt verricht is het vanuit stimuleren en aantrekkelijk maken van het openbaar vervoer een weloverwogen keuze. Vanwege onduidelijkheid over dit krediet is er dit jaar geen uitvoering aan gegeven. We verwachten in 2022 dit project uit te voeren. Herinrichting parkeerlocaties Het straten van parkeervlakken kan niet allemaal worden uitgevoerd in het 4e kwartaal. Dit wordt deels in 2022 uitgevoerd. Aanpassing parkeerapparatuur Onze huidige parkeerautomaten communiceren via het 3G netwerk. Het gebruik van 3G wordt landelijk uitgefaseerd en er wordt overgeschakeld naar het 4G netwerk. Dit betekent dat onze parkeerautomaten moeten worden aangepast. Dit verwachten we in het eerste kwartaal 2022 uit te voeren voor € 60.000. Verder liggen er geen verplichtingen op dit budget, waardoor we het restant van € 40.000 aframen. Restauratie Oude Haven Op basis van het besluit van de gemeenteraad in juli 2021 om een geohydrologisch onderzoek uit te voeren, wordt naar verwachting niet eerder gestart aan dit project dan het tweede kwartaal van 2022. Het
86
Doorschuiving naar 2022
2.2
58
Terugschuiving van 2022
2.2
150
Bijraming in 2022
2.2
94
Doorschuiving naar 2022
2.2
50
Terugschuiving van 2022
2.2
287
Doorschuiving naar 2022
2.2
45
Aframing
2.2 en 2.3
50
Doorschuiving naar 2022
2.3
100
Doorschuiving naar 2022
3.2
40 60
Aframing Doorschuiving naar 2022
3.2
2.000
Doorschuiving naar 2022 Doorschuiving naar 2023
3.4
2.100
16
beschikbare budget wordt doorgeschoven naar de jaarschijven 2022 en 2023. Restauratie Oude Haven (subsidie) De Rijksdienst voor het Cultureel Erfgoed doet geen uitspraak over de beschikte subsidie in relatie tot het besluit van de gemeenteraad om vooralsnog niet te starten met de restauratie. Daarom geven wij met betrekking tot deze subsidie een winstwaarschuwing. We schuiven voor nu de subsidie, evenals de lasten, door naar 2022. Restauratie Oude Haven (uren) Er is sprake van een overschrijding op de uren van de ambtelijke organisatie wegens het verloop van het dossier sinds september 2020. Steigers Brouwershaven Dit budget is gebaseerd op een offerte van 2 jaar geleden. Inmiddels zijn de prijzen in de markt vanwege corona geëxplodeerd. Op dit onderdeel melden we een nadeel van € 396.000 (verdeeld over 2 jaar). De steigers Brouwershaven, het conserveren van de damwand, de elektrische installatie en het baggeren vallen onder één project. Op dit gehele project melden we per saldo een klein voordeel van € 15.000. Steiger Engelse kade Vanwege benodigd advies van de welstandcommissie en langere levertijden loopt dit project door tot 2022. We verwachten de helft (€92.000) uit te geven in 2022. Conserveren Damwand Brouwershaven Dit budget is gebaseerd op een grote ingreep op de kadeconstructie.
Uit onderzoek blijkt dat ook met een mindere ingreep het noodzakelijke resultaat kan worden behaald. Het voordeel is € 306.000 (verdeeld over 2 jaar). De steigers Brouwershaven, het conserveren van de damwand, de elektrische installatie en het baggeren vallen onder één project. Op dit gehele project melden we per saldo een klein voordeel van € 15.000. Elektrische installatie Brouwershaven Dit budget is gebaseerd op een offerte van 2 jaar geleden. De prijzen van levering en aanbrengen zijn toegenomen sinds corona. We melden voor dit onderdeel een nadeel van € 115.000 (verdeeld over 2 jaar). De steigers Brouwershaven, het conserveren van de damwand, de elektrische installatie en het baggeren vallen onder één project. Op dit gehele project melden we per saldo een klein voordeel van € 15.000. Vervanging wagenpark Momenteel is er een onderzoek gaande naar de verduurzaming van het wagenpark. In dit onderzoek wordt gekeken of het wagenpark verduurzaamd kan worden door de aanschaf van elektrische auto's. We verwachten in 2022 uitvoering te kunnen geven aan de vervanging van de auto's. Aanwezigheidsregistratiesysteem Dit bedrag is gereserveerd voor vervanging van TIM. Begin 2022 doen we een oriëntatie op een mogelijke aanbesteding van het personeelssysteem en daarbij willen we ook de urenregistratie en het verlofsaldo betrekken.
Het is efficiënter om 1 personeelssysteem te hebben waarin het verlofsaldo is inbegrepen en eventueel de urenregistratie voor projecten waarbij dit noodzakelijk is.
1.445
Doorschuiving naar 2022
3.4
80
Bijraming
3.4
238 158
Bijraming 2021 Bijraming 2022
3.4
92
Doorschuiving naar 2022
3.4
184 122
Aframing 2021 Aframing 2022
3.4
69 46
Bijraming 2021 Bijraming 2022
3.4
753
Doorschuiving naar 2022
Overhead, 2.2, 3.2 en 3.4
54
Doorschuiving naar 2022
Overhead
17
4
Afwijkingen op voorzieningen
De volgende aanpassing op ramingen binnen voorzieningen heeft plaatsgevonden (+ is toevoegen en - is onttrekken): Voorziening Voorziening riool groot onderhoud Voorziening baggerbeheerplan Voorziening bouwgrondexploitatie Egalisatievoorziening vuilverwerking Voorziening achterstallig onderhoud objecten Voorziening GRP algemeen Voorziening wethouderspensioenen Voorziening gebouwenbeheer Voorziening gebouwenbeheer reiniging Voorziening ruimen begraafplaatsen Totaal
2021 -19.000 -140.485 -20.200 121.397
2022
-60.000
-60.000
1.326.188 -97.538 181.133 161.874 19.000 1.472.369
-23.175
2023
2024
109.515 -25.000
-181.133 -18.595 -19.000 -217.388
-5.000
-5.000
Saldo -19.000 -30.970 -20.200 86.397 -120.000
-23.175
-23.175
1.256.663 -97.538
-15.121
-18.762
109.396
-43.296
-46.937
1.164.748
Toelichting: Voorziening baggerbeheerplan In 2020 hebben we € 270.000 minder besteed dan gepland. Dit kwam, doordat het baggeren van de Nieuwe Haven Zierikzee volgens de planning in 2020 uitgevoerd zou worden, maar dit werd 2021. Daarom hebben we deze investering doorgeschoven van 2020 naar 2021. Van de € 270.000 verwachten we dit jaar € 250.000 nodig te hebben. Het budget is gebaseerd op het beleidsplan baggeren. Recent zijn de m3 te baggeren opnieuw bepaald. De m3 wijken sterk af van het eerder ingeschatte aantal. We melden een voordeel van in totaal € 219.000, waarvan €109.515 in 2021 en €109.515 in 2022. Egalisatievoorziening vuilverwerking Het voordeel op de egalisatievoorziening vuilverwerking in 2021 wordt voornamelijk veroorzaakt door een hogere opbrengst oud papier van € 90.000. Dit komt door de gunstige papierprijs. Daarnaast schuift er een bedrag van € 20.000 door naar 2022 vanwege het niet doorgaan van opleidingen in 2021. Ook melden we een structureel nadeel van € 5.000 op het onderhoud van de containers, omdat we door de toegenomen hoeveelheid containers meer onderhoudslasten hebben. Voorziening achterstallig onderhoud objecten Via de jaarrekening 2020 is een voorziening achterstallig onderhoud objecten ingesteld. De verwachte uitgaven tot nu toe zijn € 30.000 in 2021 en € 60.000 in 2022. Middels deze financiële rapportage begroten we deze bedragen.
Per saldo laten we daarnaast € 30.000 vrijvallen. Dit komt voornamelijk, doordat de renovatie van de Zuidhavenpoortbrug in de Programmabegroting 2022-2025 is meegenomen als uitbreidingsinvestering. Hierdoor hoeft de renovatie niet meer uit de voorziening te worden gedekt. Voorziening GRP algemeen We ontvangen in 2021 een bijdrage van € 1.331.064 van het Waterschap omtrent maatregelen OAS. Dit is opgenomen onder de toelichting op de exploitatie (hoofdstuk 1). We voegen dit bedrag toe aan de voorziening, waarna we deze bijdrage gebruiken om de afschrijvingslasten van OAS investeringen te dekken. Hierover ontvangt u een afzonderlijk raadsvoorstel. Daarnaast melden we een structureel nadeel van € 23.175 op de inkomsten uit kolkenzuigen voor derden. We hebben geen capaciteit meer om dit te doen. Voorziening wethouderspensioenen Voor de jaarrekening beoordelen we jaarlijks de toereikendheid van de voorziening wethouderspensioenen. Omdat we al enkele jaren kampen met forse tegenvallers, berekenen we vanaf dit jaar ook tussentijds de toereikendheid. Dit doen we aan de hand van de actuele rekenrente en actuariële waardeberekeningen. We zien nu dat de verwachte stand van de voorziening per 31 december 2021 te hoog is. Om die reden kan een onttrekking plaatsvinden van € 97.538.
Redenen hiervoor zijn een stijging van de rekenrente (van 0,082% naar 0,547%) en een daling van de bruto aanspraken op de ouderdoms- en nabestaandenpensioenen. Wel blijven wij erop wijzen dat het toekomstige verloop van de noodzakelijke pensioenvoorziening niet te voorspellen is. Voorziening gebouwenbeheer We splitsen de toelichting op de afwijkingen bij deze voorziening op per gebouwengroep.
18
Onderhoud dislocatie Meelstraat In verband met de afwijzing van een subsidie moeten we opnieuw een subsidieaanvraag doen. Dit onderhoud verwachten we daardoor in 2022 uit te kunnen voeren voor een bedrag van € 51.133. Onderhoud molens Een klein deel van het budget (€ 30.000) schuiven we door naar 2022. Onderhoud torens Momenteel loopt er een subsidieaanvraag klinkend erfgoed. Hierdoor verwachten we dit onderhoud uit te voeren in 2022 voor een bedrag van € 100.000. Een eventuele subsidie nemen we in een volgende financiële rapportage mee. Voorziening gebouwenbeheer reiniging Via deze rapportage zetten we de nieuwe ramingen van het meerjarenonderhoudsplan van de voorziening gebouwenbeheer reiniging in de begroting tot en met 2028. De ramingen zijn als volgt: 2021: € 79.746 (momenteel staat er een raming van € 241.620, er vindt een aframing plaats van € 161.874) 2022: € 18.595 2023: € 15.121 2024: € 18.762 2025: € 40.438 2026: € 33.687 2027: € 15.367 2028: € 805
19
5
Voortgang bezuiniging
Hieronder volgt een samenvattende tabel met betrekking tot de voortgang van de bestuursopdracht creëren budgettaire ruimte. In de gekleurde kolom staat de (verwachte) realisatie, zoals ingeschat bij deze financiële rapportage. De groene kleur wordt 100% zeker gerealiseerd (42% ten opzichte van 41% in de eerste financiële rapportage), de oranje kleur betekent dat het onzeker is of de bezuiniging wordt gerealiseerd (46% ten opzichte van 55% in de eerste financiële rapportage) en de rode kleur wordt niet volledig gerealiseerd (12% ten opzichte van 4% in de eerste financiële rapportage). De financiële gevolgen hiervan zijn verwerkt in deze financiele rapportage of in de begroting 2022-2025.
In de meerjarenbegroting geraamde financiële resultaten
Financiële rapportage 2021-2 Verwachte realisatie
Project Loslaten structurele voeding aan het mobiliteitsfonds Verlagen reservering IBP-gelden
2021 328.000
2022 335.000
2023 335.000
2024 335.000
2021 328.000
2022 335.000
2023 335.000
100.000
300.000
400.000
400.000
100.000
300.000
400.000
Niet indexeren subsidieprogramma
100.000
100.000
100.000
100.000
121.640
121.640
121.640
Opnemen structurele component voor vrijval afschrijvingslasten
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
deelproject "uitnutten budgetten"
583.407
627.547
782.258
802.865
583.407
627.547
782.258
vrijval afschrijvinglasten obv onderzoek naar afschrijvingstermijnen Stoppen subsidie Stg Dialoog
218.525
353.437
372.735
372.735
218.525
353.437
372.735
3.164
3.164
3.164
3.164
3.164
3.164
3.164
Besparing Subsidieprogramma-St. Zelfhelp
1.506
1.506
1.506
1.506
1.506
1.506
1.506
Overschot budget Kinderopvang
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
uitvoeringsgelden (salarislasten) vanuit het budget onderwijsachterstanden Besparen kosten kinderburgemeester en educatierondleidingen door deze te beleggen bij de afdeling communicatie van de gemeente