Brief PricewaterhouseCoopers accountants november 2024 Controleplan-Schiedam-2024

20II

Gemeente Schiedam | Controleplan 2024

Inhoudsopgave Onze boodschappen Onze controleaanpak

Verantwoordelijkheden (3/3) Overzicht van verantwoordelijkheden met betrekking tot fraude en wet- en regelgeving

Vooruitkijkend Projectmanagement Bijlagen NV COS-vereisten Verantwoordelijkheden Onze controletools Afhankelijkheid van derden

De verantwoordelijkheid van de accountant De accountant is verantwoordelijk voor: • het inplannen en uitvoeren van de controle om redelijke zekerheid te bieden dat de jaarrekening geen materiële onjuistheden bevat, ongeacht of deze worden veroorzaakt door fraude of door fouten; • het evalueren of de programma’s en beheersingsmaatregelen van de gemeente waarmee geïdentificeerde risico’s van materiële fouten als gevolg van fraude en als gevolg van niet-naleving van wet- en regelgeving worden aangepakt op de juiste wijze zijn opgezet en in werking gesteld; • het evalueren van het proces van het management voor het beoordelen van de effectiviteit van programma’s en beheersingsmaatregelen in verband met fraude en niet-naleving van wet- en regelgeving; • het evalueren van noemenswaardige fraude aan de zijde van het senior management en de gevolgen voor de controleomgeving; en • het adequaat reageren op tijdens de controle geconstateerde (vermoede) fraude en niet-naleving van wet- en regelgeving.

In de context van onze controle van de jaarrekening zijn onze doelstellingen met betrekking tot fraude en niet-naleving van wet- en regelgeving als volgt: • het vaststellen en beoordelen van het risico van materiële onjuistheden in de jaarrekening als gevolg van fraude en als gevolg van niet-naleving van weten regelgeving; • het verkrijgen van voldoende geschikte controle-informatie met betrekking tot de beoordeelde risico’s van materiële onjuistheden als gevolg van fraude, door een gepaste controleaanpak te ontwerpen en te implementeren; • het verkrijgen van voldoende geschikte controle-informatie met betrekking tot naleving van de bepalingen van die wet- en regelgeving waarvan algemeen wordt erkend dat deze directe gevolgen hebben voor de bepaling van materiële bedragen en toelichtingen in de jaarrekening; en • het adequaat reageren op tijdens de controle geconstateerde (vermoede) fraude en niet-naleving van wet- en regelgeving.

21

Gemeente Schiedam | Controleplan 2024

Inhoudsopgave Onze boodschappen Onze controleaanpak

Onze controletools Onze belangrijkste technologieën

Vooruitkijkend Projectmanagement Bijlagen NV COS-vereisten

We hebben geïnvesteerd in digitale controletools die voldoen aan onze verwachtingen. Onze investeringen in technologie zorgen voor een controle zonder verrassingen, transparante communicatie en gedetailleerd inzicht in uw bedrijfsprocessen.

Verantwoordelijkheden

Aura

Onze controletools

Ons ERP-systeem dat de drijfveer is achter wereldwijde kwaliteit en consistentie.

Afhankelijkheid van derden

Connect Een tool voor gezamenlijk werken waarmee informatie snel en veilig kan worden gedeeld.

Halo for Journals Bekroonde data-analysetool waarmee de betrouwbaarheid van informatie kan worden getoetst.

HR4Insights HR4Insights is een applicatie die zich richt op de geautomatiseerde controle van de salariskosten.

Alteryx Een softwareoplossing dat data transformeert en analyseert. Alteryx is voorzien van functionaliteiten die voorspellende analyses mogelijk maakt.

22

Gemeente Schiedam | Controleplan 2024

Inhoudsopgave Onze boodschappen Onze controleaanpak

Afhankelijkheid van derden Een opsomming van de serviceorganisaties waaraan taken zijn uitbesteed die relevant zijn voor de jaarrekening

Vooruitkijkend Projectmanagement Bijlagen NV COS-vereisten

Een deel van uw gemeentelijke taken hebt u uitbesteed aan derden. Dit betekent dat u voor de verantwoording van de bijbehorende baten en lasten afhankelijk bent van verantwoordingen (vaak inclusief controleverklaringen) van derden voor het opstellen van uw jaarrekening.

Onderstaand hebben wij de met de organisatie uitgevoerde inventarisatie van deze afhankelijkheden weergegeven, inclusief de impact hiervan op onze werkzaamheden.

Verantwoordelijkheden Onze controletools

Onderwerp

Partij waaraan is uitbesteed

Heeft het college al afspraken gemaakt over tijdige aanlevering

Ja Afhankelijkheid van derden 1. Pgb Jeugd en Wmo

SVB



2. Eigen bijdrage Wmo

CAK



Rogplus



Stroomopwaarts



RBG



3. Wmo 4. Sociale uitkeringen 5. Belastingen & heffingen

Nee