B&W 3-2 Jobinder Jaarrekening 2023

JAARSTUKKEN 2023

7

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 15 september 2022 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 1% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 64.900.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevinding Het bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: •

Begrotingscriterium: niet acceptabele overschrijding van € 222.000 op het programma routevervoer.

•

Voorwaardencriterium: verleende opdracht voor gymvervoer is in 2023 onterecht niet Europees aanbesteed. Opdrachtwaarde is € 302.000.

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

MOBILITEITSBUREAU NOORDOOST FRYSLÂN

Pagina 29 van 32

Ondertekening Vastgesteld in de vergadering van het bestuur van de GR Bedrijfsvoeringsorganisatie Mobiliteitsbureau Noordoost Fryslân op 12 juli 2024. De heer ing. C.A. Wielstra Voorzitter Mobiliteitsbureau Noordoost Fryslân Wethouder Dantumadiel De heer T. Brinkman Wethouder Achtkarspelen De heer J.D. De Vries MSc. Wethouder Noardeast-Fryslân Mevrouw Drs. C. de Pee Wethouder Tytsjerksteradiel

De heer M.C.A. de Vries Gedeputeerde Provincie Fryslân

De heer S. Hoekstra Ambtelijk secretaris bestuur

Pagina 30 van 32

JAARSTUKKEN 2023

Colofon Opgesteld door: Mobiliteitsbureau Noordoost Fryslân :

Paul Maasbommel | coördinator Jacob Dijkstra | controller

Behandeld in: Financiële werkgroep:

18 juni 2024

Ambtelijke adviesgroep:

24 juni 2024

Auditcommissie:

4 juli 2024

Bestuur Mobiliteitsbureau:

12 juli 2024

MOBILITEITSBUREAU NOORDOOST FRYSLÂN

Pagina 31 van 32

Mobiliteitsbureau Jobinder

info@Mobiliteitsbureau.nl