B&W 3-2 Jobinder Jaarrekening 2023
Tekst van het document
Jaarstukken 2023 GR Mobiliteitsbureau Noordoost Fryslân J J
INHOUDSOPGAVE
1
Inleiding........................................................................................................................ 3
2
Algemene gegevens ...................................................................................................... 4
3
4
5
6
7
2.1
Bedrijfsvoeringsorganisatie Mobiliteitsbureau Noordoost Fryslân .................................... 4
2.2
Taken Mobiliteitsbureau ..................................................................................................... 4
2.3
Bestuur Mobiliteitsbureau .................................................................................................. 5
2.4
Organogram......................................................................................................................... 6
2.5
Regiemodel op vervoer in Noordoost Fryslân ..................................................................... 6
2.6
Opdrachtgevers met een DienstVerleningsOvereenkomst................................................. 7
Financiële uiteenzettingen ............................................................................................ 8 3.1
Algemene beeld jaarstukken ............................................................................................... 8
3.2
Analyse op hoofdlijnen ........................................................................................................ 9
3.3
Controleprotocol Mobiliteitscentrale ............................................................................... 11
3.4
Gebeurtenissen na balansdatum ...................................................................................... 11
Programmaverantwoording vervoersysteem Noordoost Fryslân ................................. 12 4.1
Wat hebben we gedaan?................................................................................................... 12
4.2
Wat heeft het gekost? ....................................................................................................... 13
4.3
Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien .................................................... 15
Verplichte paragrafen BBV .......................................................................................... 16 5.1
Algemene toelichting ........................................................................................................ 16
5.2
Weerstandvermogen en risicobeheersing ........................................................................ 16
5.3
Financiering ....................................................................................................................... 17
5.4
Bedrijfsvoering .................................................................................................................. 19
5.5
Openbaarheid .................................................................................................................... 21
Jaarrekening ............................................................................................................... 21 6.1
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling......................................................... 21
6.2
Toelichting op de balans.................................................................................................... 24
6.3
Overzicht baten en lasten per taakveld ............................................................................ 26
6.4
Toelichtingen overzicht baten en lasten ........................................................................... 27
Rechtmatigheidsverantwoording ................................................................................ 29
Pagina 2 van 32
JAARSTUKKEN 2023
1
Inleiding Terugkijken op 2023 De terugblik op het jaar 2023 geeft een positief beeld. Daarbij gaat speciale aandacht uit naar de klanttevredenheid, die ook in 2023 weer hoog was. We zien dat de stiptheid weliswaar nog hoog scoort, maar wel onder druk staat. Eén belangrijke reden hiervoor is gelegen in het feit dat er nog steeds sprake is van chauffeurstekorten. Aan de stiptheid zal dus ook in 2024 worden gewerkt. De bemensing van het bestuur van Jobinder is redelijk stabiel gebleven in 2023. Er was één wisseling: Als nieuwe gedeputeerde van de Provincie mochten we Matthijs de Vries verwelkomen in het bestuur van Jobinder. Binnen begroting Financieel heeft Jobinder het jaar binnen de begroting afgesloten. We zien dat een hogere combinatiegraad is bereikt dan verwacht. In lijn daarmee zijn lagere kosten per kilometer voor zowel WMO- als leerlingenvervoer gemaakt. Dat is een mooie prestatie. Vooruitkijken naar 2024 en verder Om de ingezette efficiëntieverbetering vast te houden en nog te verhogen is het belangrijk dat Jobinder door ontwikkelt. We zien dat de wensen van cliënten, wet- en regelgeving, maar ook de behoeften van de aan Jobinder deelnemende partijen veranderen. In 2023 heeft Provinsje Fryslân een aanbestedingstraject doorlopen voor de busconcessie.
Zodra de definitieve uitslag van de aanbesteding bekend is, zal duidelijk zijn of het opheffen van de Opstapper wordt gecompenseerd doordat de nieuwe vervoersvorm Flex-OV in de Jobinder regio door Jobinder wordt uitgevoerd. Mocht dat niet zo zijn dan wordt het des te belangrijker meer vervoersvormen binnen Jobinder te betrekken. Alleen met voldoende volume kan Jobinder over 2024 de resultaten van 2023 overtreffen of evenaren. Aanbestedingen In 2023 heeft het bestuur besluiten genomen over een tweetal aanbestedingen die voorbereid moeten worden: • •
Voor de regie (centrale) dient per 1 januari 2025 een nieuwe exploitant te worden gecontracteerd Voor het vervoer geldt dat per 1 januari 2027 nieuwe contractanten moeten worden geselecteerd.
In beide gevallen spelen verduurzaming en verhoging van de efficiëntie een grote rol. Wordt vervolgd in 2024. Namens het bestuur, C.A. Wielstra, Voorzitter MOBILITEITSBUREAU NOORDOOST FRYSLÂN
Pagina 3 van 32
2
Algemene gegevens
2.1 Bedrijfsvoeringsorganisatie Mobiliteitsbureau Noordoost Fryslân Voor het Mobiliteitsbureau is door de partners van de gemeenschappelijke regeling (GR) gekozen voor een bedrijfsvoeringsorganisatie. Een bedrijfsvoeringsorganisatie is een lichte vorm van GR omdat het een enkel bestuur heeft. Van alle partners is één collegelid vertegenwoordigd in het bestuur. Het voert daarnaast alleen bedrijfsvoeringstaken uit en maakt geen beleid. Door middel van een eigen begroting en jaarrekening wordt financieel verantwoording afgelegd. Elk van de partners heeft bij deze vorm evenveel zeggenschap. De invloed van raden en Staten is hierbij het meest gewaarborgd. Elk jaar wordt een begroting opgesteld en voorgelegd. De raden en Staten blijven - omdat de bedrijfsvoeringsorganisatie alleen over uitvoering gaat - zelf verantwoordelijk voor het beleid.
2.2 Taken Mobiliteitsbureau De hoofdtaak van het Mobiliteitsbureau is ervoor zorgen dat er een samenhangend vervoerssysteem is. Deze taak is onderverdeeld naar de volgende taken: a. b. c. d. e.
de aanbesteding van de Mobiliteitscentrale en het door de deelnemers opgedragen vervoer; het beheer van het contract met de Mobiliteitscentrale en de contracten met de vervoerders; het bewaken van de budgetten; het door ontwikkelen van het vervoerssysteem: de deelnemers gevraagd en ongevraagd adviseren over de optimalisatie van het vervoerssysteem; het voeren van overleg met stakeholders, om te komen tot een zo optimaal mogelijk vervoersysteem.
Pagina 4 van 32
JAARSTUKKEN 2023
2.3 Bestuur Mobiliteitsbureau Het bestuur van het Mobiliteitsbureau wordt gevormd door wethouders van de betrokken gemeenten en een gedeputeerde van de provincie Fryslân. De samenstelling van het bestuur in 2023 was als volgt: Gemeente Achtkarspelen: De heer T.O. Brinkman Gemeente Dantumadiel: De heer C.A. Wielstra (voorzitter) Gemeente Noardeast-Fryslân: De heer J.D. De Vries Gemeente Tytsjerksteradiel: Mevrouw. C. de Pee Provincie Fryslân: Mevrouw M. A. Fokkens-Kelder t/m juni 2023 De heer M.C.A. de Vries vanaf juli 2023 Ambtelijk secretaris bestuur:
De heer Sj. Hoekstra.
Het bestuur heeft in 2023 6 keer vergaderd. Gemeenten
Provincie
M.A. Fokkens
T.O. Brinkman
M.C.A. de Vries
C. A. Wielstra
J. D. de Vries Secretaris
Sj. Hoekstra
C. de Pee
MOBILITEITSBUREAU NOORDOOST FRYSLÂN
Pagina 5 van 32
2.4 Organogram Het Mobiliteitsbureau is ‘lyts en linich’. Typerend voor de organisatie is ‘gearwurking’. Het Mobiliteitsbureau is de spin in het web. Open samenwerking - met elkaar, met de gemeenten en provincie, de ondersteuners en externe partijen - is een voorwaarde voor het regiemodel. De samenwerking in werkprocessen en het elkaar intern en extern aanvullen komt ook tot uitdrukking in de vormgeving van het organogram. De coördinator en de secretaris hebben mandaat van het bestuur om tot € 30.000 individuele opdrachten te verlenen binnen de vastgestelde begroting. Coördinator
Paul Maasbommel Controller Jacob Dijkstra
Secretariaat Tineke Lijzenga
2.5 Regiemodel op vervoer in Noordoost Fryslân
Jobinder werkt met een regiemodel. Gemeenten en Provincie zijn verantwoordelijk voor het beleid. Het Mobiliteitsbureau is verantwoordelijk voor het contractmanagement en de doorontwikkeling van het systeem. De Mobiliteitscentrale verzorgt de planning van de ritten en de uitvoering daarvan ligt bij de vervoerders.
Pagina 6 van 32
JAARSTUKKEN 2023
2.6 Opdrachtgevers met een DienstVerleningsOvereenkomst Gemeenten Ameland en Schiermonnikoog Ameland en Schiermonnikoog waren voor de start van Jobinder aangehaakt bij de contracten voor het WMO-vervoer van Dongeradeel, Ferwerderadiel, Kollumerland CA,, Dantumadiel en Achtkarspelen. In het vervoerssysteem haakt de gemeente Ameland aan met het WMO-vervoer op het eiland en aan de wal, en met het leerlingenvervoer aan de wal. De gemeente Schiermonnikoog brengt het WMO-vervoer en het leerlingenvervoer aan de wal onder bij Jobinder. Om deze afspraken vast te leggen, zijn dienstverleningsovereenkomsten opgesteld tussen de individuele gemeenten en het Mobiliteitsbureau. Arriva Gemeenten en provincie willen in Noordoost Fryslân een samenhangend vervoersysteem realiseren van het doelgroepenvervoer en het kleinschalig openbaar vervoer. De provincie haakt daarom aan bij het systeem met het Opstappervervoer. Het Opstappervervoer is echter onderdeel van de OV-concessies die de provincie aan Arriva heeft verleend. Er zijn daarom werkafspraken gemaakt tussen de provincie en Arriva om dit te organiseren. Deze zijn vertaald naar dienstverleningsovereenkomsten tussen het Mobiliteitsbureau en Arriva. Deze dienstverleningsovereenkomst loopt af op 12 december 2024. Arriva is een bezwaarprocedure gestart tegen de toewijzing van de nieuwe concessiehouder Qbuzz.
MOBILITEITSBUREAU NOORDOOST FRYSLÂN
Pagina 7 van 32
3
Financiële uiteenzettingen
3.1 Algemene beeld jaarstukken De realisatie 2023 per partner t.o.v. de geactualiseerde begroting 2023 incl. btw kan als volgt worden weergegeven:
Partner Noardeast-Fryslân Tytsjerksteradiel Achtkarspelen Dantumadiel Arriva Provincie Fryslân Ameland Schiermonnikoog Totaal
Specificatie bijdrage partners 2023 Mobiliteitsbureau (incl. btw) Realisatie Geactualiseerde Verschil Begroting 2023 2023 € 2.599.450 € 2.694.141 € -94.691 € 1.681.646 € 1.582.713 € 98.933 € 1.498.702 € 1.560.086 € -61.384 € 821.796 € 883.881 € -62.085 € 541.229 € 456.000 € 85.229 € 103.818 € 103.986 € -168 € 161.963 € 144.135 € 17.828 € 49.307 € 64.458 € -15.151 € 7.457.911 € 7.489.400 € -31.489
Procentueel aandeel in totaal 34,9% 22,5% 20,1% 11,0% 7,3% 1,4% 2,2% 0,7% 100,0%
Bovenstaand overzicht wordt inclusief btw aangegeven omdat de geactualiseerde begroting 2023 inclusief btw is vastgesteld. Over de bijdrage van de partners wordt btw verrekend. Aangezien het Mobiliteitsbureau als onderneming wordt aangemerkt voor de btw verrekening mag alle btw binnen de GR Mobiliteitsbureau Noordoost Fryslân worden verrekend en wordt over alle doorberekende lasten aan de partners btw afgedragen. Alle navolgende tabellen die betrekking hebben op de opbrengsten en lasten zijn daarom exclusief btw aangegeven. De bovenstaande kostenverdeling is gebaseerd op de vastgestelde verdeelsleutels die aansluiten op de daadwerkelijke afname van regie en vervoer in 2023 van de individuele partners. De regiekosten zijn verdeeld op basis van geplande ritten, de kosten voor het vervoer op basis van het aantal ritten en afgenomen beladen kilometers. Tenslotte zijn de kosten van het Mobiliteitsbureau verdeeld op basis van het aantal inwoners per gemeente. De provincie Fryslân betaalt voor de kosten van het Mobiliteitsbureau een vastgestelde procentuele bijdrage. De geactualiseerde begroting voor 2023 is gebaseerd op het totaal van de vastgestelde budgetten van de aangesloten partners. De kostenverdeling van de geactualiseerde begroting 2023 is gebaseerd op de historische kostenverdeling.
De afwijking per partner wordt grotendeels verklaard door meer of minder afgenomen vervoer in 2023.
Pagina 8 van 32
JAARSTUKKEN 2023
3.2 Analyse op hoofdlijnen Het bestuur heeft doelstellingen en prestatie indicatoren voor 2023 vastgesteld op het gebied van klanttevredenheid, kwaliteit, financiën en efficiency en ontwikkeling. Dashboard Jobinder 2023 Realisatie 2022
Begroting 2023
Realisatie Q1-2023
Realisatie Q2-2023
Realisatie Q3-2023
Realisatie Q4-2023
Realisatie 2023
Voorgelegde begroting 2024
1 Klanttevredenheid totaal Jobinder 2 Aantal klachten per 1.000 ritten
7,9 0,2
8,0 1,0
0,20
0,08
0,3
7,9 0,2
7,9 0,2
8,0 1,0
Kwaliteit 3 Stiptheidpercentage Wmo-vervoer 4 No show % Wmo-vervoer
94,7% 1,7%
95,0% 2,0%
94,7% 1,4%
94,1% 1,9%
92,4% 1,9%
92,3% 1,8%
93,4% 1,8%
95,0% 2,0%
5 No show % Opstapper
6,3%
4,0%
7,1%
6,8%
9,3%
7,4%
7,7%
4,0%
Financiën 6 Realisatie tov begroting 7 Kosten Wmo per beladen km 8 Kosten LLV per beladen km
-5,5% € 2,92 € 0,79
0,0% € 3,32 € 0,90
€ 3,15 € 0,86
-2,4% € 3,19 € 0,86
-1,7% € 3,06 € 1,04
-0,2% € 2,87 € 0,79
-0,2% € 3,06 € 0,87
0,0% € 3,52 € 0,95
Efficiency en ontwikkeling 9 Combinatiegraad ritten Wmo- en zorgvervoer 10 Gemiddeld aantal Wmo'ers en zorg patiënten per rit 11 Gemiddeld aantal leerlingen per rit
34,3% 1,43 4,9
34,0% 1,43 4,9
39,8% 1,47 4,9
36,5% 1,43 5,0
36,3% 1,43 5,0
40,5% 1,49 5,1
38,4% 1,46 5,0
35,0% 1,45 5,0
Nr. Prestatie indicator (KPI)
Klanttevredenheid In het vierde kwartaal van 2023 is een klanttevredenheid onderzoek uitgevoerd voor WMO vervoer en leerlingenvervoer. Wederom was er sprake van een hoge klanttevredenheid. De ouders van de leerlingen die gebruik maken van het leerlingenvervoer gaven gemiddeld een 7,8 en de gebruikers van het Wmo vervoer gemiddeld een 8,0. Desondanks zijn er verbeterpunten te constateren op het gebied leerlingenvervoer: minder wisselingen van chauffeurs, kortere reisduren en betere communicatie bij wijzigingen van vervoer. Bij Wmo vervoer wordt aangegeven: actuele informatie op de website van Jobinder en de klantvriendelijkheid van de chauffeurs. In 2023 zien we dat het aantal klachten per 1.000 ritten met 0,2 klacht ruim onder de vastgestelde doelstelling van 2,0 ligt. In onderstaande tabel is een nadere specificatie van de soort klachten en het aantal en percentage verwijtbare klachten in 2023:
Omschrijving Te laat / opgehaald Houding chauffeurs Niet opgehaald Houding Personeel MC Te vroeg opgehaald Teveel wisselingen chauffeurs LLV
Overzicht klachten 2023 Aantal Verwijtbaar Percentage Toelichting verwijtbaar 26 14 54% Planning / telefonie / drukte / chauffeur / storing 16 7 44% Rijgedrag / navigatie 9 7 78% planning / communicatie /gemeente / Kijlstra (Opstapper) 3 3 100% houding/gedrag telefonisten/planners 3 1 33% Planning / telefonie / drukte / chauffeur / storing 1 1 100% Capaciteit aantal chauffeurs 58 33 57%
Met name personeelsschaarste heeft geleid tot enkele verwijtbare klachten in 2023. Personeelsverloop zorgt voor wisselingen en uitstroom van kennis en ervaring. Nieuw aangetrokken chauffeurs moeten veelal hun chauffeurs opleiding nog afronden en hebben nog niet het vereiste kwaliteitsniveau. De personeelsschaarste onder de chauffeurs is in ons werkgebied nog relatief laag ten opzichte van andere regio’s in het land. Binnen het Jobinder gebied konden alle vervoersvragen door MOBILITEITSBUREAU NOORDOOST FRYSLÂN
Pagina 9 van 32
de Mobiliteitscentrale in 2023 grotendeels worden uitgevoerd. Wel was te constateren dat de stiptheid onder druk is gekomen wat heeft geresulteerd in een beperkt aantal hierop betrekking hebbende klachten. Kwaliteit Het stiptheidspercentage WMO-vervoer geeft aan of de rit binnen de afgesproken marge is uitgevoerd. Als streefwaarde voor 2023 wordt conform PvE een stiptheidspercentage van 95 % gehanteerd. Bij deze streefwaarde arriveert de taxi bij 95 % van de ritten binnen een tijdvenster van vijftien minuten vóór tot vijftien minuten na de gewenste tijd. In 2023 is de stiptheid in het WMO vervoer met 93,4% onder de doelstelling geëindigd. Met name in het tweede helft van 2023 kwam de stiptheid onder druk door dat verdere capaciteitsuitbreiding in met name de spitsmomenten niet mogelijk bleek doordat er geen extra voertuigen en chauffeurs beschikbaar waren bij de huidige vervoerders. Voor WMO pashouders blijft het van belang dat niet noodzakelijke ritten zoveel mogelijk in de daluren worden uitgevoerd. Het ‘No show percentage’ voor het WMO-vervoer ontwikkelde zich in 2023 met 1,8 % binnen de vastgestelde doelstelling. Als streefwaarde voor het No show percentage voor het Opstapper vervoer is ten doel gesteld 4,0 %. De huidige prestatie bedroeg in 2023 7,7% en wijkt hiermee nog altijd structureel negatief af ten opzichte van de doelstelling. Vanaf eind maart 2024 t.m.
medio december 2024 zal de Opstapper tussen Holwert en Dokkum worden omgezet in een vaste OV-lijn die uitgevoerd gaat worden met een Jobinder rolstoelbus. Verwacht wordt dat hiermee het No showpercentage zal gaan dalen. Financiën De uitgaven en inkomsten over 2023 ten opzichte van de geactualiseerde begroting 2023 geven een positieve afwijking aan van € 46.500 (-0,7%) exclusief BTW. Hiervan wordt € 77.682 verklaard door een budgetvoordeel op het Mobiliteitsbureau. Dit werd vooral veroorzaakt door € 30.753 aan rentebaten op de bank tegoeden van het MB en doordat er beperkt gebruik is gemaakt van externe inhuur. Met name het WMO vervoer is (nog) niet weer op het niveau gekomen van voor de Corona jaren. Hierdoor was een voordeel te constateren van € 268.250 en hoefde de vervoerscapaciteit in 2023 niet verder opgeschaald te worden. Daarentegen was wel een verdere groei te constateren in het leerlingenvervoer. Het totale tekort ten opzichte van de begroting voor het routevervoer (leerlingenvervoer, gymvervoer en jeugdwetvervoer) bedroeg € 222.386. De kosten WMO per beladen kilometer van gemiddeld € 3,06 per beladen kilometer ontwikkelden zich zoals hier boven is aangegeven positief ten opzichte van de begroting. De lagere kosten dan begroot in 2023 waren het gevolg van minder maar wel efficiënter uitgevoerd vraagafhankelijk vervoer.
De kosten per beladen kilometer voor Jobinder leerlingenvervoer blijven met € 0,87 per beladen kilometer eveneens binnen de begroting. De prijs per beladen kilometer blijft binnen de begroting Pagina 10 van 32
JAARSTUKKEN 2023
omdat het Leerlingenvervoer efficiënt is uitgevoerd. De bezettingscapaciteit per route lag gemiddeld op 5,0 leerlingen per route in 2023. Het percentage routes met 1-2 leerlingen lag eind december 2023 op 16,8 procent. Dit betreft veelal leerlingen met een afwijkende indicatie welke zorgdragen voor substantieel hogere kosten voor het Leerlingenvervoer. Efficiency en ontwikkeling Over 2023 kan geconstateerd worden dat de efficiency binnen Jobinder sterk is toegenomen. De schaarste van chauffeurs en voertuigen heeft er mede voor gezorgd dat de Mobiliteitscentrale nog efficiënter moest plannen. Dit is zichtbaar in een gestegen combinatiegraad van WMO vervoer van 34,3 procent in 2022 naar 38,4 procent in 2023. Daarnaast is vanaf begin 2023 gestart met het uitwisselen van ritten tussen individuele vervoerders en Jobinder. Dit heeft mede geleid tot een stijging van de ritfactor van 1,57 in 2022 naar 1,68 in 2023. Het aantal vervoerde personen per rit in het WMO vervoer nam eveneens toe van 1,43 in 2022 naar 1,46 in 2023. Tenslotte nam het gemiddeld aantal leerlingen per route toe van 4,9 in 2022 naar 5,0 leerlingen per route in 2023. Voor het efficiënt blijven uitvoeren van vraagafhankelijk vervoer is het van groot belang dat er vervoersvolumes worden toegevoegd en dat het Opstapper vervoer (straks Flex-OV) blijvend door de vervoerders van Jobinder zal worden uitgevoerd.
Toename van vervoersvolume zorgt ervoor dat stilstand en efficiency afneemt en dat combinatiemogelijkheden toenemen. Op het moment van schrijven van deze rapportage loopt nog een bezwaar procedure tegen de gunning van het busvervoer in Fryslân. Hierdoor is er op dit moment nog geen duidelijkheid of het Flex-OV vanaf december 2024 binnen Jobinder wordt uitgevoerd.
3.3 Controleprotocol Mobiliteitscentrale De gedeclareerde kosten door vervoerders zoals opgenomen in de jaarrekening zijn gebaseerd op de rittenadministratie van de Mobiliteitscentrale. Het Mobiliteitsbureau gebruikt een samenstel van beheersmaatregelen om de juistheid van deze rittenadministratie vast te stellen en daarmee de facturen van de vervoerders te kunnen beoordelen. Onderdeel hiervan zijn werkzaamheden door een accountant, analyse van ritten en declaraties, ontwikkelingen van de prestatie-indicatoren ten opzichte van de doelstellingen en het beoordelen van de klachtenregistratie en uitgevoerde klanttevredenheidsonderzoeken.
3.4 Gebeurtenissen na balansdatum De economische situatie is in 2023 weer enigszins hersteld. Dit heeft geleid tot hogere rentes en een minder sterk oplopende inflatie.
MOBILITEITSBUREAU NOORDOOST FRYSLÂN
Pagina 11 van 32
4
Programmaverantwoording vervoersysteem Noordoost Fryslân
4.1 Wat hebben we gedaan? Algemeen Momenteel worden vijf verschillende vormen van vervoer geïntegreerd uitgevoerd. Voor het vraagafhankelijke vervoer betreffen dit WMO-vervoer en het Opstappervervoer. Voor het routevervoer heeft dit betrekking op leerlingenvervoer, jeugdwetvervoer en gymvervoer. De contracten met de vervoerders zijn in 2022 verlengd tot en met december 2026. De inzet van Zero Emissie voertuigen zal in deze periode geleidelijk toenemen, maar er is geen juridische basis om dit af te dwingen. Eind 2023 kon wel geconstateerd worden dat meerdere vervoerders bij vervanging van personenauto’s kiezen voor Zero Emissie (elektrische) voertuigen die in de contracten met het Mobiliteitsbureau worden ingezet.
Pagina 12 van 32
JAARSTUKKEN 2023
4.2 Wat heeft het gekost? Baten en lasten 2023 per taakveld excl. BTW Totaal GR Mobiliteitsbureau Taakveld
Omschrijving
Realisatie 2023
Geactualiseerde begroting 2023
Verschil
Eenmalige baten/lasten
ex BTW
ex BTW
ex BTW
ex BTW
Begroting origineel 2023 ex BTW
6.6
Deelnemersbijdragen Wmo vervoer
€
2.183.689 €
2.505.852 €
-322.163
€
6.6
Baten reizigersbijdragen Wmo vervoer
€
267.613 €
213.700 €
53.913
€
372.396
6.6 2.5 2.5 2.5
Totale Baten Wmo vervoer
€
2.451.302 €
2.719.552 €
-268.250
€
2.603.151
Deelnemersbijdragen Lijntaxi-Opstappervervoer
€
482.955 €
415.933 €
67.022
€
324.951
Baten reizigersbijdrage Opstappervervoer
€
41.024 €
31.000 €
10.024
€
23.000
Totale Baten Lijntaxi-Opstappervervoer
€
523.979 €
446.933 €
77.046
€
347.951
Totale baten programma 1 Vraagafhankelijk vervoer
€
2.975.281 €
3.166.485 €
-191.204
€
2.951.102
Baten deelnemersbijdragen Leerlingenvervoer
€
3.106.838 €
2.824.077 €
282.761
€
2.527.652
Baten deelnemersbijdragen gymvervoer
€
136.714
€
183.028 €
-46.314
€
163.945
Baten deelnemersbijdragen jeugdwetvervoer
€
9.425 €
23.486 €
-14.061
€
14.220
Totale baten programma 2 Routevervoer
€
3.252.977 €
3.030.591 €
222.386
€
2.705.817
0.4
Deelnemersbijdragen Mobiliteitsbureau (overhead)
€
238.672
€
347.107 €
-108.435 €
€
362.231
0.5
Rentebaten
€
30.753 €
- €
Totale baten programma 3 (regiekosten)
€
269.425 €
347.107 €
-77.682 €
9.220 €
362.231
Totale baten
€
6.497.683 €
6.544.183 €
-46.500 €
9.220 €
6.019.150
Totale lasten WMO-vervoer
€
2.451.302 €
2.719.552 €
-268.250
€
2.603.151
Totale lasten Lijntaxi-Opstappervervoer
€
523.979 €
446.933 €
77.046
€
347.951
Totale lasten programma 1 Vraagafhankelijk vervoer
€
2.975.281 €
3.166.485 €
-191.204 €
- €
2.951.102
Lasten Leerlingenvervoer
€
3.106.838 €
2.824.077 €
282.761
€
2.527.652
Lasten Gymvervoer
€
136.714 €
183.028
€
-46.314
€
163.945
Lasten Jeugdwetvervoer
€
9.425 €
23.486
€
-14.061 €
- €
14.220
Totale lasten programma 2 Routevervoer
€
3.252.977 €
3.030.591 €
222.386 €
- €
2.705.817
Lasten Mobiliteitsbureau (overhead)
€
269.425 €
347.107
€
-77.682 €
9.220
€
362.231
Totale lasten programma 3 (regiekosten)
€
269.425 €
347.107 €
-77.682 €
9.220 €
362.231
Totale lasten
€
6.497.683 €
6.544.183 €
-46.500 €
9.220 €
6.019.150
Resultaat voor mutatie reserves
€
0,00 €
0,00 €
0,00
€
0,00
Onttrekkingen reserves
€
0,00 €
0,00 €
0,00
€
0,00
Toevoegingen reserves
€
0,00 €
0,00 €
0,00
€
0,00
Resultaat na mutatie reserves
€
0,00 €
0,00 €
0,00
€
0,00
4.3 4.3 6.72
6.6 2.5
4.3 4.3 6.72
0.4
9.220
2.230.755
30.753
De uitgaven en inkomsten over 2023 ten opzichte van de geactualiseerde begroting 2023 geven een positieve afwijking ex BTW aan van € 46.500. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door lagere kosten voor vraagafhankelijk vervoer van € 191.204, hogere kosten routevervoer € 222.386 en lagere overheadkosten van het Mobiliteitsbureau van € 77.682. De hogere kosten in het routevervoer worden grotendeels veroorzaakt door meerkosten van vervoer van Oekraïense leerlingen van € 140.402. Hiervoor ontvangen de gemeenten compensatie van het Ministerie. Het reguliere leerlingenvervoer kwam € 142.359 hoger uit dan begroot. Dit wordt verklaard door een toename van het aantal uitgevoerde ritten voor het leerlingenvervoer met 3,6 procent en een toename van aantal afgenomen beladen kilometers met 5,4 procent ten opzichte van 2022. Het WMO-vervoer vertoont ten opzichte van de geactualiseerde begroting 2023 een positieve afwijking van € 268.250. Dit wordt veroorzaakt doordat het vervoersvolume nog niet op het oorspronkelijke niveau van voor Corona is gekomen. Het WMO vervoer is in 2023 toegenomen met 11,2 procent maar de hoeveelheid ingezette capaciteit ligt nog altijd circa vijftien procent lager dan in 2019,
MOBILITEITSBUREAU NOORDOOST FRYSLÂN
Pagina 13 van 32
het jaar voor Corona. In onderstaande tabel is de ontwikkeling ten opzichte van 2022 nader gespecificeerd. Het Lijntaxi- en Opstappervervoer valt € 77.046 hoger uit dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt door een toename in afgenomen Opstappervervoer met 32,7 procent. OV dienstregelingen zijn ook in 2023 verder afgeschaald. Mede door de inzet van extra Opstappervervoer zijn de gaten die hierdoor zijn ontstaan gedicht. Zo heeft het Opstappervervoer in 2023 wederom bijgedragen aan het in stand houden van de minimaal benodigde mobiliteit voor alle inwoners in Noordoost Fryslân. De kosten voor gymvervoer waren € 46.314 lager dan begroot. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door uitgevallen gymvervoer in verband met ziekte en of lerarentekorten. Alleen de gemeenten Tytsjerksteradiel en Noardeast Fryslân maakten in 2023 gebruik van gymvervoer.
Overzicht aantal uitgevoerde ritten vraagafhankelijk vervoer 2023-2022 Realiteit Realiteit Mutatie procentuele Partner 2023 2022 2023-2022 mutatie Noardeast-Fryslân 32.093 28.288 3.805 13,5% Achtkarspelen 12.909 12.765 144 1,1% Tytsjerksteradiel 15.970 14.374 1.596 11,1% Dantumadiel 10.189 9.607 582 6,1% Ameland 4.215 2.721 1.494 54,9% Schiermonnikoog 93 114 -21 -18,4% Wmo vervoer 75.469 67.869 7.600 11,2% Opstapper 12.482 9.405 3.077 32,7% Vraagafh.vervoer 87.951 77.274 10.677 13,8% De kosten van het leerlingenvervoer zijn € 282.761 hoger uitgekomen dan begroot. Hiervan werd € 140.402 veroorzaakt door extra uitgevoerd leerlingenvervoer voor Oekraïense kinderen die in ons werkgebied verblijven in verband met de oorlogssituatie aldaar. Hiervoor ontvangen de gemeenten compensatie van het Ministerie. Het reguliere leerlingenvervoer kwam € 142.359 hoger uit dan begroot. Dit wordt verklaard door een toename van het aantal uitgevoerde ritten voor het leerlingenvervoer met 3,6 procent en een toename van aantal afgenomen beladen kilometers met 5,4 procent ten opzichte van 2022. Het gemiddeld aantal leerlingen per route bedroeg gemiddeld over 2023 5,0 conform doelstelling. In onderstaande tabel is een nadere specificatie van het aantal uitgevoerde ritten en afgenomen beladen kilometers per partner zichtbaar.
Overzicht aantal uitgevoerde ritten leerlingenvervoer 2023-2022 Realiteit Realiteit Mutatie Procentuele mutatie Partner 2023 2022 2023-2022 2023-2022 Noardeast-Fryslân 77.359 78.172 -813 -1,0% Achtkarspelen 63.335 61.325 2.010 3,3% Tytsjerksteradiel 68.721 59.156 9.565 16,2% Dantumadiel 29.331 30.914 -1.583 -5,1% Ameland 1.680 1.554 126 8,1% Schiermonnikoog 2.452 3.222 -770 -23,9% Totaal 242.878 234.343 8.535 3,6% Pagina 14 van 32
JAARSTUKKEN 2023
Overzicht aantal beladen kilometers leerlingenvervoer 2023-2022 Realiteit Realiteit Mutatie Procentuele mutatie Partner 2023 2022 2023-2022 2023-2022 Noardeast-Fryslân 1.321.076 1.352.030 -30.954 -2,3% Achtkarspelen 1.005.675 969.628 36.047 3,7% Tytsjerksteradiel 1.053.693 841.297 212.396 25,2% Dantumadiel 382.131 390.996 -8.865 -2,3% Ameland 20.974 18.278 2.696 14,7% Schiermonnikoog 47.710 62.758 -15.048 -24,0% Totaal 3.831.259 3.634.987 196.272 5,4% Voor de gemeenten Noardeast-Fryslan en Achtkarspelen hebben in 2023 in totaal zes personen welke geïndiceerd zijn via de jeugdwet gebruik gemaakt van Jobinder vervoer. Het gaat hier veelal om vervoer naar scholen of zorginstellingen c.q. zorgboerderijen. De betreffende kosten voor jeugdwetvervoer zijn € 14.061 lager uitgekomen dan begroot. Dit heeft grotendeels betrekking op toegenomen afgenomen indicaties voor jeugdwetvervoer. In 2022 maakten twaalf personen gebruik van het jeugdwetvervoer. Tenslotte blijven de kosten van het Mobiliteitsbureau € 77.683 binnen budget. Dit voordeel heeft grotendeels betrekking op lagere kosten voor flexibele inzet en ontwikkelkosten en ontvangen creditrente.
4.3 Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Het Mobiliteitsbureau beschikt gedurende het jaar door bevoorschotting van de partners over algemene dekkingsmiddelen . Deze bijdragen worden toegerekend aan taakvelden waar deze betrekking op hebben. Er is in de begroting een post onvoorzien opgenomen en er hebben geen toevoegingen of onttrekkingen plaatsgevonden in 2023 aan reserves of voorzieningen.
MOBILITEITSBUREAU NOORDOOST FRYSLÂN
Pagina 15 van 32
5
Verplichte paragrafen BBV
5.1 Algemene toelichting Het betreft hier de volgens het Besluit Begroting en Verantwoording verplichte paragrafen. In deze jaarrekening zijn alleen de paragrafen opgenomen die relevant zijn voor het Mobiliteitsbureau. De paragrafen grondbeleid, lokale heffingen en onderhoud kapitaalgoederen zijn niet van toepassing op de Gemeenschappelijke Regeling Mobiliteitsbureau Noordoost Fryslân en komen daarom in dit jaarverslag niet voor. Het Mobiliteitsbureau heeft geen verbonden partijen, waardoor verantwoording in een aparte paragraaf ook niet van toepassing is. De verplichte paragrafen zijn op de volgende pagina’s opgenomen en betreffen achtereenvolgens: • • • •
Weerstandvermogen en risicobeheersing; Financiering; Bedrijfsvoering; Openbaarheid.
5.2 Weerstandvermogen en risicobeheersing Algemeen In de Gemeenschappelijke Regeling is vastgesteld dat het Mobiliteitsbureau geen eigen vermogen aanhoudt en hierdoor geen weerstandsvermogen opbouwt. Meevallers en tegenvallers worden jaarlijks ten laste of ten gunste van de partners gebracht.
Kengetal Netto schuldpositie Netto schuldquote gecorrigeerd voor leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Geactualiseerde Realisatie 2023 begroting 2023 Realisatie 2022 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Kengetallen Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat gemeenschappelijke regelingen een basis set van financiële kengetallen moeten opnemen in de begroting en de jaarrekening, om op eenvoudige wijze inzicht te geven in de financiële positie. De volgende kengetallen zijn (ook) van toepassing op het Mobiliteitsbureau: • • •
Netto schuldquote De solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Doordat alle baten en lasten van het Mobiliteitsbureau worden afgerekend met de gemeenten en provincie, en geen vermogen wordt opgebouwd, hebben deze kengetallen beperkte waarde.
Pagina 16 van 32
JAARSTUKKEN 2023
Toelichting Netto schuldquote Dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van het Mobiliteitsbureau ten opzichte van de omzet. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. De netto schuldquote gecorrigeerd voor leningen is eveneens 0%, omdat er in verhouding tot de omzet geen vaste financieringsmiddelen zijn. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het Mobiliteitsbureau in staat is aan de financiële verplichtingen te voldoen. Dit kengetal is 0%, omdat jaarlijks alle baten en lasten afgerekend worden met de partners. Er wordt dus geen eigen vermogen aangehouden of opgebouwd. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte het Mobiliteitsbureau heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Dit kengetal is 0%, omdat alle (incidentele) baten en lasten worden afgerekend met de gemeenten en de Provincie. Grondexploitatie en belastingcapaciteit. Deze kengetallen zijn voor het Mobiliteitsbureau niet van toepassing.
5.3 Financiering Treasury Treasury heeft als doel het sturen en beheersen, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële positie en de hieraan verbonden risico’s. De uitvoering van treasury is geregeld in de uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden (UFdo). De treasuryfunctie binnen het Mobiliteitsbureau dient uitsluitend de publieke taak en geschiedt binnen de regeling schatkistbankieren decentrale overheden en regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo). De regels met betrekking tot de treasury zijn neergelegd in de financiële verordening (artikel 212 Gemeentewet en artikel 213 Provinciewet) en het treasury statuut van het Mobiliteitsbureau. Financieringspositie Het Mobiliteitsbureau maakt sinds de oprichting geen gebruik van langlopende geldleningen. Om financiële middelen beschikbaar te hebben voor de reguliere bedrijfsvoering op basis van de vastgestelde begroting worden per kwartaal voorschotten in rekening gebracht bij de partners en opdrachtgevers.
MOBILITEITSBUREAU NOORDOOST FRYSLÂN
Pagina 17 van 32
Wet- en regelgeving In de wet FIDO is vastgelegd wat het bedrag is dat voor een periode van maximaal een jaar geleend mag worden (kasgeldlimiet). Voor het Mobiliteitsbureau is de kasgeldlimiet voor 2023 van € 552,300. Dit
is
tevens
de
vrije
ruimte
aangezien
op
grond
van
de
vastgestelde
Regeling
Bedrijfsvoeringsorganisatie Mobiliteitsbureau Noordoost Fryslân en het treasurystatuut van het Mobiliteitsbureau geen leningen worden opgenomen via de geld- of kapitaalmarkt. Het Mobiliteitsbureau heeft in 2023 geen kasgeldleningen afgesloten en voldoet hiermee aan de limiet. De benodigde middelen ontvangt het Mobiliteitsbureau via bevoorschotting per kwartaal van de partners. Er is derhalve alleen sprake van kortlopend renterisico van maximaal drie maanden over de ontvangen bevoorschotting via rekening courant. Indien het saldo op rekening courant groter is dan de kasgeldlimiet wordt het meerdere automatisch afgeroomd naar de rekening bij de centrale schatkist. Bij tekorten wordt het overtollige kasgeld weer opgenomen. Aangezien er geen rentebaten en rentelasten zijn verrekend is de renteomslag vastgesteld op nul procent.
Rentetoerekening conform BBV Totaal GR Mobiliteitsbureau Omschrijving
Realisatie 2023
A1. Externe rentelasten over de lange financiering
€ 0,00
A2. Externe rentelasten over de korte financiering
€ 0,00
B. Externe rentebaten
€ 0,00
Totaal door te rekenen externe rente C1. Rente die aan de grondepoitatie moet worden doorberekend
€ 0,00
C2. Rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld wordt toegerekend
€ 0,00
Saldo door te berekenen externe rente D1. Rente over eigen vermogen
€ 0,00
D2 Rente over voorzieningen
€ 0,00
Aan taakvelden (programma's inclusief overizcht overhead) toe te rekenen rente E. Werkelijk aan taakvelden (programma's inclusief overzicht overhead) toegerekende rente (renteomslag)
€ 0,00
F. Renteresultaat op het taakveld treasury
€ 0,00
Beoordeling hoogte renteomslag: Boekwaarde investeringen op 1 januari 2023
€ 0,00
Aan taakvelden (programma's inclusief overizcht overhead) toe te rekenen rente
€ 0,00
Renteomslag
0,0%
Verschil (moet minder zijn dan 0,5%)
0,0%
Rente-omslag 2023
0,0%
Pagina 18 van 32
JAARSTUKKEN 2023
Renterisiconorm Het Mobiliteitsbureau blijft binnen de renterisiconorm van € 2,5 miljoen. Derhalve is er in 2023 geen overschrijding geweest van de renterisiconorm. Schatkistbankieren De regeling schatkistbankieren verplicht om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist bij het rijk. De drempel voor het verplicht schatkistbankieren is afhankelijk van het begrotingstotaal, of minimaal € 1.000.000. Voor Jobinder betekent dit dat alle liquide middelen die in een kwartaal gemiddeld het drempelbedrag van € 1.000.000 overstijgen, afgeroomd moeten worden naar een daartoe geopende werkrekening Schatkistbankieren (SKB), waarna de Bank Nederlandse Gemeente (BNG) het doorstort naar ’s Rijks schatkist. Doordat Jobinder alle liquide middelen boven € 250.000 afroomt, is het risico op een overschrijding nihil. In 2023 heeft dan ook geen overschrijding plaatsgevonden.
5.4 Bedrijfsvoering Het Mobiliteitsbureau is een organisatie die ‘lyts en linich’ is georganiseerd. Het is ‘lyts’ omdat er gewerkt wordt met een kleine vaste bezetting die de structurele taken uitvoert. Niet alles kan door de vaste bezetting worden gedaan. Op gezette tijden zullen meer mensen betrokken zijn bij het Mobiliteitsbureau. Denk bijvoorbeeld aan het uitvoeren van een deeltaak, of de inhuur van specialistische kennis. Zelf doen wat nodig is en in de samenwerking slim organiseren waar het kan; zo blijft de organisatie ‘linich’ en de vaste kostenpost beperkt.
MOBILITEITSBUREAU NOORDOOST FRYSLÂN
Pagina 19 van 32
Met ingang van verslagjaar 2023 dient het bestuur van het Mobiliteitsbureau in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording op te nemen, waarin verantwoording wordt afgelegd over haar (financiële) handelingen en beslissingen. In hoofdstuk 7 van de jaarstukken is de rechtmatigheidsverantwoording over 2023 opgenomen. De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium. In de rechtmatigheidsverantwoording zijn twee afwijkingen gerapporteerd: 1.
Een niet acceptabele overschrijding op de vastgestelde begroting van € 222.000 op het programma routevoer;
2.
De verlening van een opdracht met een opdrachtwaarde van € 302.000 heeft niet conform de Europese Aanbestedingsregels plaatsgevonden.
De eerste afwijking betreft een afwijking op het begrotingscriterium. Het overzicht van baten en lasten van Jobinder bestaat uit twee programma’s. Programma 3 betreft de verantwoording op de regiekosten (overhead). In onderstaande tabel zijn de verschillen opgenomen tussen realisatie en de begrote lasten (geactualiseerd). Programma 1. Vraagafhankelijk vervoer 2. Routevervoer 3, Overhead Totaal
€ € € €
Realisatie 2023 Begroting 2023 Verschil 2.975.281 € 3.166.485 € -191.204 3.252.977 € 3.030.591 € 222.386 269.425 € 347.107 € -77.682 6.497.683 € 6.544.183 € -46.500
Uit de tabel blijkt dat op totaalniveau de lasten niet zijn overschreden. Er is dus ook geen reden geweest aanvullende wijzigingen op de begroting te doen. Op programma 2 routevervoer heeft echter wel een overschrijding plaatsgevonden. Deze overschrijding vloeit voort uit een overschrijding op het taakveld leerlingenvervoer. In tegenstelling tot de verwachtingen bij de start van Jobinder zien we jaarlijks een toename van het aantal leerlingen. Daarnaast is het aantal leerlingen met een afwijkende indicatiestelling (solo indicatie, maximale reistijd, niet de meest dicht bijstaande school i.v.m. passend onderwijs) toegenomen waardoor er minder efficiënt vervoerd kan worden en het aantal routes is gestegen. In 2023 kwam hier door de oorlog in Oekraïne nog een behoorlijk aantal leerlingen extra bij. De budgetoverschrijding op het programma routevervoer had in 2023 via tussentijdse informatie eerder geconstateerd kunnen worden en moeten leiden tot een begrotingswijziging. Doordat Jobinder op totaalniveau binnen de begroting verwachtte te blijven, heeft de budgetoverschrijding op programma 2 routervervoer onterecht niet geleid tot een wijziging in de begroting. Daarmee is de overschrijding van € 222.386 onrechtmatig en niet als acceptabel aan te merken. Deze afwijking is daarom gewogen in de rechtmatigheidsverantwoording.
De tweede afwijking in de rechtmatigheidsverantwoording ziet toe op het voorwaardencriterium. Het Mobiliteitsbureau heeft de aanbesteding van het gymvervoer voor de schooljaren 2023-2024 en Pagina 20 van 32
JAARSTUKKEN 2023
2024-2025 niet in de markt gezet conform de Europese Aanbestedingsregels. Vanuit de gedachte dat dit vervoer door lokale ondernemers zou moeten worden gereden is een aanbestedingstermijn van twee jaar gehanteerd. Hierdoor is het vervoer inderdaad bij een lokale ondernemer ondergebracht. Maar volgens de aanbestedingswet 2012 moet bij de bepaling van de waarde van een contract altijd worden uitgegaan van de waarde over vier aansluitende jaren. Dat zou hebben geleid tot een Europese aanbesteding. De poging van het Mobiliteitsbureau om dit te vermijden is dus onrechtmatig. Tot slot zijn geen financiële bevindingen gerapporteerd ten aanzien van het M&O criterium. Het verplichte vier ogenprincipe is ingericht binnen de processen en aan de hand van diverse steekproeven zijn geen onrechtmatigheden op dit criterium geconstateerd. Jobinder treft onderstaande maatregelen om afwijkingen op rechtmatigheid in de toekomst te voorkomen: 1.
Indien het zich laat aanzien dat zich een overschrijding op een programmaonderdeel van de begroting gaat voordoen wordt uiterlijk in september een geactualiseerde begroting voorgelegd.
2.
Voor het gymvervoer in schooljaar 2025 – 2026 en daarna zal via een Europese aanbesteding een vervoerder worden gecontracteerd voor eerst vier jaar, met een optie op nog eens vier jaar.
5.5 Openbaarheid Per 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) ingevoerd. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en regelt het recht van burgers op informatie van de overheid. De Woo is ook van toepassing op Jobinder en is daarom opgenomen in het normenkader van 8 november 2023. Om invulling te geven aan deze wet publiceert Jobinder de programmabegroting, tussentijdse rapportage en Jaarrekening op de websites van de aangesloten gemeenten.
6
Jaarrekening
6.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Het Mobiliteitsbureau Noordoost Fryslân gaat ervan uit dat de activiteiten nog ongewijzigd doorgaan en wij verwachten geen majeure wijzigingen in beleid. Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de organisatie over verschillende zaken zich een oordeel vormt en dat de leiding schattingen maakt die essentieel zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. MOBILITEITSBUREAU NOORDOOST FRYSLÂN
Pagina 21 van 32
Ten opzichte van het voorgaande boekjaar hebben geen schattingswijzigingen of stelselwijzigingen plaatsgevonden. Het toerekening beginsel van de jaarrekening is gebaseerd op de periode waarin de kosten zijn gemaakt of de prestatie is geleverd. De waardering van de activa en de passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij het betreffende balansonderdeel anders vermeldt worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De financiële uitvoeringsregels van het Mobiliteitsbureau zijn vastgesteld in de bestuursvergadering van 28 september 2023. Er is bepaald dat het Mobiliteitsbureau geen eigen vermogen heeft en dat conform de afgesproken verdeelsleutels de kosten over de partners worden verdeeld. Vergelijking realisatie met begroting In de vastgestelde begroting 2023 en in de vastgestelde geactualiseerde begroting 2023 zijn de baten en lasten in de exploitatie inclusief btw verantwoord. In de jaarrekening van Jobinder zijn alle vastgestelde bedragen inclusief BTW inclusief BTW omgerekend naar baten en lasten exclusief btw. Alleen in het jaarverslag is nog een tabel specificatie bijdrage partners opgenomen inclusief btw. Om een juiste vergelijking te kunnen maken en te voldoen aan de voorschriften uit het BBV zal in het vervolg in de begroting de ramingen exclusief btw worden verantwoord.
Immateriële-, materiële- en financiële vaste activa Geen
Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vorderingen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van de vorderingen verrekend.
Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen Vermogen, voorzieningen en vaste schulden Geen
Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar De waardering van netto- vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar geschiedt tegen nominale waarde. Pagina 22 van 32
JAARSTUKKEN 2023
Overlopende passiva De waardering van overlopende passiva geschiedt tegen nominale waarde. In de balans worden afzonderlijk onder overlopende passiva opgenomen de verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen.
Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: •
•
•
De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 15 september 2022 door het bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel is. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het bestuur zijn gemeld. Tijdige melding dient plaats te vinden via de laatste tussentijdse rapportage over het boekjaar. Verder gaat het bestuur ervan uit dat (resterende) onderprestatie lager dan 10% niet wordt meegewogen in het oordeel; o Vanwege de omvang van de organisatie steunt Jobinder ten aanzien van het M&O criterium op de reguliere AO/IC.
Dat betekent dat het bestuur verwacht dat binnen de processen in elk geval functiescheiding en het vier ogenprincipe zijn geïmplementeerd. Eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) worden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 1 % (zijnde € 64.900) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 5.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
Balans MOBILITEITSBUREAU NOORDOOST FRYSLÂN
Pagina 23 van 32
Activa Balans Stand per 31 dec 2023
Stand per 31 dec 2022
0
0
Vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
738.741
492.287
* Vorderingen op openbare lichamen
29.121
0
* Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
709.619
492.287
0
0
* Overige vorderingen Liquide middelen * Bank saldi
107.679 107.679
Overlopende activa * Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste
330.375 330.375
168.650
87.486
168.650
87.486
van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa
1.015.069
910.148
Totaal generaal
1.015.069
910.148
Recht op verliescompensatie krachtens Wet vpb 1969 (art. 40b)
Passiva Balans Stand per 31 dec 2023
Stand per 31 dec 2022
0
0
Vaste passiva Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden * Overige schulden
370.079 370.079
Overlopende passiva
316.883 316.883
644.990
593.265
* Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (m.u.v. arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume)
644.990
593.265
Totaal vlottende passiva
1.015.069
910.148
Totaal generaal
1.015.069
910.148
Gewaarborgde geldleningen en garantstellingen (art. 50)
6.2 Toelichting op de balans Activa Vaste activa Het Mobiliteitsbureau bezit geen vaste activa. Door middel van een DienstVerleningsOvereenkomst met de gemeente Noardeast-Fryslân zijn de benodigde roerende en onroerende goederen in 2023 gehuurd. Pagina 24 van 32
JAARSTUKKEN 2023
Vlottende activa Jobinder heeft per balansdatum een vordering van € 29.121 bij de belastingdienst inzake te vorderen BTW. De vorderingen onder de overlopende activa hebben betrekking op nog te ontvangen rente en eindafrekeningen voor uitgevoerd vervoer over 2023.
Banksaldo en schatkistbankieren Decentrale overheden zijn verplicht hun overtollige middelen in ’s Rijks schatkist aan te houden. Het drempelbedrag dat het Mobiliteitsbureau maximaal mag aanhouden als banksaldo in 2023 bedraagt € 1,0 miljoen. Deze limiet is niet overschreden doordat Jobinder heeft ingesteld dat het saldo boven € 0,25 miljoen al wordt afgeroomd naar de rekening bij de centrale schatkist. Het betreffende banksaldo en het aandeel in de centrale schatkist is per kwartaal in onderstaande tabel gespecificeerd aangegeven per kwartaal ultimo. Daaruit blijkt dat het bedrag aan middelen aan het einde van elk kwartaal ruim onder de € 1,0 miljoen is gebleven.
Omschrijving Bank Schatkistbankieren Totaal
Overzicht banksaldi 2023 31-12-2022 31-3-2023 30-6-2023 30-9-2023 31-12-2023 330.375 121.763 226.441 195.360 107.679 492.287 495.082 211.090 650.404 709.619 822.662 616.845 437.531 845.764 817.298
Passiva Vaste passiva Het Mobiliteitsbureau houdt geen eigen vermogen en voorzieningen aan. Daarnaast worden geen vaste leningen aangetrokken. Het bestuur heeft op basis van de uitgevoerde evaluatie besloten dat de GR geen weerstandsvermogen mag aanhouden en dat jaarlijks met de partners wordt afgerekend.
Vlottende passiva De overige schulden bestaan uit crediteurenposities en heeft voornamelijk betrekking op nog te betalen facturen die betrekking hebben op afgenomen diensten van het Mobiliteitsbureau en kosten van regie en vervoer over 2023. Onder de overlopende passiva zijn de eindafrekeningen over 2023 opgenomen waarbij op onderdelen de partners in 2024 bedragen terug ontvangen van het Mobiliteitsbureau. Langlopende financiële verplichtingen en rechten Het Mobiliteitsbureau is voor een bepaalde periode verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen. Hieronder volgt een specificatie van de betreffende contractuele verplichtingen per ultimo 2023. Er is voor gekozen de uitgaven in 2023 van deze contracten te verantwoorden. De contracten lopen langer door, maar de waarde van de verplichting de komende jaren is afhankelijk van de afname van vervoer. MOBILITEITSBUREAU NOORDOOST FRYSLÂN
Pagina 25 van 32
Lopende contracten per 31/12/2023 Omschrijving contract Vervoerscontracten Regiecentrale DVO inzake Detachtering, huisvesting en ICT Mobiliteitsbureau * Waarde exclusief BTW
Einddatum 31-12-2026 31-12-2024 31-12-2026 Totaal
Contractwaarde 15.312.675 566.020 764.073 16.642.768
6.3 Overzicht baten en lasten per taakveld Baten en lasten 2023 per taakveld excl. BTW Totaal GR Mobiliteitsbureau Taakveld
Omschrijving
Realisatie 2023
Geactualiseerde begroting 2023
Verschil
Eenmalige baten/lasten
ex BTW
ex BTW
ex BTW
ex BTW
Begroting origineel 2023 ex BTW
6.6
Deelnemersbijdragen Wmo vervoer
€
2.183.689 €
2.505.852 €
-322.163
€
6.6
Baten reizigersbijdragen Wmo vervoer
€
267.613 €
213.700 €
53.913
€
372.396
6.6 2.5 2.5 2.5
Totale Baten Wmo vervoer
€
2.451.302 €
2.719.552 €
-268.250
€
2.603.151
Deelnemersbijdragen Lijntaxi-Opstappervervoer
€
482.955 €
415.933 €
67.022
€
324.951
Baten reizigersbijdrage Opstappervervoer
€
41.024 €
31.000 €
10.024
€
23.000
Totale Baten Lijntaxi-Opstappervervoer
€
523.979 €
446.933 €
77.046
€
347.951
Totale baten programma 1 Vraagafhankelijk vervoer
€
2.975.281 €
3.166.485 €
-191.204
€
2.951.102
Baten deelnemersbijdragen Leerlingenvervoer
€
3.106.838 €
2.824.077 €
282.761
€
2.527.652
Baten deelnemersbijdragen gymvervoer
€
136.714
€
183.028 €
-46.314
€
163.945
Baten deelnemersbijdragen jeugdwetvervoer
€
9.425 €
23.486 €
-14.061
€
14.220
Totale baten programma 2 Routevervoer
€
3.252.977 €
3.030.591 €
222.386
€
2.705.817
0.4
Deelnemersbijdragen Mobiliteitsbureau (overhead)
€
238.672
€
347.107 €
-108.435 €
€
362.231
0.5
Rentebaten
€
30.753 €
- €
Totale baten programma 3 (regiekosten)
€
269.425 €
347.107 €
-77.682 €
9.220 €
362.231
Totale baten
€
6.497.683 €
6.544.183 €
-46.500 €
9.220 €
6.019.150
Totale lasten WMO-vervoer
€
2.451.302 €
2.719.552 €
-268.250
€
2.603.151
Totale lasten Lijntaxi-Opstappervervoer
€
523.979 €
446.933 €
77.046
€
347.951
Totale lasten programma 1 Vraagafhankelijk vervoer
€
2.975.281 €
3.166.485 €
-191.204 €
- €
2.951.102
Lasten Leerlingenvervoer
€
3.106.838 €
2.824.077 €
282.761
€
2.527.652
Lasten Gymvervoer
€
136.714 €
183.028
€
-46.314
€
163.945
Lasten Jeugdwetvervoer
€
9.425 €
23.486
€
-14.061 €
- €
14.220
Totale lasten programma 2 Routevervoer
€
3.252.977 €
3.030.591 €
222.386 €
- €
2.705.817
Lasten Mobiliteitsbureau (overhead)
€
269.425 €
347.107
€
-77.682 €
9.220
€
362.231
Totale lasten programma 3 (regiekosten)
€
269.425 €
347.107 €
-77.682 €
9.220 €
362.231
Totale lasten
€
6.497.683 €
6.544.183 €
-46.500 €
9.220 €
6.019.150
Resultaat voor mutatie reserves
€
0,00 €
0,00 €
0,00
€
0,00
Onttrekkingen reserves
€
0,00 €
0,00 €
0,00
€
0,00
Toevoegingen reserves
€
0,00 €
0,00 €
0,00
€
0,00
Resultaat na mutatie reserves
€
0,00 €
0,00 €
0,00
€
0,00
4.3 4.3 6.72
6.6 2.5
4.3 4.3 6.72
0.4
9.220
2.230.755
30.753
De geactualiseerde begroting voor 2023 is door het bestuur vastgesteld op 13 juli 2023. De begroting 2023 is geactualiseerd in verband met de werkelijke aanzienlijke hogere indexaties voor 2023 dan in eerste instantie verondersteld. In eerste instantie is de begroting gebaseerd op drie procent indexatie. De belangrijkste indicatie in verband met afgenomen vervoer betreft de NEA indexatie. Deze is voor 2023 uitgekomen op dertien komma zeven procent.
Pagina 26 van 32
JAARSTUKKEN 2023
6.4 Toelichtingen overzicht baten en lasten Algemeen In de tekst van de GR is vastgelegd dat jaarlijks alle lasten van het Mobiliteitsbureau worden verrekend met de partners conform de door het bestuur vastgestelde verdeelsleutels. De opbrengsten en de lasten zijn aangegeven exclusief btw aangezien het Mobiliteitsbureau voor de btw aangifte wordt aangemerkt als belaste onderneming waarbij alle btw belast en verrekenbaar is. Mobiliteitscentrale De kosten van de Mobiliteitscentrale bestaan uit de regie- en automatiseringskosten van de Mobiliteitscentrale zoals contractueel afgesloten.
WMO-vervoer Het WMO-vervoer vertoont ten opzichte van de geactualiseerde begroting 2023 een positieve afwijking van € 268.250. Dit wordt veroorzaakt doordat het vervoersvolume nog niet op het oorspronkelijke niveau van voor Corona is gekomen. Het WMO vervoer is in 2023 toegenomen met 11,2 procent maar de hoeveelheid ingezette capaciteit ligt nog altijd circa vijftien procent lager dan in 2019, het jaar voor Corona. Lijntaxi- en Opstapper vervoer Het Lijntaxi- en Opstappervervoer valt € 77.046 hoger uit dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt door een toename in afgenomen Opstapper vervoer met 32,7 procent. OV dienstregelingen zijn ook in 2023 verder afgeschaald. Mede door de inzet van extra Opstappervervoer zijn de gaten die hierdoor zijn ontstaan gedicht. Zo heeft het Opstappervervoer in 2023 wederom bijgedragen aan het in stand houden van de minimaal benodigde mobiliteit voor alle inwoners in Noordoost Fryslân. Leerlingenvervoer De kosten van het leerlingenvervoer zijn € 282.761 hoger uitgekomen dan begroot. Hiervan werd € 140.402 veroorzaakt door extra uitgevoerd leerlingenvervoer voor Oekraïense kinderen die in ons werkgebied verblijven in verband met de oorlogssituatie aldaar. Hiervoor ontvangen de gemeenten compensatie van het Ministerie. Het reguliere leerlingenvervoer kwam € 142.359 hoger uit dan begroot.
Dit wordt verklaard door een toename van het aantal uitgevoerde ritten voor het leerlingenvervoer met 3,6 procent en een toename van aantal afgenomen beladen kilometers met 5,4 procent ten opzichte van 2022. Het gemiddeld aantal leerlingen per route bedroeg gemiddeld over 2023 5,0 conform doelstelling. Gymvervoer De kosten voor gymvervoer waren € 46.314 lager dan begroot. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door uitgevallen gymvervoer in verband met ziekte en of lerarentekorten. Alleen de gemeenten Tytsjerksteradiel en Noardeast Fryslân maakten in 2023 gebruik van gymvervoer. MOBILITEITSBUREAU NOORDOOST FRYSLÂN
Pagina 27 van 32
Jeugdwetvervoer Voor de gemeenten Noardeast-Fryslan en Achtkarspelen hebben in 2023 in totaal zes personen gebruik gemaakt van Jobinder vervoer welke geïndiceerd zijn via de jeugdwet. Het gaat hier veelal om vervoer naar scholen of zorginstellingen c.q. zorgboerderijen. De betreffende kosten voor jeugdwetvervoer zijn € 14.061 lager uitgekomen dan begroot. Dit heeft grotendeels betrekking op toegenomen afgenomen indicaties voor jeugdwetvervoer. In 2022 maakten twaalf personen gebruik van het jeugdwetvervoer.
Mobiliteitsbureau Tenslotte blijven de kosten van het Mobiliteitsbureau € 77.682 binnen budget. Dit voordeel heeft grotendeels betrekking op lagere kosten voor flexibele inzet en ontwikkelkosten en ontvangen creditrente.
Baten en lasten overhead 2023 Totaal GR Mobiliteitsbureau Realisatie 2023
Omschrijving
ex BTW
Geactualiseerde Begroting 2023 ex BTW
Verschil ex BTW
PERSONEEL
€
191.444 €
205.785 €
-14.342
KOSTEN FLEXIBELE INZET
€
30.120 €
57.851 €
-27.731
FACILITAIRE KOSTEN
€
55.503 €
60.744 €
-5.240
OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN
€
11.130 €
12.397 €
-1.266
Ontwikkelkosten en onvoorzien
€
11.981
€
10.331 €
1.650
Rentebaten
€
-30.752
€
-30.752
MOBILITEITSBUREAU
€
269.426 €
347.107 €
-77.682
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Binnen het Mobiliteitsbureau zijn geen topfunctionarissen werkzaam die meer verdienen dan de maximale bezoldigingsnorm. Daarnaast zijn er geen bestuursleden die een bezoldiging vanuit de GR hebben ontvangen in 2023 van meer dan € 1.900. Zie onderstaande specificatie.
Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder Naam topfunctionaris Mevrouw C. de Pee Mevrouw M.A. Fokkens-Kelder De heer M.A.C. de Vries De heer J.D. De Vries De heer T. Brinkman De heer C.A. Wielstra
Pagina 28 van 32
Functie Wethouder Tytsjerksteradiel Gedeputeerde Provincie Fryslân Gedeputeerde Provincie Fryslân Wethouder Noardeast-Fryslân Wethouder Achtkarspelen Wethouder Dantumadiel
Aanvang en einde functievervulling 1-1-2023 / 31-12-2023 1-1-2023 / 30-06-2023 1-7-2023 / 31-12-2023 1-1-2023 / 31-12-2023 1-1-2023 / 31-12-2023 1-1-2023 / 31-12-2023