Document · PDF

2024.180 Obase - Bestuursverslag 2023 Stichting Obase (1111896)

Gemeenteraad 4 juli 2024, gemeente Schouwen-DuivelandBij agendapunt: Ingekomen stukken23.456 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Subcategorie Daken en gevels Verbouwingen Schilderwerk Inrichting schoolplein Kozijnen en deuren Zonwering Vloerbedekking en dekvloeren Installaties Inventaris en apparatuur Kantoormeubilair Schoolmeubilair ICT hardware Touchscreens Leermiddelen Vervoersmiddelen Overige materiële vaste activa

afschrijvingstermijn 20-50 jaar 20-40 jaar 6-10 jaar 10-30 jaar 40 jaar 10-20 jaar 10-20 jaar 5-40 jaar 10 jaar 10-30 jaar 20-30 jaar 2-5 jaar 5 jaar 5-10 jaar 5 jaar 10 jaar

Als ondergrens voor een activeringscriterium wordt een waarde van € 500 per (economische) eenheid gehanteerd. Huisvestingslasten Onder huisvestingslasten worden de uitgaven voor huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Het honorarium aan de accountantsorganisatie, verantwoord onder de overige lasten, is opgenomen volgens het stelsel van baten en lasten. Financiële baten en lasten De rentebaten en –lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld via de indirecte methode en is opgesteld aan de hand van de vergelijking tussen begin- en eindbalans van het betreffende boekjaar. Hierbij wordt het resultaat aangepast voor mutaties die niet hebben geleid tot ontvangsten of uitgaven gedurende het boekjaar.

A.1.4. Toelichting behorende tot de balans

Activa Vaste activa

1.2

Mutaties 2023

Materiële vaste activa Aanschafprijs 1-1-2023 EUR

Afschrijving cumulatief 1-1-2023 EUR

Boekwaarde 1-1-2023

Investeringen 2023

Desinvesteringen 2023

EUR

Afschrijvingen desinvesteringen 2023 EUR

Afschrijvingen 2023 EUR

Aanschafprijs 31-12-2023 EUR

Afschrijving cumulatief 31-12-2023 EUR

Boekwaarde 31-12-2023 EUR

1.2.1

Gebouwen en terreinen

1.509.133

452.916

1.056.217

31.747

19.068

93.959

1.521.812

527.807

994.005

1.2.2

Inventaris en apparatuur

1.156.065

634.791

521.274

41.006

2.533

86.802

1.194.539

719.060

475.479

1.2.3

Andere vaste bedrijfsmiddelen

438.757

339.646

99.110

46.634

8.288

31.782

477.102

363.141

113.962

1.2.4

Materiële activa in uitvoering

319.157

3.103.955

1.427.354

1.676.602

438.544

29.889

212.543

3.512.610

1.610.008

1.902.602

Totaal materiële vaste activa

Gebouwen en terreinen Er zijn investeringen gedaan voor noodverlichting en kasten Binnen de Veste (€ 14.000), gevelborden (€ 7.000), hekwerk De Oosterburcht (€ 3.300), vloer lokaal De Kirreweie (€ 2.200) en CV-ketel De Schoener (€ 4.900) De desinvesteringen hebben betrekking op niet meer in gebruik zijnde activa die reeds volledig afgeschreven waren. Inventaris en apparatuur De investeringen zijn gedaan voor laptops en telefoons (€ 26.500) en meubilair (€ 13.500). De desinvesteringen hebben betrekking op niet meer in gebruik zijnde activa die reeds volledig afgeschreven waren. Andere bedrijfsmiddelen De investeringen zijn gedaan voor onderwijsmethoden (€ 46.600). De desinvesteringen hebben betrekking op niet meer in gebruik zijnde activa die reeds volledig afgeschreven waren. Materiële activa in uitvoering In 2023 is gestart met de aanleg van de ventilatiesystemen. Eind 2023 waren deze werken nog niet afgerond. Naar verwachting zullen de ventilatiesystemen in de loop van 2024 worden opgeleverd. De boekwaarde per 31-12-2023 is opgebouwd uit: Betalingen materiële activa in uitvoering : € 603.420 Ontvangen subsidie RVO via gemeente voor ventilatiesystemen voor 7 scholen: € -221.059 Ontvangen subsidie DUS-i voor ventilatiesysteem 't Kofschip: € -63.204 Boekwaarde per 31-12-2023: € 319.157

Op de bovenstaande post heeft foutherstel plaatsgevonden. De impact is beschreven in de grondslagen.

1.3

1.3.7

Financiële vaste activa 31-12-2022

EUR

Te vorderen waarborgsommen

54.529

54.379

Totaal financiële vaste activa

54.529

54.379

Desinvesteringen/ Boekwaarde aflossingen 31-12-2023

Boekwaarde 1-1-2023

Investeringen

Overige vorderingen

54.379

1.350

1.200

54.529

Financiële vaste activa

54.379

1.350

1.200

54.529

Verloopoverzicht 1.3.7

31-12-2023

Vlottende activa 1.5

1.5.1 1.5.2 1.5.6 1.5.7

Vorderingen 31-12-2022

EUR

EUR 114.614 141.277

Debiteuren Kortlopende vorderingen op OCW Overige overheden Overige vorderingen

1.5.8.1 Vooruitbetaalde kosten 1.5.8.2 Verstrekte voorschotten 1.5.8.3 Overige overlopende activa

1.5.9

31-12-2023

14.768 2.050 56.714

71.449 21.607 59.086 152.141

73.533

408.033

475.947

Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid

Totaal vorderingen

111.063 291.351

Toelichting op Vorderingen: Debiteuren: Van het totale debiteurensaldo per 31-12-2023 was ten tijde van het opmaken van de jaarrekening (juni 2024) een klein deel nog niet afgewikkeld.

Overige vorderingen Te ontvangen van vervangingsfonds Medegebruik kibeo Verrekening kosten Kibeo Samenwerkingsverband Kind op 1 Bekostiging asielzoekers/vreemdelingen Bouwdepot zonnepanelen Verrekening energie UWV vergoedingen Rente bankrekeningen Overige

31-12-2023 EUR 8.647 64.400 12.000 28.019 9.326 4.145 11.093 3.648 141.277

31-12-2022 EUR 22.267 27.400 8.000 10.182 56.664 107.524 31.497 19.410 8.408 291.351

Looptijd vorderingen De looptijd voor alle vorderingen betreft minder dan 1 jaar.

1.7

Liquide middelen 31-12-2023 EUR

1.7.1 1.7.2

31-12-2022 EUR

Kasmiddelen Tegoeden op bankrekeningen

298 3.339.901

45 2.780.963

Totaal liquide middelen

3.340.198

2.781.008

In het kasstroomoverzicht is de mutatie in liquide middelen uiteengezet. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van OBASE.

Passiva

2.1

Eigen vermogen Mutaties Stand per 1-1-2022

Foutherstel

Resultaat 2002

Overige Mutaties

Stand per 31-12-2022

EUR

1.384.261

543.737

348.133

2.276.131

290.736

Algemene reserve

2.1.1

Algemene reserve

2.1.2

Bestemmingsreserves publiek -

504.665

795.401

59.000 -

-59.000 50.000

50.000

Bestemmingsreserve BSO

33.639

29.559

63.198

Herwaarderingsreserve 1e activering mva

144.639

-20.967

123.672

1.912.276

543.737

852.390

3.308.403

Stand per 1-1-2023

Foutherstel

Resultaat 2023

Overige Mutaties

Stand per 31-12-2023

EUR

1.670.869

605.261

353.449

2.629.580

795.401 50.000

131.106 -50.000

926.507 -

Bestemmingsreserve BSO

63.198

Herwaarderingsreserve 1e activering mva

123.672

-17.255

2.703.141

605.261

417.300

Reserve werkdrukmiddelen/NPO Reserve schoonmaak Reserve scholing 2.1.3

2.1.6

Bestemmingsreserve privaat

Totaal eigen vermogen

Mutaties

Algemene reserve

2.1.1

Algemene reserve

2.1.2

Bestemmingsreserves publiek Reserve werkdrukmiddelen/NPO Reserve scholing

2.1.3

2.1.6

Bestemmingsreserve privaat

Totaal eigen vermogen

106.417

3.725.703

Reserves Er heeft materieel foutherstel plaatsgevonden met betrekking tot de post algemene reserve (publiek). Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar de uiteenzetting van het foutherstel, welke is opgenomen onder de grondslagen balans van de jaarrekening. Reserve werkdrukmiddelen/NPO De ontvangen gelden van het Nationaal Programma Onderwijs en werkdrukmiddelen zijn niet volledig uitgegeven in 2023. De besteding van de NPO-gelden zal in 2024 tot en met 2025 plaatsvinden. Reserve scholing In de jaarrekening 2022 was € 50.000 gereserveerd voor scholing die in 2022 niet volledig was uitgevoerd. De scholing was bedoeld voor nog niet uitgevoerde activiteiten van de bloeitraining. In 2023 is dit afgerond en kan de bestemmingsreserve vrijvallen. Bestemmingsreserve privaat De opbrengsten van BSO worden in een aparte reserve gehouden om de publieke en private middelen van elkaar te scheiden. Deze opbrengsten worden onder andere gebruikt als dekking voor extra jaarlijkse exploitatielasten door de BSO. Herwaarderingsreserve 1e activering mva Jaarlijks valt middels resultaatbestemming een deel van deze herwaarderingsreserve vrij. De vrijval komt overeen met de afschrijvingslast van de geactiveerde inventaris.

Bestemming van het resultaat 2023 Het exploitatieresultaat over 2023 bedraagt EUR 417.300 positief. Hiervan is te bestemmen voor: - Algemene reserve € 353.449 - Herwaarderingsreserve 1e activering MVA € 17.255- Reserve werkdrukmiddelen/NPO € 131.106 - Reserve scholing € 50.000Totaal € 417.300

2.2

Voorzieningen Mutaties

2.2.1.

Onderverdeling saldo

Stand per 1-1-2023

Dotaties 2023

Onttrekkingen 2023

Vrijval 2023

EUR

Rente mutatie (bij contante w aarde)

EUR

Saldo 31-12-2023

Kortlopend deel < 1 jaar

Langlopende deel > 1 jaar

EUR

Voorziening jubilea Voorziening duurzame inzetbaarheid Voorziening langdurig zieken

145.576 37.912 -

40.311 17.390 53.418

22.887 5.771 -

163.000 49.530 53.418

12.987 13.478 53.418

150.013 36.052 -

Personele voorzieningen

183.488

111.119

28.658

265.949

79.883

186.065

Totaal voorzieningen

183.488

111.119

28.658

265.949

79.883

186.065

Op de bovenstaande post heeft foutherstel plaatsgevonden. De impact is beschreven in de grondslagen.

2.3

Langlopende schulden 31-12-2023 EUR

2.3.5

Lening overheidsregeling

94.036

99.942

Totaal langlopende schulden

94.036

99.942

Stand per 1-1-2023 EUR

2.3.5

31-12-2022 EUR

Lening overheidsregeling

99.942

Totaal langlopende schulden

99.942

Aangegane leningen EUR

Aflossingen EUR

Stand per 31-12-2023 EUR

Looptijd >1 jaar EUR

Looptijd >5 jaar EUR

5.906

94.036

32.583

61.453

5.906

94.036

32.583

61.453

Rentevoet EUR 3,25%

Langlopende schulden Er zijn 2 leningen afgesloten voor de aanschaf van zonnepanelen voor de Theo Thijssenschool en Binnen de Veste. De leningen hebben een looptijd van 15 jaar en een rentepercentage van 3,25%. De aflossing vindt annuïtair plaats.

2.5

Kortlopende schulden 31-12-2023 EUR

2.5.3 2.5.4

228.957 19.800

Crediteuren OCW Loonheffing Premies sociale verzekeringen

31-12-2022 EUR

422.264 -

203.571 19.800 387.989 -

2.5.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

422.264

387.989

2.5.8

Schulden terzake pensioenen

122.135

107.078

Werk door derden Overige

2.5.9

163.327 163.327

Overige kortlopende schulden Vooruitontvangen subsidies OCW Vooruitontvangen investeringssubsidies Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld Bindingstoelage Accountantskosten Rentekosten Overige kosten

158.326

282.190 27.440 296.712 32.849 24.000 -

2.5.10 Overlopende passiva

Totaal kortlopende schulden

158.326 155.389 45.265 269.158 32.577 16.950 -

663.192

519.339

1.619.675

1.396.103

Crediteuren De crediteuren die per 31-12-2023 openstaan, zijn in juni 2024 nagenoeg afgewikkeld. Overige kortlopende schulden

31-12-2023 EUR 93.909 3.940 32.994 5.906 6.474 7.137 4.449 8.519 163.327

Verrekenen energie Schulden mbt lonen Pool-tool afrekening schatting Taalexpertisecentrum Aflossing lening Kosten vervangerspool Meerjarenonderhoudsplan Inhuur personeel van derden Deskundigenadvies Diversen

Vooruitontvangen termijnen

31-12-2022 EUR

31-12-2023

50.194 2.411 39.923 46.858 5.717 6.257 6.964 158.326

31-12-2022

EUR

Subsidies cultuureducatie

Fonds cultuur participatie

7.085

3.800 7.580

Subsidies vergroening schoolpleinen

3.111

22.817

Diversen

17.243

11.068

27.439

45.265

Looptijd kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben allen een looptijd van minder dan 1 jaar. Kortlopende schuld OCW De kortlopende schuld aan OCW heeft betrekking op de verwachte terugbetaling van de subsidie Inhaalen Ondersteuningsprogramma's, beschikkingnr IOP4-41557-PO. Vooruitontvangen subsidies OCW De vooruitontvangen subsidies OCW hebben betrekking op de subsidies Onderwijsassistenten naar Opleiding tot Leraar, subsidie Bewegingsonderwijs en subsidies Verbetering basisvaardigheden.

A.1.6 Niet uit de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa Touchscreens Per 1 augustus 2021 is een contract voor operational lease afgesloten voor de financiering van 34 touchscreens. De toekomstige leasebetalingen van het totale leasecontract zijn te splitsen naar de volgende perioden: - leasebetalingen niet langer dan 1 jaar na 31-12-2023 voor totaal € 18.808. - leasebetalingen langer dan 1 jaar na 31-12-2023 voor totaal € 29.779. Na afloop van 60 maanden levert OBASE de apparatuur op eigen kosten en in goede staat, normale slijtage in aanmerking nemende, af aan de lessor. In juni 2023 is een contract voor operational lease afgesloten voor de financiering van 24 touchscreens. De toekomstige leasebetalingen van het totale leasecontract zijn te splitsen naar de volgende perioden: - leasebetalingen niet langer dan 1 jaar na 31-12-2023 voor totaal € 14.775 - leasebetalingen langer dan 1 jaar na 31-12-2023 voor totaal € 50.481,25 Na afloop van 60 maanden levert OBASE de apparatuur op eigen kosten en in goede staat, normale slijtage in aanmerking nemende, af aan de lessor. Chromebooks Voor de chromebooks van de leerlingen zijn diverse leasecontracten afgesloten.

De toekomstige leasebetalingen van het totale leasecontract zijn te splitsen naar de volgende perioden: - leasebetalingen niet langer dan 1 jaar na 31-12-2023 voor totaal € 76.522 - leasebetalingen langer dan 1 jaar na 31-12-2023 voor totaal € 125.306 Na afloop van 48 maanden levert OBASE de apparatuur op eigen kosten en in goede staat, normale slijtage in aanmerking nemende, af aan de lessor. Kopieermachines Voor de kopieermachines is een leasecontracten afgesloten per 28-12-2022. De toekomstige leasebetalingen van het totale leasecontract zijn te splitsen naar de volgende perioden: - leasebetalingen niet langer dan 1 jaar na 31-12-2023 voor totaal € 45.029 - leasebetalingen langer dan 1 jaar na 31-12-2023 voor totaal € 137.786 Na afloop van 60 maanden levert OBASE de apparatuur op eigen kosten en in goede staat, normale slijtage in aanmerking nemende, af aan de lessor. Huur bestuurskantoor Per 1-2-2021 is een huurovereenkomst van 5 jaar voor het bestuurskantoor afgesloten. De toekomstige huurpenningen zijn te splitsen naar de volgende perioden: - huur niet langer dan 1 jaar na 31-12-2023 voor totaal € 65.380 - huur langer dan 1 jaar na 31-12-2023 voor totaal € 70.922

A.1.7 Overzicht verbonden partijen Overzicht verbonden partijen (minderheidsbelang en geen beslissende zeggenschap) Juridisch Statutaire Statutaire naam Stichting Kind op 1

vorm Stichting

Zetel Goes

Code activiteiten 4

Deelnamepercentage nvt

Code activiteiten: 1. Contractonderw ijs, 2 Contractonderzoek, 3. Onroerende zaken, 4. Overige.

A.1.8 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 2023 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen 2023 EUR

3.1.1

10.415.685

Rijksbijdrage OCW

3.1.2.1 Geoormerkte OCW-subsidies 3.1.2.2 Niet-geoormerkte OCW-subsidies 3.1.2.3 Toerekening investeringssubsidies OCW

begroting 2023 EUR

727.076 -

2022 EUR

9.978.753 620.725 -

9.529.243 1.085.434 -

3.1.2

Overige subsidies OCW

727.076

620.725

1.085.434

3.1.4

Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV

372.172

394.800

473.692

11.514.933

10.994.278

11.088.369

Totaal rijksbijdragen OCW

Toelichting Rijksbijdrage OCW (3.1.1) Personele lumpsum Materiële instandhouding Personeels- en arbeidsmarktbeleid Samenvoeging scholen Reguliere bekostiging Onderwijsachterstanden

Toelichting Niet-geoormerkte subsidies

2023 EUR 10.340.136 75.549 10.415.685

2023 EUR

Prof. en begeleiding starters schoolleiders Zij-instroom Nationaal Programma Onderwijs (NPO) Bijzondere bekostiging vreemdelingen SOOL Subsidie studieverlof Subsidie basisvaardigheden Bewegingsonderwijs

Toelichting Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Doorbetaling SWV Arrangementen passend onderwijs

begroting 2023 EUR 9.897.180 81.573 9.978.753

begroting 2023 EUR 130.939 399.812 60.469 3.769 5.986 123.400 2.700 727.076

2023 EUR

72.767 392.958 10.000 145.000 620.725

begroting 2023 EUR 372.172 372.172

394.800 394.800

2022 EUR 6.250.423 1.255.720 1.812.489 130.579 80.032 9.529.243

2022 EUR 122.442 8.360 820.979 127.302 6.352 1.085.434

2022 EUR 469.025 4.667 473.692

3.2

3.2.1 3.2.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies 2023

begroting 2023

2022

EUR

Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen

36.288 -

60.980 -

40.354 -

Totaal overige overheidsbijdragen

36.288

60.980

40.354

Gemeentelijke bijdragen Loonkostensubsidie Zuidhoek Bijdrage schoolbegeleiding Bijdrage gemeente TEC Totaal

2023 EUR

begroting 2023 EUR 36.288 36.288

36.200 24.780 60.980

2022 EUR 4.066 36.288 40.354

3.5

3.5.1 3.5.2 3.5.6

Overige baten 2023

begroting 2023

2022

EUR

Medegebruik Detachering personeel Overige

54.387 213.020 130.494

45.000 10.565 1.000

48.309 10.145 79.958

Totaal overige baten

397.901

56.565

138.412

Personeel van Obase is gedetacheerd bij het Taalexpertisecentrum, dat vanaf 2023 onder de verantwoording van Lithora valt. Hierdoor zijn de detacheringsopbrengsten hoger dan begroot en de jaarrekening 2022. Toelichting overige baten Samenwerking andere besturen Afrekening TEC Afrekening TCOZ Incidentele subsidies Diverse kleine baten

2023 EUR

begroting 2023 EUR

2022 EUR

82.840 8.345 38.260 1.049

1.000

56.460 17.239 6.259

130.494

1.000

79.958

Lasten

4.1

Personeelslasten

Brutolonen en salarissen Sociale lasten Premies vervangingsfonds Premies participatiefonds Pensioenpremies

4.1.1

2023

begroting 2023

2022

EUR

6.866.284 937.257 261.912 145.095 1.022.926 9.233.474

Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig

6.549.311 900.032 238.596 132.737 1.039.824

111.119 303.095 268.791

6.428.048 884.752 326.333 84.356 956.822 8.860.500

31.000 42.300 299.280

8.680.311 14.126 61.822 237.017

4.1.2

Overige personele lasten

683.005

372.580

312.965

4.1.3

Af: Uitkeringen

-431.165

-350.692

-437.348

Totaal personeelslasten

9.485.313

8.882.388

8.555.928

Dotaties personele voorzieningen

2023 EUR

De dotaties aan de personele voorzieningen hebben betrekking op: - voorziening jubilea - voorziening spaarverlof - voorziening langdurig zieken Totaal

Overige personeelskosten

40.311 17.390 53.418 111.119

2023 EUR

De overige personeelskosten bestaan uit de volgende posten: Nascholingskosten Arbozorg (inclusief trajecten) Werving en selectie personeel (incl vervangingen) Dienstreizen Overige kosten

Uitkeringen Bijdragen vervangingsfonds Bijdragen UWV ZW uitkeringen Bonus-malus vervangingsfonds

begroting 2023 EUR

21.000 10.000 31.000

begroting 2023 EUR 114.814 37.834 7.331 5.213 103.599 268.791

2023 EUR

14.126 14.126

2022 EUR

133.775 30.000 7.300 500 127.705 299.280

begroting 2023 EUR -318.211 -92.397 -20.558 -431.165

2022 EUR

-305.692 -45.000 -350.692

84.782 29.202 4.239 3.895 114.899 237.017

2022 EUR -361.508 -60.958 -14.882 -437.348

Toelichting uitkeringen Stichting OBASE heeft een verzekering bij het vervangingsfonds voor de vervangingen van het personeel bij ziekte. De uitkeringen die onder de personeelslasten zijn verantwoord betreffen de declaraties bij het vervangingsfonds voor vervangingen. Bonus/malus vervangingsfonds Voor de vervanging van leerkrachten tijdens ziekte is OBASE aangesloten bij het vervangingsfonds. Bij dit vervangingsfonds kunnen vervangingskosten gedeclareerd worden. Hiervoor betaalt OBASE maandelijks premie. Als de vervangingskosten hoger zijn dan de betaalde premie, berekent het vervangingsfonds achteraf een malus. Aantal personeelsleden Stichting OBASE had over boekjaar 2023 gemiddeld 105 fte in dienst. In 2022 was er gemiddeld 106 fte in dienst. De gemiddelde fte uitgesplitst naar functies: Gemiddelde bezetting in fte:

2023

2022

Management/directie

Onderwijzend personeel

Overig personeel

Totale gemiddelde bezetting

105

106

4.2

4.2.1 4.2.2

Afschrijvingen 2023

begroting 2023

2022

EUR

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa

212.543

210.000

195.716

Totaal afschrijvingen

212.543

210.000

195.716

De vergelijkende cijfers 2022 zijn aangepast van € 192.240 naar € 195.716 in verband met doorwerking van het foutherstel.

Verwezen wordt naar de grondslagen waarin een toelichting is opgenomen.

4.3

Huisvestingslasten 2023 EUR

4.3.1 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7

begroting 2023 EUR

2022 EUR

Medegebruik Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige

63.757 152.258 332.281 228.404 15.958 52.353

62.000 224.800 338.500 246.700 36.800 21.000

56.114 153.411 221.849 270.409 12.964 41.403

Totaal huisvestingslasten

845.010

929.800

756.150

De vergelijkende cijfers 2022 zijn aangepast in verband met doorwerking van het foutherstel. De post onderhoud is van € 218.411 gewijzigd naar € 153.411. Verwezen wordt naar de grondslagen waarin een toelichting is opgenomen.

4.4

4.4.1 4.4.2 4.4.3 4.4.4

Overige instellingslasten 2023

begroting 2023

2022

EUR

Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Overige

Totaal overige instellingslasten

Toelichting administratie- en beheerslasten

180.867 683.987 140.984

211.637 599.000 149.905

158.750 582.134 154.287

1.005.838

960.542

895.171

2023 EUR

Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Drukwerk Portikosten Bankkosten Kosten administratiekantoor Deskundigenadvies Accountantskosten Kosten Raad van Toezicht (onkostenverg.& overige zaken) PR & Marketing Obase niveau

begroting 2023 EUR 2.043 19.625 505 3.145 4.999 22.375 56.890 22.780 33.039 15.466 180.867

2022 EUR

3.075 15.975 2.000 3.712 3.875 30.000 73.000 24.000 36.000 20.000 211.637

3.222 15.032 1.031 3.826 3.777 26.798 40.909 24.780 29.673 9.701 158.750

De accountantskosten zijn als volgt te specificeren:

2023 EUR Controle jaarrekening Overige verklaringen Review

begroting 2023 EUR 22.780 22.780

2022 EUR

24.000 24.000

24.780 24.780

Naast bovenstaande werkzaamheden is van de accountantsorganisatie geen verdere dienstverlening ontvangen. Toelichting Inventaris, apparatuur en leermiddelen

2023 EUR Leermiddelen Ict-kosten Kosten inventaris

Toelichting Overige instellingslasten Contributies en bijdragen Verzekeringen Medezeggenschap en ouderraad Culturele vorming Representatiekosten Strategische kosten Overige

begroting 2023 EUR 518.937 160.262 4.788 683.987

2023 EUR

439.287 140.128 2.719 582.134

445.936 152.014 1.050 599.000

begroting 2023 EUR 54.705 11.085 6.110 11.955 7.420 48.579 1.130 140.984

2022 EUR

56.775 10.860 16.675 12.109 2.625 50.000 861 149.905

2022 EUR 52.577 9.880 1.900 11.303 8.340 67.393 2.894 154.287

5.1 5.5

Financiële baten en lasten 2023

begroting 2023

2022

EUR

Rentebaten Rentelasten

23.869 6.985

9.400

2.261 14.042

Saldo financiële baten en lasten

16.884

-9.400

-11.781

Model G Verantwoording subsidies G1 Subsidies waarbij het eventueel niet aangewende deel van de subsidie, mits de activiteiten volledig zijn uitgevoerd, kan worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt

Omschrijving

Toewijzing Kenmerk Datum

De activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond

Subsidie onderwijsassistenten naar opleiding tot leraar

SOOL210263

17-11-2021

Subsidie onderwijsassistenten naar opleiding tot leraar

SOOL22407

8-11-2022

Subsidie impuls en innovatie bewegingsonderwijs

IIB220116

8-7-2022

Subsidie verbetering basisvaardigheden

VBV22-PO-4805

11-11-2022

Subsidie verbetering basisvaardigheden

VBV23-PO-3072

31-5-2023

Subsidie verbetering basisvaardigheden

VBV23-PO-3130

31-5-2023

Subsidie verbetering basisvaardigheden

VBV23P-R2-PO-0006

30-11-2023

Subsidie studieverlof

ABLTTOE-1964733

20-6-2023

Subsidie Ventilatie op scholen

VENT-B-230001

6-4-2023

* Onderhanden = de subsidie loopt nog conform de subsidieverplichtingen

G2A Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, aflopend per ultimo verslagjaar Niet van toepassing.

G2B Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, doorlopend tot in een volgend verslagjaar Niet van toepassing.

WNT-verantwoording 2023 Stichting Obase De WNT is van toepassing op Stichting Obase. Het voor Stichting Obase toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 159.000. Complexiteitspunten - Complexiteitspunten gemiddelde totale baten 4 - Complexiteitspunten gemiddeld aantal leerlingen 1 - Complexiteitspunten gewogen aantal onderwijssoorten 2 Totaal aantal complexiteitspunten 7 Bezoldigingsklasse

1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2023 bedragen x € 1

De heer E. de Keijzer

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

directeur-bestuurder 01/01 - 31/12 1,0 ja

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

159.000

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

Bezoldiging

154.093

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

Gegevens 2022 bedragen x € 1

135.132 18.961 154.093

n.v.t.

De heer E. de Keijzer

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

directeur-bestuurder 01/01 - 31/12 1,0 ja

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

154.000

Bezoldiging

146.857

125.060 21.797 146.857

1b. Leidingevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Niet van toepassing.

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen

Gegevens 2023 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023

De heer R.A. Sperna Weiland De heer E. Fagg Mevrouw N. Duinkerke Voorzitter 01/01 - 31/12

Lid 01/01 - 31/12

Bezoldiging Bezoldiging

6.315

4.393

4.190

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

23.850

15.900

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

Bezoldiging

6.315

4.393

4.190

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

Gegevens 2022 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

De heer R.A. Sperna Weiland De heer E. Fagg Mevrouw N. Duinkerke Voorzitter 01/01 - 31/12

Lid 01/01 - 31/12

6.365 23.100

4.603 15.400

4.250 15.400

Gegevens 2023 Mevrouw J.J. MeijerPoelman

De heer J.J.G. van den Oord

Lid 01/01 - 31/12

Bezoldiging Bezoldiging

4.358

4.485

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

15.900

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

Bezoldiging

4.358

4.485

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

Mevrouw J.J. MeijerPoelman

De heer J.J.G. van den Oord

Lid 24/02 - 31/12

3.328 13.122

3.496 13.122

bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023

Gegevens 2022 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder Niet van toepassing.

1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 Niet van toepassing.

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is. Niet van toepassing.

1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is. Niet van toepassing.

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Niet van toepassing.

3. Overige rapportage verplichtingen op grond van de WNT. Niet van toepassing.

Vaststelling door schoolbestuur op 17 juni 2024

drs. E. de Keijzer

Goedkeuring door Raad van Toezicht op 17 juni 2024

R.A. Sperna Weiland

J.J. Meijer-Poelman

J.J.G. van den Oord

G.M. van Belzen

Overige gegevens

Controleverklaring

Stadionstraat 32A 4815 NC BREDA telefoon (088) 236 8110 e-mail Audit@flynth.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan de raad van toezicht van Stichting OBASE (Openbaar Primair Onderwijs SchouwenDuiveland) Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2023 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2023 van Stichting OBASE (Openbaar Primair Onderwijs Schouwen-Duiveland) te Zierikzee gecontroleerd. Naar ons oordeel: •

geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting OBASE (Openbaar Primair Onderwijs Schouwen-Duiveland) op 31 december 2023 en van het resultaat over 2023 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs;

•

zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2023 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 ‘Referentiekader’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023.

De jaarrekening bestaat uit: 1.

de balans per 31 december 2023;

de staat van baten en lasten over 2023; en

de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Stichting OBASE (Openbaar Primair Onderwijs SchouwenDuiveland) zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2023 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Flynth Audit B.V. is lid van BKR International. Bankrekeningnummer IBAN NL67 RABO 0106 6642 20 - BIC: RABONL2U. Handelsregister 09063021. www.flynth.nl. Dienstverlening vindt plaats onder algemene voorwaarden, op aanvraag verkrijgbaar en gedeponeerd bij de KvK in Arnhem.

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: •

bestuursverslag;

•

overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: •

met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;

•

alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en op grond van de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 ‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023 is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, paragraaf 2.2.2 ‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023 en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. De bestuurder is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 ‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van de bestuurder en de raad van toezicht voor de jaarrekening De bestuurder is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Regeling jaarverslaggeving onderwijs.

De bestuurder is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 ‘Referentiekader’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023. In dit kader is de bestuurder tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de bestuurder noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de bestuurder afwegen of de onderwijsinstelling in staat is haar activiteiten in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet de bestuurder de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de bestuurder het voornemen heeft om de onderwijsinstelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. De bestuurder moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten toelichten in de jaarrekening.

De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de onderwijsinstelling.

661077338/MZ/1619

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht, dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

het identificeren en inschatten van de risico’s:

dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude;

van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn;

•

het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

•

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de onderwijsinstelling;

•

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de bestuurder en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

•

het vaststellen dat de door de bestuurder gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven;

•

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

•

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

661077338/MZ/1619

Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Breda, 17 juni 2024 Flynth Audit B.V. Digitaal ondertekend door Martijn Zuijderduijn

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:

M.Z.

drs. M. Zuijderduijn RA

661077338/MZ/1619

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14322312/1