Document · PDF

Bijlage: Primo Jaarverslag 2019

Raadscommissie 27 januari 2021, gemeente SchiedamBij agendapunt: Brieven van het college van burgemeester en wethouders, dan wel de burgemeester, dan wel collegeleden:22.341 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

De stichting streeft er uiteraard naar de afdrachtpercentages zo laag mogelijk te houden. De gedachte hierachter is dat een zo groot mogelijk deel direct ten goede moet komen aan het onderwijs. Het allocatiemodel van de stichting kent een tweetal afdrachten. 1. Personeel Het percentage voor de personele afdracht vanuit de scholen bedroeg in 2019 14,1% (2020: 12,37%) en is gebaseerd op het personele deel van de rijksbijdrage. De personele afdracht kan vervolgens worden opgesplitst in twee delen. Het collectieve gedeelte en het bestuursbureau. Voor het collectieve deel bedraagt de afdracht in 2019 9,68% (2020: 7,54%). Hieruit worden collectieve aangelegenheden bekostigd zoals duurzame inzetbaarheid (voorheen BAPO), (langdurige) ziekte en ouderschapsverlof. Ook worden collectieve activiteiten zoals hoogbegaafdheidsklassen en leesspecialisme uit deze middelen bekostigd. Licenties en verzekeringen die voor de gehele stichting van toepassing zijn worden eveneens uit de personele afdracht bekostigd. Dit geld eveneens voor de financiële- en personele administratie. Op een aantal gebieden worden de scholen bijgestaan door medewerkers van het bestuursbureau. De afdracht voor het bestuursbureau bedraagt in 2019 4,42% (2020: 4,83%). Hierbij valt te denken aan zowel financiële- als personele ondersteuning alsmede op het gebied van ICT en huisvesting.

Ook de directeur-bestuurder van Primo Schiedam maakt onderdeel uit van het bestuursbureau. 2. Materieel De materiele afdracht bedraagt in 2019 60,97% (2020: 73,10%). Uit de materiele afdracht worden alle kosten met betrekking tot huisvesting bekostigd. Dit geld voor zowel het planmatig onderhoud in de vorm van een dotatie aan de voorziening onderhoud alsmede het klein (dagelijks) onderhoud aan de schoolgebouwen. Ook de kosten voor schoonmaak en energiekosten worden bekostigd vanuit de materiele afdracht.

Onderwijsachterstandenmiddelen (OAB)

Het bestuur kent de OAB-middelen aan de scholen toe volgens de schoolscores. Dit is in het verleden zo besloten en wordt al jaren op deze manier toegepast. Nu de nieuwe gewichtenregeling wordt ingevoerd, stelt het bestuur deze systematiek ter discussie omdat blijkt dat de inkomsten van met name De Peperklip de komende jaren met zo’n 339.000 terugloopt terwijl de samenstelling van de populatie niet is veranderd. Deze kwestie heeft de aandacht van het bestuur. De scholen zetten de middelen in t.b.v. van gelijke kansen voor kinderen. In de praktijk betekent vertaalt dit zich naar langere onderwijstijd voor groepen kinderen, kleinere klassen of meer handen in de klas.

2.6 Risico’s en risicobeheersing Interne risicobeheersings- en controlesysteem Net als iedere onderwijsorganisatie loopt Primo Schiedam een aantal risico’s. Vrijwel het gehele jaar wordt de status van deze risico’s binnen de organisatie besproken en in de gaten gehouden. Om deze risico’s te kunnen monitoren heeft de stichting managementinformatiesystemen in gebruik en in ontwikkeling. Hierin worden met name de financiële prestaties van scholen gerelateerd aan de begroting. Tevens wordt informatie verstrekt op het gebied van de personele formatie. Directeuren en het bestuur interpreteren de informatie. Indien nodig wordt aanvullend beleid ontwikkeld om een sluitende begroting/ exploitatie te realiseren.

25 Bestuursverslag 2019

In onderstaand overzicht zijn de belangrijkste risico’s weergegeven. 1. Personele risico’s  Personeelstekort. Het lerarentekort brengt grote kwaliteits risico’s met zich mee. Primo Schiedam tracht hierop te anticiperen door in te zetten op zij-instromers, behoud van huidig personeel en visieontwikkeling op het anders organiseren van het onderwijs.  Leeftijdsopbouw. Primo Schiedam heeft een relatief grote groep leerkrachten die ouder dan 50 zijn. Op zich is dat geen risico, maar het betekent wel dat de uitstroom als gevolg van het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd hoog zal zijn.  Kwaliteit personeel. Het betreft hier voornamelijk medewerkers die onvoldoende functioneren (traject) en/of langdurig re-integrerend personeel. 2. Groei, krimp van scholen. Op dit moment valt 1 school, Loep 15EJ, onder de opheffingsnorm. Op zich is dit geen risico omdat de regeling gemiddelde schoolgrootte genoeg zekerheid biedt voor de bekostiging van deze scholen. Wel is het zo dat groei extra kosten met zich mee brengt omdat de groeibekostiging pas komt wanneer er sprake is van groei op bestuursniveau. Scholen met een toename van het aantal leerlingen ontvangen dus niet (direct) de middelen waar zij op dat moment behoefte aan hebben om de groei mogelijk te maken. In 2020 zal worden bekeken of Primo Schiedam hier beleid voor wil ontwikkelen.

Dit beleid zal erin moeten voorzien dat de beschikbare middelen beter worden verdeeld over groeiende- en krimpende scholen. 3. Fluctuaties van het leerlingenaantal Voor een aantal scholen wordt een daling van het leerlingenaantal verwacht. Daarnaast is er sprake van een mogelijke oprichting van een derde Islamitische school in de regio. Dit zal effect hebben op het leerlingenaantal van de scholen van Primo Schiedam. Het is moeilijk te beramen wat het effect zal zijn. Tijdens gesprekken gedurende het jaar zullen de leerlingprognoses onderwerp van gesprek zijn. Op fluctuaties in het leerlingaantal kan namelijk in veel gevallen tijdig worden ingespeeld. 4. Bekostiging SBO+ De bekostiging voor het SBO is afhankelijk van afspraken die gemaakt worden binnen het samenwerkingsverband. Deze zijn voor de langere termijn afhankelijk van ontwikkelingen rond inclusie. Daarnaast is duidelijk geworden dat de SO-school De Gelinckschool in augustus 2020 zal worden opgeheven. Er heeft de afgelopen maanden een onderzoek plaats gevonden naar het plaatsen van deze leerlingen op het SBO waardoor SBO De Poldervaart een SBO+ voorziening wordt. Deze ontwikkeling en tevens uitdaging brengt ook de nodige risico’s met zich mee. Deze risico’s zijn vooraf goed in kaart gebracht en hier zijn duidelijke afspraken over gemaakt. Een werkgroep houdt zich hier mee bezig. 5.

Eerste opvang nieuwkomers Binnen Schiedam is een eerste opvang voor nieuwkomers (CON). Primo Schiedam heeft dit initiatief in samenwerking met het samenwerkingsverband en de gemeente Schiedam opgestart. In principe staat de gemeente Schiedam garant voor exploitatietekort. Al hoewel er afspraken zijn met andere schoolbesturen over risicospreiding, zijn er bij terugloop van het aantal leerlingen personele risico’s voor Primo Schiedam. Dit vanwege het feit dat personeel gedetacheerd is bij het CON. Vooralsnog neemt het aantal leerlingen de afgelopen periode toe. De bekostiging eerste Opvang Vreemdelingen (rijksbijdrage) wordt bepaald aan de hand van verschillende peildata t.w. 1e schooldag, 1 november, 1 februari en 1 juni. Met het huidige lerarentekort wordt dit als een klein risico beschouwd. 6. Renovatieplannen gemeente Schiedam De gemeente Schiedam heeft plannen om bepaalde wijken te renoveren. Dat betekent globaal genomen de sloop van oudere woningen waarvoor minder woningen terug zullen komen. Dat kan leiden tot krimp van het aantal leerlingen. Dit betreft op dit moment vooral Nieuwland en Schiedam Oost. De ontwikkelingen worden gevolgd. 26 Bestuursverslag 2019

7. Coronacrisis In het voorjaar van 2020 heeft zich een belangrijke gebeurtenis voorgedaan in de wereld die gevolgen heeft voor Primo Schiedam. De uitbraak van het Coronavirus (Covid-19) heeft veel gevolgen gehad voor onze scholen. Vanaf 16 maart 2020 is op onze scholen geen regulier onderwijs meer verzorgd tot 11 mei 2020. Met maximale inzet van onze medewerkers hebben onze leerlingen onderwijs-op-afstand ontvangen. Financieel heeft de Coronacrisis slechts relatief kleine gevolgen. De overheid voert de maandelijks betaling gewoon uit zodat wij alle salarissen regulier kunnen overmaken naar onze medewerkers. Op een aantal gebieden vindt discussie plaats over kosten van annulering en/of niet uitgevoerde werkzaamheden, zoals schoolreizen, excursies en contracten met de schoonmaakdienst. De impact op de totale financiën zal de continuïteit van de organisatie niet beïnvloeden. Andere risicofactoren Onderstaand schema is de samenvatting van een document waar iedere school in samenwerking met het bestuur in 2019 ten behoeve van de begroting een risico-inventarisatie heeft geactualiseerd t.a.v. onderstaande risicofactoren. Hierbij is gekeken naar hoe zwaar de risicofactor weegt voor de betreffende school en hoe groot de kans is dat het zich voordoet. laag midden hoog Risicofactoren Leerlingen Risicofactoren Onderwijskwaliteit

x x

Risicofactoren Personeel

Risicofactoren Organisatie

Risicofactoren Huisvesting

Risicofactoren Inventaris

Gewenst weerstandsvermogen:

5-8%

8-13%

13-20%

Op basis hiervan acht het bestuur een weerstandsvermogen van 8-13% wenselijk. In 2020 zal de risicoanalyse opnieuw tegen het licht worden gehouden. Het bestuur overweegt om de risico’s uit te drukken in bedragen, zodat er een concreet bedrag aan risico reserve ontstaat. Om de risico’s goed in beeld te kunnen brengen zal het programma ‘Riskchanger’ worden ingezet.

27 Bestuursverslag 2019

3.Verantwoording financiën

Onderstaand hoofdstuk verantwoordt de financiële staat van Primo Schiedam. De belangrijkste financiële gegevens zijn weergegeven en is los van de jaarrekening te lezen. De eerste paragraaf gaat in op ontwikkelingen in meerjarig perspectief, de tweede paragraaf geeft een analyse van de balans en de staat van baten en lasten, en in de laatste paragraaf komt de financiële positie aan bod.

3.1 Ontwikkelingen in meerjarig perspectief Leerlingen 1-10-2018 1-10-2019 Aantal leerlingen

Prognose Prognose 1-10-2020 1-10-2021

Prognose 1-10-2022

3.116

3.097

3.087

3.113

3.132

Aantal leerlingen De Wereldschool

115

Aantal leerlingen SBO

142

148

Totaalaantal leerlingen

3.348

3.360

3.350

3.376

3.395

De prognoses van de leerlingaantallen zijn weergegeven zoals opgenomen in de begroting 2020. In werkelijkheid zal het leerlingaantal per 1-10-2020 hoger zijn, omdat per deze datum ook de leerlingen vanuit De Gelinckschool staan ingeschreven als leerling op SBO De Poldervaart. Naar verwachting gaat dit om circa 35 leerlingen. De meest recente prognose van het aantal leerlingen per 1-10-2020 is 3.388, een toename van 38 t.o.v. de prognose die in de begroting 2020 is opgenomen. Hieruit kan worden geconcludeerd dat de overige prognoses tussentijds nauwelijks zijn gewijzigd. 28 Bestuursverslag 2019

Het leerlingaantal toont een stabiel beeld, waarbij een lichte toename zichtbaar is. Binnen Primo Schiedam zijn er aantal scholen, zoals Montessori Schiedam, Het Windas, Loep en De Peperklip waar een toename van het aantal leerlingen zichtbaar is. Op De Singel, Het Kleurrijk, De Klinker en De Violier neemt het aantal leerlingen af. Deze scholen proberen uiteraard zo goed mogelijk te anticiperen op deze afname en waar mogelijk te zorgen dat het aantal leerlingen minder afneemt dan eerder gedacht. De overige scholen blijven ongeveer gelijk wat betreft het aantal leerlingen Doordat het aantal leerlingen op stichtingsniveau niet afneemt hoeft er geen gedwongen vertrek van leerkrachten plaats te vinden. Door vrijwillige mobiliteit kan de inzet van de leerkrachten plaatsvinden waar voor het betreffende schooljaar behoefte aan is. FTE Gemiddeld aantal FTE

2018

2019

2020

2021

2022

Bestuur / management

Onderwijzend personeel

205

215

220

217

216

Ondersteunend personeel

Totaal personeel

284

299

303

300

299

Bovenstaande gegevens betreft de gemiddelde inzet van het aantal FTE de komende jaren. Dit betreffen alle medewerkers, ook de medewerkers die door Primo Schiedam worden uitgeleend aan derden. In bovenstaande tabel is de indeling bepaald op basis van de functie zoals deze bekend is in de salarisadministratie. Dit is leidend voor de gegevens, niet de taak die een medewerker op een school vervult. Primo Schiedam heeft in 2019 fors ingezet op de inzet van zij-instromers en onderwijsassistenten/leraarondersteuners. Dit is duidelijk zichtbaar door de toename van het gemiddelde aantal FTE in 2019 ten opzichte van 2018. De zijinstromers zijn na afronding van de opleiding volledig inzetbaar. Hierdoor gaat het aantal FTE in 2021 licht omlaag, de zij-instromers zullen ontstane vacatures invullen. De zij-instromers tellen mee als onderwijzend personeel. Onderwijsassistenten en leraarondersteuners zijn opgenomen als ondersteunend personeel. De komende jaren zullen enkele kleine verschuivingen optreden, echter het totaalaantal FTE zal nagenoeg gelijk blijven.

29 Bestuursverslag 2019

3.2 Balans en staat van baten en lasten

Balans in meerjarig perspectief

31-12-2018

31-12-2019

Begroting 31-12-2020

Begroting 31-12-2021

Begroting 31-12-2022

2.207.519

2.468.240

2.753.724

2.936.468

3.071.038

Vorderingen

3.681.203

2.711.874

2.793.230

2.877.027

2.963.338

Liquide middelen

6.234.786

7.442.115

7.183.332

7.639.696

7.297.643

Totaal vlottende activa

9.915.989

10.153.989

9.976.562

10.516.723

10.260.981

TOTAAL ACTIVA

12.123.508

12.622.229

12.730.286

13.453.191

13.332.019

6.518.645

6.780.376

6.347.655

6.426.730

6.450.302

Algemene reserve

1.871.645

772.841

149.925

12.397

-192.9321

Bestemmingsreserve (publiek)

4.647.030

6.007.535

6.197.730

6.414.333

6.643.240

VOORZIENINGEN

3.371.357

3.271.368

3.733.670

4.296.670

4.068.670

KORTLOPENDE SCHULDEN

2.233.506

2.570.485

2.648.961

2.729.791

2.813.047

TOTAAL PASSIVA

12.123.508

12.622.229

12.730.286

13.453.191

13.332.019

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA

PASSIVA EIGEN VERMOGEN

In de meerjarenbalans ontstaat in boekjaar 2022 een negatieve algemene reserve als onderdeel van een ruim positief eigen vermogen. Onder de bestemmingsreserves staat een “Algemene bestemmingsreserve” benoemd van € 3.146.837 per 31-12-2019 zonder specifieke bestemming. De komende jaren zal worden bekeken of dit deel van de bestemmingsreserves kan worden toegevoegd aan de algemene reserve.

Bestuursverslag 2019

Toelichting balans per 31-12-2019 t.o.v. balans per 31-12-2018 Materiele vaste activa De boekwaarde van de materiele vaste activa is toegenomen per 31-12-2019. Dit komt voornamelijk door investeringen die hebben plaatsgevonden in inventaris en apparatuur. In 2019 is in totaal voor een bedrag van € 723.812 geïnvesteerd. De investeringen hebben binnen de kaders van de begroting 2019 plaatsgevonden. De investeringen zijn echter wel aanzienlijk hoger dan voorgaande jaren. Dit verklaart de toename van de waarde van de materiele vaste activa (in 2018 € 393.282, in 2017 € 854.931 en in 2016 € 398.273). Vlottende activa Een aantal vorderingen zijn afgewikkeld in 2019, waardoor het saldo aan vorderingen is afgenomen. Voorbeelden hiervan zijn de afwikkeling van de afrekening achterstandsgelden met de gemeente Schiedam en de facturatie van uitgeleend personeel aan derden. De rekening courant met Wijzer in Onderwijs en Wijzer in Opvang zijn gedurende het jaar verrekend. Hierdoor vertoont de rekening courant geen saldo per 31-12-2019. Het innen van de vorderingen heeft een positief effect op het saldo aan liquide middelen. Eigen vermogen Het resultaat over 2019 is toegevoegd aan het eigen vermogen. Eind 2019 zijn aanvullende middelen ontvangen vanuit de overheid, die conform de CAO in februari 2020 zijn uitbetaald.

Deze aanvullende middelen zorgen in 2019 voor een positief resultaat, hierdoor is besloten om een bestemmingsreserve bijzondere en aanvullende bekostiging te vormen ter hoogte van € 728.025. Het overige resultaat van de scholen is specifiek toegekend aan de bestemmingsreserve voor de scholen. Het collectieve resultaat is bestemd aan de algemene reserve. Voorzieningen De stichting heeft een voorziening langdurig zieken gevormd, omdat zij eigenrisicodrager is en zodoende niet is aangesloten bij het vervangingsfonds. Deze voorziening voorziet in de loonkosten van medewerkers die langdurig ziek zijn. Aangezien het aantal langdurig zieken is toegenomen is een hogere voorziening benodigd. Hiervoor heeft een dotatie plaatsgevonden. De afname van de voorziening onderhoud zorgt ervoor dat het totaal saldo aan voorzieningen is afgenomen. In 2019 hebben onttrekkingen aan de voorziening onderhoud plaatsgevonden die aanvankelijk gepland stonden voor de toekomst. Dit onderhoud is hiermee naar voren gehaald in de planning. In 2019 werd een bedrag van € 884.000 (2018 € 899.000) aan de voorziening gedoteerd. Hiervan heeft € 224.000 betrekking op de gymzalen die Primo Schiedam beheert. Het totaalsaldo aan bestedingen is echter niet overschreden. Kortlopende schulden De crediteuren zijn per balansdatum afgenomen t.o.v. voorgaand boekjaar.

In het saldo per 31-12-2018 zijn een aantal forse factuurbedragen opgenomen die in 2019 niet zijn ontvangen of in eerder stadium zijn ontvangen. Aan het saldo van de kortlopende schulden is zichtbaar dat voor een aantal meerjarige projecten middelen vooruit zijn ontvangen. Dit gaat voornamelijk om het project “regionale aanpak lerarentekort” en de subsidie “zij-instroom”.

31 Bestuursverslag 2019

Toelichting toekomstige balans De komende jaren worden geen grote balansmutaties verwacht, hetgeen voor een stabiele balanspositie zorgt. Eigen vermogen In de begroting 2020 is een negatief resultaat begroot. Samen met de uitkeringen die in februari 2020 plaatsvinden zal dit ervoor zorgen dat het eigen vermogen in 2020 zal afnemen. Dit zal zijn weerslag hebben op het saldo aan liquide middelen. Dit zal niet tot problemen leiden, omdat Primo Schiedam een financieel gezonde instelling is. In de opvolgende jaren na 2020 zijn positieve resultaten begroot. Voorzieningen De onderhoudsvoorziening is al enige jaren onderwerp van discussie. De methode die de stichting nu hanteert voor het bepalen van de onderhoudsvoorziening betreft de methode “dotatie-egalisatie”. In de toekomst is deze methode mogelijk niet meer toegestaan. Als gevolg van een overgangsregeling mag de voorziening onderhoud in 2020 conform de huidige methodiek worden bepaald. In 2020 zullen echter voorbereidende werkzaamheden plaatsvinden om de gevolgen voor Primo Schiedam in kaart te brengen. De komende jaren staan geen buitensporige investeringen op de planning. Zoals eerder aangegeven kan de inzet van zij-instromers als investering worden aangemerkt. Primo Schiedam tracht zich met de inzet van zij-instromers te wapenen tegen het lerarentekort.

32 Bestuursverslag 2019

Staat van baten en lasten

Realisatie 2018

Begroting 2019

Realisatie 2019

Begroting 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Realisatie 2019 t.o.v. begroting 2019

Realisatie 2019 t.o.v. realisatie 2018

Rijksbijdragen

21.417.452

21.638.042

22.812.560

23.022.834

23.209.226 23.213.878

1.174.518

1.395.108

Overige overheidsbijdragen en subsidies

2.033.781

1.993.248

1.958.914

2.528.883

2.454.176

2.455.376

-34.334

-74.867

Overige baten

1.752.648

1.378.567

1.816.860

1.434.788

1.391.995

1.364.856

438.293

64.212

TOTAAL BATEN

25.203.881

25.009.857

26.588.334 26.986.505 27.055.397 27.034.110

1.578.477

1.384.453

Personeelslasten

19.119.099

20.007.430

20.601.313

21.761.328

-593.883

-1.482.214

Afschrijvingen

479.616

481.207

463.092

554.216

551.656

527.030

18.115

16.524

Huisvestingslasten

2.920.425

2.910.320

3.215.620

3.242.250

3.257.473

3.242.250

-305.300

-295.195

Overige lasten

2.012.315

1.767.915

2.040.340

1.860.433

1.835.733

1.849.183

-272.425

-28.025

TOTAAL LASTEN

24.531.455

25.166.872

26.320.365 27.418.227 26.975.321 27.009.538

-1.153.493

-1.788.910

Saldo baten en lasten

672.426

- 157.015

267.969

-431.722

80.075

24.572

424.984

-404.457

Saldo financiële baten en lasten

- 2.955

7.050

- 6.238

-1.000

13.288

-3.283

669.471

- 149.965

261.731

-432.722

79.075

23.572

411.696

-407.740

BATEN

LASTEN 21.330.459 21.391.075

SALDO

Saldo buitengewone baten en lasten TOTAAL RESULTAAT

33 Bestuursverslag 2019

Verklaring afwijkingen begroting 2019 en realisatie 2019 Toelichting op de jaarrekening. Primo Schiedam heeft over het jaar 2019 een positief resultaat behaald van € 261.731 (2018: positief € 669.471). Begroot werd een tekort van € 149.965. Het verschil t.o.v. de begroting ad € 411.696 wordt door veel verschillende factoren veroorzaakt. Deze verschillen worden onderstaand uitgebreid toegelicht. Gedurende het jaar 2019 was de verwachting dat het resultaat met een tekort van circa € 300.000 á € 400.000 aanzienlijk negatiever zou zijn dan begroot. Dit voornamelijk als gevolg van het besluit in maart 2019 om in te zetten op zij-instromers per schooljaar 2019-2020. Echter aan het eind van 2019 is voor circa € 728.000 aan aanvullende en bijzondere bekostiging ontvangen vanuit het Ministerie van Onderwijs. Dit betreft echter vooruit ontvangen middelen ter dekking van betalingen die zijn uitgekeerd aan medewerkers in februari 2020. Deze vooruit ontvangen middelen zorgen ervoor dat het resultaat uiteindelijk positief is. Hierdoor zal het resultaat in 2020 echter negatiever zijn dan begroot. Begrotingsverschil Het resultaat over 2019 is € 411.696 hoger dan begroot. De specificatie is als volgt: Indien de realisatie hoger is dan begroot, is het bedrag positief. Indien lager, negatief. Baten

€ 1.578.477

Lasten Personeelslasten

€ 593.883

Afschrijvingen

-€ 18.115

Huisvestingslasten

€ 305.300

Overige lasten

€ 272.425 €1.153.493 € 424.984

Financiële baten en lasten

-€ 13.288

Begrotingsverschil

€ 411.696

Baten De positieve afwijking ten opzichte van de begroting bedraagt € 1.578.477. De specificatie is als volgt: Rijksbijdragen

€ 1.174.518

Subsidies overige overheden

-€

34.334

Overige baten

€

438.293

Totaal

€ 1.578.477

Rijksbijdragen De rijksbijdragen voor zowel 2018-2019 en 2019-2020 zijn verhoogd, als gevolg van salarisstijgingen, werkdrukmiddelen per leerling die omhoog zijn bijgesteld en een verhoging van de prestatiebox middelen. In 2019 is voor circa € 150.000 groeibekostiging ontvangen, dit bedrag is niet in de begroting opgenomen. Zoals eerder aangegeven is er eind 2019 voor circa € 728.000 aan middelen vooruit ontvangen ter compensatie van uitkeringen aan medewerkers die in 2020 zullen plaatsvinden. In 2019 is voor € 70.000 aan baten voor zij-instromers opgenomen, dit was niet begroot. De loonkosten zijn echter aanzienlijk hoger omdat in maart 2019 is besloten om hier meer op in te zetten. 34 Bestuursverslag 2019

Vanaf schooljaar 2019-2020 geldt het nieuwe onderwijsachterstandenbeleid. De vaststelling van de achterstandsscore is bekend gemaakt door het CBS. Op De Peperklip na heeft deze regeling voor Primo Schiedam positieve gevolgen en zal het budget de komende jaren verder toenemen. De nieuwe regeling periode kent namelijk een overgangsperiode. Op deze wijze kunnen alle scholen in een periode van vier jaar toewerken naar hun bekostiging conform de nieuwe regeling.

Subsidies overige overheden Overige baten Tegenover de hogere huurbaten staan ook hogere huisvestingslasten. De verhuur is inclusief de afrekening van werkelijk gemaakte kosten, deze kosten worden per locatie doorbelast. Er is circa € 203.000 meer ontvangen dan begroot. De verwachting was dat de verhuur in 2019 zou toenemen, maar doordat het verloop van nieuwe contracten nog niet duidelijk was, is voorzichtig begroot. De ouderbijdragen, vrijwillige bijdragen schoolfonds en TSO zijn te laag begroot voor 2019, het positieve verschil betreft circa € 121.000. De stijging van de ouderbijdragen dekt de hogere (overige) leerling activiteiten (zie toelichting overige lasten). De overige baten komen t.g.v. het resultaat van de scholen. De inleenvergoeding personeel is € 68.000 hoger dan begroot, dit komt voornamelijk doordat de inzet van leesspecialisten is toegenomen. Dit is ook van toepassing op de inzet voor de ‘Plusklassen’. Personeelslasten De personeelslasten zijn € 593.883 hoger dan begroot. De specificatie is als volgt: Meer salariskosten dan begroot

€ 157.196

Mutatie voorziening ziekteverzuim

€ 108.855

Dotatie voorziening jubilea

€ 42.304

Extern personeel

€ 56.271

Schoolbegeleidingsdiensten

€ 37.168

Nascholing en studiedagen

€ 163.172

Reiskosten

€ 41.891

Diversen

-€ 12.974

Totaal

€ 593.883

In vergelijking met de toename van de rijksbijdragen zijn de salariskosten niet evenredig hoger. Primo Schiedam heeft vanaf het schooljaar 2019-2020 fors ingezet op de inzet van zij-instromers. Anderzijds zijn er aanzienlijk minder kosten gemaakt voor ziektevervanging, simpelweg vanwege een tekort aan vervangers. In veel situaties is de vervanging intern opgelost en heeft weinig/geen kosten tot gevolg. Doordat er minder kosten zijn gemaakt voor vervangers vallen de meerkosten van de zij-instromers niet op in het geheel. De uitkering van jubileum gratificaties worden direct ten laste van de voorziening jubilea gebracht. Vanwege de onttrekking van € 27.468 is een dotatie benodigd van € 42.304 om de voorziening op de juiste hoogte te brengen. In 2019 zijn helaas een aantal medewerkers langdurig ziek geraakt. Vanwege het eigenrisicodragerschap krijgt Primo Schiedam deze kosten niet vergoed. Hiervoor dient een voorziening langdurig zieken te worden gevormd. In 2019 is voor € 108.855 toegevoegd aan deze voorziening. De nascholingskosten zijn € 163.172 hoger dan begroot, dit betekent een verdubbeling van het budget. Deze overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door de studiekosten van de zij-instromers.

De overige scholingskosten zijn hoger dan begroot door een aantal relatief dure scholingstrajecten die de scholen zijn aangegaan in het kader van e-learning en IB-training en coaching. 35 Bestuursverslag 2019

Afschrijvingen De afschrijvingen zijn € 18.115 lager dan begroot. (2018 € 10.991 hoger). De investeringen in 2019 zijn binnen de begroting gebleven. Huisvestingslasten De huisvestinglasten zijn € 305.300 hoger dan begroot. Kosten voor klein onderhoud, bewaking/beveiliging zijn met een overschrijding van circa € 385.500 aanzienlijk hoger dan begroot. Met ingang van boekjaar 2019 loopt het cyclisch onderhoud van het gebouw aan de Meesterstraat via de exploitatie, omdat uitsluitend externe partijen gebruik maken van dit gebouw. Hierdoor is de dotatie aan de voorziening onderhoud € 40.000 lager dan begroot. De onderhoudskosten zijn in 2019 opgenomen als kosten voor klein onderhoud en exploitatie. Als gevolg van relatief veel groot onderhoud zijn er direct een aantal kleinere onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd. Dit heeft voor meer kosten gezorgd, maar heeft ervoor gezorgd dat de benodigde werkzaamheden direct zijn uitgevoerd. De overige huisvestingslasten hebben met enkele verschillen tussen posten onderling, conform begroting plaatsgevonden. Overige lasten De overige lasten zijn € 272.425 hoger dan begroot. De specificatie is als volgt: Administratie – en beheerlasten

€

77.397

Leermiddelen

€

32.906

Bijzondere activiteiten

€

30.469

Overige kosten

€

65.996

€

206.768

Projectkosten

-€

27.071

Overige leerling activiteiten

€

92.728

€

65.657

€

272.425

Kosten die zijn gedekt door een toe- of afname van de baten bij overige subsidies en overige baten

Saldo

De hogere kosten voor administratie – en beheerlasten wordt veroorzaakt door hogere administratiekosten, kleine inventaris en pr en marketing. Leerling activiteiten zijn inclusief de kosten die via de ouderraadrekening gemaakt worden. Deze kosten worden gedekt door de hogere ouderbijdragen.

36 Bestuursverslag 2019

Financiële baten en lasten In 2019 is evenals in voorgaande jaren sprake geweest van een aanhoudend lage rente. De situatie op de financiële markten heeft er in 2019 en eerder toe geleid dat minder banken aan het door de stichting gestelde criterium voldoen. Het gevolg is dat Primo Schiedam in haar keuzemogelijkheden beperkt is bij de uitzetting van haar middelen. In 2019 werd er over een beperkt deel van de liquide middelen een laag percentage rente vergoed. Het gevolg is dat er slechts € 330 aan rente is vergoed, de bankkosten bedroegen € 6.568. Begroot was een bedrag van € 7.050 aan financiële baten en lasten. Toelichting toekomstige exploitatie Baten De komende jaren zullen de baten toenemen. Vanuit het Ministerie zal voornamelijk de nieuwe regeling voor achterstandsmiddelen zorgen voor extra inkomsten. Anderzijds is het schooljaar 2020-2021 het laatste jaar voor de subsidie “prestatiebox”. De verwachting is echter dat deze subsidie in een andere vorm zal worden voortgezet. Op termijn zal de berekening van de subsidie eenvoudiger worden gemaakt. Dit is al jaren een wens van zowel de schoolbesturen als de overheid. Voorlopige cijfers wijzen uit dat de nieuwe methode van verdeling geen grote gevolgen zal hebben voor Primo Schiedam. Het schoolbestuur zal de ontwikkelingen hieromtrent nauwgezet volgen.

Vanuit de gemeente zullen de komende jaren de gebruikelijke subsidies zoals ‘Brede School’, klokuurvergoeding gym-uren en de exploitatievergoeding voor de gymzalen worden ontvangen. Lasten Vanwege de inzet van zij-instromers nemen de personele lasten de komende jaren toe. Na afronding van de studie zullen deze loonkosten afnemen, omdat de zij-instromers volledig inzetbaar zijn na het behalen van het diploma. De komende jaren zullen de afschrijvingslasten toenemen als gevolg van investeringen die zullen plaatsvinden. Een toename van de investeringen is in 2019 zichtbaar aan de hoogte van de investeringen. Op het gebied van huisvesting- en overige lasten vallen de komende jaren geen bijzonderheden te verwachten.

37 Bestuursverslag 2019

3.3 Financiële positie Kengetallen Kengetal

Realisatie 2018

Realisatie 2019

Begroting 2020

Begroting 2021

Begroting Signalering 2022

Solvabiliteit 2

0,82

0,80

0,79

0,80

0,79 Ondergrens: < 0,30

Liquiditeit

4,44

3,95

3,77

3,85

3,65 Ondergrens: < 0,75

Huisvestingsratio *

0,11

0,12

0,12 Bovengrens: > 0,10

Weerstandvermogen

0,26

0,24

0,24 Ondergrens: < 0,05

Rentabiliteit

0,027

0,010

-0,016

0,003

0,001 Ondergrens: <0 Afhankelijk van reservepositie van het schoolbestuur.

* De huisvestingsratio is bij Primo Schiedam hoger dan gemiddeld in het onderwijs. Dit komt omdat Primo Schiedam het beheer over de gymzalen in Schiedam heeft. De gemeente verstrekt hiervoor een vergoeding en de stichting ontvangt hiervoor een vergoeding vanuit de huurder van de gymzalen. Zoals uit bovenstaande gegevens valt op te maken valt de vermogenspositie van Primo Schiedam ruim binnen de door de Inspectie van het Onderwijs gestelde normen. Vanwege de vermogenspositie is het mogelijk om voor 2020 een negatieve begroting vast te stellen. Ondanks de negatieve begroting blijven alle kengetallen ruim binnen de gestelde normen. Om het vermogen omlaag te krijgen, kan het bestuur besluiten in de toekomst negatieve begrotingen vast te stellen. Eigen vermogen Een specificatie van het eigen vermogen per 31 december 2019 is als volgt: Algemene reserve : € 772.841 Bestemmingsreserve (publiek) : € 6.007.536 Totaal : € 6.780.376 Het resultaat van 261.731 zal conform resultaatbestemming in het eigen vermogen worden verwerkt. In de resultaatbestemming is voor € 728.025 een bestemmingsreserve bijzondere- en aanvullende bekostiging gevormd. Dit bedrag is gevormd vanuit middelen die de stichting eind 2019 heeft ontvangen vanuit het Ministerie. Deze middelen zijn ontvangen ter dekking van éénmalige uitkeringen aan medewerkers die in februari 2020 zullen plaatsvinden.

Zonder deze éénmalige middelen had het resultaat aanzienlijk lager geweest. Zie onderstaande berekening: Resultaat 2019 : Vooruit ontvangen middelen : Resultaat 2019 exclusief vooruit ontvangen middelen :

€ 261.731 € 728.025 (-) - € 466.294

De resultaten van de scholen zijn toegevoegd aan het reserveschoolbudget. De overige resultaatverdeling heeft plaatsgevonden via de algemene en betreffen in grote lijnen de afdelingen Primo Schiedam collectief, huisvesting en bestuursbureau.

38 Bestuursverslag 2019

Bijlage 1 Verslag Toezichthoudend Orgaan Sinds 2011 zijn het bestuur en het intern toezicht gescheiden, vanuit de overtuiging dat het in- en externe vertrouwen in de onderwijsorganisatie daarmee toeneemt. Gezien vanuit de visie van Primo Schiedam, waarin openbaar onderwijs een positieve bijdrage levert aan de maatschappij, is het tevens van groot belang dat de omgeving een reële invloed heeft op de strategie en het beleid van de instelling. De Raad van Toezicht (RvT) is werkgever van de bestuurder, heeft een klankbord- en adviesfunctie naar de bestuurder, houdt toezicht op de bestuurder en de organisatie, geeft goedkeuring aan alle belangrijke beleidsdocumenten, is verantwoordelijk voor de inrichting bestuur en toezicht en legt publieke verantwoording af over haar eigen functioneren. In 2019 bestond de Raad van Toezicht uit: Foort van Oosten: voorzitter. Anneke Elenbaas- van Ommen: vicevoorzitter tot 1 augustus 2019 en lid tot 1 november 2019. Manja van de Plasse: vicevoorzitter per 1 augustus 2019 en lid op bindend voordracht van personeelsgeleding GMR Zeliha Cimtay: lid op bindend voordracht van de oudergeleding GMR. Eef Collignon: lid tot en met 31 december 2019. Karin van der Meulen: vanaf 1 oktober toehoorder en benoemd per 1 november als lid. Erik van Hoogteijlingen: vanaf 1 oktober toehoorder en benoemd per 1 januari 2020 als lid.

In 2019 heeft de bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht plaatsgevonden conform de vastgestelde vergoedingsregeling. Dit betekent dat de vergoeding voor de voorzitter € 7.500 bedraagt en voor een lid € 6.000. De genoemde bedragen zijn gebaseerd op een volledig jaar. De vergoedingen die in 2019 zijn verstrekt aan de leden van de Raad van Toezicht zijn opgenomen in de jaarrekening, WNT-verantwoording. Bezoldigde en onbezoldigde functies: Naam

Hoofdfunctie

Foort van Oosten

Lid van Tweede Kamer namens de VVD (januari/februari) en per 20 februari 2019 Burgemeester gemeente Nissewaard. Eigenaar Personal Development.

Anneke Elenbaas- van Ommen

Bezoldigde nevenfuncties -

Onbezoldigde nevenfuncties -

1. Lid RVC KomKids BV. 2. Redactielid HJK Thieme Meulenhoff. 1. Bestuurslid Fonds SchiedamVlaardingen e.o. 2. Lid Raad van Toezicht Kiddoozz Peuteropvang. -

Opvolgend raadslid VVD Schiedam.

Manja van de Plasse

Eigenaar MP Projecten – Advisering.

Zeliha Cimtay

Eigenaar Pharmacim

Eef Collignon

Gepensioneerd.

Karin van der Meulen

Senior-innovatie en organisatieadviseur, CEDGroep. Senior-manager Control en kwaliteit bij Samenwerkingsorganisatie Beroepsonderwijs en Bedrijfsleven (SBB).

Erik van Hoogteijlingen

39 Bestuursverslag 2019

Diverse functies op vrijwillige basis. Lid pensioencommissie Facilicom. 1. Penningmeester Stichting Return2Sander. 2. Penningmeester RT46 Schiedam.

Vergaderingen & informatievoorziening De Raad van Toezicht (RvT) heeft in 2019 vijf keer plenair op schoollocaties vergaderd, tevens heeft er een ‘benen op tafel’ sessie plaatsgevonden om de tijd te nemen het afgelopen jaar te evalueren. Daarnaast vergaderden voorzitter en vicevoorzitter regelmatig met de bestuurder ter voorbereiding van de vergaderingen en ter afstemming van de lopende zaken. Om de RvT bijtijds te informeren over actualiteiten stuurt de bestuurder regelmatig een terugkoppeling. Daarnaast heeft er tweewekelijks een telefonisch overleg plaatsgevonden tussen de voorzitter en de bestuurder. Zoals gebruikelijk woonde een delegatie van de RvT tweemaal de vergadering bij van de GMR. Deze vergaderingen zijn van groot belang voor ons als RvT om voeling te kunnen houden met datgene wat binnen onze Primo-organisatie speelt. De RvT is lid van de VTOI en VOS ABB. Deze organisaties worden actief gebruikt om informatie te vergaren en in februari is een vertegenwoordiging van de RvT met de bestuurder op de Governance dag van het VOS ABB geweest. Governance In 2018 zijn reeds veel stappen gezet om de Governance te versterken. Naast de bestaande audit commissie ‘financiën’ zijn ook de commissies ‘onderwijs & kwaliteit’ en ‘remuneratie’ opgericht. In 2019 zijn de eerste stappen gezet om met de nieuwe commissies te werken.

Met name de remuneratiecommissie heeft daarbij het nodige werk verzet in het voorbereiden van de selectie van twee nieuwe leden van de Raad van Toezicht. Dit aangezien twee leden statutair aftraden. De leden zijn in oktober als lid, respectievelijk toehoorder (per 1 januari volledig lid) toegetreden waardoor de RvT op goede sterkte blijft. Voorts is via de auditcommissie - naast algemeen financieel toezicht - input geleverd ten aanzien van de selectie van een controller voor de organisatie. Ook dit proces in inmiddels afgerond. Goedkeuring & adviezen De RvT heeft toegezien op de naleving van het bestuur van de Code Goed Bestuur en andere wettelijke verplichtingen. Daarnaast heeft zij toegezien op de doelmatige en rechtmatige besteding van middelen in het jaar 2019. De RvT heeft haar goedkeuring gegeven aan: Het jaarverslag en jaarrekening 2018, begroting 2020-2023 en jaarplan 2020. De remuneratiecommissie, auditcommissie financiën en de commissie onderwijs en kwaliteit van de RvT hebben in 2019 met de bestuurder en indien van toepassing medewerkers van het bestuursbureau gesproken. Er is geadviseerd t.a.v. kwaliteit van de scholen, het lerarentekort, en het financieel management. Rond de oplevering van de jaarrekening 2018 heeft de RvT overleg gevoerd met de door haar aangewezen accountant. De benoemde accountant voor de controle over het boekjaar 2019 is “Wijs Accountants”.

Wat betreft de optimalisering van de huisvesting van onze scholen, hebben de perikelen rond de nieuwbouw van Loep en het mogelijk overnemen van leerlingen van De Gelinckschool dit jaar onze aandacht gevraagd. Deze trajecten liepen in 2020 door. Stakeholders & scholing Er zijn gesprekken gevoerd met directeuren tijdens de schoolbezoeken, de kerstbijeenkomst en tijdens studiedagen van Primo Schiedam. Voorts hebben de nieuwe leden zich ingeschreven voor een training in relatie tot de taken van een lid van een Raad van Toezicht en heeft de vicevoorzitter een opleiding gevolgd ter voorbereiding op het voorzitterschap per 1 januari 2020. Afrondend We kijken terug op een mooi, maar spannend jaar. In het bijzonder ook gekleurd door het lerarentekort dat ook Primo Schiedam voor bijzondere uitdagingen stelt. Niettemin zijn we ervan overtuigd dat met elkaar een goede bijdrage is geleverd aan de continuïteit en kwaliteit van personeel & organisatie zodat op een verantwoorde wijze invulling gegeven kon blijven worden aan ‘het bieden van goed openbaar onderwijs’. Wij vertrouwen erop dat alle Primo-medewerkers, net als wij, met een positieve blik terugkijken op het afgelopen schooljaar en in 2020 vol enthousiasme en inspiratie weer aan de slag gaan ter versterking van het Openbare Onderwijs in Schiedam. Foort van Oosten Voorzitter Raad van Toezicht 2019 40 Bestuursverslag 2019

Bijlage 2 Verslag GMR

De vergaderstructuur is per 1 augustus 2019 van de gemeenschappelijk medezeggenschapsraad (GMR) aangepast op basis van de evaluatie werkwijze GMR. Voorheen werd er naast de themaraden ook vier keer per jaar een plenaire vergadering georganiseerd. Om efficiënter met de tijd om te gaan en gezien de GMR de voorkeur geeft aan de themaraden is afgesproken om vanaf 1 augustus 2019 alleen vier keer per jaar een themaraad te organiseren met een plenaire start en sluiting. De GMR heeft de volgende werkgroepen:   

Financiën en huisvesting (voorzitter M. den Otter) Personeel en organisatie (voorzitter L. Sloot) Onderwijs, kwaliteit, ICT en communicatie (voorzitter P. Jonkers)

Op 11 februari, 7 mei en 12 november hebben themaraden plaatsgevonden. Op 8 april en 11 juni hebben plenaire vergaderingen plaatsgevonden. Voorzitter: Monica van den Eshof, leerkracht De Taaltuin. Vicevoorzitter: Eva Parent, leerkracht De Singel. Ad interim-voorzitter: Peter van Mil, leerkracht De Klinker Administratieve ondersteuning door Nichola Capel, medewerker bestuursbureau. De GMR heeft instemming gegeven op de volgende onderwerpen: - Invulling taken en werkzaamheden functionaris gegevensbescherming - Bestuursformatieplan 2019 – 2023 - Meerjarig beleidsplan 2019 - 2023 De GMR heeft adviezen uitgebracht over de begroting en jaarplan 2019. De volgende onderwerpen zijn aan bod geweest: Inclusief onderwijs Godsdienstonderwijs Lerarentekort: zij – instroom, statushouders Kwaliteitskaart vrijwillige mobiliteit Faciliteitenregeling, omgaan met werkdrukgelden, omgaan met de staking Huisvesting: nieuwbouw Loep, Integraal huisvestingsplan en meerjarenonderhoudsbegroting Evaluatie studiedagen Vakantieregeling 2019 – 2020 Terugkoppeling vierjaarlijks onderzoek van de Inspectie Financiën, waaronder de rapportages, jaarverslag en jaarrekening 2018 Visie op ICT en gezamenlijk inkoop Deelname auditcommissies Raad van Toezicht 41 Bestuursverslag 2019

STICHTING PRIMO SCHIEDAM TE VLAARDINGEN Rapport inzake jaarstukken 2019

INHOUDSOPGAVE Pagina

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Balans per 31 december 2019, vergelijkende cijfers per 31 december 2018 Staat van Baten en Lasten 2019, vergelijkende cijfers 2018 Kasstroomoverzicht 2019 Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans Verantwoording Subsidies Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Overzicht verbonden partijen Wet Normering Topinkomens Niet in de balans opgenomen verplichtingen Ondertekening Gebeurtenissen na balansdatum (Voorstel) Bestemming van het resultaat

4 10 12 13 14 19 20 24 25 29 30 31 32

OVERIGE GEGEVENS 14 15

Gegevens Rechtspersoon Controleverklaring

34 35

JAARREKENING

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijnen van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs (Rjo), de verslaggevingsvoorschriften en bepalingen zoals weergegeven in Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ), waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's (€). Activiteiten Stichting Primo Schiedam is het bevoegd gezag van 11 openbare basisscholen en de activiteiten bestaan uit het verzorgen van primair onderwijs in de regio Schiedam. Continuïteit De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting. Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Stichting Primo Schiedam (geregistreerd onder KvK-nummer 24387235) is feitelijk gevestigd op Burgemeester van Lierplein 77 te Vlaardingen.

Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van Stichting Primo Schiedam zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar, met uitzondering van de toegepaste stelsel- en schattingswijzigingen zoals opgenomen in de desbetreffende paragrafen. Financiële instrumenten De effecten opgenomen onder de financiële vaste activa en de vlottende activa, voor zover deze betrekking hebben op de handelsportefeuille of met betrekking tot eigen-vermogensinstrumenten buiten de handelsportefeuille, alsmede derivaten met een onderliggende beursgenoteerde waarde, worden gewaardeerd tegen de reële waarde. Alle overige in de balans opgenomen financiële instrumenten zijn gewaardeerd tegen de (geamortiseerde) kostprijs.

De reële waarde is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en onafhankelijk van elkaar zijn. Indien niet direct een betrouwbare reële waarde is aan te wijzen, wordt de reële waarde benaderd door deze af te leiden uit de reële waarde van bestanddelen of van een soortgelijk financieel instrument, of met behulp van waarderingsmodellen en waarderingstechnieken. Hierbij wordt gebruikgemaakt van recente gelijksoortige 'at arm's length'-transacties, van de DCF-methode (contante waarde van kasstromen) en/of van optiewaarderingsmodellen, rekening houdend met specifieke omstandigheden.

__________________________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________ -4-

Stichting Primo Schiedam te Vlaardingen __________________________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________ Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van Stichting Primo en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten,onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven.

Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar betreffende paragraaf. Subsidies op investeringen worden als schuld op de balans verantwoord en gelijk aan de afschrijvingstermijnen van de hiermee corresponderende investeringen in jaarlijkse termijnen ten laste van het resultaat gebracht. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt. Boekresultaten op materiële vast activa worden in de staat van baten en lasten bij de afschrijvingskosten verantwoord. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd:

Gebouwen ICT/Computers Inventaris Meubilair Overige activa Leermiddelen

Afschrijving 5% 5% - 50% 5% - 20% 5% - 10% 7% 12,50%

€ € € € € €

Grensbedrag 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder-waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de winst-en-verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief.

Stichting Primo Schiedam te Vlaardingen __________________________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________ De opbrengstwaarde wordt in eerste instantie ontleend aan een bindende als die er niet is, wordt de opbrengstwaarde bepaald met behulp van de actieve markt waarbij normaliter de gangbare biedprijs geldt als marktprijs. De in aftrek te brengen kosten bij het bepalen van de opbrengstwaarde zijn gebaseerd op de geschatte kosten die rechtstreeks kunnen worden toegerekend aan de verkoop en nodig zijn om de verkoop te realiseren. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. Een bijzondere waardevermindering van goodwill wordt niet teruggenomen.

Bij een investering in eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen kostprijs wordt de omvang van de bijzondere waardevermindering bepaald als het verschil tussen de boekwaarde van het financiële actief en de best mogelijke schatting van de toekomstige kasstromen, contant gemaakt tegen de actuele vermogenskostenvoet voor een soortgelijk financieel actief. Het bijzondere-waardeverminderingsverlies wordt slechts teruggenomen indien er aanwijzingen zijn dat een in voorgaande jaren in de jaarrekening verwerkt verlies als gevolg van waardevermindering niet meer aanwezig is of veranderd is. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn (nagenoeg) gelijk aan de nominale waarde. De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vordering. Liquide middelen De liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Tenzij anders vermeld staan de liquide middelen ter vrije beschikking van het bevoegd gezag.

Eigen vermogen Algemene reserve Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. Hierin is tevens een segmentatie opgenomen naar publieke en private middelen. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht. De bestemmingsreserve betreft geen verplichting, het bestuur kan deze beperking zelf opheffen. Overige bestemmingsreserves De overige bestemmingsreserves zijn opgebouwd met als doel de terugloop van de bekostiging van de gewichtengelden op te vangen, het op peil houden van de kwaliteit van de scholen, outplacementtrajecten voor medewerkers, tekorten op onderhoud van de scholen, investeringen in duurzaamheid. Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd op basis van actuariële grondslagen.

De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met de blijfkans. Bij het contant maken is de marktrente van 1% als disconteringsvoet gehanteerd.

Stichting Primo Schiedam te Vlaardingen __________________________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________ Voorziening onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt. De jaarlijkse dotatie aan de voorziening is gebaseerd op het uitgangspunt van dotatie egalisatie. Voorziening Loonbetaling bij ziekte De voorziening vanwege loondoorbetaling bij ziekte wordt gevormd voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend of geheel niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. In deze voorziening zijn tevens begrepen eventuele ontslagvergoedingen te betalen aan deze personeelsleden.

De voorziening loondoorbetaling bij ziekte wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte loondoorbetalingen gedurende het dienstverband. Pensioenvoorziening De stichting heeft één pensioenregeling. Dit betreft een Nederlandse regeling welke wordt gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerders, te weten het bedrijfstakpensioenfonds ABP. De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de 'verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. De stichting heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van tekorten bij ABP, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Daarom zijn alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar verantwoord in de jaarrekening. Per 31 december 2019 heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 97,8%. Kortlopende schulden Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn (nagenoeg) gelijk aan de nominale waarde van de schuld.

GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben. Rijksbijdragen Onder de Rijksbijdragen OCW/EZ worden de vergoedingen voor de exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW/EZ. Tevens worden hier de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van de Rijksbijdrage verantwoord. De ontvangen (normatieve) Rijksbijdragen en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het waarop de toekenning betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoordt in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. Overheidsbijdragen en subsidies overige overheden Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door de Gemeente, Provincie of andere overheidsinstellingen.

De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW/EZ, Gemeenten, Provincies of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-enverliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenen Stichting Primo Schiedam heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Mutaties in de pensioenvoorziening worden ook in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Zie ook de grondslagen voor waardering van activa en passiva, bij Pensioenvoorziening. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven.

Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

Stichting Primo Schiedam te Vlaardingen __________________________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________ GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. FINANCIËLE INSTRUMENTEN EN RISICOBEHEERSING Marktrisico Rente- en kasstroomrisico Stichting Primo Schiedam loopt renterisico over de rentedragende vorderingen (met name onder financiële vaste activa, effecten en liquide middelen) en rentedragende langlopende en kortlopende schulden (waaronder schulden aan kredietinstellingen). Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt Stichting Primo Schiedam risico ten aanzien van toekomstige met betrekking tot vastrentende vorderingen en schulden loopt Stichting Primo Schiedam risico's over de reële waarde als gevolg van wijzigingen in de marktrente.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/9581046/2