09 -01 - St. Openbare Bibliotheken Noord Fryslan - Jaarverslag 2025
Tekst van het document
Samenwerking Fries Bibliotheek Netwerk Een aantal kostenposten zijn niet opgenomen in deze jaarrekening, omdat ze onderdeel uitmaken van de afspraken tussen alle Friese bibliotheken. De provinciale ondersteuningsinstelling in Leeuwarden, Fers, ondersteunt vijf bibliotheekorganisaties in Fryslân. Fers wordt gefinancierd door de provincie Fryslân en inkomsten uit dienstverlening. Dit betreft het provinciebreed gehanteerde uitleen- en catalogussysteem BicatWise en internettoegang tot de catalogus, expeditie en de verwerkingskosten van door de bibliotheken aangekochte media. Belangrijk zijn zeker ook de taken op het gebied van netwerkvorming en innovatie. Deze kosten komen niet terug in deze jaarrekening, maar de geleverde diensten en producten maken wel een onmisbaar deel uit van onze organisatie. Door de samenwerking in provinciaal verband (en de subsidie aan het Fries Bibliotheek Netwerk) is het bovendien mogelijk een efficiencyvoordeel op deze diensten te halen.
Verkorte begroting 2026 Staat van baten en lasten Stichting Bibliotheken Noord Fryslân 2026.
Baten Subsidies
Lasten € 5.665.911
Personeel
€ 3.921.917
Bibliotheekopbrengsten
€ 552.302
Bestuur en organisatie
Specifieke dienstverlening
€ 428.031
Huisvesting
€ 1.188.191
Overige baten
€ 2.750
Afschrijvingen
€ 143.502
Projectbaten
€ 1.188.431
Administratie
€ 140.933
Transport
€ 7.837.505
€ 9.002
Automatisering
€ 177.396
Collectie en media
€ 791.084
Specifieke kosten
€ 131.550
Overige bedrijfskosten
Totaal baten
€ 156.843
€ 4.100
Projectkosten
€ 1.188.431
Totaal lasten
€ 8.082.137
Bedrijfsresultaat
€ -11.090
Rentebaten
€ 12.500
Rentelasten
€-
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering
€ 1.410
Onttrekking aan reserves
€-
Toevoeging aan reserves
€ 1.410
Resultaatbestemming
€ 1.410
Toelichting begroting 2026 Het verwachte exploitatieresultaat is € 1.410,-. De verwachting is dat vooral de lasten voor personeel, automatisering en collectie zullen stijgen in 2025. De baten stijgen ook, doordat de gemeentelijke subsidies met 2,3% worden geïndexeerd en doordat iedere gemeente een decentralisatie-uitkering ontvangt welke bestemd is voor het bibliotheekwerk. In totaal een bedrag van € 973.526,-.
Met de handen in de modder
”
Samen met de vrijwilligers van Zadenbibliotheek Fryslân organiseerde Bibliotheek De Westereen twee informatieve en praktische workshops over zaaien en verspenen. Vanuit de wijde omtrek kwamen mensen op deze avonden af. Het was een groot succes. Vooral het feit dat we ook praktisch aan de slag gingen vonden de deelnemers geweldig. Tijdens de eerste workshop leerden we alles over zaaien en brachten we het geleerde in praktijk, dus letterlijk met de handen in de modder.
Wij dragen met onze zadenbibliotheek bij aan het behoud van biodiversiteit door lokale en bijzondere zaden te delen. We maken zelf telen toegankelijk voor iedereen en verkleinen de afhankelijkheid van commerciële zaadbedrijven. Zo stimuleren we duurzaamheid, kennisdeling en verbinding in onze gemeenschap.
”
Nemo Science Tour in De Westereen
Nemo Science Tour, het populaire wetenschapsmuseum uit Amsterdam trok ook in 2025 het land in met een speciale tour langs bibliotheken. In De Westereen nodigden de bibliotheek drie basisscholen uit, 74 leerlingen bezochten dit evenement onder schooltijd en na schooltijd mocht de bibliotheek nog eens 96 bezoekers verwelkomen. Een groot succes!
25
Jaarverslag van de Raad van toezicht 2025 De raad van toezicht (hierna rvt) houdt toezicht op het beleid van de directeur/bestuurder (hierna d/b) en op de algemene gang van zaken. De rvt ondersteunt de d/b met advies en kan indien nodig ingrijpen. De rvt richt zich bij de vervulling van zijn taak op het belang van de stichting en weegt daarbij de belangen af van de bij de stichting betrokkenen. Bibliotheken Noord Fryslân past de principes en aanbevelingen van de Governance Code 2019 toe. In overeenstemming met artikel 14 van de statuten maakt de rvt een verslag op van de werkzaamheden in het afgelopen boekjaar.
Samenstelling De samenstelling van de rvt van Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân was in 2025 als volgt: • Mevrouw Alie Schokker (voorzitter), aandachtsgebied sociaal domein, lid sinds 2019. • De heer Peter van den Broek (secretaris), aandachtgebied marketing, lid sinds 2018. • De heer Henk de Groot (lid), aandachtsgebied financiën, lid sinds 2021. • Mevrouw Henni van Asten (lid), aandachtsgebied bestuurlijk en hrm, lid sinds 2019. • De heer Jouke Algra (plaatsvervangend voorzitter), aandachtsgebied digitalisering, lid sinds 2021. De rvt werkt niet met commissies, wel zijn een aantal aandachtsgebieden onder de leden van de rvt verdeeld, en heeft hun expertise op dat terrein bij de werving een rol gespeeld.
Bijeenkomsten rvt In 2025 is de rvt zes maal fysiek en tweemaal online bijeengeweest voor een rvt-vergadering: • 27 januari, rvt-vergadering in Dronryp • 17 april, rvt-vergadering in Hallum en overleg met de accountant over de jaarrekening • 23 mei, zelfevaluatie rvt in Dokkum • 3 juli, rvt-vergadering op Terschelling • 9 september, rvt-vergadering in Buitenpost • 25 september, rvt-vergadering, online • 5 november, rvt-vergadering in Franeker • 16 december, rvt-vergadering, online
Tijdens de vergaderingen zijn onder andere de volgende onderwerpen aan de orde geweest: • Onderwerp van gesprek is meermalen het kwalitatief goed invullen van het financiële management binnen Bibliotheken Noord Fryslân geweest. Door veranderingen in de taken van bibliotheekorganisaties en met name door het veelal beschikbaar stellen van middelen als projectmiddelen of via specifieke uitkeringen van het rijk is de financiële bedrijfsvoering van bibliotheken in zijn algemeenheid en daarmee ook van Bibliotheken Noord Fryslân complexer geworden. De rvt heeft hierover meerdere malen gespard met de d/b; dit punt blijft aandacht vragen. • De d/b heeft regelmatig een update over de organisatieontwikkeling gegeven, er is gesproken over de aanpassingen in de functie van de domeinspecialisten en de stand van zaken met betrekking tot HR en het HR-beleid. • De ontwikkelingen op het terrein van AI en digitalisering zijn besproken onder andere aan de hand van een inleiding van een van de leden van de rvt. Een datalek is aan de rvt gemeld en er is informatie uitgewisseld over de maatregelen. • In 2024 heeft de gemeente Tytsjerksteradiel de Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân formeel verzocht om de uitvoering van het bibliotheekwerk van die gemeente over te nemen.
Op grond hiervan zijn door de d/b intensieve gesprekken met de gemeente en betrokkenen gevoerd met als uitkomst dat Tytsjerksteradiel heeft geconstateerd dat de overstap te complex en te kostbaar is en dat het effectiever is te investeren in de huidige aanbieder. De voortgang van dit proces is meermalen in de rvt besproken. • De jaarrekening 2025 is met de accountant besproken. De accountant heeft een toelichting gegeven op de jaarrekening in een gemeenschappelijke bijeenkomst van accountant, rvt, manager bedrijfsvoering en d/b. De rvt beoordeelde de financiële positie als gezond. De rvt keurde de concept-jaarrekening 2025, volgens artikel 7.1.c. van de statuten, ongewijzigd goed, waarna de d/b deze vaststelde. De rvt verleende decharge aan de d/b. • Meerdere malen is mededeling gedaan over het bestuurlijk overleg van de d/b met de gemeenten en het gezamenlijk overleg in het kader van het Fries Bibliotheek Netwerk. • Provinciale en landelijke ontwikkelingen met betrekking tot het bibliotheekwerk zijn gevolgd.
26
Contact met organisatie
Nevenfuncties
Regelmatig nodigt de rvt een medewerker uit de organisatie uit, om iets over zijn of haar werk en de ontwikkelingen daarin te vertellen. Onder andere op deze wijze houdt de rvt feeling met de organisatie. De rvt vergadert ook regelmatig op een van de locaties en is aanwezig geweest bij enkele evenementen, zoals Literair Festival Harlingen, de Literaire DIS in Dokkum en het eindejaarsdiner voor alle medewerkers.
Alle leden hebben de Nederlandse nationaliteit. De volgende functies en nevenfuncties zijn bekend per 31 december 2025:
In de zomer is een bezoek gebracht aan Bibliotheek Terschelling. De rvt brengt in principe elk jaar een bezoek aan een bibliotheek op een van de eilanden.
Contact met de ondernemingsraad In april 2025 is overleg geweest met de ondernemingsraad, waarbij de algemene ontwikkelingen binnen Bibliotheken Noord Fryslân besproken zijn
Contact directeur/bestuurder Een vertegenwoordiging van de rvt heeft in september een jaargesprek met de d/b gehouden. De voorzitter van de rvt heeft regelmatig contact met de d/b mede ten behoeve van voorbereiding van de rvt-vergaderingen.
Zelfevaluatie De rvt heeft in mei 2025 een zelfevaluatie gehouden, onder begeleiding van bureau NICE. De rvt heeft geëvalueerd hoe zij haar rollen als integraal toezichthouder, werkgever en als sparringpartner en ambassadeur invulling geeft. Gesproken is over de rol van de rvt en de d/b: zijn de rollen helder, zijn we ertoe bereid en zijn we er vaardig in. Wederzijds vertrouwen en openheid is cruciaal. Tevens is afgesproken om als rvt tijd te nemen om elkaar onderling te spreken zonder d/b. Sinds de zelfevaluatie ronden we nu elke vergadering af met een korte bespreking/ evaluatie. De rvt heeft een top-3 van aandachtspunten voor haar eigen functioneren benoemd.
Contact rvt’s van het Fries Bibliotheek Netwerk De voorzitters (en leden) van de rvt’s van de leden van het Fries Bibliotheek Netwerk komen in principe jaarlijks bijeen om informatie uit te wisselen. Tenslotte: De rvt is tevreden over de algemene gang van zaken bij Bibliotheken Noord Fryslân. De rvt ziet de taken van de bibliotheekorganisatie groeien en veranderen, de rvt spreekt zijn waardering uit naar de directeur bestuurder en alle medewerkers voor de inzet en het enthousiasme waarmee het bibliotheekwerk in Noord-Fryslân is vormgegeven.
Mevrouw A. Schokker • • • •
Lid Adviesraad Sociaal Domein gemeente Westerkwartier Lid raad van toezicht Attenta Zelfstandig adviseur Secretaris Dorpsbelangen Aduard
Mevrouw H.C.G. van Asten • Voorzitter PvdA afdeling Harlingen • Voorzitter van de Stifting Anita foar Fryslân • Voorzitter van Gebiedsfonds Nij Hiddum-Houw De heer J. Algra • • • •
Management consultant en partner bij Yearn Consultancy Eigenaar Sulver Consulting Bestuurslid Stifting WFD Lid raad van toezicht Connexa
De heer P. van den Broek • Zelfstandig marketingspecialist, werkt voor verschillende merken • Voorzitter Stichting Sint Piterkomitee • Zakelijk Leider Nijkleaster De heer H. de Groot • Zelfstandig financieel interimmanager • Bedrijfsadviseur • Toezichthouder Per 31 december 2025 bekleedt mevrouw J.J. Hellemans, directeur/bestuurder, geen nevenfuncties. Dit jaarverslag en de jaarrekening 2025 zijn conform artikel 7.1.c. van de statuten door de RvT goedgekeurd in Leeuwarden op 20 mei 2026. De raad van toezicht van Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân, Alie Schokker Voorzitter Peter van den Broek Secretaris
27
” Lezing: het koloniale verleden van Hallum en Kollum en omstreken Heel Nederland Leest draaide in november om het boek Onder de paramariboom van Johan Fretz, een verhaal over o.a. het koloniale verleden van Nederland. In de vestigingen Kollum en Hallum brachten we het dichterbij en vertelde historica Barbara Henkes over de sporen van het koloniale verleden die ook vandaag de dag nog zichtbaar zijn in Friesland. Na afloop gingen de belangstellenden in gesprek met Gabrielle Copini (Comité 30 juni - 1 juli Fryslân).
” Viswedstrijd in Hallum April stond in het teken van April op Stil. Een maand om de telefoon wat vaker neer te leggen en je aandacht aan andere dingen te besteden. Aan een hobby als vissen bijvoorbeeld! In Hallum organiseerden we in samenwerking met de viswinkel en Sportvisserij Fryslân een viswedstrijd voor kinderen. Met als doel dat kinderen meer buiten komen en minder bezig zijn met hun telefoon. Van Sportvisserij Fryslân kregen ze les en na de tijd ook nog een leuke goodiebag met hengel cadeau.
Muziek in de Bieb op Terschelling
”
Ook dit jaar klonk er meerdere keren muziek tussen de boekenkasten dankzij de fijne samenwerking tussen de Bibliotheek en Stichting Muziekonderwijs Terschelling (SMOT). Deze momenten brachten een bijzondere combinatie van lezen, spelen en ontdekken samen en trokken veel enthousiaste kinderen en ouders.
De samenwerking met SMOT heeft opnieuw laten zien hoe muziek een waardevolle toevoeging is aan de bibliotheekbeleving. Het vergroot de creativiteit van kinderen, stimuleert hun luistervaardigheid en maakt de bibliotheek tot een levendige ontmoetingsplek waar cultuur en educatie samenkomen.
28
29
30
2025 Jaarrekening
31
Jaarrekening 2025
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2025 (na resultaatbestemming) ACTIVA
31-12-2025
31-12-2024
€
€
Vaste activa Materiële vaste activa (1) Financiële vaste activa (2)
PASSIVA
31-12-2025
31-12-2024
€
€
498.483 899.578 1.398.061
403.766 899.578 1.303.344
Eigen vermogen 697.673 0 697.673
500.309 14.973 515.282
Vlottende activa
Algemene reserves (5) Bestemmingsreserves (6) Vreemd vermogen
Vorderingen (3) Liquide middelen (4)
837.843 2.230.726 3.068.569
174.199 2.416.443 2.590.642
Voorzieningen (7) Kortlopende schulden (8)
11.887 2.356.294 2.368.181
9.890 1.792.690 1.802.580
Totaal activa
3.766.242
3.105.924
Totaal passiva
3.766.242
3.105.924
1 32
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.2 EXPLOITATIEREKENING 2025 REALISATIE 2025
BEGROTING 2025
REALISATIE 2024
€
€
€
Baten Subsidies (9) Bibliotheekopbrengsten (10) Specifieke dienstverlening (11) Diverse baten (12) Projectbaten (13) Totaal baten
5.466.182 541.758 420.075 12.337 952.057 7.392.409
5.540.463 561.364 428.032 2.750 1.537.594 8.070.203
4.433.664 529.444 403.951 6.128 1.371.707 6.744.894
Lasten Personeel (14) Bestuur en organisatie (15) Huisvesting (16) Afschrijvingen (17) Administratie (18) Transport (19) Automatisering (20) Collectie en media (21) Specifieke kosten (22) Overige kosten (23) Projectkosten (24) Totaal lasten
3.480.666 163.765 1.158.609 121.592 192.147 10.488 150.918 746.168 139.656 7.574 1.142.163 7.313.746
3.734.149 166.893 1.230.410 159.052 159.449 18.740 157.996 782.855 131.550 16.500 1.537.594 8.095.188
2.730.434 151.870 1.117.533 129.565 166.747 9.228 158.920 751.671 161.780 1.260 1.426.649 6.805.657
Bedrijfsresultaat
78.663
-24.985
-60.763
Rentebaten (25) Rentelasten (26)
16.054 0
12.500 0
12.086 0
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering
94.717
-12.485
-48.677
0 0
0 0
0 0
94.717
-12.485
-48.677
0 0 0
-12.485 0 -12.485
-25.975 -8.303 -34.278
OMSCHRIJVING
Bijzondere baten (27) Bijzondere lasten (28) Resultaat boekjaar
Onttrekking aan reserves/fondsen Toevoeging aan reserves/fondsen Resultaatbestemming
2 33
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.3 RESULTAATBESTEMMING 2025 OMSCHRIJVING Algemene reserves Mutatie algemene reserve Bestemmingsreserves Mutatie rerserve groot onderhoud Mutatie reserve inrichting/automatisering Mutatie reserve bibliothekennetwerk Achtkarspelen Mutatie reserve personeel Totaal resultaatbestemming
REALISATIE 2025
BEGROTING 2025
REALISATIE 2024
€
€
€
94.717 94.717
-12.485 -12.485
-25.975 -25.975
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 -3.750 -8.303 -12.053
94.717
-12.485
-38.028
3 34
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.4 KASSTROOMOVERZICHT (volgens de indirecte methode) OMSCHRIJVING
2025
2024
€
€
Bedrijfsresultaat
78.663
-60.763
Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen
121.591 1.997
129.565 974
Mutaties in werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden
-663.644 563.604
172.223 -267.892
Intrest Ontvangen rente Betaalde rente Kasstroom uit operationele activiteiten
16.054 0 118.265
22.735 0 -3.158
Investeringen in materiële vaste activa
-318.955
-54.182
Desinvesteringen van materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten
0 -318.955
3.000 -51.182
0 14.973 0 14.973
0 0 0 0
-185.717
-54.340
Opgenomen langlopende schulden Terugbetaling borg Buitenpost Aflossingen langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen
4 35
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.5 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Voornaamste activiteiten De stichting is statutair gevestigd te Franeker. De stichting heeft ten doel in de gemeenten Achtkarspelen, Ameland, Dantumadiel, Noardeast Fryslân, Harlingen, Schiermonnikoog, Terschelling, Vlieland en Waadhoeke openbare bibliotheken op te richten en in stand te houden voor het beschikbaar stellen van media en informatie aan een ieder. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van de richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, richtlijn 640 "Organisaties zonder winststreven" en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2025 zijn gelijk aan de cijfers van 2024. Er zijn geen correcties doorgevoerd. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaat-bepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de staat van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt, wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord indien alle belangrijke risico’s zijn overgedragen aan de koper.
5 36
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.5 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta van de stichting.
6 37
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.5 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als afgeleide financiële instrumenten (derivaten) verstaan. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Een financieel actief en een financiële verplichting worden gesaldeerd indien de rechtspersoon beschikt over een deugdelijk juridisch instrument om het financiële actief en de financiële verplichting gesaldeerd af te wikkelen en de stichting het stellige voornemen heeft om het saldo als zodanig netto of simultaan af te wikkelen.
Indien sprake is van een overdracht van een financieel actief dat niet voor verwijdering uit de balans in aanmerking komt, wordt het overgedragen actief en de daarmee samenhangende verplichting niet gesaldeerd. De stichting maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. Materiële vaste activa De bedrijfsgebouwen, terreinen en andere vaste bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. Over terreinen wordt niet afgeschreven. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen noodzakelijk voor het beoogde gebruik. Overheidssubsidies worden in mindering gebracht op de kostprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Buiten gebruik gestelde activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.
7 38
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.5 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Bijzondere waardeverminderingen Voor materiële vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. Verder wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er enige indicatie is dat een in eerdere jaren verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies is verminderd. Als een dergelijke indicatie aanwezig is, wordt de realiseerbare waarde van het betreffende actief geschat.
Terugneming van een eerder verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies vindt alleen plaats als sprake is van een wijziging van de gehanteerde schattingen bij het bepalen van de realiseerbare waarde sinds de verantwoording van het laatste bijzonder waardeverminderingsverlies. In dat geval wordt de boekwaarde van het actief opgehoogd tot de geschatte realiseerbare waarde, maar niet hoger dan de boekwaarde die bepaald zou zijn (na afschrijvingen) als in voorgaande jaren geen bijzonder waardeverminderingsverlies voor het actief zou zijn verantwoord. Onderhanden projecten In de waardering van onderhanden projecten worden de kosten die direct betrekking hebben op het project (zoals personeelskosten voor werknemers direct werkzaam aan het project en andere externe kosten die bij de uitvoering van het project worden gebruikt), begrepen.
De toerekening van opbrengsten en kosten op onderhanden projecten geschiedt naar rato van de verrichte prestaties bij de uitvoering van het werk (‘percentage of completion’-methode) per balansdatum. Uitgaven die verband houden met projectkosten die na de balansdatum tot te verrichten prestaties leiden, worden als activa verwerkt indien het waarschijnlijk is dat ze in een volgende periode zullen leiden tot opbrengsten. Verwachte verliezen op onderhanden projecten worden onmiddellijk in de staat van baten en lasten als last verwerkt. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Na eerste verwerking vindt waardering plaats tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Indien er geen sprake is van agio of disagio en transactiekosten, is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen. Eigen vermogen Algemene reserve/ egalisatierekening Reserve waarin het resultaat na resultaatbestemming wordt gemuteerd. Het betreft in beginsel een vrije reserve, eventuele beperkingen kunnen zijn opgelegd door de subsidieverstrekker in de subsiedievoorwaarden. Hiertoe wordt verwezen naar de toelichting op de balans.
Bestemmingsreserve Reserve waaraan een beperkte bestedingsmogelijkheid is gegeven door het bestuur van de bibliotheek. Dotaties aan en onttrekkingen uit deze reserves vindt plaats door middel van resultaatbestemming. De beperkte doelstelling van de reserve wordt uiteengezet in de toelichting op de balans.
8 39
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.5 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Bestemmingsfonds Reserve waaraan een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven door derden. Dotaties aan en onttrekkingen uit deze reserves vindt plaats door middel via resultaatbestemming. Voorzieningen Een voorziening wordt in de balans opgenomen, wanneer er sprake is van: · · ·
een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is.
Indien (een deel van) de uitgaven die noodzakelijk zijn om een voorziening af te wikkelen waarschijnlijk geheel of gedeeltelijk door een derde worden vergoed bij afwikkeling van de voorziening, wordt de vergoeding als afzonderlijk actief gepresenteerd. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen. Langlopende en kortlopende schulden Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Na eerste verwerking vindt waardering plaats tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode. Indien er geen sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Opbrengstverantwoording Opbrengsten worden alleen verantwoord als er een redelijke zekerheid bestaat dat toekomstige voordelen naar de stichting zullen toevloeien en dat deze voordelen betrouwbaar kunnen worden ingeschat. Zodra een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het resultaat van een onderhanden project, worden de projectopbrengsten en -kosten als opbrengsten en kosten in de staat van baten en lasten verwerkt naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum.
Onder projectopbrengsten wordt verstaan de in het contract overeengekomen indien en voor zover het waarschijnlijk is dat de opbrengsten zullen worden gerealiseerd en betrouw-baar kunnen worden bepaald.
De mate waarin prestaties van een onderhanden project zijn verricht wordt bepaald aan de hand van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten. Indien het resultaat van een onderhanden project niet betrouwbaar kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten slechts verwerkt tot het bedrag van de gemaakte projectkosten dat waarschijnlijk kan worden verhaald. Verwachte verliezen op projecten worden onmiddellijk in de staat van baten en lasten opgenomen.
9 40
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.5 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten. Zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden toegekend en de stichting zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden worden zijn verantwoord als subsidie opbrengsten. Subsidies ter compensatie van door de stichting gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de staat van baten en lasten opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Investeringssubsidies worden in mindering gebracht op het geïnvesteerde bedrag. De vooruitontvangen bedragen (zowel kort- als langlopend) worden onder de overlopende passiva opgenomen en worden systematisch in de staat van baten en lasten opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Overige opbrengsten De overige opbrengsten bestaan voor een groot deel uit ontvangen contributies en telaatgelden. De opbrengsten worden verantwoord naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. Personeelsbeloningen De beloningen van het personeel worden als last in de exploitatierekening verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen.
Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door de stichting. De verplichting uit hoofde van beloningen tijdens dienstverband wordt gewaardeerd tegen nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting af te wikkelen. Pensioenlasten De pensioenverplichtingen aan de werknemers zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds “Pensioenfonds Openbare Bibliotheken”. Dit betrof tot 1 juli 2025 een middelloonregeling, waarbij het pensioen afhankelijk is van het salaris en het aantal deelnemersjaren. Vanaf 1 juli 2025 is de nieuwe pensioenregeling gestart. Dit is een solidaire regeling waarbij risico's (zoals beleggingsrisico's en levensverwachting) worden gedeeld met andere deelnemers. Dat is meer gebaseerd op ingelegde premie, beleggingsrendementen en rente. Als de financiële middelen van het pensioenfonds het toelaten, wordt het pensioen jaarlijks geïndexeerd. De over het boekjaar verschuldigde premie wordt ten laste van het resultaat gebracht. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen.
Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.
10 41
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.5 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
De Stichting heeft per balansdatum geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds. Voor pensioenfondsen gelden financiële regels. Daarin zijn eisen opgenomen waaraan onze financiële positie moet voldoen. In de eerste helft van 2025 was de totale pensioenpremie 20,7% en daarmee gelijk aan voorgaand jaar. Het werknemersdeel van de pensioenpremie steeg van 8,41% naar 8,53%. Het opbouwpercentage ouderdomspensioen bleef met 1,738% gelijk aan 2024. De nieuwe pensioenregeling is gestart per 1 juli 2025. In de tweede helft van 2025 is de totale pensioenpremie 32,49% van de pensioengrondslag (loonsomfranchise is 18.475) en is het werknemersdeel 8,12%. Dit lijkt een enorme stijging, maar door een andere manier van omgaan met de franchise zal de premie niet veel afwijken. Leasing De stichting kan financiële en operationele leasecontracten afsluiten. Een leaseovereenkomst waarbij de voor- en nadelen verbonden aan het eigendom van het leaseobject geheel of nagenoeg geheel door de lessee worden gedragen, wordt aangemerkt als een financiële lease. Alle andere leaseovereenkomsten classificeren als operationele leases. Bij de leaseclassificatie is de economische realiteit van de transactie bepalend en niet zozeer de juridische vorm.
Operationele leases Als de stichting optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het leaseobject niet geactiveerd. Leasebetalingen inzake de operationele lease worden lineair over de leaseperiode ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. Projecten In 2025 hebben wij de definitie van de projecten aangepast. Hierdoor is de vergelijking met voorgaande jaren minder aanwezig. Per 31-12-2025 hebben wij bepaald welke projecten actief waren en hieraan gekoppeld de kosten en opbrengsten die wij nog verwachtte bij deze projecten. De uren zijn doorbelast conform begrote uren en niet geschreven uren. Dit zal per 2026 wel toegepast worden. Bij alle actieve projecten is bepaald waarvoor de gelden in 2026 worden ingezet. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld op basis van de indirecte methode. Toerekening per gemeente Baten en lasten die direct toerekenbaar zijn aan een gemeente worden toegerekend aan de betreffende gemeente. Baten en lasten van overhead, educatie, marketing/communicatie en backoffice worden toegerekend op basis van inwoneraantallen van de deelnemende gemeenten. Verantwoording van gerelateerde projecten binnen dezelfde gemeente Binnen de gemeente worden projecten die inhoudelijk of functioneel met elkaar zijn gerelateerd in enkele gevallen als één geheel verantwoord.
Eventuele mutaties die van invloed zijn op de financiële positie of resultaten van deze projecten, worden in overleg met de directie/bestuur (D/B) en de subsidiegever vastgesteld en verwerkt in de jaarrekening. Dit beleid waarborgt een juiste en volledige weergave van de financiële samenhang tussen projecten binnen de gemeente.
11 42
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.5 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Bepaling van projecttarieven De tarieven die aan projecten worden toegerekend, worden berekend op basis van de loonkosten van de betreffende projectmedewerker(s). Deze loonkosten worden verhoogd met een opslagpercentage ten behoeve van de algemene bedrijfsvoering. Deze opslag is bedoeld om indirecte kosten, zoals administratie en overige overhead te dekken. De tarieven worden jaarlijks geëvalueerd en indien nodig aangepast om een realistische en kostendekkende doorbelasting te waarborgen. Grondslag voor projecturenregistratie en -verantwoording De stichting hanteert voor projecten een systematiek waarbij vooraf een projectbegroting wordt opgesteld, waarin de benodigde inzet van medewerkers wordt geschat. De voortgang van de projecten wordt periodiek gemonitord door de projectleider, teamleden en de controller. De uren worden conform begroting doorbelast aan de projecten waarvoor de medewerker wordt ingezet
12 43
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.6 TOELICHTING OP DE BALANS 1. Materiële vaste activa
Boekwaarde per 31-12-2024 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwinst Boekwaarde per 31-12-2025 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Afschrijvingspercentages
MVA in uitvoering
gebouwen & grond
inrichting & automatisering inventaris
€
€
€
0 0 0
0 0 0
1.758.752 -1.345.486 413.266
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0%
wagenpark
Totaal
€
€
588.738 -528.515 60.223
34.700 -7.880 26.820
2.382.190 -1.881.881 500.309
291.525 0 -91.706 0 199.819
27.430 0 -25.775 0 1.655
0 0 -4.110 0 -4.110
318.955 0 -121.591 0 197.364
0 0 0
2.050.277 -1.437.192 613.085
616.168 -554.290 61.878
34.700 -11.990 22.710
2.701.145 -2.003.472 697.673
3,33%
10%
20%
12,50%
Er is in 2025 geïnvesteerd in inventaris en vervanging van ICT apparatuur voor diverse vestigingen. 2. Financiële vaste activa Waarborgsommen Borg huur pand Buitenpost
3. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren
31-12-2025
31-12-2024
€
€
0 0
14.974 14.974
31-12-2025
31-12-2024
€
€
96.017 96.017
34.138 34.138
Het saldo van de debiteuren is gestegen. Dit heeft er mee te maken dat bepaalde opbrengsten pas in december 2025 zijn gefactureerd. Gelden zijn in januari 2026 allemaal ontvangen Belastingen en premies SV Te vorderen BTW
231.676 231.676
88.703 88.703
13 44
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.6 TOELICHTING OP DE BALANS Overige vorderingen Onderhanden projecten Nog te ontvangen subsidies Overige vorderingen en overlopende activa Totaal vorderingen
0 472.808 37.342 510.150
0 0 51.358 51.358
837.843
174.199
Er zijn geen vorderingen met een looptijd langer dan een jaar. Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid van debiteuren en overige vorderingen wordt niet noodzakelijk geacht. 4. Liquide middelen
31-12-2025
Banktegoeden Kassen bibliotheken Gelden onderweg
31-12-2024
€
€
2.230.588 61 78 2.230.727
2.416.215 220 8 2.416.443
De banktegoeden worden gehouden bij de Rabobank, de ABN AMRO en bij ING en staan vrij ter beschikking. 5. Algemene reserves
Algemene reserves Resultaat vorig jaar (2024)
31-12-2024
onttrekking
toevoeging
herbest.
€
€
€
€
€
403.766 0 403.766
0
94.717 38.028 132.745
0
498.483 38.028 536.511
0
31-12-2025
0
0 De bestemmingsreserves met uitzondering van de personeelsreserves zijn op verzoek van de gemeente herbestemd. 6. Bestemmingsreserves
Reserve bibliothekennetwerk Achtkarspelen Personeelsreserve
31-12-2024
onttrekking
toevoeging
herbest.
€
€
€
€
31-12-2025 €
490.013 409.565 899.578
0 0 0
0 0 0
0 0 0
490.013 409.565 899.578
14 45
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.6 TOELICHTING OP DE BALANS Bestemmingsreserves bibliothekennetwerk Achtkarspelen De bestemmingsreserve bibliothekennetwerk Achtkarspelen is bestemd voor investeringen in het bibliothekennetwerk in de gemeente Achtkarspelen, waaronder de toekomstige investering in de inrichting van de nieuwe bibliotheek in de nieuw te bouwen scholengemeenschap in Buitenpost. Bestemmingsreserves personeel De bestemmingsreserves personeel zijn bedoeld om kosten ontstaan door langdurig ziekteverzuim en kosten door uitdiensttredingen op te vangen. Voor een adequate hoogte van de bestemmingsreserves personeel wordt een reserve van 15% van de totale personeelskosten aangehouden. 7. Voorzieningen
jubilea
31-12-2024
onttrekking
toevoeging
€
€
€
31-12-2025 €
9.890 9.890
-3.537 -3.537
5.534 5.534
11.887 11.887
Een onttrekking aan de voorziening jubilea betreft uitbetalingen dienstjubilea. Een toevoeging betreft de herberekende verplichting. 8. Kortlopende schulden Crediteuren Crediteuren
Te betalen personeelskosten Te betalen netto salarissen Vakantiegeldrechten Verlofrechten Te betalen loonheffing en sociale lasten Te betalen pensioenlasten Overige personeelskosten
Overige schulden Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen contributies Vooruitontvangen baten Deposito's Nog te besteden subsidie Overige schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden
31-12-2025
31-12-2024
€
€
459.509 459.509
190.606 190.606
6.221 130.104 125.979 125.675 50.824 0 438.803
14.229 112.901 127.068 108.198 95.129 0 457.525
39.500 327.330 905.237 4.788 150.000 31.127 1.457.982
6.695 330.903 768.275 4.700 0 33.986 1.144.559
2.356.294
1.792.690
Overlopende passiva heeft betrekking op nog te ontvangen facturen. Dit betreffen facturen welke in het volgende boekjaar worden ontvangen maar waarvan de kosten betrekking hebben op het verslagjaar.
15 46
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.7 NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN omschrijving
type verplichting
bedrag per jaar
Sint Annaparochie Franeker Dronryp Harlingen Buitenpost Surhuisterveen Zwaagwesteinde Dokkum Kollum Terschelling Vlieland Nes Schiermonnikoog Hallum BNP/Ricoh Kia personenauto Fers Fers
huur huur huur huur huur huur huur huur huur huur huur huur huur huur lease multifunctionals operational lease dienstverlening financieel dienstverlening ICT
€ € € € € € € € € € € € € € € € € €
50.185 91.101 10.326 112.042 52.821 54.884 65.632 103.330 48.905 53.669 8.503 40.679 24.000 27.444 16.920 10.240 87.610 73.733
€
932.024
Totaal verplichtingen
einddatum
opzegtermijn
1 november 2027 1 januari 2029 onbepaalde tijd 1 januari 2029 30 november 2026 onbepaalde tijd 31 december 2026 1 december 2027 31 augustus 2029 1 januari 2030 1 december 2025 31 december 2029 onbepaalde tijd 30 september 2028 1 mei 2026 23 november 2027 31 december 2025 31 december 2025
6 maanden 1 jaar 2 maanden 1 jaar 1 jaar 3 maanden 1 jaar 1 jaar 1 jaar 1 jaar 3 maanden geen 1 jaar 1 jaar geen geen 6 maanden 3 maanden
De huren zijn gebaseerd op de bedragen uit 2025. De indexatie is nog niet toegepast omdat niet alle huurcontracten actueel zijn. De verwachtte indexatie ligt tussen de 1,5% en 3%.
16 47
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.8 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING 9. Subsidies Gemeentelijke subsidies Exploitatiesubsidie Waadhoeke Exploitatiesubsidie Harlingen Exploitatiesubsidie Achtkarspelen Exploitatiesubsidie Dantumadiel Exploitatiesubsidie Noardeast Fryslân Exploitatiesubsidie Terschelling Exploitatiesubsidie Vlieland Exploitatiesubsidie Ameland Exploitatiesubsidie Schiermonnikoog Overige subsidies Specifieke uitkering Digitale Inclusie (IDO) Vliegwielbudgetten Bildts Documentatie Centrum Specifieke gemeentelijke subsdies Koninklijke Bibliotheek Overige subsidieverstrekkers Totaal subsidies
2025
BEGROTING
2024
€
€
€
1.115.775 461.854 673.526 444.690 1.091.769 212.808 58.776 149.424 100.525 4.309.147
1.115.774 461.854 673.527 444.690 1.091.769 212.808 58.777 149.424 100.525 4.309.148
1.072.860 444.090 647.622 437.887 1.049.778 204.623 56.516 143.677 96.659 4.153.712
92.385 91.150 0 973.500 0 0 1.157.035
167.201 91.150 0 972.964 0 0 1.231.315
167.202 65.500 8.600 35.550 1.600 1.500 279.952
5.466.182
5.540.463
4.433.664
De gemeentelijke subsidies worden verkregen via de gemeenten waarin de bibliotheken actief zijn. De gemeentelijke subsidies hebben een structureel karakter. Voor het verkrijgen van deze subsidies gelden een aantal belangrijke voorwaarden: - Subsidies moeten worden besteed aan activiteiten waarvoor de subsidies zijn aangevraagd. - Achteraf moet een overzicht van de activiteiten die zijn uitgevoerd worden toegestuurd. - Achteraf moet een overzicht van de inkomsten en uitgaven (financieel verslag) worden toegestuurd. - Achteraf moet een balans met toelichting van het afgelopen tijdvak worden ingestuurd. - Achteraf moet een accountantsverklaring van een onafhankelijk accountant worden toegestuurd. - Het gaat hier om een controleverklaring als bedoeld in art. 393 lid 1 boek 2 Burgerlijk Wetboek. De exploitatiesubsidies zijn t/m 2024 vastgesteld. De overige subsidies hebben betrekking op subsidies met een voornamelijk een incidentieel karakter. Dit zijn subsidies die vanuit overheidsinstanties beschikbaar worden gesteld voor een bepaalde periode en een bepaald doel zoals vliegwielbudgetten en subsidies voor culturele activiteiten. 10. Bibliotheekopbrengsten Contributies Overige bibliotheekopbrengsten
2025
BEGROTING
2024
€
€
€
534.631 7.127 541.758
561.364 0 561.364
512.989 16.455 529.444
De opbrengsten uit contributies waren hoger dan begroot. Dit komt door afname van leden.
17 48
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.8 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING 11. Specifieke opbrengsten Opbrengst dienstverlening bedrijven Opbrengst dienstverlening scholen Verhuur Overige specifieke opbrengsten
2025
BEGROTING
€
€
2024 €
79.886 230.135 86.448 23.606 420.075
75.778 250.000 90.000 12.254 428.032
73.189 231.754 83.992 15.016 403.951
De opbrengsten uit de dienstverlening aan bedrijven (ING servicepunten) waren hoger dan begroot in 2024. De opbrengsten uit de verhuur zijn hoger t.o.v. 2024. De overige specifieke opbrengsten zijn hoger dan in 2024. 12. Diverse baten Overige baten
2025
BEGROTING
€
€
2024 €
12.337 12.337
2.750 2.750
6.128 6.128
2025
BEGROTING
2024
€
€
€
952.057 952.057
1.537.594 1.537.594
1.371.707 1.371.707
De diverse baten zijn hoger uitgevallen door een niet begrote bijdrage sponsoring. 13. Projectbaten Projectbaten
De projectbaten wijken af van begroting. In de projectbaten waren opbrengsten verwerkt die onder subsidies zijn verantwoord. We hebben in 2025 een duidelijke splitsing gemaakt tussen een project en standaard dienstverlening 14. Personeel Lonen en salarissen Ontvangen ziekengeld en overige uitkeringen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Doorberekende personeelskosten
FTE
2025
BEGROTING
2024
€
€
€
2.753.230 -18.873 533.096 419.260 710.392 -916.439 3.480.666
3.178.455 -13.690 543.040 473.687 552.177 -999.520 3.734.149
2.450.192 -55.852 477.141 371.672 463.691 -976.410 2.730.434
54,0
57,0
51,5
De personeelskosten zijn nagenoeg conform begroting. De hogere lonen en salarissen worden doorberekend aan de projecten. De overige personeelskosten zijn hoger door extra niet begrote inzet op het gebied van HRM.
18 49
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.8 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING 15. Bestuurskosten Publiciteit/voorlichting Contributies Accountantskosten Onderzoek betreffende organisatie Overige bestuurskosten
2025
BEGROTING
2024
€
€
€
103.566 18.725 24.950 7.000 9.524 163.765
100.357 19.930 14.661 15.000 16.945 166.893
105.842 18.455 14.000 4.673 8.900 151.870
De bestuurskosten zijn nagenoeg conform begroting. De hogere kosten voor accountant worden gecompenseerd door de lagere overige bestuurskosten.
16. Huisvesting Huur Servicekosten Onderhoud Schoonmaak Gas, water en elektra Belastingen Overige huisvestingskosten
2025
BEGROTING
€
€
2024 €
752.456 81.594 50.989 121.042 114.127 18.067 20.334 1.158.609
807.404 64.045 42.532 130.199 152.496 14.829 18.905 1.230.410
702.613 100.118 37.726 114.059 120.860 14.761 27.396 1.117.533
De huisvestingskosten zijn lager dan begroot, doordat de energiekosten een stuk lager zijn dan verwacht als gevolg van de gedaalde energieprijzen. De bibliotheek heeft energiecontracten met variabele tarieven. 17. Afschrijvingen Afschrijvingskosten inrichting en inventaris Afschrijvingskosten automatisering Afschrijvingskosten wagenpark
2025
BEGROTING
2024
€
€
€
91.706 25.776 4.110 121.592
120.405 34.537 4.110 159.052
96.673 28.782 4.110 129.565
De afschrijvingen zijn lager uitgevallen dan begroot. Er zijn minder investeringen dan begroot uitgevoerd. 18. Administratie Kopieerapparaten Kantoorbenodigdheden Porti/vrachtkosten Telefonie Administratiekosten Overige administratiekosten
2025
BEGROTING
€
€
2024 €
27.993 10.475 14.460 18.851 112.671 7.697 192.147
25.222 10.144 11.357 19.354 84.000 9.372 159.449
22.175 11.089 13.844 22.151 89.222 8.266 166.747
19 50
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.8 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING De kosten van de administratie zijn hoger uitgevallen als gevolg van de gestegen prijzen c.q. tarieven en hogere
20 51
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.8 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING 19. Transport Kosten wagenpark Overige transportkosten
2025
BEGROTING
2024
€
€
€
10.070 418 10.488
18.740 0 18.740
9.115 113 9.228
De kosten van transport zijn lager dan begroot doordat er in de begroting rekening werd gehouden met hogere brandstof- en leasekosten. 20. Automatisering Onderhoud/reparatie Licenties Contributie inning Overige automatiseringskosten
2025
BEGROTING
2024
€
€
€
84.616 40.120 5.198 20.984 150.918
75.000 65.745 5.000 12.251 157.996
83.523 46.317 8.318 20.762 158.920
De kosten van de automatisering zijn een conform begroting. Wel zie je dat het onderhoud gestegen is, maar de licenties juist minder zijn dan de jaren ervoor
21. Collectie en media Boeken en andere media Leenrechtvergoeding Tijdschriften en dagbladen Overige kosten collectie en media
2025
BEGROTING
2024
€
€
€
537.860 109.455 69.778 29.075 746.168
543.399 111.154 60.000 68.302 782.855
543.326 111.243 62.076 35.026 751.671
De kosten voor collectie en media zijn iets lager dan begroot. Dit komt door een vertragende leveringen van boeken die in de loop van 2026 binnen zullen komen 22. Specifieke kosten Kosten activiteiten bibliotheek Kosten dienstverlening scholen Kosten lokale campagnes Overige specifieke kosten
2025
BEGROTING
€
€
2024 €
56.054 33.858 41.860 7.884 139.656
81.500 30.050 20.000 0 131.550
48.231 29.484 73.093 10.972 161.780
De specifieke kosten zijn hoger dan begroot. De kosten voor lokale campagnes zijn fors hoger maar worden echter gecompenseerd door lagere kosten voor activiteiten, dienstverlening scholen en overige specifieke kosten.
21 52
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.8 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING 23. Overige kosten
2025
BEGROTING
2024
€
€
€
Overige kosten
7.574 7.574
16.500 16.500
1.260 1.260
24. Projectkosten
2025
BEGROTING
2024
€
€
€
Projectkosten
1.142.163 1.142.163
1.537.594 1.537.594
1.426.649 1.426.649
project
projectkosten
projectbaten
projectresultaat
€
€
€
6.445 3.347 179.385 0 38.619 13.206 5.581 22.193 13.059 26.196 3.636 6.750 3.179 72.683 29.800 127.561 6.908 12.109
7.921 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
121.100 115.290
164.608 204.262 57.930
127.000 158.000 42.000
16.090 2.663
13.722 204.357
3.368 122.584
10.000 8.500 10.000 24.167
1.142.163
952.057
1.476 -3.347 -179.385 0 -38.619 -13.206 -5.581 -22.193 -13.059 -26.196 -3.636 -6.750 -3.179 7.317 200 -127.561 114.192 103.181 0 -37.608 -46.262 -15.930 0 -2.368 201.694 0 0 0 0 6.632 8.500 10.000 -98.417 0 -190.106
St.Wodant Dantumadiel Stimulering lokale innovatie/TikTok Taalplan Achtkarspelen Basisvaardigheden Vlieland Masterplan Basisvaardigheden Huiskamerbibliotheek Waadhoeke Huiskamerbibliotheek Noardeast Fryslân Historische Verenigingen dBos Simon Vestdijk Franeker Huiskamerbibliotheek Dantumadiel PRO Dokkum BoekStartcoach Terschelling Gastouderbureau SKF VVE en Laaggeletterdheid NEF 2025 Voorleesexpress NEF 2024-25 MBV II - doorontwikkelgelden 2024 MBV III - aanvraag 2025 VVE en OAB Waadhoeke 2025 BoekStartcoach Ameland en Schiermonnikoog Doorontwikkelgelden BIK 2025 Doorontwikkelgelden PO 2025 Doorontwikkelgelden VO 2025 Leercentrum Schiermonnikoog Programmeringsregeling Digitaal Burgerschap Taalplan Achtkarspelen 2025 VVE en laaggeletterdheid Dantumadiel 2026 VVE en laaggeletterdheid NEF 2026 VVE en OAB Waadhoeke 2026 Verzuimcorrectie Vliegwiel Achtkarspelen Vliegwiel NEF Vliegwiel Dantumadiel Overboekingen voorgaande jaren
80.000 30.000
22 53
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.8 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING 25. Rentebaten Rentebaten
2025
BEGROTING
2024
€
€
€
16.054 16.054
12.500 12.500
12.086 12.086
2025
BEGROTING
2024
€
€
€
0 0
0 0
0 0
2025
BEGROTING
2024
€
€
€
0 0
0 0
0 0
2025
BEGROTING
2024
€
€
€
0 0
0 0
0 0
De rentebaten hebben betrekking op de ontvangen rente van de spaarrekeningen.
26. Rentelasten Rentelasten
Er waren geen rentelasten omdat de banken niet langer negatieve rente berekenden.
27. Bijzondere baten Bijzondere baten
Er waren geen bijzondere baten. 28. Bijzondere lasten Bijzondere lasten Er waren geen bijzondere lasten.
23 54
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.9 VERANTWOORDING WET NORMERING TOPINKOMENS (WNT) Bezoldiging leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling, inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. J.J. Hellemans Gegevens 2025 directeur-bestuurder Functiegegevens 01-01 t/m 31-12 Aanvang en einde functievervulling in 2025 1 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE) Ja Dienstbetrekking? Bezoldiging € 109.855 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 7.720 Beloningen betaalbaar op termijn (pensioenpremie) € 117.575 Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 233.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
n.v.t. € 117.575
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t. n.v.t.
Gegevens 2024 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn (pensioenpremie) Subtotaal
J.J. Hellemans directeur-bestuurder 01-09 t/m 31-12 1 Ja € 33.949 € 5.018 € 38.967
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 77.667
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
n.v.t. € 38.967
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t. n.v.t.
1.9 VERANTWOORDING WET NORMERING TOPINKOMENS (WNT) Gegevens 2025 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging overschrijding al dan niet is toegestaan
A. Schokker Voorzitter Raad van Toezicht 01-01 t/m 31-12 € 3.000 € 34.950 €0 € 3.000 n.v.t.
24 55
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
Gegevens 2025 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
P. van den Broek Secretaris Raad van Toezicht 01-01 t/m 31-12
Gegevens 2025 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
H.C.G. van Asten Lid Raad van Toezicht 01-01 t/m 31-12
Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
€ 2.400 € 23.300 €0 € 2.400 n.v.t. n.v.t.
€ 2.400 € 23.300 €0 € 2.400 n.v.t. n.v.t.
Gegevens 2025
J.M. Algra
Functiegegevens
Lid Raad van Toezicht
Aanvang en einde functievervulling in 2025 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
01-01 t/m 31-12
Gegevens 2025 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
H. de Groot Lid Raad van Toezicht 01-01 t/m 31-12
€ 2.400 € 23.300 €0 € 2.400 n.v.t. n.v.t.
€ 2.400 € 23.300 €0 € 2.400 n.v.t. n.v.t.
25 56
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.10 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum geweest die toelichting vereisen.
26 57
Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
Jaarrekening 2025
1.11 VASTSTELLING EN ONDERTEKENING Dit jaarverslag de jaarrekening zijn goedgekeurd en vastgesteld de raad van toezicht De bestuurderen van Stichting Openbare Bibliotheken Noorddoor Fryslân statutair gevestigd in Franeker, heeft de op 20 mei 2026 te Leeuwarden. jaarrekening 2025 vastgesteld op 20 mei 2026:
mevrouw J.J. Hellemans, directeur/bestuurder De leden van de Raad van Toezicht van Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân statutair gevestigd in Franeker, hebben de jaarrekening 2025 goedgekeurd op 20 mei 2026.
mevrouw A. Schokker, voorzitter
de heer P. van den Broek, secretaris
de heer J.M. Algra, lid
mevrouw H.C.G. van Asten, lid
de heer H. de Groot, lid
27 58
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan de raad van toezicht Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân
A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2025 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2025 van Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân te Franeker gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân per 31 december 2025 en van het resultaat over 2025 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven en de bepalingen krachtens de Wet Normering Topinkomens (WNT). De jaarrekening bestaat uit: 1. De balans per 31 december 2025. 2. De staat van baten en lasten over 2025 en 3. De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en de Regeling Controleprotocol WNT 2025 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.
Wij zijn onafhankelijk van Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2025 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNTplichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: • Het bestuursverslag • De overige gegevens Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • Met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. • Alle informatie bevat die op grond van RJ-640 vereist is.
Eshuis Registeraccountants B.V. Algemene voorwaarden / Handelsregister K.v.K. Enschede nr. 08151214
59
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de controle of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur van Stichting Openbare Bibliotheken Noord Fryslân is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven.
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de organisatie in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude en fouten ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, de Regeling Controleprotocol WNT 2024, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.