16-02 - Voorlopige Jaarstukken 2024 FUMO
Tekst van het document
P. Hofstra
S. Boender
Secretaris/ directeur
Waarnemend Secretaris/ directeur
Aanvang6 en einde functievervulling in 2024
1/1 t/m 31-12
6/6 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking?8
1
0,57
Ja
Ja
€ 158.536,39
€ 72.972,36
Functiegegevens5
Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
€ 23.384,52
€ 10.462,72
Subtotaal
€ 181.920,91
€ 83.435,09
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10
€ 233.000
€ 132.778,08
N.v.t.
N.v.t.
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11 Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13 Gegevens 202314 bedragen x € 1 Functiegegevens5
€ 181.920,91
N.v.t.
€ 83.435,09
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
P. Hofstra
Nvt
Secretaris/ directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023
1/1 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking?8
1 Ja
Bezoldiging9
Pagina 52 van 62
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 135.695,28
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 22.122,36
Subtotaal
€ 157.817,64
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10
€ 223.000
Bezoldiging
€ 157.817,64
Vanuit deelnemer
Naam
Achtkarspelen Mevrouw L. Van der Tuin-Kuipers Ameland De heer P. IJnsen Dantumadiel De heer K. Agricola Dantumadiel Mevrouw A. Haga De Fryske Marren Mevrouw I. Groeneveld Harlingen De heer H. Sijtsma Heerenveen De heer J. van Veen Heerenveen De heer R. Tromp Leeuwarden De heer H. de Haan Noardeast-Fryslân Mevrouw H. Jouta Noardeast-Fryslân Mevrouw M. Prins Ooststellingwerf De heer G. But Opsterland De heer M. Van Opzeeland Provincie Fryslân De heer M. De Vries Provincie Fryslân Mevrouw E. Folkerts Schiermonnikoog De heer I. Zonneveld Smallingerland De heer M. le Roy Sûdwest-Fryslân Mevrouw P. van den Akker Terschelling Mevrouw J. Hoekstra-Sikkema Terschelling De heer D. Ruige Tytsjerksteradiel Mevrouw B. van Zandbergen Vlieland De heer M. Schrier Waadhoeke De heer K. Arendz Weststellingwerf Mevrouw H. den Hartigh Wetterskip Fryslân Mevrouw M. Plantinga
Voorziening en ten Belastbare vast Met behoeve (gewezen) en variabele Totale 2024 dienstbetrekking Beloning van topfunctionaris inkostenbezoldiging (ja/nee) betalingen vergoeding betaalbaar op termijn
Functie AB
Functie DB
Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid
ja ja ja ja Lid/Voorzitter ja ja ja ja ja ja ja Lid ja ja ja Lid ja ja ja ja ja ja ja Lid ja ja ja Lid ja
ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja
nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Omvang van Duur van het het dienstverban dienstverband d in het jaar in het jaar (in dagen) (fte)
0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t. 0 n.v.t.
n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Uit bovenstaande overzichten blijkt dat de norm voor de WNT in 2024 niet wordt overschreden.
Pagina 53 van 62
7.8.4
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die een materieel effect hebben op de financiële positie van de FUMO.
Pagina 54 van 62
Bijlage I: Risicoanalyse In maart 2025 is de risico-inventarisatie geactualiseerd. We hebben de geïdentificeerde risico’s in de tabel hieronder overgenomen en aangevuld met informatie over de aard van het risico, de kans van optreden en de financiële impact. Risicoanalyse Als de volgende risico’s zich voordoen, kunnen deze financiële gevolgen hebben. Deze worden erkend door de FUMO: Omschrijving risico
Beheersmaatregelen
Bedrag
Kans
Impact
(Hoog, Middel, Laag)
1.
In de begroting is rekening gehouden met een indexering van 5,2%. Dit is gebaseerd op de Middellange termijn raming van het CPB van maart 2023. Vanaf het najaar van 2021 is de inflatie alleen sterk opgelopen. Hierdoor ontstaat het risico dat de indexering ontoereikend is. Met name CAO-effecten kunnen tot extra kosten leiden. Een stijging van 2% bovenop de indexering van de loonkosten, betekent een extra kostenpost van ongeveer € 300.000.
• Geen beheersmaatregelen mogelijk
€ 300.000
M
€ 150.000
2.
In de begroting 2025 is rekening gehouden met een renteopbrengst van € 150.000. Dit is het gevolg van de sterk gestegen rente in de afgelopen jaren. Het risico bestaat dat de rente weer gaat dalen en dat de begrote opbrengst niet gerealiseerd gaat worden. Het maximale risico wordt geschat op € 75.000, uitgaande van de halvering van de huidige rente.
• Geen beheersmaatregelen mogelijk
€ 75.000
M
€ 37.500
€ 450.000
M
€ 225.000
€ 300.000
H
€ 240.000
3.
De productiviteitsnorm bedraagt vanaf 2022 1.360 uur per fte. In 2024 is de norm niet gehaald en het risico bestaat dat we deze norm ook in toekomstige jaren niet gaan halen. Uitgaande van een realisatie van 1.300 uur en een formatie van 148 fte, schatten we het maximale risico in op € 450.000.
4.
Het ICT-landschap, waaronder het zaaksysteem LEEF, moet worden aangepast aan de veranderende wet- en regelgeving. Daarnaast vereist de aansluiting op het digitale stelsel een organisatie die geheel digitaal kwalitatieve, hoogstaande informatie verzamelt en opmaakt. Dit betekent dat (interne) processen en systemen opnieuw ingericht moeten worden. Ook moeten er aanpassingen komen om nieuwe data, noodzakelijk als gevolg van de Omgevingswet, te kunnen registreren. Omvang van het risico is moeilijk te bepalen. Schatting risico is € 300.000
* Sturing op het behalen van de productiviteitsnorm. Hierbij kan gekeken worden naar de wijze van tijdsregistratie. • Met de deelnemers en het bestuur in gesprek gaan over de haalbaarheid van de productiviteitsnorm en deze eventueel bijstellen.
• Werken met een gedegen projectplanning, waarin prioriteiten worden gesteld op basis van beschikbare uren/budget. • Goed verwachtingsmanagement richting de deelnemers.
.
Pagina 55 van 62
5.
De Omgevingswet vraagt om een nieuwe manier van (samen)werken. Aandachtspunt hierbij is de aansluiting tussen het huidige personeelsbestand en de transitie naar het werken onder de Omgevingswet, inhoudelijk en/of op houding en gedrag. Het risico bestaat dat er sprake is van suboptimaal werken door deze verandering. Dit risico wordt ingeschat op € 300.000.
• Uitvoeren van strategische personeelsplanning • Heroriëntatie van de inzet van het personeel
€ 400.000
€ 1.425.000
Totaal
M
€ 150.000
€ 802.500
* Bij een hoog risico nemen we de financiële impact voor 80% mee, bij een gemiddeld risico voor 50% en bij een laag risico voor 20%.
Op basis van de risico-inventarisatie bedraagt de financiële impact € 882.500. Het huidige weerstandsvermogen van de FUMO is van voldoende omvang om eventuele optredende risico’s op te vangen.
Pagina 56 van 62
Bijlage II: Overzicht taakvelden Rekening FUMO
2024
Personeelskosten Inbesteding o.b.v. DVO's Detachering Wetterskip Materiele lasten Implementatiekosten Onvoorzien Totaal lasten
18.009.968 693.373 29.380 3.538.964 55.010 249.746 22.576.441
Baten: Basistaken Aanvullende taken Extra taken projecten Bijdrage implementatiekosten Rentebaten Totaal baten Saldo voor vermogensmutaties
12.912.896 4.576.932 4.340.092 74.999 232.258 22.137.176 439.265
-
Vermogensmutaties Saldo na vermogensmutaties
0,4 Overhead, ondersteuning organisatie
0,1 Bestuur 40.000
4.236.015 693.373
7,4 Milieu-beheer 13.547.757
8,3
Wonen en Bouwen
Totaal
186.196
29.380
40.000
-
3.538.964 55.010 249.746 8.773.108
74.999 232.258 307.257
77.471 -
0,8 Overige baten en lasten
361.794
Pagina 57 van 62
-
-
13.577.137
186.196
12.912.896 4.390.736 4.340.092
186.196
21.643.723
186.196
22.576.441
22.137.176
Bijlage III: Totaalbeeld kwaliteitscriteria Evaluatie kwaliteitscriteria (set 2.3) 2024 Deskundigheidsgebieden 1.
Casemanagen Alleen eenvoudige situaties Een of meerdere complexe situaties
2.
3.
Vergunningverlening bouwen en ruimtelijke ordening Alleen eenvoudige situaties Een of meerdere complexe situaties Vergunningverlening milieu Alleen klasse I inrichtingen en eenvoudig II Alleen klasse II inrichtingen Klasse I, II en III inrichtingen algemeen Klasse I, II, en III inrichtingen binnen de sector procesindustrie Klasse I, II en III inrichtingen binnen de sector agrarisch Klasse I, II en III inrichtingen binnen de sector afval Beoordelen, toepassen en uitvoeren van milieuzoneringsonderzoek
4.
Toezicht en handhaving bouwen en ruimtelijke ordening
5.
Toezicht en handhaving milieu Alleen klasse I inrichtingen en eenvoudig II Klasse I, II en III inrichtingen algemeen Klasse I, II en III inrichtingen binnen de procesindustrie Klasse I, II en III inrichtingen binnen de sector afval Klasse I, II en III inrichtingen binnen de sector agrarisch Klasse III Brzo inrichtingen
6.
100% 100%
78,3% 79,25%
100% 100% 100% 100% 99,25% 100% 98,5%
23%
100% 100% 97,8% 99,3% 98,8% n.v.t.
Toezicht en handhaving bodem Eenvoudige saneringen Complexe saneringen
87,5% 70%
7.
Toezicht en handhaving groene wetgeving
100%
8.
Behandelen juridische aspecten vergunningverlening
98,5%
9.
Behandelen juridische aspecten handhaving
96,3%
10.
Behandelen juridische aspecten afwijkingsbesluiten
n.v.t.
11.
Ketentoezicht
77,8%
12.
Buitengewone opsporing milieu, welzijn en infrastructuur
100%
13.
Bouwfysica
n.v.t. Pagina 58 van 62
14.
Brandveiligheid
n.v.t.
15.
Constructieve veiligheid
n.v.t.
17.
Sloop en asbest
100%
18.
Afvalwater (indirecte lozingen)
55,3%
19.
Bodem, bouwstoffen, water
98,5%
20.
Externe veiligheid
97,5%
21.
Geluid (milieu- en bouw)
99%
22.
Groen en ecologie (activiteit milieu)
n.v.t.
22A.
Groen en ecologie (Wnb)
n.v.t.
23.
Luchtkwaliteit
100%
24.
Stedenbouw en inrichting openbare orde
n.v.t.
25.
Exploitatie en planeconomie
n.v.t.
26.
Cultuurhistorie
n.v.t.
27.
Energiebesparing en duurzaamheid
88%
Toelichting: Vergunningverlening bouwen en ruimtelijke ordening en Toezicht bouwen en ruimtelijke ordening: De FUMO voert als plustaak BRIKS-taken uit voor de provincie Fryslân, ofwel vergunningverlening op het gebied van bouwen, reclame, inritten, kappen en slopen. Onze medewerkers voldoen aan de opleidingseisen en beschikken over de benodigde werkervaring. Het aantal aanvragen was in voorgaande jaren echter al te laag om een goede frequentie te behalen en sinds de zuivelbedrijven met de komst van de Omgevingswet onder gemeentelijk bevoegd gezag vallen, nam het aantal BRIKS-aanvragen nog verder af. We zijn met de provincie in gesprek over het eventueel onderbrengen van deze taak bij een andere deelnemer. Vergunningverlening milieu sector agrarisch en milieuzonering: Onze medewerkers beschikken over de benodigde expertise om vergunningen op milieukundige gronden te verlenen. Omdat vorig jaar nog enkele opleidingen ontbraken, volgden zij deze in 2024 om hun kennis en vaardigheden verder aan te vullen. De FUMO haalt nog net geen 100%. De basiscursus Bouwbesluit en Energie/duurzaamheid is een verplicht onderdeel dat nog moeten worden gevolgd. Toezicht en handhaving milieu: In het kader van een robuuste omgevingsdienst kreeg het voldoen aan de kwaliteitscriteria een prominentere plaats binnen ons opleidingsplan en de verdere ontwikkeling van de FUMO.
Op het gebied van toezicht en handhaving milieu is een sterke verbetering zichtbaar ten opzichte van voorgaande jaren. We kunnen de bestaande achterstand echter niet binnen één jaar volledig inlopen. Daarom volgen medewerkers in 2025 aanvullende opleidingen waarmee we extra kennis opdoen en nog beter aan de kwaliteitscriteria kunnen voldoen. Pagina 59 van 62
Toezicht en handhaving bodem: De kwaliteit van het toezicht en de handhaving op het gebied van bodem vertoont een positieve ontwikkeling ten opzichte van voorgaande jaren. Het team bestaat grotendeels uit relatief nieuwe medewerkers en is nog in opbouw. Gezien de huidige constateringen besteden we hier in 2025 extra aandacht aan. Behandelen juridische aspecten vergunningverlening: Om te voldoen aan deze kwaliteitscriteria, moeten twee medewerkers volledig zijn gekwalificeerd. Eén van hen voldoet al volledig. De ander moet de ‘basiscursus Erfgoedwet’ nog volgen. Deze wordt echter niet relevant gevonden in relatie tot ons werk. Behandelen juridische aspecten handhaving: Om aan deze kwaliteitscriteria te voldoen, moeten twee medewerkers volledig gekwalificeerd zijn. Eén van hen mist nog een opleiding op het gebied van energie. Deze basistaak is echter pas zeer recent aan de FUMO overgedragen en heeft nog niet geleid tot serieuze handhavingszaken. De andere medewerker moet nog de basiscursus energie en de opleiding Erfgoedwet volgen. Ketentoezicht: Het ketentoezicht bij de FUMO is nog in ontwikkeling. De FUMO-medewerkers die toezicht houden naar aanleiding van ketensignalen, voldoen aan de gestelde eisen als het gaat om de deskundigheidsgebieden ‘toezicht en handhaving milieu’ en ‘buitengewone opsporing milieu, welzijn en infrastructuur’.
Daarnaast is er het deskundigheidsgebied ‘ketentoezicht’. Dit ziet toe op twaalf soorten activiteiten waaraan kennis- en opleidingseisen zijn gekoppeld. Naast dat nog niet alle twaalf activiteiten binnen de FUMO zijn geïmplementeerd, zijn er ook nog geen medewerkers die hieraan voldoen. In het kader van een robuuste omgevingsdienst bespreken we dit aandachtsgebied en stellen we een plan van aanpak op Afvalwater (indirecte lozingen) In het registratiesysteem is een omissie geconstateerd. Een aan het team Toezicht en Handhaving Industrie toegevoegde medewerker blijkt geen account te hebben in het systeem en is hierdoor niet meegenomen in de berekeningen van de percentages. We konden dit niet corrigeren voor het opstellen van deze rapportage. We nemen het mee als aandachtspunt in het kader van een robuuste omgevingsdienst. Bodem, bouwstoffen en water Hieronder vallen vier activiteiten. Eén ervan is het geven van advies over een complex ‘afwijkingsbesluit’, ofwel het beoordelen van een geo-hydrologische situatie in relatie tot een beoogde functie en het beoordelen van effecten van beoogde functies op waterkwaliteit, waterkwantiteit en waterveiligheid. Hoewel de FUMO geen taak heeft in het kader van afwijkingsbesluiten, voldoen onze medewerkers wel qua opleiding. Mochten we dus incidenteel toch advies moeten geven, dan is deze kennis aanwezig.
Externe veiligheid Dit wordt met name als plustaak uitgevoerd voor de deelnemers. Het basistaak gedeelte is een beperkt gedeelte. Omdat er onvoldoende taakomvang ligt, valt het percentage frequentie laag uit en zal de FUMO de 100% niet behalen. Geluid Ook voor dit criterium blijkt er een omissie in de registratie van nieuwe medewerkers. Recent zijn nieuwe medewerkers in dienst getreden op het gebied van geluid, met ruime ervaring en de Pagina 60 van 62
benodigde opleidingen. Deze gegevens zijn echter nog niet verwerkt en konden we niet meer corrigeren voor het opstellen van deze rapportage. We nemen dit mee als aandachtspunt binnen de ontwikkeling van een robuuste omgevingsdienst. Energiebesparing en duurzaamheid: Deze taak is relatief nieuw binnen de FUMO. Voor de basisactiviteiten behalen we al een score van 95%. Toch zien we dat medewerkers nog enkele opleidingen moeten volgen en dat er aanvullende kennis nodig is. We kunnen de huidige achterstand niet binnen één jaar volledig inlopen. Daarom volgen medewerkers ook in 2025 nog opleidingen waarmee zij extra kennis opdoen om beter aan de kwaliteitscriteria te kunnen voldoen. Voor de activiteit ‘Opstellen (branchegericht) toezichtprogramma energie en projectmatige aanpak energiecontroles’ is het essentieel dat de medewerker de specialistische opleiding tot energieconsulent heeft gevolgd. Dit is nu nog niet gebeurd.
Pagina 61 van 62
Bijlage IV Sisa-bijlage
Ontvanger
E93
Juridische grondslag
Uitkeringscode
IenW
Specifieke uitkering
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma VTH
Indicator Totale besteding (jaar T)
Aard controle R Indicator: E93/01 €0 Naam activiteit
Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
K21
Aard controle n.v.t. Indicator: E93/05
Indicator
Aard controle n.v.t. Indicator: E93/06 € 32.277 € 5.300
3 Scholing en opleiding 4 Inzicht in de bestaande vormen van bekostiging van de omgevingsdienst 5 Implementatie van de Landelijke Handhavingsstrategie Omgevingswet 6 Uniforme indeling naar risico van zorgbedrijven (risico ranking) 7 Openbaar maken van definitieve handhavingsbeschikkingen Wabo-inspecties 8 Landelijke arbeidsmarktcampagne 9 Onderzoek onder het IBP naar belangrijke (transitie)opgaven 10 Eén risicoanalyse en uitvoeringsen handhavingsplan per omgevingsdienst 11 Opstellen en uitvoeren van implementatieprogramma 12 Participeren in onderzoek naar mandaten 13 Visitaties bij omgevingsdiensten en meewerken aan evaluatie van de pilots 14 Plan van aanpak voor het inrichten van een systeem van onderzoeken door ILT naar het functioneren van het VTH stelsel 15 Materiele kosten (max 10% van bedrag genoemd in bijlage 2 SPUK) Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar extra ondersteuning voor toezicht op en handhaving T) van de energiebesparingsplicht
Aard controle R Indicator: K21/01 € 514.761
Indicator
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E93/02 Indicator: E93/03 € 538.817 Ja Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
Aard controle n.v.t. Indicator: E93/04 1 Deelname werk- en projectgroepen 2 Aanleveren van data voor het IPB
KGG
Indicator Eindverantwoording (Ja/Nee)
€ 57.523 € 4.134
€ 3.021
€0 € 91.743
€ 216.532 € 8.310 € 5.830
€ 6.334 € 2.862 € 30.934
€0
€ 74.017
Wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 6, tweede lid van de Regeling (ja/nee)
Aard controle n.v.t. Indicator: K21/02 € 921.899
Wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 6, zesde lid, van de Regeling (ja/nee)
Aard controle R Indicator: K21/03 Ja
Pagina 62 van 62
Eindverantwoording (ja/nee)
Aard controle D2 Indicator: K21/04 Ja
Aard controle R Indicator: K21/05 Nee
Indicator