2023 151 922257 Bijlage 8 Kadernota-2024-incl-ggu-begroting

73

2.2.1

8.3 Verbindende kennismakelaar Het verbinden van mensen, netwerken en kennis is één van de kerntaken van de VNG. Deze kerntaken worden ondersteund door de VNG Academie, VNG Congressen en VNG Trainees.

Kennisontwikkeling en deling (VNG Academie en Kennishub) De VNG Academie groeit vanaf 2024 uit tot het leer- en opleidingsinstituut van de VNG. Kennisontwikkeling, kennisdelen en leren worden gefaciliteerd vanuit één plek, voor binnen en buiten, In paragraaf 1.3 is hier dieper op in gegaan (#propositie VNG Academie en Kennishub).

Platformfunctie en netwerken (VNG Congressen) VNG Congressen organiseert vanuit de platform- en netwerkfunctie van de VNG op elk vakgebied hét jaarlijkse congres. De prioritaire en omkeringthema’s spelen hierbij een belangrijke rol. Deze congressen worden – net als het Academie-aanbod – in nauwe samenwerking met de beleidsdirecties ontwikkeld. De juiste creatieve vorm koppelen we hierbij aan de inhoud.

Jong talent (VNG Trainees) VNG Trainees groeit uit tot VNG Detachering. Een grote uitdaging de komende jaren is het vinden, krijgen en vasthouden van kwantitatief en kwalitatief goed personeel. Dit is een landelijk probleem, maar zeker ook voor de lokale overheid is dit een issue. VNG Connect levert niet alleen dankzij het traineeprogramma veel jong talent aan de lokale overheid. Er wordt - naast de gemiddeld 60 trainees - de komende jaren breder gedetacheerd, namelijk eveneens op medior- en in de toekomst op seniorniveau. De VNG levert hiermee het gehele spectrum, van jong talent tot ervaren krachten, aan haar leden. Centraal staan gedreven professionals die continu leren hoog in het vaandel hebben. Onderscheidend vermogen is het opleidingsprogramma dat volledig is toegespitst op de gemeentelijke praktijk.

74

2.2.1

8.4 Bedrijfsvoering De primaire processen om de GGU-producten te maken vragen om kwalitatief en kwantitatief stevige inzet vanuit de bedrijfsvoering van de uitvoeringsorganisatie. Om ook de doorontwikkeling van het GGU-portfolio mogelijk te maken wordt de bedrijfsvoering verder doorontwikkeld en geoptimaliseerd. Dit doen we onder meer door vergaande automatisering, uitgebreid ledentevredenheidsonderzoek en bewuste keuzes van inzet en middelen.

Huisvesting Sinds de coronacrisis is de combinatie werken op locatie en op afstand niet meer weg te denken. De meeste bijeenkomsten en vergaderingen zijn tegenwoordig hybride, oftewel deels online en deels fysiek. Om dit soepel te laten verlopen, zijn er aanpassingen nodig in onze huisvesting en ICT. In 2024 staat er een verbouwing van de Willemshof op de planning. Daarbij staat de digitale veiligheid hoog in het vaandel. Door één platform aan te bieden aan alle gebruikers binnen de Willemshof kunnen we de gebruiker meer mogelijkheden bieden en tegelijkertijd een hogere beveiligingsstandaard creëren.

Arbeidsmarkt De hoge mobiliteit en de krapte op de arbeidsmarkt zorgen ook bij de VNG voor grote uitdagingen. Het is dan ook van groot belang om de VNG te positioneren als aantrekkelijke werkgever. Zodat we de juiste mensen behouden en binnenhalen. Daarvoor heeft de VNG een werkgeversvisie en een arbeidsmarktstrategie.

75

8

De organisatie

GGU structurele diensten • Werkprocessen De VNG opereert als organisatie met één gezicht naar buiten. Duidelijke werkprocessen zijn essentieel. In 2024 is het plan om de concernbrede processen te beschrijven en goed te beleggen. Dit bevordert de uniformiteit binnen het VNG-concern. Ook staat de verbetering van de concernbrede Planning & Control-cyclus op de rol. Deze verbetering zorgt ervoor dat het College voor Dienstverleningszaken, directie en bestuur – als dat nodig is – zowel inhoudelijk als financieel vroegtijdig kunnen bijsturen. Met het oog op transparantie zijn actuele en snel beschikbare financiële rapportages en inzichten gewenst.

76

9 Financiën

77

In dit hoofdstuk wordt ingegaan op de financiële ontwikkeling van de VNG. Daarvoor worden verschillende kaders benoemd die samen richting geven aan de vorm van de VNG begroting in 2024. De VNG-organisatie is een concern, waarbinnen de verschillende onderdelen samen meerwaarde creëren voor haar leden. We blijven werken aan een sterke basis, die ten goede komt aan de kwaliteit en effectiviteit van de primaire dienstverlening: de belangen van gemeenten behartigen en gemeenten ondersteunen bij de uitvoering van diverse taken. Daarbij staat het samenbrengen van het concern en het continueren van de kwaliteit van dienstverlening voorop. De huidige inrichting van de VNG is hieronder in het organogram schematisch weergegeven. Algemene ledenvergadering

Bestuur

Commissies en colleges

(voor arbeidszaken en dienstverleningszaken)

VNG Connect

Luuk de Vries

VNG Risicobeheer Communicatie Esther Bunnik

Chris Ravensbergen

Algemene Directie Bedrijfsvoering Eelke Visscher

Concernstaf Luuk Heijlman

Leonard Geluk

Pieter Jeroense

VNG International Pieter Jeroense

VNG Realisatie Nathan Ducastel

Directie Beleid Leefomgeving Albert Vermue

Sociaal domein Ingrid Hoogstrate

Lokaal Bestuur en Informatiesamenleving Andries Kok

De dochterbedrijven VNG Connect, VNG Risicobeheer, VNG International en VNG Realisatie vallen onder de holding VNG Diensten BV.

Vereenvoudiging organisatiestructuur Om het samenwerken als één VNG te bevorderen, is de wens geuit om de organisatiestructuur te vereenvoudigen. Daarom zijn VNG Realisatie en VNG Naleving vanaf 1 januari 2023 samen verder gegaan als één krachtige uitvoeringsorganisatie. De portfolio’s van Naleving en Realisatie zijn complementair aan elkaar en kennen veel raakvlakken. De organisaties versterken elkaar met kennis en ervaring. Behalve dat deze fusie de organisatiestructuur van de VNG vereenvoudigt en interne samenwerking vergemakkelijkt komt dit ook de dienstverlening ten goede.

78

9 Financiën

Ontwikkeling begroting De begroting van de VNG kent drie kerncomponenten. Dit zijn contributie, subsidie en het Fonds GGU. Deze inkomensstromen vormen de belangrijkste basis van waaruit de VNG haar activiteiten financiert. 120.000 110.000 100.000 90.000 80.000 70.000 ‘17

‘18

‘19

‘20

‘21

‘22

‘23

‘24

Ontwikkeling begroting VNG (Bedragen x € 1000)

De begroting is in de afgelopen jaren flink gestegen door de toename van rijkssubsidies en het GGU-fonds. De belangrijkste fluctuatie in de begroting ontstaat vanuit de wisselende subsidies. De daling naar 2022 wordt veroorzaakt doordat bij het vaststellen van de begroting 2022 het aantal subsidies waarvan een beschikking was ontvangen relatief klein was. Subsidieprojecten en het Fonds GGU worden concern-breed uitgevoerd.

Contributieontwikkeling Eerder is door de ALV een meerjarige contributiesystematiek vastgesteld waarbinnen de contributie kan veranderen op basis van twee componenten: 1) Compensatie voor de loon- en prijsontwikkeling op basis van CPB-indexcijfers. 2) 1,0% voor de groei naar volledige dekking van de kosten van de VNG-basisorganisatie vanuit de contributie. In het contributievoorstel 2024 stelt het bestuur voor om de contributie te indexeren op basis van de bovenstaande twee componenten. De compensatie voor de loon- en prijsontwikkeling is gebaseerd op een combinatie van de loonvoetsector van de overheid (5,2%) en de HICP, de geharmoniseerde consumentenprijsindex (3,2%). Deze indices worden afgezet tegen de kosten van de VNG-basisorganisatie. De genoemde indices zijn in maart 2023 door het CPB gepresenteerd in het Centraal Economisch Plan 2023. Op basis van genoemde indices zijn de te verwachte kosten voor de VNG berekend, waarmee de gewogen indexatie voor de loon- en prijsontwikkeling uitkomt op 5,1%. Samen met de ingroei van 1,0% komt de contributieontwikkeling uit op 6,1% voor 2024.

Meerjarig perspectief We hebben op basis van de begroting voor 2023 een doorrekening gemaakt die leidt tot een raming voor 2024 en 2025, rekening houdend met structurele en tijdelijke effecten. De meerjarenraming stellen we op om een eerste inzicht te geven in de financiële ruimte voor beleidsen bedrijfsvoeringprioriteiten. Hierbij gaan we uit van dezelfde uitgangspunten als voor de begroting van 2023. Voor de meerjarige indexatie wordt gebruikgemaakt van de aanvullende kerngegevens voor Nederland, 2005-2031, zoals opgenomen in het Centraal Economisch Plan 2023. Over de periode 2022 – 2026 verwacht het CPB een ontwikkeling van de loonvoet sector overheid van 5,2% en een HICP van 4,4%.

79

9 Financiën

Bedragen in euro’s

Indexaties

Index

2023

2024

2025

Loonontwikkeling

A

3,60%

5,20%

5,20%

Prijsontwikkeling (CPI-index)

B

2,20%

3,20%

4,40%

Kosten “Kernorganisatie

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Salarissen

A

29.916.305

31.471.953

33.108.495

Overige Personeelskosten

B

2.209.84

82.280.563

2.380.908

Afschrijvingen

~

1.500.000

1.500.000

1.500.000

Kantoor- en huisvestingskosten

B

4.746.936

4.898.838

5.114.387

Overige bedrijfskosten

B

1.213.760

1.252.601

1.307.715

Activiteitenkosten

V

-2.141.761

-2.210.297

-2.307.550

Totaal

37.445.088

39.193.657

41.103.954

Doorbelastingen van kosten en overige baten

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025 -5.313.361

Doorbelasting Kosten Bedrijven

B

-4.931.615

-5.089.427

Doorbelasting Salarissen Gelieerde instellingen

A

-654.956

-689.014

-724.842

Overige baten

-1.135.000

-1.135.000

-1.135.000

Totaal doorbelasting van kosten en overige baten

-6.721.571

-6.913.440

-7.173.204

Kosten “Basisorganisatie”

307.23.517

32.280.217

33.930.750

Verwachte ontwikkeling kosten basisorganisatie in %

5,1%

5,1%

Ingroeiperscentage contributie

1,0%

Contributie stijging incl. loon- en prijsontwikkeling

6,1%

6,1%

1,0%

Financiële kaders Voor de begroting 2024 hanteren we een aantal financiële kaders: • De ontwikkeling van de contributie is conform besluit contributievoorstel 2024. Hierin wordt door het bestuur een contributieverhoging van 6,1% voorgesteld. Hiervan is 5,1% de compensatie voor loon- en prijsontwikkeling en 1% ingroei naar volledige dekking van de kosten van de basisorganisatie van de VNG vanuit de contributie. • De begrote salarislasten worden doorgerekend op basis van de formatie zoals deze is vastgesteld voor de begroting van 2023. • Voor de invulling van prioriteiten wordt in basis een bedrag gereserveerd van € 1,7 miljoen. Dit is € 0,85 miljoen voor de Directie Beleid en € 0,85 miljoen voor de staf- en ondersteuningsafdelingen. Dit bedrag is in lijn met de begroting 2023. • Naast de contributie en de inzet van het eigen vermogen zijn er ook andere bronnen waaruit de kosten van de organisatie als geheel worden gedekt. Subsidies en bijdragen aan het Fonds GGU vormen hierbij een wezenlijke bron van inkomsten. • Voor het Fonds GGU wordt het jaarplan voorgelegd aan de Algemene Ledenvergadering. De omvang van het GGU-fonds is, op basis van de voorgelegde plannen, € Bedrag GGU volgt vanuit de Kadernota 2024 miljoen. De werkelijke omvang van de subsidieprojecten zal worden vastgesteld tijdens het opstellen van de begroting 2024 in het najaar van 2023.

Deze vaststelling heeft geen effect op het resultaat van de Vereniging. • In de begroting 2023 komt er conform de contributiesystematiek 15% dekking vanuit de inzet van het eigen vermogen. Op basis van het contributievoorstel 2024 daalt de inzet van het eigen vermogen naar 14% waarmee de begroting sluitend is. Deze ingroei is de tweede component in het contributievoorstel (naast de indexatie voor loon- en prijsontwikkeling). • De resultaten van de effectenportefeuille en de VNG-bedrijven worden toegevoegd aan het resultaat. Dit zal een drukkend effect hebben op het tekort van de begroting.

80

9 Financiën

Bij het opstellen van de hierboven weergegeven eerste raming zijn nog niet alle actuele parameters toegepast. De volgende onderdelen zullen hierdoor nog worden geactualiseerd in een volgende raming: • • •

De salarisverwerker maakt een doorrekening van de salarislasten. Deze doorrekening geeft een precies inzicht in de te verwachten salarislasten. De tarieven voor de dienstverlening dienen, net als de (externe) uurtarieven, nog inzichtelijk te worden gemaakt. De werkelijk benodigde formatie voor 2024 zal inzichtelijk gemaakt moeten worden. De wensen voor eventuele verdere versterking moeten worden afgezet tegen de financiële ruimte. De algemene directie besluit over de definitieve omvang van de formatie voor 2024.

Begroting en omvang Fonds GGU Begroting 2024

Bedragen in euro’s

Structureel

Ontwikkeling

Totaal

2. Inclusieve Samenleving 15.743.000 3. Leefomgeving 2.787.000 4. Lokale Democratie en Veiligheid 1.176.000 5. Informatiesamenleving 4.944.000 6. Uitvoeringskracht 10.956.000 8. Ondersteuning organisatie 7.841.000 Basis begroting 43.447.000 Omgevingswet 1.974.000 Haven-standaard 222.000 Single Digital Gateway invoervoorziening 202.000 Doorontwikkeling IBD 494.000 Nieuwe structurele diensten 2.892.000 Propositie ontwikkelagenda gezond leven Propositie fysieke leefomgeving 3.076.000 Propositie inkoop en aanbesteden 468.000 Propositie arbeidsmarktvraagstuk Propositie VNG academie en kennishub Investering in proposities 3.544.000 Totale begroting 49.883.000

4.051.000 6.365.000 370.000 3.612.000 3.323.000

19.794.000 9.152.000 1.546.000 8.556.000 14.279.000 7.841.000 61.168.000 1.974.000 222.000 202.000 494.000 2.892.000 921.000 3.076.000 468.000 542.000 1.697.000 6.704.000 70.764.000

17.721.000

921.000

542.000 1.697.000 3.160.000 20.881.000

Bedragen in euro’s

Dekking

Begroting

Omvang Fonds (2023) Toename fonds door indexatie (5,1%) Toename fonds (10%) Bijdrage leden 2024 Overbegroting / verwacht onderhanden werk Totaal Fonds GGU (2024) Bijdrage per inwoner

58.636.000 2.990.000 5.864.000 67.490.000 3.274.000 70.764.000

81

€ 3,7883