Notitie Financieel Kader 2023-2026.docx

26

Door het aantrekken van extra financiering het verschil in structurele lasten ad € 134.526 geminimaliseerd moeten worden. De huisvesting van het LOC is voor Schiermonnikoog één van de belangrijke speerpunten in het Programma Wadden. Het bouwkrediet ad € 5.750.000 (€ 6.000.000 minus het reeds beschikbaar gestelde voorbereidingskrediet ad € 250.000, zie ook nieuw beleid onderdeel 18 ) dat uw gemeenteraad in de toekomst beschikbaar zal moeten stellen zal mede gefinancierd moeten gaan worden vanuit het Programma Wadden. Nr. Omschrijving 15

2023

Uitvoering jeugd- en jongerenwerk

2024

2025

2026

pm

Er loopt momenteel een onderzoek naar de uitvoering van jeugd- en jongerenwerk. In de zomer/het najaar kunnen we hier een bedrag voor aangeven. Nr. Omschrijving 16

2023

Herintroductie coördinatie programmaboek

2024

2025

2026

pm

Sociaal cultureel werk: we hebben extra middelen nodig voor de herintroductie coördinatie programmaboek: We gaan dit bekijken, in de zomer/het najaar kunnen we hier een bedrag voor aangeven.

B Toelichting voorstellen nieuw beleid incidenteel ten laste van algemene reserve Nr. Omschrijving

2023

2024

2025

2026

17 Opvang vluchtelingen

-5.000

-5.000

-

-

Schiermonnikoog heeft 20 plaatsen beschikbaar gesteld voor opvang van vluchtelingen.

C Toelichting voorstellen nieuw beleid incidenteel ten laste van overige reserve Diverse reserves: Nr. Omschrijving 18 Bijdrage Waddenprogramma

2023

2024

2025

2026

-213.500

-

-

-

De 5 gemeenteraden van de 5 Waddeneilanden hebben het uitvoeringsprogramma voor de Waddeneilanden vastgesteld. Er wordt ingezet op een totale investering van € 36 miljoen. Getracht wordt om hiervoor een Regiodeal met het Rijk aan te gaan. In dat kader wordt er een rijksbijdrage van € 18 miljoen gevraagd en van de beide provincies gezamenlijk € 9 miljoen. Overigens heeft het ministerie van BZK al een bijdrage toegezegd van € 4,5 miljoen. Om succesvol te kunnen zijn in de Regiodeal aanvraag moeten alle eilanden voldoende zekerheid bieden op de beschikbaarheid van hún bijdrage, van gezamenlijk € 9 miljoen. Ook voor de cofinanciering van de middelen die door het ministerie van BZK zijn toegezegd, zijn gemeentelijke bijdragen nodig. Alle eilanden gaan dat nu in hun meerjarenbegrotingen voor de komende jaren regelen. We spreken af dat de gebruikelijke verdeelsleutel hiervoor wordt gehanteerd: 30% Texel, 25 % Terschelling en Ameland en 10% Vlieland en Schiermonnikoog. De gevraagde bijdrage aan cofinanciering voor de bijdrage aan het Waddenprogramma is voor ons daarom 10% van € 9.000.000, totaal € 900.000. Wij brengen hiervoor een splitsing aan van enerzijds eenmalige middelen, ter grootte van ongeveer een kwart van dit bedrag (€ 213.500) en gekapitaliseerde middelen voor de rest.

Afhankelijk van de uitvoeringskosten van concrete projecten en onze te leveren eigen bijdrage daaraan, zullen deze middelen in de toekomst ingezet kunnen worden.

27

De bijdrage ad € 900.000 wordt o.a. gedekt door: 1.

Instellen nieuwe reserve Waddenprogramma ad € 213.500, gevoed uit de volgende reserves: 31-12-2022

Wadden programma

Rest

Reserve Toerisme

126.120

-75.000

51.120

Reserve cofinanciering

25.000

-25.000

-

Reserve decentrale arbeidsvoorwaarden

13.500

-13.500

-

Reserve Eneco

428.140

-100.000

328.140

Totaal

592.760

- 213.500

379.260

De reserve Toerisme heeft een vrij forse omvang en kan worden verkleind. Bovendien heeft een aantal van de voorgenomen uitvoeringsplannen betrekking op toerisme. Dat geldt eveneens voor duurzaamheid, wat de basis is voor twee van de 5 programmalijnen. Wij vinden het daarom verantwoord om ook een deel van de Eneco-reserve over te hevelen naar de nieuwe reserve Waddenprogramma. De beide reserves cofinanciering en decentrale arbeidsvoorwaarden staan al jaren in onze begroting, terwijl er geen beroep op wordt gedaan. Reserve projecten: Nr. Omschrijving 18 Bijdrage Waddenprogramma reservering

2023

2024

2025

2026

213.500

-

-

-

De bijdrage van € 213.500 wordt toegevoegd aan de nieuw in te stellen Reserve projecten. Het geld uit deze reserve is beklemd, en betekent dat dit niet meetelt in de bepaling van het weerstandsvermogen. Reserve baggeren jachthaven Nr. Omschrijving 19 Cutteren jachthaven

2023

2024

2025

2026

-62.000

-

-

-

1x in de vijf jaar dient de jachthaven gecutterd te worden om het vaste sediment uit de haven te verwijderen. De begrote kosten zijn te laag om de werkelijke kosten voor het cutteren, inclusief voorbereiding, aanbesteding en toezicht te dekken. In het kader van project Wij en Wadvogels wordt het sediment op het wad verwerkt in een hoogwatervluchtplaats voor wadvogels. In project Wij en Wadvogels werken Natuurmonumenten, gemeente Schiermonnikoog, Wetterskip Fryslân, Provincie Fryslân en Rijkswaterstaat samen. De kosten voor het maken van de hoogwatervluchtplaatsen komen niet voor rekening van de gemeente. Reserve baggeren jachthaven Nr. Omschrijving

2023

2024

2025

2026

20 Kosten begeleiding aanbesteding baggeren jachthaven

-6.000

-

-

-

Voorheen werd jaarlijks opdracht gegeven om de haven te ploegen. In het kader van project Wij en Wadvogels is afgesproken om om de 5 jaar de haven te cutteren en het sediment te gebruiken om eilandjes te maken. In de tussenliggende jaren dient de jachthaven geploegd te worden om de bereikbaarheid voor boten te waarborgen. Gezien ons aanbestedingsbeleid is het wenselijk om dit werk voor de periode 2024 tot en met 2027 op de markt te zetten. In 2023 gaan we daarom het ploegen van de jachthaven aan besteden. We maken daarbij gebruik van expertise van een externe partij.

28

Reserve lichtmasten Nr. Omschrijving

2023

2024

2025

2026

21 Verledden lichtmasten

-6.000

-

-

-60.000

In 2026 en 2027 zijn de armaturen van bijna alle lichtmasten op Schiermonnikoog toe aan vervanging, vanwege het bereiken van het einde van de levensduur. Dat is een logisch moment om armaturen met ledverlichting te installeren. 2022 hebben we nodig om het lichtmastenbestand op orde te brengen. In 2023 wordt een vervangingsplan voor armaturen opgesteld. Naar verwachting kan het verledden plaatsvinden binnen het contract dat wij via de OVEF hebben met de aannemer. Indien de wens bestaat om eerder dan in 2026 over te gaan op ledverlichting, dan is sprake van kapitaalvernietiging (desinvestering). Reserve duurzaamheid Nr. Omschrijving 22

Onderzoek naar hernieuwbare energie (zon, wind,

2023

2024

2025

2026

pm

-

-

-

biomassa) We gaan een onderzoek uitvoeren naar de verschillende soorten duurzaamheid: wind, zon en biomassa. De kosten hiervan zijn nog niet bekend. Nr. Omschrijving 23

Onderzoek rol gemeente, energiecoöperaties en anderen in

2023

2024

2025

2026

pm

-

-

-

uitvoering duurzaamheidsbeleid We gaan een onderzoek uitvoeren naar de rol van de gemeente, energiecoöperaties en anderen in de realisatie van duurzaamheid. De kosten hiervan zijn nog niet bekend. Reserve Eneco Nr. Omschrijving 24 School LOC vrijval voorbereidingskrediet tlv Algemene

2023

2024

2025

2026

250.000

-

-

-

reserve, op dit krediet wordt afgeschreven In het raadsbesluit van 16 november 2021 is ten behoeve van de LOC een voorbereidingskrediet beschikbaar gesteld ten laste van de Reserve Eneco. Bij het doorgaan van de LOC wordt het voorbereidingskrediet toegevoegd aan het nieuwe investeringskrediet LOC. Een verliesvoorziening is dan niet meer nodig en dat valt dit bedrag vrij ten gunste van de Reserve Eneco.

D. Toelichting voorstel krediet Nr.

Omschrijving

25

Schoolgebouw LOC

2023

2024

2025

2026

-5.750.000

-

-

-

Voor het schoolgebouw LOC zal in 2023 een krediet nodig zijn van in totaal € 6.000.000. Hiervan is reeds € 250.000 eerder beschikbaar gesteld als voorbereidingskrediet. Dit voorbereidingskrediet wordt omgezet in een investeringskrediet. Het extra krediet dat dan nog nodig is bedraagt € 5.750.000. Op dit krediet wordt in 40 jaar afgeschreven. Zie verder onder voorstel 14 en 24 de verdere financiële consequenties.

29

Bijlage 2 Effecten meicirculaire 2022 2023 3.510.744

2024 3.560.963

2025 2026 3.631.470 3.558.654

-13.000 4.032.822 535.078 97.000 438.078

-13.000 4.137.315 589.352 24.000 565.352

-13.000 -13.000 4.257.255 3.919.524 638.785 373.870 22.000 0 616.785 373.870

296

490

614

46 67 -17 -12 -59

63 68 -115 -18 -12 -65

79 68 -162 -18 -12 -45

72 -4 13

-5 13

-7 13 -8

29 -7

29 -7

29 -7

Herijking gemeentefonds 18 Herverdeeleffect, nominale ontwikkeling 19 Suppletie-uitkering Herverdeeleffect 2023 20 Herverdeeleffect

41 -122 258

145 -108 231

172 -94 189

21 Correctie berekening constante prijzen i.p.v. lopende prijzen Totaal verschil (A)

-66 535

-120 589

-172 639

72 -4

-5

-7

29

29

29

Totaal te reserveren / oormerken gelden (B)

97

24

22

Resultaat t/m meicirculaire 2022, incl. reserveringen (A+B) (+ = voordeel en een - = nadeel)

438

565

617

Uitkomst t/m meicirculaire 2022 Correctie lentenota jeugzorg 2022 Correctie jeugdzorg 2020 Uitkomst t/m meicirculaire 2022 Effect op begroting (+ = voordeel en een - = nadeel) Totaal te reserveren / oormerken gelden Resultaat t/m meicirculaire 2022, incl. reserveringen A. Specificatie verschil: Uitkeringsfactor, algemeen 1 Accresontwikkeling in mei 2022 ujr 2022 tm 2027 2 Plafond BCF, onderschrijding in jaar 2021 3 Opschalingskorting (lagere apparaatskosten), schrappen oploop 4 Nominale ontwikkeling in de meicirculaire 2022 (verleggen basisjaar) 5 Nominale ontwikkeling in de meicirculaire 2022 vanaf 2024 6 Volkshuisvestingsfonds, uitname accres 7 Woningbouwimpuls, uitname accres 8 Hoeveelheidsverschillen Taakmutaties 9 Energietoeslag 10 Jeugdzorg (coalitieakkoord) 11 Jeugdhulp vanaf 2022 (stelpost) 12 jeugdzorg reeds verwerkt in begroting (stelpost) 13 Eigen bijdrage huishoudelijke hulp (Coalitieakkoord) IU/DU/SU 14 Uitvoeringskosten klimaatakkoord 15 Extra capaciteit BOA’s 16 Voogdij/18+ (IU) 17 Vergoeding raadsleden kleine gemeenten (IU)

B. Te reserveren / oormerken gelden: 9 Energietoeslag 10 Jeugdzorg (coalitieakkoord) 11 Jeugdhulp vanaf 2022 (stelpost) 14 Uitvoeringskosten klimaatakkoord 15 Extra capaciteit BOA’s

30