Document · PDF

1610856 Bijlage 1 Financiële rapportage 2025

Gemeenteraad 11 december 2025, gemeente Schouwen-DuivelandBij agendapunt: RVS Financiële rapportage 2025 (1610856)14.872 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

FINANCIËLE RAPPORTAGE 2025

Inhoudsopgave FINANCIËLE RAPPORTAGE 2025 ............................................................................................................................. 1 INHOUDSOPGAVE .................................................................................................................................................. 2 INLEIDING .............................................................................................................................................................. 3 SAMENVATTING ..................................................................................................................................................... 4 EXPLOITATIEBUDGETTEN ....................................................................................................................................... 6 TOELICHTINGEN AFWIJKINGEN EXPLOITATIEBUDGETTEN .................................................................................... 13 INVESTERINGSBUDGETTEN .................................................................................................................................. 24 TOELICHTING AFWIJKINGEN INVESTERINGSBUDGETTEN ...................................................................................... 26 TOELICHTINGEN AFWIJKINGEN MASTERPLANNEN STADS-DORPSVISIES ..............................................................

30 RESERVES ............................................................................................................................................................. 32 VOORZIENINGEN .................................................................................................................................................. 36 BIJLAGE 1 NIEUWE STAND INVESTERINGSBUDGETTEN ......................................................................................... 39

Inleiding INLEIDING In de financiële rapportage informeren wij u over de realisatie van de begroting tot en met september 2025. We maken hierbij een doorkijk naar het einde van het jaar. Dit doen we op het gebied van financiën. Het doel is een actuele begroting 2025 die in de jaarstukken 2025 minimaal afwijkt van de realisatie 2025. Daarbij willen wij de baten, lasten en balansmutaties in 2025 rechtmatig tot stand laten komen. We voldoen hiermee ook aan het budgetrecht van de raad. In deze financiële rapportage zijn de ontwikkelingen in de begroting 2025 opgenomen. We hebben hierbij een start gemaakt met onderdelen van de integrale aanpak doorontwikkeling P&C cyclus. Deze komen bijvoorbeeld terug in het verder doorschuiven van investeringen, omdat de haalbaarheid in 2025 en 2026 onder druk staat. In het project “Doorontwikkeling P&C cyclus”, waarvoor we het plan van aanpak in november ter vaststelling in de raadsvergadering van december 2025 aan de raad aanbieden, wordt verder invulling gegeven aan het ontwikkelen van de P&C cyclus. In de verschillende hoofdstukken staan de afwijkingen op de exploitatiebudgetten, investeringsbudgetten, reserves en voorzieningen. Ook staan de toelichtingen op de belangrijkste afwijkingen beschreven. De incidentele en structurele financiële afwijkingen lichten wij in de volgende gevallen toe: -

€ 100.000 op de totale baten of lasten van een sub-programma; 50% op de totale baten of lasten van een sub-programma met een ondergrens van € 100.000; € 250.000 op de totale vermeerdering of vermindering van een investeringsbudget; 10% van een investeringsbudget met een ondergrens van € 50.000.

Samenvatting INLEIDING Hieronder zijn de belangrijkste punten uit deze financiële rapportage samengevat.

ONTWIKKELINGEN In deze financiële rapportage zijn de ontwikkelingen in de begroting 2025 opgenomen. We hebben hierbij een start gemaakt met onderdelen van de integrale aanpak doorontwikkeling P&C cyclus. Deze komen bijvoorbeeld terug in het verder doorschuiven van investeringen, omdat de haalbaarheid in 2025 en 2026 onder druk staat. In het project “Doorontwikkeling P&C cyclus”, waarvoor we het plan van aanpak in november ter vaststelling in de raadsvergadering van december 2025 aan de raad aanbieden, wordt verder invulling gegeven aan het ontwikkelen van de P&C cyclus.

BELANGRIJKE FINANCIËLE AFWIJKINGEN EXPLOITATIE Incidenteel voordeel 2025: € 4.155.006 De afwijking wordt voornamelijk verklaard door een bijgestelde prognose binnen de SWVO-posten, met name op de onderdelen hulp bij het huishouden, dagbesteding en begeleiding. Daarnaast is er ook sprake van het vrijvallen van de reservering voor het accres. Een gedetailleerde toelichting is opgenomen in de tabel “Incidentele afwijkingen” in het onderdeel exploitatiebudgetten. Structureel nadeel: € 192.106 De afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door de vaststelling van de indexeringspercentages in de septembercirculaire voor de doorbetaling aan het waterschap op grond van de Wet herverdeling wegenbeheer. Daarnaast betreft het het saldo van bijstellingen binnen de budgetten Nieuw Beschut en diverse kleinere budgetten minder dan € 100.000. Een nadere specificatie is opgenomen in de tabel “Structurele afwijkingen” in het onderdeel Exploitatiebudgetten. Budgetverschuiving naar 2026 en 2027: € 3.526.339 Bepaalde activiteiten worden doorgeschoven naar 2026 en 2027, waardoor we een deel van het exploitatiebudget overhevelen. Een overzicht van deze verschuivingen is opgenomen in de in het onderdeel exploitatiebudgetten

BELANGRIJKE FINANCIËLE AFWIJKINGEN INVESTERINGEN Budgetverschuiving naar 2026 en verder: € 14.705.796 De investeringsbudgetten worden verplaatst naar 2026 en volgende jaren, op basis van een actualisatie van het meerjarige investeringsbeeld. Een overzicht van deze verschuivingen is opgenomen in het onderdeel Samenvatting investeringsbudgetten. Bijraming investeringsbudgetten: € 286.308 Dit wordt onder andere veroorzaakt door een verhoging van het budget voor de herinrichting West-Burgh en het budget voor reguliere investeringen Zuidhoek. In het onderdeel “Samenvatting investeringsbudgetten” is een totaaloverzicht opgenomen van de bij- en aframingen. 4

BELANGRIJKE FINANCIËLE AFWIJKINGEN RESERVES EN VOORZIENINGEN Daling reserves 2025: € 442.449 Deze daling wordt voornamelijk veroorzaakt door toevoegingen aan de reserve strategische visie en onttrekkingen algemene reserve ontwikkelingsbedrijf. Een volledig overzicht met toelichting is opgenomen in het onderdeel Reserves. Stijging voorzieningen 2025: € 4.045.253 De stijging wordt veroorzaakt door een aframing aan de voorziening riool vervangingsinvesteringen. Hierdoor onttrekken we minder aan de voorziening, waardoor het begrote saldo stijgt. Een totaaloverzicht met toelichting is opgenomen in het onderdeel 'voorzieningen'.

Exploitatiebudgetten AFWIJKINGEN PER SUB-PROGRAMMA In de onderstaande tabel staan de financiële afwijkingen per sub-programma binnen de jaarlijkse exploitatiebudgetten. Positieve bedragen zijn voordelen. Negatieve bedragen zijn nadelen.

TABEL AFWIJKINGEN PER SUB-PROGRAMMA

Exploitatie

2025

2026

2027

2028

2029

1.166.514

-1.025.320

-320

1.2 Innovatieve landbouw en aquacultuur

490.369

-179.248

1.3 Florerende kleinsch. bedrijvigheid

159.398

198.487

76.043

1.4 Arbeidsmarkt in balans

389.551

23.991

110.000

2.1 Goed+realistisch voorzieningenniveau

312.605

-157.425

18.586

-35.020

2.877.553

-994.892

-2.891.906

-192.114

-198.352

2.3 Leefb. kernen met betrokken inwoners

736.855

44.027

262.932

169.139

55.730

2.4 Goed+betaalbaar aanbod zorg-welzijn

1.917.817

-1.780.327

-89.033

18.935

3.1 Schouwen-Duiveland vakantie-eiland

2.318.259

-1.849.501

-146.184

-16.798

3.4 Evenementen+activiteiten aan water

132.043

128.406

100.838

30.342

Bestuur en Burgerzaken

-264.799

-227.613

-55.589

Algemene dekkingsmiddelen

380.739

-100

63.900

Overhead

-504.229

-457.475

-135.761

-167.050

-159.822

-3.865

Onvoorzien

137.929

Totaal Lasten

10.246.739

-6.276.990

-2.686.494

-74.575

-186.994

1.1 Economie sterk water gerelateerd

-117.409

1.2 Innovatieve landbouw en aquacultuur

-339.121

28.000

1.3 Florerende kleinsch. bedrijvigheid

77.318

-228.887

-76.043

1.4 Arbeidsmarkt in balans

175.044

75.672

2.1 Goed+realistisch voorzieningenniveau

234.932

319.857

11.157

-2.599.817

598.734

2.855.966

-19.990

2.3 Leefb. kernen met betrokken inwoners

-32.185

17.185

2.4 Goed+betaalbaar aanbod zorg-welzijn

556.839

721.470

107.968

3.1 Schouwen-Duiveland vakantie-eiland

-1.785.581

2.138.377

132.725

3.4 Evenementen+activiteiten aan water

-77.709

-104.609

Bestuur en Burgerzaken

180.000

-20.000

Algemene dekkingsmiddelen

634.930

Overhead

132.956

Bedrag voor de heffing vpb

Onvoorzien

Totaal Baten

-2.959.803

3.545.799

2.907.164

-717

Totaal lasten en baten

7.286.936

-2.731.191

220.670

-75.292

-187.711

-163.665

25.000

Lasten 1.1 Economie sterk water gerelateerd

2.2 Wonen naar wens

Bedrag voor de heffing vpb

Baten

2.2 Wonen naar wens

Stortingen 2.2 Wonen naar wens

Exploitatie

2025

2026

2027

2028

2029

Algemene dekkingsmiddelen

-439.614

-164.052

-213.536

-112.135

284

Totaal Stortingen

-603.279

-164.052

-188.536

-112.135

284

1.4 Arbeidsmarkt in balans

-45.000

2.2 Wonen naar wens

590.068

Algemene dekkingsmiddelen

480.660

250.307

-4.507

1.025.728

250.307

-4.507

422.449

86.255

-193.043

-116.642

-4.223

7.709.385

-2.644.936

27.627

-191.934

Onttrekkingen

Totaal Onttrekkingen Mutaties reserves Eindtotaal

DEKKINGSVOORSTEL Het totaal aan afwijkingen in de tabel hierboven dekken we als volgt: Dekkingsvoorstel

2025

2026

2027 400.184

172

Incidentele afwijkingen - toevoegen aan de algemene reserve

4.155.006

900.352

Structurele afwijkingen - toevoegen aan de algemene reserve

28.040

Structurele afwijkingen - onttrekken uit de algemene reserve

-169.400

Structurele afwijkingen - in mindering brengen op de budgettaire ruimte

Doorschuiven van 2025 naar latere jaren - toevoegen aan de algemene reserve Doorschuiven van 2025 naar latere jaren - onttrekken uit de algemene reserve Totaal

3.526.339

2029

- -222.106 -192.106 -192.106 -

- -3.375.888 -150.451

7.709.385 -2.644.936

INCIDENTELE AFWIJKINGEN In onderstaande tabel staat een specificatie van de incidentele afwijkingen. Een positief bedrag is een voordeel. Een negatief bedrag is een nadeel.

2028

27.627 -191.934 -191.934

Omschrijving

2025

SWVO

1.161.000

2026

2027

525.000

193.000

Reservering accres septembercirculaire 2020

859.000

Implementatie omgevingswet

700.000

Gebundelde uitkering (BUIG)

470.000

Rentebaten

484.000

Actualiseren kapitaallasten

439.000

Stelpost uitvoering Participatiewet en sociale infrastructuur

354.000

Egalisatiepost mv Wmo/Jeugd

301.000

Programma Innovatievouchers

200.000

Ondergrondse infrastructuur

169.000

Subsidieregeling doe hetzelvers

138.000

Onvoorzien

138.000

Suppletie BCF

134.000

SPUK sport BTW

115.000

Wet open overheid

110.000

Extra leges

100.000

Stelpost doorschuiven kapitaallasten

-100.000

Uitkering wet herverdeling wegenbeheer

-102.000

Inhuur implemenatie AFAS

-110.000

Verlofsparen

-180.000

Inhuur vergunningverlening

-186.000

Taakstelling hervormingsagenda jeugd / stelpost jeugdhulp

-480.000

Maatwerkvoorzieningen Jeugdhulp

-546.000

Diverse mutaties < € 100.000

-12.994

66.352

207.184

4.155.006

900.352

400.184

Totaal

309.000

STRUCTURELE AFWIJKINGEN In onderstaande tabel staat een specificatie van de structurele afwijkingen. Een positief bedrag is een voordeel. Een negatief bedrag is een nadeel. Omschrijving

2029

Uitkering wet herverdeling wegenbeheer

-137.320

Nieuw beschut

110.000

Dubbeling Jachthaven Brouwershaven

-104.609

Naheffingsaanslagen parkeren

117.725

Diverse mutaties < € 100.000

-177.902

Totaal

-192.106

DOORSCHUIVINGEN In onderstaande tabel staat een specificatie van de incidentele afwijkingen. Een positief bedrag is een voordeel. Een negatief bedrag is een nadeel. Omschrijving

2025

Planontwikkeling Ringwalburg Burgh-Haamstede

869.683

IJslands preventiemodel (OKO)

258.882

Slimme Mobiliteit

248.500

Verkeersmaatregel Bernhardstraat

130.000

Onderhoud Noordhavenpoortbrug

118.000

Soortenmanagmentplan

112.000

Diverse mutaties < € 100.000

1.789.274

Totaal

3.526.339

VERLOOPOVERZICHT EXPLOITATIEBUDGETTEN In onderstaande tabel staat het verloopoverzicht van de exploitatiebudgetten van 2025. Hier staan de budgetten voor de financiele rapportage. Vervolgens de mutaties van de financiele rapportage en het dekkingsvoorstel. Tot slot de standen van de budgetten na verwerking van de financiele rapportage. Een positief bedrag is een voordeel. Een negatief bedrag is een nadeel.

Exploitatie

Primitief 2025

Financiele rapportage 2024

Bestuursrapportage Gemeentefonds Overige 2025 circulaires raadsvoorstellen

Financiele rapportage 2025

Totaal

Lasten 1.1 Economie sterk water

-1.817.108

-1.384.475

-870.860

-874.780

1.166.514

-3.780.709

-444.361

-591.645

-111.999

-205.000

490.369

-862.636

-1.260.347

-133.950

-247.364

-43.000

159.398

-1.525.263

1.4 Arbeidsmarkt in balans

-10.679.298

-248.283

659.000

-359.272

389.551

-10.678.137

2.1 Goed+realistisch

-15.337.460

-762.958

-230.839

-532.983

312.605

-16.551.635

2.2 Wonen naar wens

-48.286.818

-2.006.330

3.558.465

-639.378

2.877.553

-44.762.852

2.3 Leefb. kernen met

-2.932.040

-506.309

376.294

-897.653

736.855

-3.222.853

-41.659.591

-1.813.224

-5.493.202

-83.944

-38.432

1.917.817

-47.170.576

-7.307.857

-629.918

29.539

-523.000

-11.309

2.318.259

-6.124.286

-3.499.256

-34.233

-152.976

-80.594

132.043

-3.635.016

Bestuur en Burgerzaken

-3.869.888

-182.701

-10.227

-94.000

-112.105

-264.799

-4.533.720

Algemene dekkingsmiddelen

-3.333.745

-10.078

10.325

-26.625

185.775

380.739

-2.793.609

Overhead

-19.455.776

-723.227

-696.774

-24.118

-182.764

-504.229

-21.586.888

-3.865

-150.000

-37.929

137.929

-50.000

-160.033.545

-9.027.331

-3.180.618

-1.457.866

-3.829.424

10.246.739

-167.282.045

8.801.655

-3.516.361

1.557.841

874.780

-117.409

7.600.506

92.500

324.397

111.999

-339.121

189.775

607.183

236.920

77.318

921.421

1.4 Arbeidsmarkt in balans

4.452.348

-810.149

175.044

3.817.243

2.1 Goed+realistisch

1.332.425

7.986

13.937

67.040

234.932

1.656.320

2.2 Wonen naar wens

27.556.579

486.380

-3.368.830

748.874

-2.599.817

22.823.186

2.3 Leefb. kernen met

356.980

41.877

-40.116

-32.185

326.556

gerelateerd 1.2 Innovatieve landbouw en aquacultuur 1.3 Florerende kleinsch. bedrijvigheid -439.835

voorzieningenniveau -266.344

betrokken inwoners 2.4 Goed+betaalbaar aanbod zorg-welzijn 3.1 Schouwen-Duiveland vakantie-eiland 3.4 Evenementen+activiteiten aan water

Bedrag voor de heffing vpb Onvoorzien Totaal Lasten Baten 1.1 Economie sterk water gerelateerd 1.2 Innovatieve landbouw en aquacultuur 1.3 Florerende kleinsch. bedrijvigheid

voorzieningenniveau

betrokken inwoners

Exploitatie

Primitief 2025

Financiele rapportage 2024

Bestuursrapportage Gemeentefonds Overige 2025 circulaires raadsvoorstellen

Financiele rapportage 2025

Totaal

2.4 Goed+betaalbaar aanbod

9.118.357

6.525.837

556.839

16.201.033

4.785.331

-8.528

-18.210

132.748

-1.785.581

3.105.760

1.602.719

-1.942

307.432

-77.709

1.830.500

648.792

-53.945

180.000

774.847

108.064.454

-100.000

182.000

3.016.779

634.930

111.798.163

299.158

40.000

73.221

132.956

545.335

Bedrag voor de heffing vpb

Onvoorzien

167.718.481

-2.780.136

4.771.882

3.016.779

1.823.442

-2.959.803

171.590.645

7.684.936

-11.807.467

1.591.264

1.558.913

-2.005.982

7.286.936

4.308.600

-163.665

-1.760.041

zorg-welzijn 3.1 Schouwen-Duiveland vakantie-eiland 3.4 Evenementen+activiteiten aan water Bestuur en Burgerzaken Algemene dekkingsmiddelen Overhead

Totaal Baten Totaal lasten en baten Stortingen 2.2 Wonen naar wens

-378.575

-1.217.801

3.1 Schouwen-Duiveland

-975.132

975.132

vakantie-eiland Algemene dekkingsmiddelen

-13.036.387

4.116.361

-1.900.257

-2.630.916

-2.804.129

-8.149.999

-24.404.327

Totaal Stortingen

-14.390.094

4.116.361

-3.118.058

-2.630.916

-1.828.997

-8.312.664

-26.164.368

122.200

62.000

-45.000

139.200

2.2 Wonen naar wens

200.000

590.068

790.068

3.1 Schouwen-Duiveland

504.691

Algemene dekkingsmiddelen

6.582.958

7.691.106

1.464.794

1.072.003

3.130.288

480.660

20.421.809

Totaal Onttrekkingen

6.705.158

7.691.106

1.526.794

1.072.003

3.834.979

1.025.728

21.855.768

Mutaties reserves

-7.684.936

11.807.467

-1.591.264

-1.558.913

2.005.982

-7.286.936

-4.308.600

Onttrekkingen 1.4 Arbeidsmarkt in balans

vakantie-eiland

Eindtotaal

Toelichtingen afwijkingen exploitatiebudgetten SUB-PROGRAMMA 1.1 ECONOMIE STERK WATER GERELATEERD Bijdrage waterkwaliteit Grevelingen, doorschuiving lasten € 1.000.000 naar 2026 (per saldo nihil in combinatie met Algemene dekkingsmiddelen) Als gemeente hebben we al enige jaren € 1 miljoen gereserveerd voor een doorlaat in de Brouwersdam voor de verbetering van de waterkwaliteit in de Grevelingen. Deze bijdrage is nog niet geëffectueerd omdat het Rijk daarvoor eerst de Rijksstructuurvisie voor de Grevelingen moet vaststellen. Dit doen ze pas als de financiering van de doorlaat rond is. Tot op heden waren de kosten te hoog om tot vaststelling over te gaan. Er moeten maatregelen in de Grevelingen genomen worden om de waterkwaliteit te verbeteren. daarvoor is het terugbrengen van het getij nodig. Er wordt onderzocht of met een aangepaste doorlaat (minder massief) een betaalbaar alternatief ontstaat. Ook de provincies Zuid-Holland en Zeeland en de gemeente Goeree-Overflakkee hebben geld gereserveerd om bij te dragen. Via deze rapportage schuiven we het budget van € 1 miljoen weer door naar 2026. Deze mutatie loopt via de reserve Strategische visie. Dividend, incidenteel nadeel baten € 117.000 (per saldo nihil in combinatie met Algemene dekkingsmiddelen) Een deel van het voor 2025 geraamde dividend vanuit onze deelname via GBE Aqua B.V. in Evides N.V.

is al in 2024 via een interim-dividend uitkering ontvangen. We ontvangen daarom in 2025 minder dividend dan geraamd. Deze mutatie loopt via de reserve strategische visie. Subsidieregeling isolatiemaatregelen voor doe-het-zelvers, incidenteel voordeel lasten € 138.000 In 2025 hebben we minder aanvragen ontvangen in het kader van de subsidieregeling doe-het-zelvers. Daarbij komt dat we ook een deel van de aanvragen kunnen boeken onder het Nationaal Isolatie Programma. Het gevolg is dat we in 2025 binnen de gemeentelijke subsidieregeling doe-het-zelvers minder hebben besteed dan gepland. Om dit in de toekomst te voorkomen willen we met een wijkgerichte campagne de subsidieregelingen (zo ook de subsidieregeling doe-het-zelvers) beter onder de aandacht brengen.

SUB-PROGRAMMA 1.2 INNOVATIEVE LANDBOUW, TUINBOUW, VISSERIJ EN AQUACULTUUR Project Broedplaats Zoetwater, incidenteel voordeel lasten € 311.000 en incidenteel nadeel baten € 311.000, per saldo nihil Het project Broedplaats Zoet Water liep tot en met het eerste kwartaal 2025 (maximale termijn vanuit de subsidieverstrekkers) terwijl de lasten en baten er in onze begroting nog voor een langere periode in stonden. Financieel betekent dit een voordeel aan de lastenkant van € 311.000 maar daar tegenover staat ook een lager bedrag aan subsidiebijdrages.

SUB-PROGRAMMA 1.3 FLORERENDE KLEINSCHALIGE BEDRIJVIGHEID Innovatievouchers, incidenteel voordeel € 200.000 lasten Deze afspraak uit het coalitieprogramma is nog niet gerealiseerd. De planvorming is gestart en de uitwerking vindt plaats in 2026. Omdat er in 2026 ook weer een budget staat van € 100.000 ramen we het bedrag van 2025 en het al eerder doorgeschoven gedeelte vanuit 2024 af. Herziening bouwgronden en exploitatieovereenkomsten, incidenteel voordeel lasten € 227.612 en incidenteel nadeel baten € 227.612 (per saldo nihil) Voor de toelichting verwijzen we u naar de centrale toelichting bij sub-programma 3.1.

SUB-PROGRAMMA 1.4 ARBEIDSMARKT IN BALANS Sociale werkvoorziening De Zuidhoek, incidenteel nadeel lasten € 236.000 en incidenteel voordeel baten € 128.000 (in combinatie met Overhead en Algemene dekkingsmiddelen) De geraamde bedrijfsopbrengsten zijn met € 100.000 naar beneden bijgesteld, een correctie in omzet van het industrieel bedrijf van De Zuidhoek. Verder stijgen de bedrijfskosten met € 76.000. Voor inleenkosten nieuw beschut werk is een toename geraamd van € 200.000, met name als gevolg van een toename van het aantal fte’s nieuw beschut werk en de verdere doorwerking van CAO-verhogingen. Hier staat tegenover dat de baten aan begeleidingsvergoeding beschut werk (€ 73.000) en loonkostensubsidie beschut werk (€ 147.000) stijgen. De toename aan begrote loonkosten voor WSWmedewerkers van € 67.000 wordt ruim gedekt door een extra Rijksbijdrage WSW in 2025 van € 267.000. Door € 45.000 minder te onttrekken uit de bestemmingsreserve arbeidsgerelateerde kosten dan begroot, verlopen de hiervoor genoemde mutaties per saldo nihil. Overige kleinere mutaties, onder andere als gevolg van het tussentijdse vertrek van de directeur, verlopen ook per saldo nihil binnen de exploitatie en reserves van De Zuidhoek. Gemeenten ontvangen Rijksbudget om personeel van werkontwikkelbedrijven dit jaar een eenmalige compensatie van € 504 te verstrekken.

Het is de bedoeling dat De Zuidhoek nog dit jaar deze compensatie uitbetaalt. De gemeente ontvangt hiervoor via de decembercirculaire gemeentefonds 2025 budget, maar dat document komt te laat om nog ter begroting 2025 te brengen. Vandaar dat we dit verwachte budget van € 108.000 nu als incidenteel nadeel in deze rapportage opnemen. Stelposten uitvoering Participatiewet en sociale infrastructuur, incidenteel voordeel lasten van € 354.000 Op deze stelposten vinden in 2025 geen mutaties meer plaats, het saldo ramen we dan ook af. Nieuw beschut werk, incidenteel voordeel lasten van € 180.000 waarvan € 110.000 structureel Het volume aan lasten nieuw beschut werk is structureel te hoog begroot en valt in 2025 naar verwachting € 180.000 lager uit dan geraamd. Meerjarig worden deze lasten afgeraamd met € 110.000.

SUB-PROGRAMMA 2.1 GOED EN REALISTISCH VOORZIENINGENNIVEAU SPUK Sport BTW, incidenteel voordeel lasten van € 115.000 voor 2025 en € 309.000 voor 2026 Gemeenten ontvangen op aanvraag een specifieke uitkering voor stimulering sport. Dit betreft een compensatie van BTW-nadelen als gevolg van verruiming van de BTW-sportvrijstelling enige jaren geleden. Voor 2025 ontvingen we een voorlopige uitkering van € 213.000. Op basis van de bijgestelde begroting verwachten we een uiteindelijke compensatie van € 115.000. Op basis van de begroting 2026 verwachten we volgend jaar een compensatie van € 309.000 te ontvangen. Vooralsnog loopt de betreffende regeling af na 2026, het is nog niet bekend wat er daarna gebeurt. Slimme mobiliteit, € 249.000 doorschuiven naar 2026 In het restant van 2025 hebben we nog 75.000 euro nodig. De focus ligt op de verdere realisatie van zes hubs, waaronder het afronden van het schetsontwerp en de start van de ruimtelijke procedures. De rest van het budget doorschuiven naar 2026 om de ruimtelijke procedures af te ronden, de resterende ontwerpfases te doorlopen en daarbij behorende participatiemomenten te organiseren Actualiseren kapitaallasten vanuit deze 2e financiële rapportage 2025, incidenteel voordeel van € 272.548 in 2026 en € 44.470 in 2027 Deze mutatie raakt alle sub-programma's. De toelichting hierop kunt u lezen onder sub-programma 2.2.

Op dit sub-programma betekent dit een incidenteel voordeel van € 272.548 in 2026 en € 44.470 in 2027. Actualiseren kapitaallasten voorgaande rapportages, incidenteel voordeel op dit sub-programma van € 118.181 Deze mutatie raakt alle sub-programma's. In totaal gaat het om een incidenteel voordeel van € 438.570. Op dit sub-programma betekent dit een incidenteel voordeel van € 118.181. Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar sub-programma 2.2.

SUB-PROGRAMMA 2.2 WONEN NAAR WENS Groot onderhoud Noordhavenpoort, € 118.000 doorschuiven lasten naar 2026 Omdat we in het nieuwe beheer en beleidsplan civiele kunstwerken niet met een voorziening werken, valt de dotatie in 2025 aan de voorziening onderhoud civiele kunstwerken vrij en zetten we dit om in een exploitatiebudget. Het groot onderhoud vindt net na de jaarovergang plaats vandaar dat we een bedrag van € 118.000 doorschuiven naar 2026. Ondergrondse infrastructuur, per saldo incidenteel voordeel van € 169.000 Voor het aanleggen van glasvezel krijgen wij een degeneratievergoeding. Dit is een vergoeding die providers betalen voor het gebruik van gemeentelijke grond en infrastructuur. Ook dekt deze vergoeding eventuele schade aan wegen en andere ondergrondse voorzieningen die ontstaat tijdens de aanleg. De kosten die we hiervoor maken in 2025 zetten we daar tegenover. Per saldo is er hier sprake van een incidentele meeropbrengst in 2025 van € 169.000. Uitvoering hondenbeleid, € 186.000 doorschuiven per saldo nihil De realisatie van hondenspeelvelden loopt vertraging op doordat het vinden van geschikte locaties langer duurt dan was voorzien. We schuiven daarom € 186.000 door naar 2026. De dekking uit de reserve uitvoering strategische visie schuift voor het zelfde bedrag door.

Uitkering wet herverdeling wegenbeheer, incidenteel nadeel lasten € 102.000 en structureel nadeel lasten € 137.000 vanaf 2026 Bij de septembercirculaire worden de indexeringspercentages bepaald voor de doorbetaling die wij aan het waterschap moeten doen vanuit de wet herverdeling wegenbeheer. Voor 2025 betekent dit een incidenteel nadeel van € 102.000 en vanaf 2026 een structureel nadeel van € 137.000. Implementatie omgevingswet, incidenteel voordeel lasten € 700.000 Dit incidenteel voordeel betreft het implementatietraject van de omgevingswet. Dit gaat nog jaren duren. Het restant van het implementatiebudget van € 700.000 dat we naar verwachting niet meer gebruiken in 2025 valt vrij via deze rapportage in de algemene reserve. We verwachten echter dit budget de komende jaren nog wel nodig te hebben. Bij de komende financiële rapportages ramen we de benodigde middelen in de juiste jaarschijven, met daarbij de dekking vanuit de algemene reserve. Sloopkosten voormalige school de Meie, incidenteel nadeel € 98.500 Het gebouw van de voormalige school de Meie aan de Grachtweg 8 in Zierikzee staat al enige tijd leeg in afwachting van herontwikkeling. Er zijn al verschillende keren ruiten ingegooid en de kans op nog meer vandalisme is groot. Ook is er al een keer ingebroken in het leegstaande pand.

In het kader van de openbare orde en veiligheid is besloten het pand zo spoedig mogelijk te slopen. Leges omgevingsvergunningen, incidenteel voordeel baten € 100.000 We verwachten een extra opbrengst op de leges door inzet extra capaciteit aan de lastenkant via inhuur expertise. Zie hiervoor de toelichting bij Overhead. Herziening bouwgronden en exploitatieovereenkomsten, doorschuiven lasten € 2.566.137 en doorschuiven baten € 2.624.010 Voor de toelichting verwijzen we u naar de centrale toelichting bij sub-programma 3.1. Actualiseren kapitaallasten voorgaande rapportages, incidenteel voordeel € 438.570 Investeringen die bij een vorige tussentijdse (financiële) rapportage zijn doorgeschoven hebben een voordelig effect op de kapitaallasten in 2025. In totaal betekent dit voor 2025 een incidenteel voordeel van € 438.570. Dit jaar hebben we het gevolg van het bijstellen van investeringsbudgetten gelijk meegenomen in de rapportage. Zie daarvoor de toelichting hieronder. Deze mutatie raakt alle sub-programma's. Op dit sub-programma betekent dit een incidenteel voordeel van € 216.181. Actualiseren kapitaallasten vanuit deze 2e financiële rapportage 2025, incidenteel voordeel in 2026 € 525.112 en in 2027 € 298.824 De afwijkingen op investeringsbudgetten hebben een gevolg voor de kapitaallasten in 2026 en verder.

We hebben het gevolg hiervan doorgerekend en nemen deze gelijk mee in de financiële rapportage. Dit resulteert in totaal in een incidenteel voordeel in 2026 van € 525.112 en in 2027 € 298.824. Daarnaast levert dit een klein structureel nadeel op van € 18.012 als gevolg van bijramingen op investeringsbudgetten. Deze mutatie raakt alle sub-programma's. Op dit sub-programma betekent dit een incidenteel voordeel van € 264.820 in 2026 en € 193.007 in 2027.

Verkoop grond Dijkstraat 17, doorschuiving lasten € 121.500 en doorschuiving baten € 175.000 (per saldo nihil met algemene reserve ontwikkelingsbedrijf / algemene dekkingsmiddelen) De levering van de grond vindt plaats in 2026. De verkoop en de afboeking van de resterende boekwaarde schuiven we door naar 2026. Modulair wonen Scharendijke en Zierikzee, nadeel baten € 326.700 (per saldo nihil met algemene reserve ontwikkelingsbedrijf) Bij de accountantscontrole op de jaarrekening 2024 is gebleken dat een aantal lasten ten onrechte zijn verantwoord als transitiekosten in het kader van de opvang van Oekraïense vluchtelingen, waarvoor wij een vergoeding ontvangen van het Ministerie van Justitie en Veiligheid. Deze constatering kwam in een zodanig laat stadium van het jaarrekeningproces naar voren dat, in overleg met de accountant, is besloten de benodigde correcties niet meer in de jaarrekening te verwerken. Het totaalbedrag is in het accountantsverslag opgenomen als een niet-gecorrigeerd controleverschil. In de SiSa-bijlage is het juiste bedrag wel verwerkt, waardoor wij in 2025 een lagere vergoeding ontvingen van het ministerie.

SUB-PROGRAMMA 2.3 LEEFBARE KERNEN MET BETROKKEN INWONERS Stelpost masterplannen, per saldo nihil (in combinatie met Algemene dekkingsmiddelen) Het overschot op de jaarlijks beschikbare incidentele middelen voor de masterplannen stads- en dorpsvisies in de jaarschijf 2025 bedraagt € 344.295. Bij een amendement besloot uw raad om dit overschot jaarlijks toe te voegen aan de reserve strategische visie. Omdat het structurele restantbudget van de masterplannen inmiddels volledig benut is, stellen we voor ook de incidentele restantbudgetten van 2026 ( € 207.078), 2027 (€ 204.938) en 2028 ( €112.135) toe te voegen aan de reserve strategische visie. Dit betekent een voordeel voor sub-programma 2.3 en een nadeel (storting in de reserve) voor subprogramma algemene dekkingsmiddelen.

SUB-PROGRAMMA 2.4 GOED EN BETAALBAAR AANBOD ZORG EN WELZIJN Gebundelde uitkering (BUIG), voor 2025 incidenteel nadeel lasten van € 61.000 en incidenteel voordeel baten van € 470.000, voor 2026 incidenteel nadeel lasten € 602.000, incidenteel voordeel baten € 602.000 (per saldo nihil voor 2026) Door een lager volume aan kortingen op uitkeringen dan begroot en een mogelijk beperkte toename van IOAZ/IOAW-uitkeringen, verwachten we een stijging van de bijstandslasten met € 211.000. Tegelijkertijd zetten we minder loonkostensubsidie in voor plaatsingen dan gepland, waardoor we € 150.000 besparen op de verwachte kosten. In september ontving onze gemeente het definitieve Rijksbudget voor bijstandsuitkeringen en loonkostensubsidies (BUIG-budget). Dit budget is € 530.000 hoger dan we in de begroting hadden opgenomen op basis van het voorlopige BUIG-budget. Omdat we rekenen op € 75.000 minder aan terugvorderingen, resulteert dit uiteindelijk in een positieve bijstelling van de begrote baten met € 455.000 voor 2025. Het voorlopige Rijksbudget voor 2026 is € 602.000 hoger dan begroot. Dit komt door de loon- en prijsbijstelling. We verhogen de begrote BUIG-lasten voor 2026 met hetzelfde bedrag, waardoor deze mutaties per saldo geen effect hebben op de begroting.

Opvang Oekraïense vluchtelingen, incidenteel voordeel lasten € 251.000 en incidenteel nadeel baten € 177.000 (per saldo nihil in combinatie met sub-programma's 2.1 en 2.2) Over het geheel genomen vallen naar verwachting de lasten voor alle Gemeentelijke Opvanglocaties voor Oekraïners (GOO), namelijk de Cornelia, enkele huurhuizen, de Victoriakliniek en De Kabbelaar € 293.000 lager uit dan begroot. Bij de Cornelia komt dit door lagere kosten voor onderhoud in 2025. Bij de Victoriakliniek wordt dit veroorzaakt doordat de mensen er later gaan wonen dan verwacht, zodoende hebben wij pas later de kosten voor het locatiebeheer en zijn de uitgaven hiervoor in 2025 lager. Ook bij de Kabbelaar zijn de 10 extra plaatsen later in het jaar gerealiseerd dan verwacht waardoor de totale uitgaven voor deze extra plaatsen lager zijn in 2025. Daarbij houden we binnen de lasten rekening met de financiering van de KOP-klas van het Taalexpertisecentrum (TEC), hetgeen in sub-programma 2.1 een nadeel oplevert van € 42.000. De baten voor alle gemeentelijke opvanglocaties (GOO) zijn € 177.000 lager dan verwacht. Dit komt omdat wij iets minder bedden in de Victoriakliniek realiseren dan verwacht (63 in plaats van 75 bedden) en doordat de bedden in de Kabbelaar pas later in het jaar zijn gerealiseerd.

Het saldo van deze mutaties ad € 74.000 voegen we via sub-programma 2.2 toe aan de bestemmingsreserve Woonconcepten. Maatwerkvoorzieningen Wmo via SWVO, incidenteel voordeel lasten € 1.161.000 Voor een uitgebreide toelichting op deze mutaties verwijzen wij u naar de raadsbrief van 28 oktober 'Gemeentelijke prognose derde wijziging SWVO'. Maatwerkvoorzieningen Jeugdhulp via IJZ, incidenteel nadeel lasten € 546.000 Voor een uitgebreide toelichting op deze mutaties verwijzen wij u naar de raadsbrief van 28 oktober 'Uitgaven jeugdhulp 2025 en afrekening jeugdhulp 2024'. Hervormingsagenda Jeugd, incidenteel nadeel lasten € 480.000 Voor een uitgebreide toelichting op deze mutaties verwijzen wij u naar de raadsbrief van 28 oktober 'Uitgaven jeugdhulp 2025 en afrekening jeugdhulp 2024'. Egalisatiepost maatwerkvoorzieningen Wmo en Jeugdhulp, incidenteel voordeel lasten € 301.000 Met de diverse mutaties maatwerkvoorzieningen en jeugdhulp (respectievelijk € 1.161.000 voordeel en € 685.000 nadeel) kan nu het einde van het jaar nadert deze post vrijvallen. Sociale wijkteams, € 231.000 doorschuiven naar 2026 We schuiven het resterende budget door naar 2026 omdat verschillende projecten en activiteiten later starten dan oorspronkelijk gepland.

Het betreft hier de volgende werkzaamheden: • Communicatie-uitingen: Deze worden pas in 2026 uitbesteed aan externe partijen • Onderzoeken: We doen onderzoek naar de positionering en formatie van de toegang. Deze onderzoeken lopen door in 2026 • Softwareproject: De uitvoering hiervan is volledig verschoven naar 2026 • Gedragswetenschappers: We willen gedragswetenschappers inzetten om consulenten te ondersteunen. De werving start waarschijnlijk pas in 2026. Door het budget door te schuiven, kunnen we deze werkzaamheden in 2026 goed uitvoeren binnen het beschikbare budget.

Geestelijke gezondheidszorg, voor 2025 incidenteel voordeel lasten € 103.000 en incidenteel nadeel baten € 40.000, voor 2026 incidenteel nadeel lasten € 325.000 en incidenteel voordeel baten € 325.000 en voor 2027 incidenteel nadeel lasten € 108.000 en incidenteel voordeel baten € 108.000 2025 (per saldo voordeel € 63.000): • • •

'Kansrijk Wonen' valt goedkoper uit doordat meer cliënten volgens het reguliere tarief (i.p.v. intensief) worden bekostigd Het ZonMW-project 'Wijk-GGD' is later gestart dan gepland, waardoor de uitgaven achterblijven De ontvangsten uit de Regiobegroting Beschermd Wonen en Opvang vallen lager uit dan de uitgaven aan lokale projecten

2026 (per saldo nihil): • •

'Kansrijk Wonen' wordt vanaf 2026 volledig regionaal bekostigd (structureel voordeel lasten) We ontvangen jaarlijks € 240.786 uit de Regiobegroting (preventie + innovatiefonds) en € 45.000 IZA-middelen voor Ammekare. Deze inkomsten zijn hoger dan onze lokale uitgaven (structureel voordeel baten)

2027 (per saldo nihil): • •

Het project 'Wijk-GGD' loopt langer door dan oorspronkelijk gepland (tot eind 2027) De structurele voordelen uit de Regiobegroting en IZA-middelen blijven gehandhaafd

OKO-middelen, € 259.000 doorschuiven naar 2026 De beschikbare middelen voor OKO zijn tot en met 2025 € 200.000 per jaar. Het restbudget van 2024 (€ 334.000) kwam bovenop de nog beschikbare € 200.000 voor 2025 (totaal: € 534.000). In 2025 geven we € 275.000 uit aan OKO. We organiseerden veel activiteiten voor jongeren vanaf 12 jaar. Met name rondom de vakantieperiodes. Daarnaast lanceerden we de GASD-app. GASD staat voor Gezond en Actief Schouwen-Duiveland. Dit is de activiteitenapp voor jongeren. Er is ook een training aangekocht voor ouders om (vecht) scheidingen te voorkomen. Met het resterende budget willen we de OKO projectbegeleiding voortzetten en het gedachtengoed nog verder uitdragen en vorm geven. In 2026 worden oa dialoogsessies gehouden op basis van de meting in 2025, de GASD app gevuld met extra activiteiten en eventueel doorontwikkeld, online trainingen ter voorkoming van (vecht)scheiding aangeboden en een theatervoorstelling voor ouders aangeboden over actuele thema’s zoals sociale media en pesten.

SUB-PROGRAMMA 3.1 SCHOUWEN-DUIVELAND VAKANTIE-EILAND Agenda Toerisme, € 99.000 schuift door aan de lastenkant naar 2027 en € 90.000 incidenteel voordeel lasten Binnen de huidige Agenda Toerisme vindt in 2025 de afronding van programma's plaats en de voorbereiding van de actualisatie. De middelen die nu in 2025 vrijvallen zetten we voor € 99.000 in vanaf 2027. € 90.000 vanuit het onderdeel voortdurend vernieuwen valt vrij in 2025. Planontwikkeling Ringwalburg Burgh-Haamstede, € 870.000 doorschuiven naar 2026 In de loop van 2025 organiseren we een seminar over de Ringwalburg en ronden we het schetsontwerp af. In 2026 vervolgen we het ontwerpproces en gaan we de uitvoering verder voorbereiden. 19

Herziening bouwgronden en exploitatieovereenkomsten, doorschuiven lasten € 1.027.266 en doorschuiven baten € 2.005.652 Exploitatieovereenkomsten Voor de woningbouwontwikkeling Noorderpolder de Lanen is een correctie gemaakt op de te ontvangen bijdrage bovenwijkse voorzieningen. Deze is al in 2024 ontvangen. Voor het plan 150 KV Zierikzee zijn kosten doorgeschoven naar 2026 vanwege een vertraging in de ontwikkeling. Grondexploitaties Voor de grondexploitatie Businesspark NoordWest wordt in 2025 onderzoek verricht naar niet gesprongen explosieven. Van deze kosten ad. € 30.000 is 68% subsidiabel. De subsidie wordt in 2026 ontvangen. Voor de grondexploitaties compensatielocatie Zoomgebied, Modulair wonen Scharendijke en Zierikzee zijn alle kosten en opbrengsten met 1 jaar verschoven als gevolg van een beroepsprocedure en anderzijds vertragingen in de ontwikkeling vanwege nader uit te voeren onderzoeken. Voor de grondexploitatie Gouwepoort is de exploitatie aangepast aan de verkoopovereenkomst. Daarin is vastgelegd dat ook de ontsluitingsweg wordt verkocht, waardoor de aanlegkosten voor de gemeente vervallen. De consequenties voor de tussentijdse winstnemingen en eindresultaten als gevolg van de aanpassingen nemen we mee in de herziening van de grondexploitaties bij de jaarrekening 2025.

Actualiseren kapitaallasten voorgaande rapportages, incidenteel voordeel op dit sub-programma van € 154.959 Deze mutatie raakt alle sub-programma's. In totaal gaat het om een incidenteel voordeel van € 438.570. Op dit sub-programma betekent dit een incidenteel voordeel van € 154.959. Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar sub-programma 2.2.

SUB-PROGRAMMA 3.4 ACTIVITEITEN AAN HET WATER Jachthaven Brouwershaven, € 105.000 structureel nadeel baten Bij de bestuursrapportage 2025 is er bij de jachthaven Brouwershaven een verhoging van de opbrengst dubbel meegenomen. Dat corrigeren we nu in deze financiële rapportage.

PROGRAMMA 4 BESTUUR EN BURGERZAKEN Rijksleges persoonsdocumenten, incidenteel nadeel lasten € 200.000 en incidenteel voordeel baten € 200.000, per saldo nihil Bij het afgeven van persoonsdocumenten betalen aanvragers rijksleges. Deze dragen we vervolgens weer één-op-één af aan het rijk. De betreffende baten en lasten stonden structureel te laag in de begroting. In de begroting 2026 zijn deze bedragen al aangepast. Via deze rapportage passen we ook de begroting 2025 hierop aan.

OVERHEAD Wet open overheid, incidenteel voordeel lasten € 110.000 en € 50.000 doorschuiven naar 2026 Voor 2025 is een budget beschikbaar van € 275.000 voor de uitvoering van de Wet open overheid (Woo). Hiervan wordt naar verwachting € 75.000 besteed aan de actieve openbaarmaking. Dit betreft de aanschaf en inrichting van een publicatieplatform en werkzaamheden voor onder andere de tweede reeks onderwerpen die we volgens de wet openbaar moeten maken. De vanuit 2024 doorgeschoven middelen van € 142.000 blijken door efficiëntere uitvoering en gefaseerde aanpak niet helemaal nodig. Voor voorbereidende werkzaamheden aan passieve openbaarmaking (het verstrekken van informatie op verzoek van burgers) en informatiehuishouding hevelen we € 50.000 over naar 2026 (aanvullend op het structurele budget). Het resterende bedrag van € 150.000 valt vrij. Ontwikkelbudget versterken bedrijfsvoering, incidenteel nadeel lasten € 110.000 (per saldo nihil in combinatie met Algemene dekkingsmiddelen) Voor de doorontwikkeling van de organisatie huurden we tijdelijk extra capaciteit in voor concernbrede HR opgaven en de versterking van de bedrijfsvoering. Ook huurden we tijdelijk extra leidinggevende capaciteit in voor het Uitvoeringsbedrijf als gevolg van een vacature op de functie van teammanager.

Inhuur implementatie AFAS ERP, incidenteel nadeel lasten € 110.000 Ook voor de 2e helft van dit jaar was inhuur voor c.q. naar aanleiding van de implementatie van AFAS ERP (nieuw financieel systeem) noodzakelijk op de afdeling Bedrijfsvoering 2. Inhuur vergunningverlening, incidenteel nadeel lasten € 186.000 De overschrijding is het gevolg van een toename in de werkvoorraad. Dit komt door een hoger bouwvolume en complexere wet- en regelgeving. Deze extra werkzaamheden leiden ook tot hogere legesinkomsten. Zie hiervoor de toelichting bij subprogramma 2-2. Opvang Oekraïense vluchtelingen, incidenteel voordeel lasten € 159.000 (per saldo nihil in combinatie met sub-programma's 2.2, 2.4 en programma's Bestuur en Burgerzaken en Algemene dekkingsmiddelen) Zie voor een nadere toelichting programma Algemene dekkingsmiddelen Doorbelasting van interne uren Deze financiële rapportage is opgesteld zonder dat de interne uren zijn doorbelast. Deze doorbelasting kan effect hebben op de verschillende sub-programma's en investeringsbudgetten. De doorbelasting is nog niet verwerkt, omdat het proces rondom de doorbelasting van interne uren nog niet goed is ingericht. Hierdoor kunnen wij niet tussentijds de realisatie hiervan boeken. De eventuele gevolgen van deze doorbelasting komen pas bij de jaarrekening in beeld. Dit heeft risico's voor de rechtmatigheid.

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Rente schatkistbankieren, incidenteel voordeel baten € 484.000 Met name door vertraging in de investeringsplanning beschikten we over meer liquide middelen dan voorzien. Daardoor ontvingen we meer rente van schatkistbankieren. Overige lasten en baten, incidenteel voordeel lasten € 937.000 en incidenteel voordeel baten € 134.000 21

Diverse mutaties veroorzaken deze afwijkingen waarvan de grootste zijn: •

•

Vrijval reservering accres septembercirculaire 2020 (voordeel lasten € 859.000): Via de septembercirculaire 2020 reserveerden we structurele middelen om mogelijke negatieve herdeeleffecten vanuit de herijking gemeentefonds op een stelpost te compenseren. Inmiddels pasten wij het doel van deze stelpost aan voor de mogelijke effecten van het onderzoek naar de overige eigen middelen (OEM). Zie hiervoor ook de tekst in de Kadernota 2026. Een eventueel negatief effect daarvan op de algemene uitkering verwachten we op zijn vroegst vanaf 2027. De reservering voor 2025 kan daarom vrijvallen. Suppletie btw-compensatiefonds 2024 (voordeel baten € 134.000): Bij controle van onze administratie bleek dat een correctieboeking grotendeels niet verwerkt was. Door dit te corrigeren ontvangen wij alsnog de te weinig geclaimde btw van het Rijk.

Stelpost dekking kapitaallasten, incidenteel nadeel lasten € 100.000 In de begroting was een stelpost van € 100.000 opgenomen waarmee we op voorhand al rekening hielden met investeringen die doorschuiven. De provincie heeft echter aangegeven dat het opnemen van dergelijke generieke stelposten niet is toegestaan, omdat deze niet bijdragen aan een reëel en transparant beeld van de begroting. De stelpost hebben we bij het opstellen van de programmabegroting 2026-2029 al niet meer meegenomen. In 2025 staat deze stelpost nog wel. Via deze financiële rapportage ramen we ook de jaarschijf 2025 af. Dit is samen met de vervallen kapitaallasten op basis van doorschuivingen uit voorgaande rapportages. In totaal gaat dat om een incidenteel voordeel van € 438.570. Dat kunt u lezen onder sub-programma 2.2. Overhevelingen reserves, incidenteel nadeel lasten € 525.000 en incidenteel voordeel baten € 525.000, per saldo nihil Twee investeringen die gehonoreerd zijn bij de programmabegroting 2025, namelijk Pumptrack en Speelkooi Renesse, worden gedekt uit de reserve strategische visie. Daarin is de overheveling van de reserve strategische visie naar de reserve dekking afschrijvingslasten niet meegenomen. Aangezien structurele afschrijvingslasten enkel gedekt kunnen worden uit de reserve dekking afschrijvingslasten, nemen we bij deze 2e financiële rapportage alsnog deze overheveling op.

Verlofsparen, incidenteel nadeel € 180.000 lasten Per medio oktober 2025 zijn de gegevens voor de voorziening verlofsparen geactualiseerd. Op basis van de huidige gespaarde verlofuren dient de voorziening € 431.674 te bedragen. De huidige stand is € 251.998 . Er is daarom een extra dotatie noodzakelijk van € 179.676, wat leidt tot een incidenteel nadelig resultaat in 2025. Dit relatief hoge bedrag wordt veroorzaakt doordat bij de berekening van de voorziening geen rekening was gehouden met werkgeverslasten. Deze correctie voeren we nu alsnog door. Herziening bouwgronden en exploitatieovereenkomsten, doorschuiven lasten € 985.572 Voor de toelichting verwijzen we u naar de centrale toelichting bij sub-programma 3.1. Actualiseren kapitaallasten voorgaande rapportages, incidenteel nadeel op dit sub-programma van € 237.474 Deze mutatie raakt alle sub-programma's. In totaal gaat het om een incidenteel voordeel van € 438.570. Op dit sub-programma betekent dit een incidenteel nadeel van € 237.474. Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar sub-programma 2.2. Stelpost masterplannen, per saldo nihil (in combinatie met sub-programma 2.3) Zie voor een nadere toelichting sub-programma 2.3 22

Opvang Oekraïense vluchtelingen, incidenteel nadeel lasten € 254.000 (per saldo nihil in combinatie met sub-programma's 2.2, 2.4 en programma's Bestuur en Burgerzaken en Overhead Er is voor compensatie van de inzet van uren door eigen personeel budget onttrokken uit de baten van de GOO en toebedeeld aan het calamiteitenbudget inhuur. Op deze manier kan er capaciteit ingehuurd worden ter vervanging van de uren die eigen medewerkers besteden aan de opvang. Bijdrage waterkwaliteit Grevelingen, doorschuiving baten € 1.000.000 naar 2026 (per saldo nihil in combinatie met sub-programma 1.1) Zie voor een nadere toelichting sub-programma 1.1 Dividend, incidenteel voordeel lasten € 117.000 (per saldo nihil in combinatie met sub-programma 1.1) Zie voor een nadere toelichting sub-programma 1.1 Ontwikkelbudget versterken bedrijfsvoering, incidenteel voordeel baten € 110.000 (per saldo nihil in combinatie met Overhead) Zie voor een nadere toelichting programma Overhead

VENNOOTSCHAPSBELASTING Op dit onderdeel melden wij u geen afwijkingen.

ONVOORZIEN Incidenteel voordeel lasten € 138.000 De post onvoorzien bedroeg begin oktober € 188.000. Gezien de beperkte periode tot het einde van het boekjaar en de historische benutting van deze post, is de verwachting dat een substantieel deel onbenut blijft. Daarom wordt de post afgeraamd met € 138.000 naar € 50.000. Dit bedrag vormt een adequate buffer voor eventuele onvoorziene uitgaven in het vierde kwartaal conform de criteria van het BBV.

Investeringsbudgetten AFWIJKINGEN PER SUB-PROGRAMMA In de onderstaande tabel staan de financiële afwijkingen per sub-programma binnen de jaarlijkse investeringsbudgetten. Een negatief bedrag is een voordeel (aframing). Een positief bedrag is een nadeel (bijraming). SUB-PRG

2025

2026

2027

2028

2029

2030

SPRG-1-1

8.000

SPRG-1-3

37.949

SPRG-1-4

-1.184.048

87.616

10.000

185.000

SPRG-2-1

-9.314.113

7.082.833

2.299.000

36.300

SPRG-2-2

-759.035

-2.290.657

3.906.549

SPRG-2-4

-9.088

SPRG-3-1

-1.142.421

1.187.375

SPRG-3-2

SPRG-3-4

-2.343.080

1.357.675

1.011.857

SPRG-4-1

-6.000

SPRG-A-2

-286.268

402.744

-14.992.104

7.821.586

7.227.406

185.000

36.300

Totaal

DOORSCHUIVINGEN EN BIJ- EN AFRAMINGEN In onderstaande tabel staan de afwijkingen op de investeringsbudgetten gesplitst in doorschuivingen en bij- en aframingen. Een negatief bedrag is een voordeel (aframing). Een positief bedrag is een nadeel (bijraming). Omschrijving Doorschuiven Bij- en aframingen Totaal

2025

2026

2027

2028

2029

2030

-14.705.796

7.452.090

7.217.406

-286.308

369.496

10.000

185.000

-14.992.104

7.821.586

7.227.406

185.000

36.300

DOORSCHUIVINGEN In onderstaande tabel staat een specificatie van de doorschuivingen. Een negatief bedrag is een doorschuiving van 2025 naar een later jaar. Een positief bedrag is een verschuiving van een later jaar naar 2025.

Omschrijving

2025

2026

2027

Nieuwbouw school Nieuwerkerk

-356.443

356.443

Nieuw- en verbouw Poppodium Brogum

300.000

-300.000

Aanleg rotonde Roelandsweg/Transferium

-150.000

-351.572

Verkeersveilig Kloosterweg

400.000

-400.000

Kinderopvanglocatie Oosterland

-1.290.000

1.290.000

Realisatie pumptrack Renesse

-300.000

300.000

Herinrichting centrumgebied Sirjansland

-50.000

-677.330

Hubs t.b.v. mobiliteitsstrategie Zeeland

-1.773.885

1.773.885

-295.000

295.000

-2.624.995

2.624.995

Voorbereidingskrediet tussen/eindfase Zierikzee Z-O Nieuwbouw brandweerkazerne Herinrichting Schuithaven Zierikzee Herinrichting Weststraat-Balie Zierikzee

501.572

727.330

-266.048

266.048

-1.167.391

1.167.391

Voorbereidingskrediet onderzoek N59

-400.000

400.000

De Korenmolen Nieuwerkerk

-450.000

450.000

Molen De Korenbloem Zonnemaire

-342.599

342.599

Vervangen Kunstgrasveld Bruse Boys

300.000

-300.000

RenovatieToplaag kunstgrasveld MZC

-242.000

242.000 1.011.857

Restauratie Oude Haven Zzee

-2.023.714

1.011.857

Scholencluster Nieuwerkerk

-920.910

920.910

Kinderopvanglocatie Nieuwerkerk

-1.438.100

1.438.100

Duurzame oplossing SMC Bruinisse

-1.187.500

2.375.000

Diverse mutaties

-1.802.650

540.142

1.226.208

Totaal

-14.705.796

7.452.090

7.217.406

BIJ- EN AFRAMINGEN In onderstaande tabel staat een specificatie van de bij- en aframingen. Een negatief bedrag is een voordeel (aframing). Een positief bedrag is een nadeel (bijraming).

Omschrijving

2025

Verhoging hrinrichting Weststraat/Burghseweg te Burgh-Haamstede

375.000

Budget reguliere investingen Zuidhoek

-698.375

2026

-75.000

Vervangen kunstgrasveld Bruse Boys

170.000

Versneld verduurzamen gemeentelijke werkplaats

120.000

Overige mutaties Totaal

37.067

154.496

-286.308

369.496

Toelichting afwijkingen investeringsbudgetten SUB-PROGRAMMA 1.1 ECONOMIE STERK WATER GERELATEERD Op dit onderdeel melden wij u geen afwijkingen.

SUB-PROGRAMMA 1.2 INNOVATIEVE LANDBOUW, TUINBOUW, VISSERIJ EN AQUACULTUUR Op dit onderdeel melden wij u geen afwijkingen.

SUB-PROGRAMMA 1.3 FLORERENDE KLEINSCHALIGE BEDRIJVIGHEID Op dit onderdeel melden wij u geen afwijkingen.

SUB-PROGRAMMA 1.4 ARBEIDSMARKT IN BALANS De Zuidhoek, aframing € 833.432 en doorschuiven 2026 € 77.616 De investeringsplanning voor Zuidhoek is geactualiseerd . De aanpassingen leiden tot enkele mutaties: • Reguliere investeringen Zuidhoek: per saldo € 748.375 voordeel. • Vervoermiddelen groenbedrijf Zuidhoek: per saldo € 64.943 voordeel. Doorschuiving van € 77.616 naar 2026. • Renovatie groenloods Zuidhoek: € 150.000 voordeel. De gevolgen voor de uit deze investeringen voortvloeiende kapitaallasten verlopen budgettair neutraal binnen de exploitatie van De Zuidhoek.

SUB-PROGRAMMA 2.1 GOED EN REALISTISCH VOORZIENINGENNIVEAU Nieuwbouw Brandweerkazerne, doorschuiven € 2.624.995 De start van de nieuwbouw van de brandweerkazerne is voorzien eind 2025. Het grootste deel van de uitgaven vindt plaats in 2026, waardoor een budgetdoorschuiving noodzakelijk is. De vergunningprocedure heeft vertraging opgelopen vanwege de stikstofproblematiek. Hubs ten behoeve van Mobiliteitsstrategie Zeeland, doorschuiven € 1.773.885 Er vinden geen fysieke werkzaamheden plaats in 2025, dus het totale resterende budget kan doorgeschoven worden naar 2026. De voorbereiding heeft langer geduurd. Scholencluster Nieuwerkerk, doorschuiven € 920.910 Door het recente raadsbesluit om een brede locatiestudie te starten voor de nieuwbouw van twee basisscholen, kinderopvang en mogelijk een sportzaal, schuift dit budget door.

Nieuwbouw school Nieuwerkerk, doorschuiven € 356.443 In 2026 starten we pas met het integrale ontwikkelproces voor de nieuwbouw van de scholen (en kinderopvang) in Nieuwerkerk. Dit budget schuift daarom door naar 2026. Uitbreiding Willibrordusschool Voorbereidingskrediet, aframen € 140.000 Dit investeringsbudget vervalt. De planvorming uitbreiding J.L. de Jongeschool / Willibrordusschool maakt onderdeel uit van het door u op korte termijn te behandelen voorstel rond het Integraal Huisvestingsplan (IHP). Vervanging Kunstgrasveld Bruse Boys, doorschuiven € 300.000 en bijraming € 170.000 Het huidige geraamde bedrag is niet meer toereikend. De raming is meer dan tien jaar oud en houdt geen rekening met indexering en de extra milieueisen voor het opruimen en afvoeren van het rubbergranulaat (infill). Het veld is inmiddels ruim tien jaar oud en moet in 2026 worden vervangen. Daarom wordt de investering een jaar naar voren gehaald. Het extra bedrag van €170.000 is inclusief btw. Nieuw- en verbouw Poppodium Brogum, doorschuiven € 300.000 De werkzaamheden nieuwbouw Brogum starten in de loop van het 4e kwartaal, waardoor een klein gedeelte van de investering al dit jaar plaatsvindt.

Kinderopvanglocatie Nieuwerkerk, doorschuiven € 1.438.100 Door het recente raadsbesluit om een brede locatiestudie te starten voor de nieuwbouw van twee basisscholen, kinderopvang en mogelijk een sportzaal, schuift dit budget door. Kinderopvanglocatie Oosterland, doorschuiven € 1.290.000 De kinderopvanglocatie (Kibeo/Elorah) is onderdeel van de integrale herontwikkeling van de Weelstraat en omgeving Oosterland en moet een plaats krijgen in het schoolgebouw. We maken in 2025 alleen voorbereidingskosten, de daadwerkelijk investering vindt plaats in 2027/2028. SMC Bruinisse, doorschuiven 2025 €1.187.500 naar 2027 en doorschuiven 2026 €1.187.500 naar 2027 In afwachting van de uitkomsten voor de verdiepte business case (dorpshuis, sporthal inclusief het realiseren van appartementen) schuiven wij het restantbudget 2025 door naar 2027. Dat doen we ook met het voor 2026 verwachte restantbudget.

SUB-PROGRAMMA 2.2 WONEN NAAR WENS Herinrichting Weststraat/Burghseweg Burgh-Haamstede, bijraming € 800.000 Zie de toelichting op afwijkingen masterplannen stads- en dorpsvisies. Optimalisatie Verkeersveilig Kloosterweg, vooruitschuiven € 400.000 Zie de toelichting op afwijkingen masterplannen stads- en dorpsvisies.

Herinrichting centrumgebied Sirjansland, doorschuiven € 660.947 Zie de toelichting op afwijkingen masterplannen stads- en dorpsvisies. Herinrichting Calandweg - Scheepstimmerdijk Zierikzee, doorschuiven € 349.317 Zie de toelichting op afwijkingen masterplannen stads- en dorpsvisies. Herinrichting Scheepstimmerdijk-Duiker 't Sas Zierikzee, doorschuiven € 353.070 Zie de toelichting op afwijkingen masterplannen stads- en dorpsvisies. Herinrichting Stadspark Zaagmolen Zierikzee, dooschuiven € 263.346 Zie de toelichting op afwijkingen masterplannen stads- en dorpsvisies. HerinrichtingTrambaan-Julianastraat Zierikzee, doorschuiven € 278.475 Zie de toelichting op afwijkingen masterplannen stads- en dorpsvisies. Herinrichting Schuithaven Zierikzee, doorschuiven € 266.048 Zie de toelichting op afwijkingen masterplannen stads- en dorpsvisies. Herinrichting Weststraat-Balie Zierikzee, doorschuiven € 1.167.391 Zie de toelichting op afwijkingen masterplannen stads- en dorpsvisies. Voorbereidingskrediet gebiedsvisie Noordwest, bijramen € 70.000 De opgaven 150 KV-station en gebiedsvisie Zuid-Oost Zierkzee, de gebiedsvisie Zierikzee Noord-West en de gebiedsgerichte aanpak van de verkeersontsluiting van Zierikzee vragen veel ambtelijke capaciteit. Om in deze opgaven en het project verplaatsing brandweergarage Zierikzee voortgang te houden, hebben we dit jaar een projectleider ingehuurd.

Voorbereidingskrediet onderzoek N59, doorschuiven €400.000 De werkzaamheden in het kader van het voorbereidingskrediet N59 starten eind 2025. Omdat de meeste activiteiten en bijbehorende uitgaven van de voorbereiding in 2026 plaatsvinden, wordt het grootste deel van het budget doorgeschoven naar dat jaar. Voorbereidingskrediet tussen/eindfase Zierikzee Zuid-Oost, doorschuiven € 295.000 De werkzaamheden in het kader van het voorbereidingskrediet tussen/eindfase Zierikzee Zuid-Oost starten eind 2025. Omdat de meeste activiteiten en bijbehorende uitgaven in 2026 plaatsvinden, wordt het grootste deel van het budget doorgeschoven naar dat jaar. Vervanging vrijval riolering, aframing € 2.300.000 (per saldo nihil met voorziening riool vervangingsinvesteringen) In 2025 worden niet alle geplande projecten uitgevoerd. Voordat we dit bedrag doorschuiven naar 2026 is er eerst een realistische planning nodig om het juiste bedrag voor 2026 te bepalen. Dit nemen we mee bij de eerste financiële rapportage 2026.

Riolering binnenstad, aframing € 1.000.000 (per saldo nihil met voorziening riool vervangingsinvesteringen) Diverse werken zijn al gestart, maar er moet nog veel onderzoek plaatsvinden voordat het merendeel van de daadwerkelijke werken uitgevoerd kunnen worden. Eventuele bijraming van het budget in 2026 nemen we mee in de eerste financiële rapportage 2026.

SUB-PROGRAMMA 2.3 LEEFBARE KERNEN MET BETROKKEN INWONERS Realisatie pumptrack Renesse, doorschuiving €600.000 In 2025 maken wij kosten, met name voor de uitwerking van het definitief ontwerp. De realisatie van het project staat gepland voor 2026.

SUB-PROGRAMMA 2.4 GOED EN BETAALBAAR AANBOD ZORG EN WELZIJN Op dit onderdeel melden wij u geen afwijkingen.

SUB-PROGRAMMA 3.1 SCHOUWEN-DUIVELAND VAKANTIE-EILAND De korenmolen Nieuwerkerk, doorschuiven lasten € 450.000 en baten € 87.004 Het offertetraject vindt dit najaar plaats, de uitvoering start eind 2025 en wordt grotendeels (circa 90%) in 2026 gerealiseerd. De bijbehorende subsidie wordt conform de planning doorgeschoven. Molen De korenbloem, doorschuiven lasten € 540.000 en baten € 197.401 Het offertetraject vindt dit najaar plaats, de uitvoering start eind 2025 en wordt grotendeels (circa 90%) in 2026 gerealiseerd. De bijbehorende subsidie wordt conform de planning doorgeschoven.

SUB-PROGRAMMA 3.4 ACTIVITEITEN AAN HET WATER Restauratie Oude Haven Zierikzee, doorschuiven per saldo € 2.023.714 naar 2026 en 2027 De voorbereiding van de restauratie loopt volgens planning. Het nader ontwerp en de detaillering zijn in ontwikkeling. Daarnaast werken we aan de uitvoeringsfasering. In de komende periode richten we ons op het afronden van het ontwerp, het verder concretiseren van de fasering en het afronden van de aanbestedingsprocedure. Uitvoering is voorzien in 2026 en 2027. (€ 1.734.107 in 2026 en € 1.734.107 in 2027) De bijbehorende subsidie wordt conform de planning doorgeschoven. (Subsidie 2026 € 722.250 en 2027 € 722.250)

PROGRAMMA 4 BESTUUR EN BURGERZAKEN Op dit onderdeel melden wij u geen afwijkingen.

OVERHEAD Versneld verduurzamen gemeentelijke werkplaats, bijramen € 120.000 Benodigd om volledig gasloos te kunnen gaan. Extra kapitaallasten dekken we uit vervallen gaskosten.

Toelichtingen afwijkingen Masterplannen stads-dorpsvisies TOELICHTING EXPLOITATIE Stelpost masterplannen Het overschot op de jaarlijks beschikbare incidentele middelen voor de masterplannen stads- en dorpsvisies in de jaarschijf 2025 bedraagt € 344.295. Bij een amendement besloot uw raad om dit overschot jaarlijks toe te voegen aan de reserve strategische visie. Omdat het structurele restantbudget van de masterplannen inmiddels volledig benut is, stellen we voor ook de incidentele restantbudgetten van 2026 ( € 207.078), 2027 (€ 204.938) en 2028 ( €112.135) toe te voegen aan de reserve strategische visie. Dit betekent een voordeel voor sub-programma 2.3 en een nadeel (storting in de reserve) voor subprogramma algemene dekkingsmiddelen.

TOELICHTING INVESTERING Herinrichting Weststraat/Burghseweg Burgh-Haamstede, bijraming € 800.000 Het in de begroting opgenomen budget is gebaseerd op een globale raming die enkele jaren geleden is gemaakt, bij het opstellen van het stedenbouwkundig plan voor de dorpsas. Daarbij waren geen specifieke kengetallen beschikbaar voor de materialisatie, groen en andere inrichtingselementen. Op basis van de gedetailleerde raming bij het Definitief Ontwerp blijkt het budget bij lange na niet toereikend en is een extra investering noodzakelijk om tot uitvoering over te kunnen gaan. Daarbij geldt dat we een groot deel van de bestaande stenen in het plangebied al hergebruiken om de kosten te drukken en onze duurzaamheidsambities na te streven. We ramen € 375.000 bij in zowel 2025 als 2026. Daarnaast hevelen we in 2025 € 50.000 over van het investeringsbudget herinrichting Dijkstraat Scharendijke. De kapitaallasten die hieruit voortvloeien van € 53.760 dekken we uit het restant budget masterplannen stads- en dorpsvisies. Met deze mutatie én de uitbreidingsinvestering dorpsvisie Oosterland bij de programmabegroting 2026-2029 is het restant budget masterplannen hiermee volledig benut. Optimalisatie Verkeersveilig Kloosterweg, vooruitschuiven € 400.000 De werkzaamheden aan de 2e fase herinrichting Kloosterweg starten een maand eerder.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16252524/1