Document · PDF

1238424 Bijlage Financiele rapportage 2024-2

Gemeenteraad 12 december 2024, gemeente Schouwen-DuivelandBij agendapunt: RVS Financiële rapportage 2024 2 (1238424)12.672 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

FINANCIËLE RAPPORTAGE 2 2024

Inhoudsopgave FINANCIËLE RAPPORTAGE 2 2024 ..........................................................................................................................1 INHOUDSOPGAVE .................................................................................................................................................3 INLEIDING .............................................................................................................................................................4 EXPLOITATIEBUDGETTEN .......................................................................................................................................5 TOELICHTINGEN AFWIJKINGEN EXPLOITATIEBUDGETTEN ....................................................................................13 INVESTERINGSBUDGETTEN ..................................................................................................................................27 TOELICHTING AFWIJKINGEN INVESTERINGSBUDGETTEN .....................................................................................30 RESERVES ............................................................................................................................................................36 VOORZIENINGEN

.................................................................................................................................................40 BIJLAGE 1 NIEUWE STAND INVESTERINGSBUDGETTEN ........................................................................................43

Inleiding INLEIDING In de financiële rapportage informeren wij u over de realisatie van de begroting tot en met september 2024. We maken hierbij een doorkijk naar het einde van het jaar. Dit doen we op het gebied van financiën. Het doel is een actuele begroting 2024 die in de jaarstukken 2024 minimaal afwijkt van de realisatie 2024. Daarbij willen wij de baten, lasten en balansmutaties in 2024 rechtmatig tot stand laten komen. We voldoen hiermee ook aan het budgetrecht van de raad. In de verschillende hoofdstukken staan de afwijkingen op de exploitatiebudgetten, investeringsbudgetten, reserves en voorzieningen. Ook staan de toelichtingen op de belangrijkste afwijkingen beschreven. De incidentele en structurele financiële afwijkingen lichten wij in de volgende gevallen toe: -

€ 100.000 op de totale baten of lasten van een sub-programma;

50% op de totale baten of lasten van een sub-programma met een ondergrens van € 100.000;

€ 250.000 op de totale vermeerdering of vermindering van een investeringsbudget;

10% van een investeringsbudget met een ondergrens van € 50.000.

Exploitatiebudgetten AFWIJKINGEN PER SUB-PROGRAMMA In de onderstaande tabel staan de financiële afwijkingen per sub-programma binnen de jaarlijkse exploitatiebudgetten. Positieve bedragen zijn voordelen. Negatieve bedragen zijn nadelen.

TABEL AFWIJKINGEN PER SUB-PROGRAMMA Exploitatie

Subprogramma

Subprogramma naam

2024

2025

2026

2027

2028

code Lasten

SPRG-1-1

Economie sterk water gerelateerd

869.832 -1.384.472

-43.181

-48.744 -48.744

SPRG-1-2

Innovatieve landbouw en

364.173

-591.645

-84.560

aquacultuur SPRG-1-3

Florerende kleinsch. bedrijvigheid

110.833

-133.950

37.000

SPRG-1-4

Arbeidsmarkt in balans

553.405

-248.283

76.717

SPRG-2-1

Goed+realistisch

452.121

-762.958

-103.127

voorzieningenniveau

103.127

SPRG-2-2

Wonen naar wens

506.196 -2.006.333

SPRG-2-3

Leefb. kernen met betrokken

-30.148

-29.444 -33.740

-506.309

-219.280

-26.649

1.749.706 -1.813.224

-137.490

108.647

1.280.032

-1.141

inwoners SPRG-2-4

Goed+betaalbaar aanbod zorgwelzijn

SPRG-3-1

124.647

Schouwen-Duiveland vakantie-

714.324

-629.918

-20

-3.697

-34.233

-4.233

-470.542

-182.701

-42.701

-42.701 -42.701

Algemene dekkingsmiddelen

35.861

-10.078

Overhead

125.228

-723.227

-384.589

eiland SPRG-3-4

Evenementen+activiteiten aan water Bestuur en Burgerzaken

-4.883 384.589

Bedrag voor de heffing vpb Onvoorzien Totaal Lasten

250.000

6.537.472 -9.027.331

-945.690

-427.221

384.814

Baten

SPRG-1-1

Economie sterk water gerelateerd

438.168

SPRG-1-2

Innovatieve landbouw en

-96.925

324.397

84.560

aquacultuur SPRG-1-3

Florerende kleinsch. bedrijvigheid

-261.636

SPRG-1-4

Arbeidsmarkt in balans

-200.000

SPRG-2-1

Goed+realistisch

-21.655

7.986

voorzieningenniveau SPRG-2-2

Wonen naar wens

445.211

486.380

37.000

SPRG-2-3

Leefb. kernen met betrokken

-19.530

41.877

10.470

365.775

-15.347

-8.528

inwoners SPRG-2-4

Goed+betaalbaar aanbod zorgwelzijn

SPRG-3-1

Schouwen-Duiveland vakantie-

eiland SPRG-3-4

Evenementen+activiteiten aan

-1.880

-1.942

-53.945

-53.945 -53.945

water Bestuur en Burgerzaken Algemene dekkingsmiddelen

-3.616.361 18.428.173

Overhead

1.076.767 2.048.850 100.000

187.175

40.000

Bedrag voor de heffing vpb

Onvoorzien

-2.780.136

-929.759

Totaal Baten 19.193.584 Saldo van baten en

lasten Stortingen

25.731.056 11.807.467 1.875.449 1.684.077 453.773 SPRG-1-4

Arbeidsmarkt in balans

-36.000

SPRG-2-2

Wonen naar wens

-50.663

4.116.361

976.767

Algemene dekkingsmiddelen

20.055.301 Totaal Stortingen

SPRG-2-2

Wonen naar wens Algemene dekkingsmiddelen

Totaal Onttrekkingen

4.116.361

976.767

2.148.850

1.087.074

350.041

550.000

16.000

1.437.115

550.000

16.000

4.666.361

992.767

16.000

Mutaties reserves

18.704.849 Totaal

2.148.850

20.141.964 Onttrekkingen

-68.959 2.111.298

7.026.207 -7.141.106

2.132.850 -882.682

-448.773

437.773

DEKKINGSVOORSTEL Het totaal aan afwijkingen in de tabel hierboven dekken we als volgt:

Dekkingsvoorstel

2024

Incidentele afwijkingen - toevoegen aan de algemene reserve

2025

493.016

Incidentele afwijkingen - onttrekken uit de algemene reserve

2026

2027

2028

10.583

-482.433

Structurele afwijkingen - onttrekken uit de algemene reserve

-256.870

-425.084

Structurele afwijkingen - in mindering brengen op de budgettaire ruimte Doorschuiven van 2024 naar latere jaren - toevoegen aan de algemene reserve

-417.793 -423.356 -423.356 6.790.061

Doorschuiven van 2024 naar latere jaren - onttrekken uit de algemene reserve Totaal

-6.233.589 -475.472

-36.000

-25.000

7.026.207 -7.141.106 -882.682 -448.773 -437.773

INCIDENTELE AFWIJKINGEN In onderstaande tabel staat een specificatie van de incidentele afwijkingen. Een positief bedrag is een voordeel. Een negatief bedrag is een nadeel. Omschrijving

2024

Dotatie voorziening wachtgeldverplichting

-282.000

Stelpost uitvoering participatiewet en sociale infrastructuur

130.000

Participatiebudget

141.000

Transitiefonds

-121.500

Gebundelde uitkering (BUIG)

630.000

Minimabeleid

378.000

Wet inburgering

117.000

SWVO

118.000

Uitvoering WMO en kosten vervoer jeugdzorg

-340.000

Jeugdhulp (zorg in natura)

-845.571

Persoonsgebonden budget (PGB)

149.000

Wet open overheid

100.000

Post onvoorzien

250.000

Overige mutaties

69.087

Totaal

493.016

STRUCTURELE AFWIJKINGEN In onderstaande tabel staat een specificatie van de structurele afwijkingen. 8

Een positief bedrag is een voordeel. Een negatief bedrag is een nadeel. Omschrijving

2024

Participatiebudget

70.000

Persoonsgebonden budget (PGB)

80.000

Loonbudgetten

-108.000

ICT

-114.000

Onroerende-zaakbelastingen (OZB)

-100.000

Overige mutaties

-251.356

Totaal

-423.356

DOORSCHUIVINGEN In onderstaande tabel staat een specificatie van de doorschuivingen. Een positief bedrag is een voordeel. Een negatief bedrag is een nadeel.

Omschrijving

2024

Subsidieregeling energiebesparende maatregelen

300.000

Cofinanciering drainages

100.000

Innovatievouchers

100.000

Stelpost participatiewet

300.000

Slimme mobiliteit

398.000

Aquacultuur

102.000

Onderhoud plantsoenen

200.000

Investeringsimpuls verkeersveiligheid

414.500

Omgevingswet

744.000

Energietoeslag

580.000

Minimabeleid

97.000

Wet inburgering

200.000

OKO-middelen

334.000

Nieuwe opvangplaatsen

226.000

Wet open overheid

142.000

Eerste inrichting Brogum

258.000

Revitaliseringsfonds Musea

289.000

Bovenmeesterswoning

100.000

Actieprogramma toerisme

206.000

Loopbaanontwikkeling

100.000

TEC klas (Oekraïnse leerlingen)

115.000

Overige mutaties

1.484.561

Totaal

6.790.061

VERLOOPOVERZICHT EXPLOITATIEBUDGETTEN In onderstaande tabel staat het verloopoverzicht van de exploitatiebudgetten van 2024. Hier staan de budgetten voor de financiële rapportage. Vervolgens de mutaties van de financiële rapportage en het dekkingsvoorstel. Tot slot de standen van de budgetten na verwerking van de financiële rapportage. Een positief bedrag is een voordeel. Een negatief bedrag is een nadeel.

Exploitatie

Subprogramma

Subprogramma naam

code

Lasten

SPRG-1-1

Economie sterk water

Saldo voor

Mutaties

Dekkingsvoorstel Standen na

financiele

rapportage

-3.454.783

869.832

-2.584.951

-1.431.568

364.173

-1.067.395

-2.111.166

110.833

-2.000.333

gerelateerd SPRG-1-2

Innovatieve landbouw en aquacultuur

SPRG-1-3

Florerende kleinsch. bedrijvigheid

SPRG-1-4

Arbeidsmarkt in balans

-11.682.188

553.405

-11.128.783

SPRG-2-1

Goed+realistisch

-16.042.903

452.121

-15.590.782

voorzieningenniveau SPRG-2-2

Wonen naar wens

-42.176.631

506.196

-41.670.435

SPRG-2-3

Leefb. kernen met

-4.016.566

1.280.032

-2.736.534

-48.390.842

1.749.706

-46.641.136

-5.944.254

714.324

-5.229.930

-2.823.602

-3.697

-2.827.299

Bestuur en Burgerzaken

-3.646.931

-470.542

-4.117.473

Algemene

-3.102.127

35.861

-3.066.266

-19.931.835

125.228

-19.806.607

-140.309

250.000

109.691

-164.895.705

6.537.472

betrokken inwoners SPRG-2-4

Goed+betaalbaar aanbod zorg-welzijn

SPRG-3-1

Schouwen-Duiveland vakantie-eiland

SPRG-3-4

Evenementen+activiteiten aan water

dekkingsmiddelen Overhead Bedrag voor de heffing vpb Onvoorzien Totaal Lasten

158.358.233

Baten

SPRG-1-1

Economie sterk water

987.726

438.168

1.425.894

930.348

-96.925

833.423

1.108.744

-261.636

847.108

gerelateerd SPRG-1-2

Innovatieve landbouw en aquacultuur

SPRG-1-3

Florerende kleinsch. bedrijvigheid

SPRG-1-4

Arbeidsmarkt in balans

4.664.914

-200.000

4.464.914

SPRG-2-1

Goed+realistisch

1.586.119

-21.655

1.564.464

voorzieningenniveau SPRG-2-2

Wonen naar wens

21.071.649

445.211

21.516.860

SPRG-2-3

Leefb. kernen met

405.622

-19.530

386.092

betrokken inwoners SPRG-2-4

Goed+betaalbaar aanbod

20.030.980

365.775

20.396.755

2.707.962

-15.347

2.692.615

1.533.419

-1.880

1.531.539

632.348

-53.945

578.403

104.925.828

18.428.173

123.354.001

338.441

187.175

525.616

Totaal Baten

160.924.100

19.193.584

- 180.117.684

Saldo van

-3.971.605

25.731.056

zorg-welzijn SPRG-3-1

Schouwen-Duiveland vakantie-eiland

SPRG-3-4

Evenementen+activiteiten aan water Bestuur en Burgerzaken Algemene dekkingsmiddelen Overhead Bedrag voor de heffing vpb Onvoorzien

21.759.451

baten en lasten Stortingen

SPRG-1-4

Arbeidsmarkt in balans

SPRG-2-2

Wonen naar wens

SPRG-3-1

Schouwen-Duiveland

-36.000

-4.911.707

-50.663

-4.962.370

-17.423

-5.196.629

-20.055.301

-7.026.207

-32.278.137

-10.125.759

-20.141.964

-7.026.207

-37.293.930

vakantie-eiland Algemene dekkingsmiddelen Totaal Stortingen Onttrekkingen

SPRG-1-4

Arbeidsmarkt in balans

134.900

SPRG-2-2

Wonen naar wens

40.000

1.087.074

1.127.074

13.922.464

350.041

14.272.505

Totaal Onttrekkingen

14.097.364

1.437.115

15.534.479

Mutaties

3.971.605

-18.704.849

-7.026.207

-21.759.451

7.026.207

-7.026.207

Algemene

134.900

dekkingsmiddelen

reserves Totaal

Toelichtingen afwijkingen exploitatiebudgetten SUB-PROGRAMMA 1.1 ECONOMIE STERK WATER GERELATEERD Bijdrage waterkwaliteit Grevelingen, schuift door per saldo nihil (in combinatie met Algemene dekkingsmiddelen) Het project Waterkwaliteit Grevelingen loopt al heel lang. Voor dit project is een bestuursovereenkomst afgesloten tussen de Ministeries van (destijds) Economische Zaken en Klimaat, Infrastructuur en Water en Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit, de provincies Zuid-Holland en Zeeland en de gemeenten GoereeOverflakkee en Schouwen-Duiveland. De raming van investeringsbudget is in de afgelopen jaren fors naar boven bijgesteld in verband met inflatie en oplopende bouwkosten. In het regeerakkoord is geen aparte budget voor Grevelingen opgenomen om de waterkwaliteit door middel van een doorlaat te verbeteren. Er vindt nader overleg plaats tussen Rijk en Regio of en in welke omvang het project een vervolg kan krijgen. In de loop van 2025 moet dit duidelijk worden. Vervolgens wordt een voorstel aan de gemeenteraad voorgelegd waarbij nadrukkelijk aan de orde komt hoe een vervolg zich verhoudt tot het bepaalde in de bestuursovereenkomst en het afwegingskader dat de gemeenteraad voor verdere besluitvorming kan hanteren. Via deze rapportage schuiven we het budget van € 1 miljoen weer door naar 2025. Deze mutatie loopt via de reserve Strategische visie.

Subsidieregelingen energiebesparende maatregelen, € 300.000 doorschuiven naar 2025 Gemeentelijke isolatie subsidie: in 2024 is een start gemaakt met compenserende maatregelen in het kader van na-isolatie. Het resterend bedrag uit 2024, € 50.000, zetten we in 2025 in voor verdere compensatiemaatregelen. Innovatiefonds energieopslag: in 2024 is gewerkt aan het opzetten van een regeling. De uitvoering gaat plaats vinden in 2025. Daarom schuift er € 150.000 door naar 2025. Subsidie zonnepanelen en warmtepompen uit project koopkracht: de regeling is in oktober aangepast waarbij het subsidiebedrag is verhoogd. Uitvoering zal deels plaats vinden in 2025. Het resterende bedrag van 2024, € 100.000, zetten we in 2025 in. Energiearmoede, incidenteel nadeel lasten van € 355.000 en incidenteel voordeel baten van € 355.000, per saldo nihil

Vanuit het rijk hebben we middelen gekregen vanuit het Nationaal Isolatieprogramma en middelen voor een plan van aanpak energiearmoede. De aanvragen die gedaan zijn voor aanspraak op deze middelen in 2023 waren minder dan begroot. Door extra aanschrijvingen stimuleren we het gebruik van de rijksmiddelen in 2024. Financieel verwerken we dit via deze financiële rapportage. We verwachten in 2024 een aanspraak van € 355.000 op deze regeling. Dit verloopt budgettair neutraal omdat we daar voor eenzelfde bedrag aan rijksbijdrage tegenover zetten.

SUB-PROGRAMMA 1.2 INNOVATIEVE LANDBOUW, TUINBOUW, VISSERIJ EN AQUACULTUUR Living Lab / Lobby zoet water, doorschuiving lasten van € 100.000 met dekking uit reserve van € 40.000 Living Lab: Voor het nieuwe programma en ondersteuning met betrekking tot het voortzetten van Living Lab zijn we gestart in september 2024 en dit loopt door in 2025. Het restantbudget van € 60.000 draagt bij aan dekking van nieuwe onderzoeksvragen en proeven die worden uitgevoerd. Lobby zoet water: De werkzaamheden voor lobby zoet water door een externe partij zijn medio 2024 afgerond. Het restant zetten we in voor het vervolg door de gemeente. Een deel van het budget, € 40.000, schuift daardoor mee naar 2025. De dekking vanuit de reserve strategische visie schuift daardoor ook door voor hetzelfde bedrag. Broedplaats Zoet Water, doorschuiven lasten en baten van € 175.000 We vragen verlenging aan bij provincie Zeeland en Zuid-Holland van de doorlooptijd van het project broedplaats zoet water met 3 maanden, tot en met maart 2025. Reden is dat de werkzaamheden eind 2024 niet geheel zijn afgerond en in het 1e kwartaal 2025 nog doorlopen. We schuiven € 175.000 aan lasten door naar 2025 en zetten hier voor hetzelfde bedrag subsidie tegenover. Dit verloopt budgettair neutraal.

Drainages/cofinanciering, doorschuiven lasten van € 100.000 We sluiten dit project pas in 2025 af, daarom schuift er € 100.000 van onze cofinanciering door naar 2025. Project Kreekruginfiltratie Noordgouwe, goed neerzetten jaarschijven 2024 -2026, totaal € 312.000 lasten en baten, per saldo nihil Het project Kreekruginfiltratie Noordgouwe loopt over meerdere jaren. Bij de tweede financiële rapportage 2023 hadden we abusievelijk heel het project in 2023 meegenomen (zowel lasten als baten). Dit leidde bij 14

de jaarrekening tot lagere lasten van € 312.000 met daartegenover een lagere (subsidie) bijdrage aan de batenkant voor hetzelfde bedrag. Via deze rapportage ramen we nu de geactualiseerde lasten en baten voor 2024 tot en met 2026.

SUB-PROGRAMMA 1.3 FLORERENDE KLEINSCHALIGE BEDRIJVIGHEID Innovatievouchers, doorschuiving lasten van € 100.000 Deze activiteit uit het collegeprogramma is nog niet gerealiseerd. De planvorming en uitwerking vindt plaats in 2025. Daarom schuift er € 100.000 door. Herziening bouwgronden en exploitatieovereenkomsten, incidenteel nadeel lasten € 100.286 en incidenteel nadeel baten € 261.636 Zie voor een nadere toelichting sub-programma 2.2.

SUB-PROGRAMMA 1.4 ARBEIDSMARKT IN BALANS Sociale werkvoorziening De Zuidhoek, per saldo nihil (in combinatie met Algemene dekkingsmiddelen) De onderhouds- en energiekosten vallen dit jaar incidenteel ruim hoger uit dan begroot. De eerdere onttrekking (€ 36.000) uit de reserve arbeidsgerelateerde kosten wordt teruggedraaid en de geraamde bedrijfsopbrengsten uit re-integratie stellen wij naar beneden bij. Per saldo geven deze mutaties een nadeel aan lastenkant van € 216.000 en een nadeel aan baten van € 200.000. Daartegenover staat een hogere rijksbijdrage vanuit de septembercirculaire van € 271.000. Dat maakt een totaal nadeel van € 145.000.

In de Bestuursrapportage 2024 hielden wij al rekening met een taakstellend budget van € 155.500. Tezamen met de hierboven gemelde mutaties van totaal per saldo € 145.000 neemt het geraamde negatieve saldo toe tot € 301.000. We dekken deze € 301.000 uit de algemene reserve De Zuidhoek. Stelpost uitvoering Participatiewet en sociale infrastructuur, incidenteel voordeel lasten van € 130.000 Op deze stelpost vinden in 2024 geen mutaties meer plaats, het saldo ramen we dan ook af. Participatiebudget, incidenteel voordeel lasten van € 141.000 waarvan € 70.000 structureel 15

In de praktijk realiseren we succesvolle plaatsing van werkzoekenden met een (grote) afstand tot de arbeidsmarkt bij reguliere werkgevers met inzet van beduidend minder kosten dan begroot. We ramen de begrote re-integratiekosten, met name de begeleidingskosten, dan ook af. Tegelijk nemen de reiskosten en exploitatiekosten Startbloq toe. Per saldo ontstaat voor het Participatiebudget een incidenteel voordeel van € 141.000, waarvan € 70.000 structureel. Stelpost participatiewet, € 300.000 doorschuiven naar 2025 Het restantsaldo van deze stelpost schuiven we door naar 2025. Het is gewenst deze middelen beschikbaar te houden voor investeringen in een toekomstbestendige uitvoering van de Participatiewet en daarbij passende sociale infrastructuur.

SUB-PROGRAMMA 2.1 GOED EN REALISTISCH VOORZIENINGENNIVEAU Slimme mobiliteit, € 398.000 doorschuiven naar 2025 In het kader van de uitvoering van de Regionale Mobiliteitsstrategie realiseren de gemeenten in Zeeland hubs voor de nieuwe in- en overstappunten ten behoeve van openbaar vervoer en voor het overstappen of gebruiken maken van flex- of deelvervoer voor het afleggen van het laatste afstand tot de bestemming. De provincie levert ook een bijdrage in de aanlegkosten. In onze gemeente is al enkele kleinere hubs gerealiseerd. Voor grotere hubs zijn de locaties bepaald, tekeningen gemaakt en is subsidie aangevraagd. De ruimtelijke procedures lopen nog. De daadwerkelijke aanleg vindt daarom plaats in 2025. Het ongebruikte budget schuiven wij daarom door naar 2025. BLOEI! Incidenteel voordeel lasten € 57.000 en € 61.500 doorschuiven naar 2025 In 2025 wordt de activiteitenapp voor jongeren gelanceerd. Om de app onder de aandacht te brengen organiseren we veel en aantrekkelijke activiteiten voor jongeren. Daarvoor schuiven we dit budget door naar 2025. Daarnaast hebben we een voordeel vanwege teveel begrote personele inzet BLOEI! Vervoer TEC-Klas, € 115.000 doorschuiven naar 2025 Nog niet alle Oekraïnse leerlingen hebben de taalklas voltooid. Dit budget zetten we in voor leerlingvervoer aan deze groep in 2025.

SUB-PROGRAMMA 2.2 WONEN NAAR WENS Aquacultuur, doorschuiving lasten van € 102.000

Dit jaar valt er een besluit of we de haalbaarheid van een thematisch aquacultuurterrein verder moeten verkennen en in welke vorm. Verder is de gemeente betrokken bij de uitvoering van het Visserij Ontwikkelings Plan waarbij we ons als Schouwen-Duiveland richten op de promotie en lokale keten van de zilte producten van visserij, schelpdieren en zilte teelten (dit valt ook onder aquacultuur) te promoten en een lokale keten tot stand te brengen, hiervoor is cofinanciering nodig. Daarom schuiven we het budget van € 102.000 door naar 2025. Transitiefonds, vrijstellingen, incidenteel nadeel lasten van € 121.500 In deze rapportage nemen we een aantal bijdrage aan het transitiefonds mee waarvan is vastgesteld dat de initiatiefnemer recht heeft op vrijstelling en de vergunning inmiddels is verleend. Deze bijdrages, in totaal € 121.500, nemen we als gemeente voor eigen rekening. Onderhoud plantsoenen, doorschuiven lasten van € 200.000 Er is zowel in- als extern geen capaciteit is om in 2024 het complete pakket aan onderhoud, snoei, berm onderhoud en omvormingsplannen uit te voeren. Daarom schuift dit door naar kwartaal 1 en 2 van 2025.

Investeringsimpuls verkeersveiligheid, doorschuiven lasten van € 829.000 en doorschuiven baten van € 414.500 Door capaciteitsgebrek binnen het Ingenieursbureau zijn de geraamde projecten vanuit de investeringsimpuls verkeersveiligheid niet uitgevoerd in 2024. Deze schuiven we daarom door naar 2025. Dat is inclusief de subsidie die er tegenover staat.

Omgevingswet: visie en plan, € 744.000 doorschuiven naar 2025 We staan aan de start van het opstellen van de omgevingsvisie en het omgevingsplan. In 2024 beginnen we hiermee. Het proces van de omgevingsvisie loopt door in 2025. Voor het omgevingsplan lopen de processen door tot 2032. Het budget is dan ook de komende jaren nog nodig. Vooralsnog schuiven we het bedrag van 2024 naar 2025 door. In 2025 kunnen we een betere inschatting maken voor een verdere verdeling over de jaarschijven. Plan van aanpak zwerfafvalcampagne, € 164.000 lasten en baten, per saldo nihil.

Vanuit diverse regelingen met betrekking tot zwerfafval verwachten we over 2024 in totaal € 164.000 te krijgen. We verantwoorden deze baten (met daartegenover eenzelfde bedrag als uitvoeringskosten) op het element project Zwerfafval. Herziening bouwgronden en exploitatieovereenkomsten, incidenteel nadeel lasten € 1.101.961 en incidenteel voordeel baten € 1.620.192 Bij het opstellen van deze rapportage zijn de meerjarige ramingen van de bouwgrondexploitaties en de exploitatieovereenkomsten herzien. Dit leidt tot het aanpassen van budgetten op diverse subprogramma’s en een onttrekking aan de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf als gevolg van verschuivingen in winstnemingen. In totaal is er voor de hele herziening van de bouwgronden en exploitatieovereenkomsten in 2024 sprake van een incidenteel voordeel van € 295.590. Dit incidentele voordeel wordt met name veroorzaakt door een hogere toerekening van personeelslasten wat voornamelijk komt door nieuwe grondexploitaties en exploitatieovereenkomsten. Verder zijn alle baten en lasten per saldo ongeveer 0, maar de afwijkingen gaan wel over diverse sub-programma's en over zowel baten als lasten. Om die reden zitten er op de baten en lasten per sub-programma wel significante verschillen.

SUB-PROGRAMMA 2.3 LEEFBARE KERNEN MET BETROKKEN INWONERS Inrichting Brogum, € 64.445 doorschuiven naar 2025 en € 193.335 doorschuiven naar 2026. De eerste inrichting van Brogum hangt direct samen met de nieuwbouw van het cultuurpodium. De nieuwbouw start pas na de zomer van 2025, waarna het gebouw medio 2026 wordt opgeleverd. De bijdrage voor de eerste inrichting kan daarom worden doorgeschoven naar 2025. In de loop van 2025 beoordelen we of we in 2025 al tot (deel)bestellingen van inrichting overgaan of dat dit in 2026 pas aan de orde is.” Faciliteren culturele instellingen, € 150.000 doorschuiven naar 2025 In 2025 wordt bijbehorend amendement uitgevoerd en de hieraan gekoppelde middelen ingezet (gekoppeld aan de cultuurcoach). Restant budget masterplannen stads- en dorpsvisies, incidenteel voordeel lasten € 500.000 (per saldo nihil) Het overschot op de jaarlijks beschikbare middelen voor de masterplannen stads- en dorpsvisies in de jaarschijf 2024 bedraagt € 500.000. Bij een amendement besloot uw raad om dit overschot jaarlijks toe 18

te voegen aan de reserves strategische visie. Dit betekent een voordeel voor sub-programma 2.3 en een nadeel (storting in de reserve) voor sub-programma algemene dekkingsmiddelen.

SUB-PROGRAMMA 2.4 GOED EN BETAALBAAR AANBOD ZORG EN WELZIJN Gebundelde uitkering (BUIG), incidenteel voordeel lasten van € 160.000, incidenteel voordeel baten van € 470.000 De recentelijk definitief vastgestelde Rijksbijdrage 2024 die de gemeente ontvangt voor de betaling van bijstandsuitkeringen en loonkostensubsidies in het kader van de Participatiewet (het BUIG-budget) is ongeveer € 500.000 hoger dan het geraamde budget waarmee we op basis van voorlopige cijfers van het Rijk in onze begroting rekening hielden. Tegelijk zijn we ook in 2024 in staat om relatief veel inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt aan een baan te helpen bij reguliere werkgevers en is de instroom in de bijstand relatief laag (hierbij gesteld dat er momenteel in de gemeente een achterstand is in de realisatie van de taakstelling huisvesting statushouders). Hierdoor vallen de lasten van de gemeente aan bijstandsuitkeringen en loonkostensubsidies lager uit dan geraamd. De verwachting is dan ook dat de gemeente, in vervolg op 2023, ook in 2024 een ruim overschot op het BUIG-budget gaat realiseren, zo mogelijk oplopend tot bijna € 1,5 miljoen. Per saldo leveren de mutaties in de begroting zowel een incidenteel voordeel op aan lasten als aan baten. Energietoeslag, € 580.000 doorschuiven naar 2025 Dit betreft het restantbudget Energietoeslag tezamen met het bijbehorende uitvoeringsbudget.

We schuiven het totaalbedrag door naar 2025 om in te zetten voor een witgoedregeling. Met het doorschuiven hebben we voldoende tijd om een witgoedregeling vorm te geven. Doel van deze regeling is minimahuishoudens te ondersteunen bij de aanschaf van energiezuinige witgoedapparatuur. Hierbij beoogen we energiearmoede bij minimahuishoudens te bestrijden. Daarbij draagt een dergelijk regeling ook bij aan duurzaamheid en een lagere CO2 uitstoot. Van het totaalbedrag is € 60.000 bestemd voor uitvoeringskosten. Minimabeleid, incidenteel voordeel lasten van € 378.000 en € 97.000 doorschuiven naar 2025, € 87.000 naar 2026 en € 16.000 naar 2027 Dit jaar houden we binnen de minimaregelingen een bedrag van € 240.000 over. In ons voorstel 'Verruiming minimaregelingen tot verruiming ', behandeld door uw raad op 26 september jl., gaven we aan daarvoor vanaf 2025 een extra budget structureel nodig te hebben van € 128.775 met als dekking bestaande budgetten minimabeleid. Het restantbedrag laten we vooralsnog niet vrijvallen, maar

reserveren dat mocht sprake zijn van een stijging van het aantal inwoners welk een beroep doet op de minimaregelingen. Dit zoals verwoord in het genoemde voorstel. Vanuit de incidenteel gereserveerde middelen schatten wij in de komende jaren een bedrag van € 200.000 nodig te hebben. Het grootste bedrag hiervan is bestemd om de komende twee jaar een gratis OV-kaart / minimareisproduct te verstrekken. Ook willen de komende twee jaar een organisatie subsidie verstrekken ten behoeve van preventie van schulden. En de komende drie jaar willen we jaarlijks onderzoek laten doen naar minimahuishoudens en het bereik van de minimaregelingen. Dan resteert een bedrag van € 138.000 dat vrijvalt vrij deze rapportage. Wet Inburgering, incidenteel voordeel baten van € 117.000 en € 200.000 doorschuiven naar 2025 Het incidenteel voordeel wordt voorzaakt doordat a. de rijksvergoeding voor Inburgering € 78.000 hoger is dan begroot en b. dat de definitieve bijdrage aan Vluchtelingenwerk over 2023 € 39.000 lager uitviel. Een deel van de beschikbare middelen hevelen we over naar volgend jaar. Reden hiervoor is de volgende. De baten van de inburgering lopen vooruit op de lasten. In het jaar van opvang ontvangt de gemeente de meeste middelen. Terwijl de kosten met name in het tweede en derde jaar zitten.

Bijdrage GR SWVO, incidenteel voordeel lasten van € 118.000 Vanuit de jaarrekening SWVO 2023 volgt een terugbetaling van € 118.000. Het betreft hier het saldo van alle wijzigingen (educatie, uitvoering Wmo, vervoer jeugdhulp, gezondheid, leerlingenvervoer en secretariaatskosten). Uitvoering Wmo en kosten vervoer jeugdzorg, incidentaal nadeel lasten van € 340.000 voor 2024 en € 205.000 voor 2025, vanaf 2026 een structueel voordeel lasten van € 87.000 In afstemming met de Commissie BBV en de accountant van de gemeenschappelijke regeling (GR) SWVO en op basis van onder andere de geactualiseerde notitie rechtmatigheid van de Commissie BBV is de verwerkingswijze voor de lasten / baten van de uitvoering Wmo en kosten vervoer jeugdhulp vanaf 2024 gewijzigd. Dat heeft tot gevolg dat deze lasten niet langer bij de GR SWVO worden verwerkt maar bij de deelnemende gemeenten. Deze werkwijze is consistent met de lasten en baten van de jeugdhulp, ook per 2024 lopen deze via de begroting en jaarrekening van de gemeente en niet langer via de GGD. Uit de prognoses behorende bij de 2e begrotingswijziging 2024 van het SWVO volgt een nadeel van € 340.000 op de uitvoering Wmo en kosten vervoer jeugdhulp. Wij informeerden u hierover bij raadsbrief van 19 november jl. 20

Via de 1e begrotingswijziging 2025 ontvingen wij de prognoses van het SWVO. Deze verwerken wij voor € 205.000 als nadeel in deze rapportage. Structureel verwerken wij deze begrotingswijziging als voordeel voor een bedrag van € 87.000. Dit komt omdat we de nadelen op de onderdelen huishoudelijke zorg en begeleiding als incidenteel beschouwen. Ook hiervoor verwijzen wij u verder naar de genoemde raadsbrief. Jeugdhulp (zorg in natura), incidenteel nadeel lasten van € 845.000 Vanuit de jaarrekening GGD 2023 volgt een nabetaling van € 435.000. Dit voor de kosten van jeugdhulp. Wij informeerden u hierover bij raadsbrief van 24 september jl. In dezelfde raadsbrief gaven we aan over 2024 eveneens tegenvallende uitgaven te verwachten. Volgens de laatste prognoses is sprake van een nadeel van € 710.000. Dit wordt onder andere veroorzaakt door: 1.

De toegenomen kosten voor de uitvoering van de om- en afbouw JeugdzorgPlus

Landelijke tarieven gecertificeerde instellingen (GI’s)

Indexering tarieven 2024

Aanbesteding 2026 waarvoor extra ondersteuning en advies is ingewonnen

We hebben in 2024 extra formatie ingekocht via de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ) om uitvoering te geven aan het beheersbaar houden van de instroom specialistische jeugdhulp (maatwerkvoorzieningen). Omdat dit vrij recent heeft plaatsgevonden, is het effect nog nihil. Daar tegenover staat de vrijval van het budget van € 300.000 dat we speciaal hiervoor hebben vrijgemaakt maar nog niet in zijn geheel hebben ingezet. OKO-middelen, € 334.000 doorschuiven naar 2025 Het afgelopen jaar investereerden we veel geïnvesteerd in het organiseren van bijeenkomsten en het ontwikkelen van een werkgroepen structuur. We hebben hierdoor een stabiel team dat de OKOmeerjarenagenda uitvoert. Het team bestaat naast ouders uit leden die we via andere contracten inkopen. Zoals 1NUL1 preventie, SMWO, verpleegkundigen van de GGD en BLOEI!. Op de kosten van de projectleider hebben we bespaard door deze te beleggen bij de beleidsmedewerker jeugd met ondersteuning van een procescoordinator van de lokale toegang. Hierdoor is sprake van een restantbudget op deze tijdelijke middelen. Dit budget willen we besteden aan duurzame initiatieven. Zoals een lanceringscampagne met bijbehorende aansprekende activiteiten, voor de activiteiten app voor de 12+ doelgroep.

Ook willen we dit budget inzetten voor traingen voor ouders en professionals, enerzijds om het OKO gedachtegoed over te brengen en duurzaam te borgen en anderzijds het voorkomen van (vecht)scheidingen. Door deze trainingen vanuit OKO aan te bieden vallen deze net als OKO onder bestaan beleid. Daarmee komt de verzochte uitbreidingsinvestering voor training professionals voorkomen 21

(vecht)scheidingen, te vervallen. Omdat de kosten voor trainingen en een campagne hoog zijn stellen we voor om het totale resterende bedrag mee te nemen naar 2025. In 2025 komen we met een voorstel voor het borgen van het programma OKO. Nieuwe opvangplaatsen, € 226.000 doorschuiven naar 2025, € 195.000 naar 2026, € 20.000 naar 2027 en € 20.000 naar 2028 Het eerder gemelde batig saldo op de crisisnoodopvang schuiven we door naar de komende jaren om in te zetten voor de realisatie van nieuwe opvangplaatsen. Enerzijds voor diverse organisatorische kosten, anderzijds voor de realisatie van een Hotel- en accommodatieregeling. PGB's, incidenteel voordeel lasten van € 149.000 waarvan € 80.000 structureel Zowel bij Wmo als Jeudzorg zien we al een aantal jaar een afname van het aantal persoonsgebonden budgetten (pgb’s). Bij Wmo zien we als mogelijke oorzaak hiervan dat inwoners vaker afzien van een PGB of overstappen naar Zorg in Natura (ZIN), onder andere door problemen bij het vinden van geschikte PGB-zorgverleners. Daarnaast worden inwoners steeds vaker aangespoord om vanuit eigen kracht oplossingen te vinden, zoals het zelf organiseren van particuliere hulp in de huishouding. Ook bij jeugd is de oorzaak van de afname niet geheel duidelijk. Binnen een pgb komt veel zelfstandigheid kijken.

Zo moet een pgb houder zelfstandig het budget beheren en verantwoorden en afspraken maken met de zorgaanbieder. We denken dat dit een oorzaak is van de afname. Iets meer dan de helft van het voordeel beschouwen wij als structureel.

SUB-PROGRAMMA 3.1 SCHOUWEN-DUIVELAND VAKANTIE-EILAND Revitaliseringsfonds musea, € 289.000 doorschuiven naar 2025 Restanbudget volgt uit de regeling Revitaliseringsfonds Musea. Dit budget moet ook beschikbaar blijven in 2025 (conform de bijbehorende subsidieregeling). Bovenmeesterswoning, € 100.000 doorschuiven naar 2025 Restantbudget wordt eind dit jaar of begin volgend jaar uitgekeerd en moet dus beschikbaar blijven. Heeft betrekking op de overdracht van de Bovenmeesterswoning Burghse Schoole. Actieprogramma toerisme, € 206.000 schuift door Voor het uitvoeringsprogramma van de Agenda Toerisme (2018-2026) nemen we een deel van de beschikbare budgetten mee naar 2025. Dit uitvoeringsprogramma loopt nog tot en met 2025. De door de 22

raad gehonoreerde activiteiten zijn de afgelopen jaren één voor één opgestart. Een aantal staat nog gepland voor het komend jaar, zoals de herijking Evenementenvisie en het instellen van een Adviesteam Toerisme. Hiervoor zijn de beschikbare budgetten uit het programma nodig. Een aantal activiteiten is al eerder opgestart, maar heeft een langere looptijd, zoals de keurmerken Green Destinations en Quality Coast, het programma innovatievouchers, het Meerjarenonderzoeksprogramma van het Kenniscentrum en de laadpalen voor elektrische fietsen. Ook hiervoor zijn de beschikbare budgetten het komend jaar nodig.

SUB-PROGRAMMA 3.4 ACTIVITEITEN AAN HET WATER Op dit onderdeel melden wij u geen afwijkingen.

PROGRAMMA 4 BESTUUR EN BURGERZAKEN Actualisatie Strategische Visie, per saldo nihil (in combinatie met Overhead en Algemene dekkingsmiddelen) Voor de actualisatie van de Strategische visie ramen we € 119.000 bij in dit programma. Hiervan is € 59.000 overgeheveld vanuit Overhead. De mutatie van de extra benodigde € 60.000 loopt via de reserve strategische visie. Wachtgeldverplichting, € 282.000 nadeel lastenkant Door het vertrek van een wethouder ramen we via deze rapportage de daarbij horende dotatie aan de voorziening wachtgeldverplichting wethouders.

OVERHEAD Wet open overheid (WOO), incidenteel voordeel lasten van € 100.000 en € 142.000 doorschuiven naar 2025 De financiële impact voor de implementatie van de Wet open overheid (hierna: Woo) is nog niet volledig bekend. Dit jaar hebben wij een adviesrapportage laten opmaken die ingaat op de randvoorwaarden en processen die nodig zijn om overheidsinformatie te kunnen publiceren volgens de Woo. We gaan in 2025 en 2026 verder met de implementatie. Wij denken hier onder andere aan ICT-middelen om publicatie mogelijk te maken en het inwinnen van extern advies. Een belangrijk component hierbij is dat de werkwijze van organisatie aansluit op de inspanningsverplichting die Woo voorschrijft. Naast het structureel hiervoor beschikbare budget denken we hiervoor € 142.000 nodig te hebben. Vanuit de

restantmiddelen 2024 hevelen we dit bedrag dan ook over via deze rapportage. Een bedrag van € 100.000 komt hiermee vrij te vallen. Loonbudgetten, structureel nadeel lasten van € 108.000 vanaf 2025 Bij controle bleek dat de we in de Programmabegroting 2025 - 2028 onvoldoende rekening hebben gehouden met mutaties vanuit werkgeverslasten die doorwerken vanuit 2024. Verder herstellen we een verkeerd verwerkt besluit vanuit de wijziging rond de tactische hiërarchische managementlaag teammanagers ICT, structureel nadeel lasten € 114.000 Het betreft hier het saldo van allerlei kleine mutaties waarvan de twee grootste een bedrag van € 68.000 betreffen. De helft hiervan betreft software Omgevingswet. De veronderstelling was dat bij inwerkingtreding van deze Wet hiervoor geen software meer nodig was. Vandaar was hiervoor geen raming meer opgenomen in de begroting. Inmiddels bleek dat we de komende jaren deze software toch in de lucht moeten houden. Omdat dit eigenlijk gaat om voortzetting van bestaand beleid nemen we dit structurele nadeel mee via deze rapportage. Voor 2024 kunnen we het nadeel eenmalig dekken uit het budget invoering Omgevingswet.

Verder is het een trend in de ICT-wereld dat nagenoeg geen hardware en software meer worden gekocht. Steeds meer zien we het gebruik makenvan cloud en saas toepassingen in de vorm van abonnementen of licenties. Dat betekent voor ICT dat er steeds meer verschuift van investeringsbudgetten naar exploitatiebudgetten. Via deze rapportage valt € 203.000 aan investeringsbudgetten vrij. Dat levert een voordeel op aan vrijvallende kapitaallasten. Het incidentele voordeel daarvan nemen we volgend jaar mee in een financiele rapportage, het structurele voordeel vanaf 2026 betrekken we bij het opstellen van de Programmabegroting 2026 - 2029. Het gaat hierbij om een bedrag van € 34.000. Via deze rapportage hogen we alvast de exploitatiebudgetten van ICT met dit bedrag op. Dit levert nu vanaf 2025 een structureel nadeel op, uiteindelijk verlopen deze mutaties dus per saldo op nihil. Detachering medewerker, per saldo nihil Vanuit de detachering van een een medewerker van de afdeling Werken, Wonen en Leven ontvangen wij € 123.000. Dit bedrag ramen wij bij op het personeelsbudget van die afdeling. (Loopbaan)ontwikkeling, € 100.000 lasten schuift door naar 2025

We schuiven € 100.000 door omdat Strategisch opleiden, de gesprekscyclus en Strategische Personeelsplanning in 2025 doorlopen.

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Onroerende-zaakbelastingen (OZB), structureel nadeel baten van € 100.000 In de begroting 2023 hielden we rekening met fors hogere legesbaten omgevingsvergunningen. Dientegengevolge verwachtten wij een grotere areaal voor de heffing van de onroerendezaakbelastingen. Nu bij de jaarrekening 2023 bleek dat de legesinkomsten omgevingsvergunningen fors lager uitvielen dan verwacht, heeft dat een negatief effect op de meerjarige OZB opbrengsten. Dividend, per saldo nihil (in combinatie met de reserve Strategische visie en de reserve GBE Aqua) Door de verkoop van de gascentrale en PZEM Wholesale ontvingen wij als aandeelhouder een bedrag van € 18,7 miljoen euro aan dividend van Zeeuwse Energie Houdstermaatschappij N.V. (ZEH) ontvangen na afronding van de gehele verkooptransactie. Dit is mede mogelijk geworden omdat de hoog risicodragende bedrijfsactiviteiten met de verkoop zijn overgedragen conform de vastgestelde aandeelhoudersstrategie. Een aantal jaren eerder hebben de Zeeuwse gemeenten en provincie een aandeel kunnen nemen in Evides Waterbedrijf en daartoe GBE Aqua opgericht. De verwervingsprijs kwam beschikbaar door een lening die het Rijk beschikbaar heeft gemaakt via “Wind in de Zeilen”. De afspraak bij het aangaan van deze lening was dat deze zo snel als mogelijk weer zou worden afgelost.

Met het beschikbaar komen van de middelen uit verkoop van PZEM is door provincie Zeeland en de dertien Zeeuwse gemeenten besloten om de lening voor GBE Aqua in zijn geheel versneld af te lossen. Doom vond een extra kapitaalstorting van € 6,1 miljoen in deze deelneming plaats. Conform bestendig beleid laten we de aangroei van onze reservepositie als gevolg van de deelneming in GBE Aqua B.V. lopen via een afzonderlijke bestemmingsreserve. Het batig saldo dat resteert (€ 12,6 miljoen) voegen we toe aan de reserve Strategische visie. Verder hielden we in de raming rekening met een dividenduitkering over 2023 van GBE Aqua B.V., groot € 432.000. In 2023 namen we echter al een voordeel mee van hetzelfde bedrag, zijnde het vrij besteedbare bedrag vanuit de Evides interim dividenduitkering aan GBE Aqua B.V. Om deze reden wordt genoemd bedrag in 2024 niet toegevoegd aan de reserve Strategische visie. Daartegenover staat dat we vanuit onze deelneming in GBE Aqua B.V. dit jaar een eenmalige uitkering ontvingen van € 188.000. Vanuit de extra kapitaalstorting ontving de vennootschap rente en een eenmalige uitkering van de marktwaarde over de inmiddels afgeloste lening. De algemene vergadering

van aandeelhouders besloot hier een deel van ten laste te brengen van de agioreserve en deze uit te keren aan de aandeelhouders. We voegen dit voordeel weer toe aan de reserve Strategische visie. In de Programmabegroting 2025 - 2028 namen we de meerjarige dividendprognose op van ZEH. Wij ramen deze dividendbaten in onze begroting voor alle jaren 2025 t/m 2028 op basis van 100% realisatie. Begin oktober ontvingen we een aantal aanpassingen op deze prognose voor de jaren 2025 t/m 2027 en stellen de begroting hierop als volgt bij: € 3.516.361 lagere baten voor 2025, € 976.767 lagere baten voor 2026 en € 2.148.850 hogere baten voor 2027. Ook hier lopen deze mutaties via de reserve Strategische visie. Restant budget masterplannen stads- en dorpsvisies, incidenteel nadeel lasten € 500.000 (per saldo nihil) Het overschot op de jaarlijks beschikbare middelen voor de masterplannen stads- en dorpsvisies in de jaarschijf 2024 bedraagt € 500.000. Bij een amendement besloot uw raad om dit overschot jaarlijks toe te voegen aan de reserves strategische visie. Dit betekent een voordeel voor sub-programma 2.3 en een nadeel (storting in de reserve) voor sub-programma algemene dekkingsmiddelen. Herziening bouwgronden en exploitatieovereenkomsten, incidenteel voordeel lasten € 142.919 Zie voor een nadere toelichting sub-programma 2.2.

VENNOOTSCHAPSBELASTING Op dit onderdeel melden wij u geen afwijkingen.

ONVOORZIEN Incidenteel voordeel van € 250.000 Met nog één kwartaal in 2024 te gaan kan een fors deel van het saldo van de post onvoorzien vrijvallen.

Investeringsbudgetten AFWIJKINGEN PER SUB-PROGRAMMA In de onderstaande tabel staan de financiële afwijkingen per sub-programma binnen de jaarlijkse investeringsbudgetten. Een negatief bedrag is een voordeel (aframing). Een positief bedrag is een nadeel (bijraming). SUB-PRG

2024

2025

2026

2027

SPRG-2-1

-808.319

377.689

34.000

SPRG-2-2

-887.761

-809.128

2.384.066

SPRG-2-3

11.006

SPRG-3-1

-1.236.548

956.548

SPRG-3-4

-1.061.203

-293.828

SPRG-4-1

-9.000

SPRG-A-2

-685.087

491.151

-4.676.912

722.432

Totaal

2028

300.000

68.630

300.000

68.630

1.320.763

3.738.829

DOORSCHUIVINGEN EN BIJ- EN AFRAMINGEN In onderstaande tabel staan de afwijkingen op de investeringsbudgetten gesplitst in doorschuivingen en bij- en aframingen. Een negatief bedrag is een voordeel (aframing). Een positief bedrag is een nadeel (bijraming). Omschrijving Doorschuiven Bij- en aframingen Totaal

2024

2025

2026

-4.733.091

446.132

3.918.329

56.179

276.300

-179.500

-4.676.912

722.432

3.738.829

2027

2028

300.000

68.630

300.000

68.630

DOORSCHUIVINGEN In onderstaande tabel staat een specificatie van de doorschuivingen. Een negatief bedrag is een doorschuiving van 2024 naar een later jaar. Een positief bedrag is een verschuiving van een later jaar naar 2024. 27

Omschrijving

2024

Inprikker Burgh

-200.000

Herinrichting centrumgebeid Sirjansland

-250.000

Optimalisatie vekeersveiligheid Kloosterweg

450.000

Herinrichting Dijkstraat Scharendijke

250.000

Nieuwbouw brandweerkazerne

-394.389

Ontsluiting Boerenweg

-150.000

Herinrichting Calandweg-Scheepstimmerdijk

-212.000

Herinrichting Scheepstimmerdijk-Duiker 't Sas

-213.000

Herinrichting Schuithaven

-150.000

Mobiliteitshub transferium Renesse

-100.000

Huisvesting reddingsbrigade

-1.000.000

Renovatie Zuidhavenpoortbrug

-300.000

Vervangen kunstgras Bruse Boys

-300.000

Versneld verduurzamen gemeentelijke gebouwen

-450.685

Restauratie 3 molens

-669.200

Vervanging huisvuilauto

-245.000

Vervanging vuilniswagen

-246.750

Vervanging haakarmauto

208.000

Diverse mutaties

-760.067

Totaal

-4.733.091

BIJ- EN AFRAMINGEN In onderstaande tabel staat een specificatie van de bij- en aframingen. Een positief bedrag is een nadeel (bijraming). Een negatief bedrag is een voordeel (aframing).

Omschrijving

2024

Optimalisering digitalisering

-130.000

Renovatie toplaag atletiekbaan

95.000

Afkoppelen verhard oppervlak

-747.813

GGI Veilig

58.936

Voorbereidingskrediet tussen- en eindfase Zuidoostflank

500.000

Reconstructie Straalweg

200.000

Recreatieve infra Regiovisie

-80.000

Vervanging Ford Transit

65.000

Overige mutaties

95.056

Totaal

56.179

Toelichting afwijkingen investeringsbudgetten SUB-PROGRAMMA 1.1 ECONOMIE STERK WATER GERELATEERD Op dit onderdeel melden wij u geen afwijkingen.

SUB-PROGRAMMA 1.2 INNOVATIEVE LANDBOUW, TUINBOUW, VISSERIJ EN AQUACULTUUR Op dit onderdeel melden wij u geen afwijkingen.

SUB-PROGRAMMAN 1.3 FLORERENDE KLEINSCHALIGE BEDRIJVIGHEID Op dit onderdeel melden wij u geen afwijkingen.

SUB-PROGRAMMA 1.4 ARBEIDSMARKT IN BALANS Op dit onderdeel melden wij u geen afwijkingen.

SUB-PROGRAMMA 2.1 GOED EN REALISTISCH VOORZIENINGENNIVEAU Nieuwbouw brandweerkazerne, doorschuiven van € 394.389 De bouw van de nieuwe brandweerkazerne staat gepland in 2025. Gedeelte van het krediet van 2024 verschuift naar 2025. Vervangen kunstgras V.v. Bruse Boys, doorschuiven van € 300.000 Het veld is begin 2024 gekeurd door KIWA sport. Op basis hiervan kan de kunstgrasmat nog zeker twee jaar mee. Begin 2026 vindt de nieuwe keuring plaats, tot die tijd is vervanging niet nodig. We schuiven het budget van 2024 naar 2027. Renovatie toplaag atletiekbaan, bijraming van € 95.000. Door diverse onvoorziene meerwerken is een forse overschrijding ontstaan. Oorzaak zijn de aanpasssing rondbaan (extra kunststof en aanpassen goot). Anders kon de vereiste dikte van de kunststofbaan niet worden bereikt, vervangen zandvangers en roosters, herstellen tegelwerk. De overschrijding van 95.000 is inclusief btw. 30

Hekwerk diverse scholen, verschuiving van € 35.000 en een aframing van € 173.000 We hebben een budget geraamd voor 2026. We verschuiven €35.000 van 2026 naar 2024, omdat dit bedrag in 2024 nodig is voor aanpassingen aan het hekwerk bij het sportveld Pontes Pieter Zeeman. Deze aanpassingen zijn voortgekomen uit een gebruikersoverleg en groen onderhoud. De nu benodigde €35.000 is bestemd voor een incidentele aanpassing aan het hekwerk van een nieuw aangelegd sportveld, waarvoor wij financieel verantwoordelijk zijn. Na deze aanpassing gaat het hekwerk mee in het onderhoud van de school, buiten ons budget om. De €173.000 kan vrijvallen in 2026, omdat de scholen al enkele jaren budget voor onderhoud en vervangingsinvesteringen rechtstreeks van het rijk ontvangen, gekoppeld aan het aantal leerlingen dat ze bedienen. Dit budget werd aanvankelijk op de begroting opgenomen toen de financiering nog vanuit de gemeente plaatsvond, maar is sindsdien blijven staan.

SUB-PROGRAMMA 2.2 WONEN NAAR WENS Herinrichting centrumgebied Sirjansland, doorschuiven van € 250.000 Het beschikbare budget wordt doorgeschoven naar 2026, omdat in 2025 verdere uitwerking wordt gegeven aan het plan voor de herinrichting van het centrumgebied van Sirjansland. Hierbij wordt een definitief ontwerp uitgewerkt, dat in samenwerking met de (directe) omgeving wordt opgesteld. Optimalisering Verkeersveilig Kloosterweg, verschuiven van € 450.000 De tweede helft van 2024 voeren we meer werkzaamheden uit dan eerder gepland en in de jaarschijf is opgenomen. Vandaar dat een deel van het budget van 2025 verschuiven naar 2024. Herinrichting Dijkstraat Scharendijke, bijraming € 400.000 en verschuiven van € 250.000 Het budget voor herinrichting van het plangebied is enkele jaren geleden door de raad al vastgesteld. Dat budget is anno 2024 ontoereikend. Dat heeft grotendeels te maken met de substantieel gestegen prijzen in de infrastructurele sector in combinatie met een te lage kostenraming. Verder is aan het project nog een (sobere) uitvoering van het dijkvak, dat aansluit op het Baken, toegevoegd. Dit betekent dat we in totaal nog maximaal € 400.000 nodig hebben om de werkzaamheden uit te voeren. De tweede helft van 2024 voeren we meer werkzaamheden uit dan eerder gepland en in de jaarschijf is opgenomen. Vandaar dat een deel van het budget van 2025 verschuiven naar 2024. 31

Herinrichting Calandweg - Scheepstimmerdijk Zierikzee, doorschuiven 2024 naar 2025 van € 212.000 en 2025 naar 2026 van € 253.757 Omdat we capaciteit tekortkomen, schuiven we het voor 2024 gereserveerde budget door naar 2025. De benodigde personele capaciteit is er niet om de geplande projecten of activiteiten in 2024 uit te voeren. Hierdoor worden ook de budgetten die oorspronkelijk voor 2025 waren bedoeld, doorgeschoven naar 2026. Herinrichting Scheepstimmerdijk-Duiker 't Sas Zierikzee, doorschuiven 2024 naar 2025 van € 213.000 en 2025 naar 2026 van € 257.761 Omdat we capaciteit tekortkomen, schuiven we het voor 2024 gereserveerde budget door naar 2025. De benodigde personele capaciteit is er niet om de geplande projecten of activiteiten in 2024 uit te voeren. Hierdoor worden ook de budgetten die oorspronkelijk voor 2025 waren bedoeld, doorgeschoven naar 2026. Herinrichting Schuithaven Zierikzee, doorschuiven 2024 naar 2025 van € 150.000 en 2025 naar 2026 van € 266.048 Omdat we capaciteit tekortkomen, schuiven we het voor 2024 gereserveerde budget door naar 2025. De benodigde personele capaciteit is er niet om de geplande projecten of activiteiten in 2024 uit te voeren. Hierdoor worden ook de budgetten die oorspronkelijk voor 2025 waren bedoeld, doorgeschoven naar 2026.

Renovatie Zuidhavenpoortbrug, doorschuiven van € 300.000 De voorbereiding van dit project is nog bezig; de uitvoering volgt in 2025. We schuiven het budget door van 2024 naar 2025. Afkoppelen verhard oppervlak 2024, aframing van € 747.813 In 2024 vindt geen afkoppeling plaats. We richten ons meer op vervanging dan op afkoppeling, waardoor we dit bedrag niet doorschuiven naar 2025. Kademuur Zierikzee Openbare Ruimte, doorschuiven 1.396.500 Wegens vacatures en onvoldoende capaciteit doorschuiven van 2025 naar 2026. Reconstructie fietspad Westenschouwen, bijraming € 79.766 32

We hebben in 2021 een bedrag geraamd voor deze werkzaamheden. De overschrijding komt deels door hogere dan verwachte prijsstijgingen. Daarnaast ontdekten we tijdens de uitvoering meer wortels in de ondergrond, wat aanpassingen vereiste. Ook deze aanpassingen verklaren een deel van de overschrijding. Vervanging Ford Transit, bijraming € 65.000 We gaan over tot vervanging van de huidige bus omdat deze defect blijft gaan. (Ondanks eerdere grote uitgaven voor reparatie) Door de huidige motorische schade zou een nieuwe, dure reparatie slechts een tijdelijk lapmiddel zijn om de bus rijdend te houden. Omdat de vorige bus een tweedehands diesel was, willen we nu, conform de wensen van de gemeenteraad, overstappen op een volledig elektrisch voertuig. Dit zorgt mede voor hogere aanschafkosten. Voorbereidingskrediet tussen- en eindfase Zuidoostflank, bijraming € 500.000 Via een separaat raadsvoorstel bent u hierover al geïnformeerd. De financiële consequenties verwerken we via deze financiële rapportage. Dit is besloten in de raadsvergadering van 20 juni 2024. Voorbereidingskrediet reconstructie Straalweg, bijraming € 200.000 Via een separaat raadsvoorstel bent u hierover al geïnformeerd. De financiële consequenties verwerken we via deze financiële rapportage. Dit is besloten in de raadsvergadering van 20 juni 2024.

SUB-PROGRAMMA 2.3 LEEFBARE KERNEN MET BETROKKEN INWONERS Op dit onderdeel melden wij u geen afwijkingen.

SUB-PROGRAMMA 2.4 GOED EN BETAALBAAR AANBOD ZORG EN WELZIJN Op dit onderdeel melden wij u geen afwijkingen.

SUB-PROGRAMMA 3.1 SCHOUWEN-DUIVELAND VAKANTIE-EILAND Recreatieve infra Regiovisie, aframing lastenkant € 1.642.465 en aframing batenkant € 1.562.465. (per saldo € 80.000) We geven geen verdere uitvoering aan het project Fietstunnel N57 en fietspad Renesse-Plompetoren. Restauratie drie Rijks monumentale Molens, doorschuiven lastenkant € 838.955 en doorschuiven batenkant € 169.755 naar 2025 33

De uitvoering van één van de molens loopt in 2024 en loopt door in 2025. De budgetten voor de andere twee molens worden doorgeschoven naar 2025, samen met de subsidie die aan deze molens verbonden is.

SUB-PROGRAMMA 3.4 ACTIVITEITEN AAN HET WATER Loswal haven Brouwershaven, doorschuiven van € 858.480 Wegens vacatures en onvoldoende capaciteit doorschuiven van 2025 naar 2026. Kademuur haven Zierikzee commercieel: doorschuiven van € 468.783. Wegens vacatures en onvoldoende capaciteit doorschuiven van 2025 naar 2026. Huisvesting Reddingsbrigade, doorschuiven van € 1.000.000 Bij de uitbreidingsinvestering van 2023 is de raming voor de vervanging in 2024 beschikbaar gesteld. Het budget van de huisvesting reddingsbrigade is doorgeschoven van 2024 naar 2025, dit heeft te maken met het onderzoek naar het overnachten op het strand en alle andere kaders voor bouwen op het strand in kaart brengen. Pas als dit is afgerond kunnen wij verder met deze plannen.

PROGRAMMA 4 BESTUUR EN BURGERZAKEN Op dit onderdeel melden wij u geen afwijkingen.

OVERHEAD Optimalisering digitalisering, aframing € 130.000 Het is een trend in de ICT-wereld dat er nagenoeg geen hardware en software meer wordt gekocht. Er wordt steeds meer gebruik gemaakt van cloud en saas toepassingen in de vorm van abonnementen of licenties. Dat betekent voor ICT dat er steeds meer verschuift naar exploitatie. Door dit krediet af te ramen ontstaat er een vrijval aan kapitaallasten van € 18.571 wat aan de exploitatiebudgetten van ICT wordt toegevoegd. GGI - veilig, aframing € 58.936 Het is een trend in de ICT-wereld dat er nagenoeg geen hardware en software meer wordt gekocht. Er wordt steeds meer gebruik gemaakt van cloud en saas toepassingen in de vorm van abonnementen of licenties. Dat betekent voor ICT dat er steeds meer verschuift naar exploitatie. Door dit krediet af te ramen 34

ontstaat er een vrijval aan kapitaallasten van € 11.787 wat aan de exploitatiebudgetten van ICT wordt toegevoegd. Versneld verduurzamen gemeentelijke gebouwen, doorschuiven van € 450.685 Voorbereiding loopt, uitvoering verwachting 2025. We hebben eerst de verduurzaming van het gemeentehuis opgepakt in 2024. Daarom verschuift de verduurzaming van de andere gemeentelijke gebouwen naar 2025.

Reserves AFWIJKINGEN RESERVES In onderstaande tabel staan de mutaties op de reserves per jaar. Een positief bedrag betekent dat de reserve stijgt. Er is dan een bedrag gestort in de reserve. Een negatief bedrag betekent dat de reserve daalt. Er is dan een bedrag onttrokken uit de reserve. Reserve Algemene reserve

2024

2025

2026

2027

2028

-5.066.361

-976.767

2.148.850

400.000

-16.000

-4.666.361

-992.767

2.132.850

-16.000

363.372

Uitvoering Strategische visie

13.855.650

Algemene reserve Zuidhoek

-301.000

Algemene reserve Ontwikkelingsbedrijf

-357.127

Dekking afschrijvingslasten Transitiefonds

135.000

Investeringssubsidies Zuidhoek

36.000

Woonconcepten

-1.171.411

GBE Aqua

6.144.365

Totaal

18.704.849

TOELICHTING RESERVES Algemene reserve Dit betreffen kosten die in 2023 ten laste van het jaarrekeningresultaat zijn gekomen die ingebracht hadden moeten worden in grondexploitaties. Nu hier in 2024 inkomsten tegenover staan storten we dit deel weer terug in de algemene reserve. Reserve uitvoering strategische visie Het overschot op de jaarlijks beschikbare middelen voor de masterplannen stads- en dorpsvisies in de jaarschijf 2024 bedraagt € 500.000. Bij een amendement besloot uw raad om dit overschot jaarlijks toe te voegen aan de reserves strategische visie. Daarnaast schuiven een aantal budgetten die gedekt worden uit de reserve uitvoering strategische visie, waaronder de bijdrage waterkwaliteit Grevelingen (€ 1 miljoen) 36

door naar 2025. De onttrekking aan de reserve schuiven we dan ook door naar 2024. Voor een verdere toelichting verwijzen we u naar de toelichting op de exploitatiebudgetten. Daarnaast voegen we € 12,6 miljoen dividend toe aan de reserve strategische visie. Dit staat toegelicht onder sub-programma algemene dekkingsmiddelen bij de toelichting exploitatiebudgetten. Algemene reserve Zuidhoek Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de toelichting op sub-programma 1.4 bij de toelichting exploitatiebudgetten. Algemene reserve ontwikkelingsbedrijf De toevoegingen en onttrekking aan de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf vloeien voornamelijk voort uit de herziening van de bouwgronden en exploitatieovereenkomsten. Dit komt met name door een lagere tussentijdse winst bij Bedrijventerrein Straalweg Zierikzee. Deze tussentijdse winst schuift door naar 2026, maar die mutatie is al verwerkt bij het opstellen van de Programmabegroting 2025-2028. Reserve dekking afschrijvingslasten De bijraming voor het investeringsbudget herinrichting Dijkstraat van € 400.000 dekken we uit de reserve dekking afschrijvingslasten. Dit doen we door een overheveling van € 400.000 van de reserve strategische visie naar de reserve dekking afschrijvingslasten. De daaruit voortvloeiende kapitaallasten (€ 16.000) worden daarna jaarlijks onttrokken aan deze reserve.

Bestemmingsreserve transitiefonds Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de toelichting op sub-programma 2.2 bij de toelichting exploitatiebudgetten. Reserve investeringssubsidies Zuidhoek Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de toelichting op sub-programma 1.4 bij de toelichting exploitatiebudgetten. Reserve woonconcepten Bij twee separate raadsvoorstellen is besloten een verliesvoorziening te treffen voor de volgende bouwgrondexploitaties: Emil Sandstromweg Zierikzee, Elkerzeeseweg Scharendijke en 37

Julianastraat/Bernhardstraat Burgh-Haamstede. Deze dotatie aan de verliesvoorziening bouwgrond wordt gedekt door de reserve woonconcepten. Bestemmingsreserve GBE Aqua Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de toelichting op sub-programma algemene dekkingsmiddelen bij de toelichting exploitatiebudgetten.

VERLOOPOVERZICHT RESERVES Reserve

Saldo 1-

Bestemmings resultaat

Mutaties tot

Mutaties

Dekkingsvoorstel Saldo 31-

1-2024

voorgaand boekjaar

financiele

12-2024

rapportage

Algemene reserve

27.846

Uitvoering Strategische visie

4.569

Algemene reserve Zuidhoek

911

279

33.326

2.902

Subtotaal algemene

2.623

-6.423

363

7.334

-1.190

13.856

17.234

-301

889 7.334

31.744

-7.613

13.918

49.867

2.213

-78

-357

256

290

2.000

139

2.139

6.046

-316

5.730

501

519

Kabels en leidingen

2.596

-851

1.744

Woonwagenlocaties

275

reserves Algemene reserve

1.778

Ontwikkelingsbedrijf Bovenwijkse voorzieningen Egalisatie algemene uitkering Dekking afschrijvingslasten Bestemmingsreserve Regiovisie

275

Transitiefonds

2.737

693

135

3.565

Investeringssubsidies

1.789

-135

1.690

Zuidhoek Calamiteiten Zuidhoek

400

Re-integratie Zuidhoek

Arbeidsgerelateerde kosten

465

Zuidhoek Boventallige arbeidsplaatsen Zuidhoek Woonconcepten

7.576

3.058

-1.171

9.463

GBE Aqua

6.654

6.144

12.798

Subtotaal

33.629

2.561

4.787

40.976

66.955

2.902

-5.052

18.705

7.334

90.843

bestemmingsreserves Totaal reserves

Voorzieningen AFWIJKINGEN VOORZIENINGEN In onderstaande tabel staan de mutaties op de voorzieningen per jaar. Een positief bedrag betekent dat de voorziening stijgt. Een negatief bedrag betekent dat de voorziening daalt. Voorziening

2024

2025

Wachtgeld wethouders

232.980

-91.140

Achterstallig onderhoud objecten openbare ruimte

138.136

-138.136

Onderhoud wegen

250.000

-250.000

Riool groot onderhoud

754.355

Riool vervangingsinvesteringen Vuilverwerking

2026

2027

-85.080

-56.720

3.009.448

-3.009.448

-58.027

-26.000

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14800639/1