Document · PDF

Bijlage 6 Jaarstukken 2022 Stroomopwaarts

Gemeenteraad 30 mei 2023, gemeente SchiedamBij agendapunt: Raadsbesluit Zienswijze op de ontwerpbegroting 2024 en de 1e begrotingswijziging 2023 Stroomopwaarts MVS24.466 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Paragraaf Openbaarheid

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Jaarrekening Overzicht van het gerealiseerd saldo van baten en lasten met toelichting

Programmarealisatie van baten en lasten

Analyse afwijkingen tussen begroting en rekening

Resultaat incidentele baten en lasten

Balans

Toelichting op de balans

Toelichting op de reserves en voorzieningen

SiSa-bijlage

Baten en lasten

2022

per taakveld

Wet Normering Topinkomens

Balans met toelichting

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Programmarealisatie van baten en lasten Programma

Herijkte begroting 2022

(bedragen x 1.000)

GEREALISEERD SALDO VAN BATEN EN LASTEN Inkomen 2.554 -102.098 Werk 3.613 -11.945 Werkleerbedrijf 8.535 -28.321 Inburgering Dekkingsmiddelen 137.592 Overhead 499 -10.718 Vennootschapsbelasting Onvoorzien -200

-99.544 -8.332 -19.786 137.592 -10.219 -200

Gerealiseerd saldo baten en lasten: 152.794 -153.282

-487

TOEVOEGINGEN EN ONTTREKKINGEN RESERVES Inkomen 123 Werk Werkleerbedrijf Inburgering Dekkingsmiddelen Overhead 365

123 365

1.680 197 514 806

-797 -

1.680 197 -283 806

1.633 197 5.027 30

488

3.197

-797

2.400

6.887

2.677 -102.098 3.613 -11.945 8.535 -28.321 137.592 864 -10.718 -200

-99.421 -8.332 -19.786 137.592 -9.854 -200

Gerealiseeerd resultaat: 153.282 -153.282

RESULTAAT VAN BATEN EN LASTEN Inkomen Werk Werkleerbedrijf Inburgering Dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Lasten

Saldo

Verschil begroot (t/m BW4) en realisatie

Saldo

488

Baten

Realisatie t/m 31 december 2022

Lasten

Mutaties reserves:

Baten

Begroting 2022 na BW4

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

3.698 -120.423 -116.725 3.839 -13.673 -9.834 7.645 -28.205 -20.560 -2.569 -2.569 166.313 - 166.313 716 -19.540 -18.825 -200 -200

5.937 -120.938 -115.001 2.272 -13.753 -11.481 7.512 -28.658 -21.146 -1.170 -1.170 165.749 - 165.749 855 -17.553 -16.697 -

2.239 -1.567 -133 -564 140 -

-515 -80 -453 1.399 1.987 200

1.724 -1.647 -585 1.399 -564 2.127 200

182.211 -184.611

182.326 -182.072

254

114

2.539

2.653

-5.310 -

1.633 197 -283 30

-47 4.513 -776

-4.513 -

-47 -776

-5.310

1.577

3.690

-4.513

-823

5.378 -120.423 -115.045 4.036 -13.673 -9.637 7.645 -28.205 -20.560 -2.569 -2.569 166.827 -797 166.030 1.522 -19.540 -18.018 -200 -200

7.570 -120.938 -113.368 2.469 -13.753 -11.284 7.512 -28.658 -21.146 -2.526 -2.526 170.776 -5.310 165.466 885 -17.553 -16.667 -

2.192 -1.567 -133 3.949 -637 -

-515 -80 -453 1.399 -4.513 1.987 200

1.677 -1.647 -585 1.399 -564 1.351 200

185.409 -185.409

189.213 -187.382

3.804

-1.974

1.831

-2.400

Baten

Lasten

1.831

Analyse afwijkingen tussen begroting en rekening Op grond van artikel 25 van het Besluit Begroting en Verantwoording dient bij de programmarekening een analyse te worden opgenomen van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de programmarekening. De rechtmatigheid van de uitgaven wordt getoetst aan de hand van de analyse van begrote en werkelijke lasten. Hierbij wordt op programmaniveau getoetst of de werkelijke lasten niet hoger waren dan de begrote lasten. Mocht er sprake zijn van hogere werkelijke lasten dan wordt per product geanalyseerd of er sprake is van een onrechtmatige uitgave. In de kadernota Rechtmatigheid legde de commissie BBV de visie hieromtrent vast. De analyse is in het jaarverslag per programma opgenomen. In de jaarrekening wordt daarom volstaan met een verwijzing naar de programmaverantwoording in het jaarverslag. Per product is een nadere analyse vermeld. De begrotingsafwijkingen zijn beoordeeld op rechtmatigheid en opgenomen in onderstaande tabel. Er is geen sprake van administratieve onrechtmatigheid van de geconstateerde kostenoverschrijdingen. Beoordeling kostenoverschrijding per programma (bedragen x 1.000)

Onrechtmatig

telt niet mee

telt mee

Kostenoverschrijding die passen binnen bestaand beleid, dat ten onrechte niet tijdig is geautoriseerd Kostenoverschrijding die grotendeels wordt gecompenseerd

Programma 1: Inkomen

207

door directe opbrengsten

Programma 2: Werk

Programma 3: Werkleerbedrijf

453

Programma 1: Inkomen

308

Kostenoverschrijding openeindregeling Kostenoverschrijding gecompenseerd door extra inkomsten niet direct gerelateerd Kostenoverschrijding achteraf onrechtmatigheid

Totaal

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

1.048

Resultaat incidentele baten en lasten Bedragen in € 1.000 Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording dient bij de programmarekening een analyse te worden opgenomen van het resultaat incidentele baten en lasten. In 2018 publiceerde de Commissie BBV de notitie structurele en incidente baten en lasten. De jaarrekening is materieel in evenwicht. In de begroting 2022 inclusief begrotingswijzigingen, zijn op basis van besluiten, de volgende incidentele lasten en baten opgenomen: a. Het maatwerk betreft sociale kredieten en specifieke afspraken en wordt afgerekend op basis van realisatie. b. Het maatwerk betreft voormalig ID-banen en wordt afgerekend op basis van realisatie. c. Baten voor SEN zijn begroot. d. Stroomopwaarts heeft subsidiebaten begroot voor Lage Inkomensvoordeel (LIV): € 300. e. De ambitie om € 300 ESF-subsidiebaten te genereren is niet geheel gerealiseerd. f. Het maatwerk betreft garantievoorwaarden, incidentele lasten transitie en bijdrage Talent en wordt afgerekend op basis van realisatie. g. Het resultaat ad € 4,571 mln over 2021 is in 2022 bestemd en toegevoegd aan de Algemene Reserve. Grootste gedeelte is als bestemmingsreserve opgenomen. h. Vanuit de reserve decembercirculaire is er capaciteit en budget beschikbaar gesteld voor zowel programma Inkomen als Werk.

i. Een gedeelte van het resultaat over 2021 is afgerekend met de deelnemende gemeente, dit bedroeg 0,514 mln. Dit is aan de Algemene Reserve onttrokken. j. Voor het verbeteren van kwaliteit en doorontwikkeling is in 2022 € 365 beschikbaar gesteld vanuit de reserve Doorontwikkeling. k. Voor de lasten van de overgang van bedrijfsvoering naar Stroomopwaarts is € 191 beschikbaar gesteld vanuit de reserve Transitie. l. Voor de lasten van het ICT-project Zaaksysteem was € 150 begroot als onttrekking aan de Reserve Zaaksysteem. m. Voor de lasten van thuiswerkvoorzieningen was € 100 begroot als onttrekking aan de Reserve Thuiswerkvoorzieningen. n. Voor maatwerkafspraken zijn zowel lasten als baten in de begroting verwerkt. Enkele afspraken zijn meerjarig, maar worden als incidenteel beschouwd, omdat ze voor maximaal twee tot drie jaar gelden. Realisatie a. Onder maatwerk zijn ook de tijdelijke regelingen Energietoeslag en de toeslagaffaire kinderopvang opgenomen, wordt afgerekend op basis van realisatie. b. Maatwerk ID-banen is € 9 hoger gerealiseerd. c. Baten voor SEN zijn niet gerealiseerd. d. De realisatie van punt d is hoger dan begroot doordat de maximale LIV verhoogd is met terugwerkende kracht per 1-1-2022. e. Betreft boekwinst op activa. f. De realisatie van de ESF bate is € 98 lager dan begroot.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

g. Bate voor maatwerk garantievoorwaarden was lager dan begroot. h. De uitvoering van de Tozo was € 47 lager dan begroot. i. De uitvoering van leefgeld Oekraïners kinderopvangtoeslag en energietoeslag waren hoger dan begroot. j. Extra capaciteit in programma Werk is conform begroting. k. Een gedeelte van het resultaat over 2021 is afgerekend met de deelnemende gemeente, dit is conform begroting. l. De reserve voor de doorontwikkeling is niet benut en teruggevloeid naar de Algemene Reserve € 365. m. De reserve transitie is lager doordat kosten afwikkeling langer duurde dan gepland en hierdoor een deel van de kosten in 2023 gemaakt zullen worden. n. De reserve voor het ICT-project zaaksysteem is niet benut en teruggevloeid naar de Algemene Reserve € 150. o. De realisatie van de thuiswerkvoorzieningen is ook lager dan begroot. Uit het overzicht incidentele baten en lasten blijkt dat de incidentele lasten worden gedekt door structurele baten.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Overzicht incidentele baten en lasten Stroomopwaarts Incidentele Baten

Begroot

Realisatie

Incidentele lasten

Begroot

Realisatie

Bedragen x € 1.000

2022

Bedragen x € 1.000

2022

Programma Inkomen Maatwerk

1.282

2.510

230 52

239 -

300

445 4

300

202

1.161

1.106

Totaal Incidentele baten programma Mutatie reserves Programma Inkomen Programma Werk Programma Werkleerbedrijf Programma Inburgering Dekkingsmiddelen Overhead (Begrotings)saldo t.l.v. algemene reserve (Begrotings)saldo t.l.v. bestemmingsreserve

3.325

4.513

1.680 197

1.633 197

514 806

514 30

Totaal Incidentele baten reserves Totaal Incidentele baten

Programma Werk Maatwerk SEN Programma Werkleerbedrijf Subsidies Boekwinsten

Programma Inkomen Capaciteit Uitvoering Tozo Middelen decembercirculaire Uitvoeringskosten

233 494 231 722

233 447 231 3.254

Programma Werk Middelen decembercirculaire SEN

197 -

197 1

514

Programma Werkleerbedrijf

Dekkingsmiddelen Subsidies Overhead Maatwerk

Dekkingsmiddelen Deelnemersbijdrage (resultaat 2021) Overhead Maatwerk

365 191 250 0

15 8 9 23

3.203

4.939

797

Totaal Incidentele lasten programma Mutaties reserves Programma Inkomen Programma Werk Programma Werkleerbedrijf Programma Inburgering Dekkingsmiddelen Overhead (Begrotings)saldo t.g.v. algemene reserve (Begrotings)saldo t.g.v. bestemmingsreserve

3.197

2.374

Totaal Incidentele lasten reserves

797

6.522

6.887

Totaal Incidentele lasten

4.000

5.736

Correctie a.p.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Capaciteit en doorontwikkeling Transitie Afwikkeling ERP-geschil Zaaksysteem en thuiswerkvoorzieningen Correctie a.p.

Wet Normering Topinkomens De WNT is van toepassing op Stroomopwaarts MVS. Het voor Stroomopwaarts MVS toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000 (algemeen bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen in dienstbetrekking). Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2022 (bedragen x € 1)

N.C. van der Wekken

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01-31/12

Gegevens 2021 (bedragen x € 1)

N.C. van der Wekken

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/03 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

145.447

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

113.710

Beloningen betaalbaar op termijn

22.317

Beloningen betaalbaar op termijn

18.304

Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

167.763 216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Totale bezoldiging

167.763

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Totale bezoldiging

132.014 175.216

132.014

Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder Naam

Functie in 2022

A.N. Biekman

AB en DB lid (voorzitter AB en DB vanaf juli 2022)

S.B. Kuiper

AB en DB lid (voorzitter AB en DB tot juli 2022, vanaf juli 2022 DB lid)

A.F.C. de Leede

AB en DB lid (tot juni 2022)

A.J. Proos

AB en DB lid (vanaf juni 2022)

D. Ruseler

AB en DB lid (tot maart 2022)

M. Houtkamp

DB lid (vanaf maart 2022 tot juli 2022)

C. Bronsveld

AB lid (tot juli 2022)

B. Bikkers

AB lid

A. Laan

AB-lid (tot juli 2022)

S. Evers

AB-lid (vanaf juli 2022)

P. Zwang

AB-lid (vanaf juli 2022)

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Balans 2022 Balans Gemeenschappelijke regeling Stroomopwaarts MVS ACTIVA (bedragen x 1.000)

31-12-2022

31-12-2021

PASSIVA (bedragen x 1.000)

31-12-2022

31-12-2021

VASTE PASSIVA

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

534

- Investeringen met economisch nut

534

345 345

Eigen vermogen

7.483

7.229

- Algemene reserve

2.482

- Bestemmingsreserves

3.170

514

- Gerealiseerd resultaat

1.831

4.571

Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen

2.145

677 677

en risico's Totaal vaste activa

534

345

VLOTTENDE ACTIVA

Totaal vaste passiva

8.160

7.229

10.365

7.397

VLOTTENDE PASSIVA

Voorraden

- Grond- en hulpstoffen

Uitzettingen met een rentetypische looptijd

20.512

14.121

korter dan 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een

16.374

10.416

315

- Overige kasgeldleningen

Liquide middelen (kas, banksaldi) Overlopende activa

3.705

- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn

336

257

2.499

2.452

1.743

4.529

2.048

5.836

5.349

Overlopende passiva - Vooruit ontvangen bijdragen overige overheid

3.823

- De van Europese en Nederlandse overheidslichamen

- Rekening-courant bank - Overige schulden

rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

1.541

5.405

2.589

664

4.996

1.926

408

opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan

- Overige vooruitontvangen bedragen

door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - Overige overlopende activa

756

911

Totaal vlottende activa

23.396

16.871

Totaal vlottende passiva

15.770

9.986

TOTAAL-GENERAAL

23.930

17.216

TOTAAL-GENERAAL

23.930

17.216

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Toelichting op de balans A. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend waren. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Een uitzondering hierop vormen voorzieningen of schulden vanwege jaarlijks terugkerende arbeidskosten of daaraan gerelateerde verplichtingen. Deze worden toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten, zoals doorlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.

Balans Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut In de Financiële verordening Stroomopwaarts MVS 2022 zijn regels voor waardering en afschrijving vastgelegd. De activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke aanschafwaarde. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar volgend op ingebruikneming lineair afgeschreven gedurende de verwachte gebruiksduur. Daarbij wordt rekening gehouden met een eventuele restwaarde. In artikel 8 van de Financiële verordening Stroomopwaarts MVS 2022 is het beleid over de waardering en afschrijving vaste activa beschreven. De afschrijvingsmethode is als bijlage bij de verordening opgenomen en luidt als volgt:

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Afschrijvingsbeleid materiële vaste activa met economisch nut. De volgende materiële vaste activa worden lineair afgeschreven in: a. 40 jaar: (nieuwbouw) kantoren en bedrijfsgebouwen; b. 25 jaar: renovatie kantoren en bedrijfsgebouwen; c. 15 jaar: technische installaties in kantoren en bedrijfsgebouwen; d. 10 jaar: nieuwbouw tijdelijke kantoren en bedrijfsgebouwen; e. 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen kantoren en bedrijfsgebouwen; f. 10 jaar: mechanische installaties en machines; g. 10 jaar: kantoormeubilair; h. 10 jaar: aanhangwagens en zware motorvoertuigen; i. 5 jaar: telefooninstallaties; j. 3 jaar: mobiele telefoons; k. 5 jaar: personenauto’s en lichte motorvoertuigen; l. 5 jaar: gereedschappen; m. 5 jaar: automatiseringsapparatuur; n. 5 jaar: software gemeentelijke applicaties; o. 5 jaar: software kantoorautomatisering; p. Activa die niet onder a t/m o vallen worden afgeschreven op basis van technische levensduur. Vlottende activa Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden), halffabricaten, en voorraad gereed product worden niet gewaardeerd. Het betreft voorraad van de afnemer. Voorraden verbruiksartikelen worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs dan wel lagere marktwaarde. Incourante voorraden worden afgewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of marktwaarde. De toegepaste regel op de voorraad verbruiksartikelen betreft FIFO (first in first out).

Deze waardering is anders beschreven dan in voorgaande jaren. Bij de inrichting van het ERP is deze waardering verwerkt in de processen rond mutaties in verbruiksartikelen. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening dubieuze uitkeringsdebiteuren wordt dynamisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. De voorziening dubieuze handelsdebiteuren wordt statisch bepaald.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Algemene reserve De algemene reserve is in 2015 gevormd op basis van de begroting, waarmee een negatieve reserve is ontstaan. 5 jaar na de start van de organisatie is deze teruggebracht naar een positief saldo. De bestemmingsreserve is in 2021 gevormd om de incidentele middelen specifiek beschikbaar te houden voor de middelen decembercirculaire 2020, transitie bedrijfsvoering en de uitvoeringskosten van zowel Tozo als de kinderopvangtoeslagaffaire. De niet gebruikte incidentele middelen in het lopend kalenderjaar vloeien terug naar de bestemmingsreserve. De maximale doorlooptijd van deze reserves is 4 jaar. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Vaste schuld Stroomopwaarts heeft geen vaste schuld. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarden.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

B. Toelichting per balanspost ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa De materiele vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Balanswaarde

Balanswaarde

31.12.2022

31.12.2021

Investeringen met een economisch nut Totaal

534

345

534

345

Onderdelen en verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut: Balanswaarde

Investering

Desinvestering

Afschrijvingen

31.12.2021

Duurzame

Balanswaarde

waardevermindering

31.12.2022

Vervoermiddelen

240

110

290

Machines, apparaten en installaties

165

232

Overige materiële vaste activa

345

275

Totaal

534

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: Balanswaarde

Balanswaarde

31.12.2022

31.12.2021

Grond- en hulpstoffen

Onderhanden werk

Totaal

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd minder dan 1 jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden: Balanswaarde

Boekwaarde

Voorziening

Balanswaarde

31.12.2021

31.12.2022

oninbaarheid

31.12.2022

Vorderingen op openbare lichamen

10.416

16.374

n.v.t.

16.374

315

n.v.t.

315

Handelsdebiteuren

1.067

987

-8

978

Uitkeringsdebiteuren

2.629

13.844

-10.978

2.866

-21

14.121

31.499

-10.987

20.512

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen:

Overig Totaal

Voor het afdekken van de risico’s van uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar, is een voorziening getroffen voor het afschrijven van dubieuze debiteuren. Balanswaarde

Toevoeging

Aanwending

Balanswaarde

31.12.2021 Voorziening dubieuze handelsdebiteuren Voorziening dubieuze inkomensdebiteurendebiteuren

31.12.2022 39

12.710

845

2.577

10.978

12.749

845

2.607

10.987

(verwerkt onder Overige vorderingen) Totaal

Deze voorzieningen worden in mindering gebracht op de waarde van de posten debiteuren onder de balanspost Overige vorderingen. Toelichting uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Artikel 52c in het BBV schrijft de vermelding van het drempelbedrag voor, waarboven de gemeente overtollige middelen bij de Rijksschatkist aanhoudt. Ook een overzicht met het gemiddelde banksaldo per kwartaal behoort tot de voorgeschreven onderwerpen in de jaarrekening. (bedragen x € 1.000)

Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen

553

461

578

531

Drempelbedrag

3.364

Ruimte onder drempelbedrag

2.811

2.903

2.786

2.833

Overschrijding van het drempelbedrag

N.v.t.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Het drempelbedrag (2,0% van het begrotingstotaal) is voor 2022 als volgt berekend: € 168.195 miljoen x 2,0% = € 3.363.900. De drempel is in 2022 niet overschreden. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Balanswaarde

Balanswaarde

31.12.2022

31.12.2021

Kas

Bank

324

256

336

257

Kruisposten Totaal

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderverdeeld worden: Balanswaarde

Balanswaarde

31.12.2022

31.12.2021

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - ESF Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende

1.743

1.541

756

911

2.499

2.452

begrotingsjaren komen Totaal

De overige nog te ontvangen bedragen bestaan voornamelijk uit een vordering lage-inkomensvoordeel en transitievergoedingen die op basis van de compensatieregeling gedeclareerd kunnen worden bij het UWV. De vordering vanwege de ESF-subsidie is gewijzigd. In 2022 is € 202 voor de nieuwe periode 2020-2022 toegevoegd aan de vordering. De arbeidsmarktregio Rijnmond ontving voor de periode 2017-2019 en periode 2020-2022 van het agentschap SZW een subsidiebeschikking uit het Europees Sociaal Fonds (ESF) voor re-integratie en arbeidsinpassing in gemeenten in de regio Rijnmond. Stroomopwaarts vertegenwoordigt de MVS-gemeenten en kan aanspraak maken op maximaal € 1,9 miljoen voor de periode 2017-2019 en maximaal € 1,9 miljoen voor de periode 2020-2022, mits de dossiervorming voor 100 procent op orde is. Het bureau OAVD ondersteunt Stroomopwaarts bij het aanvragen en verantwoorden van de subsidie. Het concludeerde dat de lasten die voor subsidie in aanmerking kwamen eind 2020 30 procent boven het subsidieplafond lagen. Hiermee is echter nog geen uitspraak gedaan over de zekerheid van de te ontvangen subsidie. De administratie en dossiers dienen

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

volledig te voldoen aan de regels van ESF. Binnen de organisatie nam Stroomopwaarts maatregelen om dit te bereiken, echter uit steekproeven blijkt dat de kwaliteit niet volledig in overeenstemming is met de subsidie-eisen. De hoogte van de subsidie is uiteindelijk afhankelijk van de steekproef die het ministerie van SZW in 2023 zal uitvoeren. Vooruitlopend op de definitieve beschikking voor de periode 2017- 2019 (die in 2023 wordt verwacht), is uit de beschikbare informatie een schatting gemaakt die uitkomt op een te ontvangen bedrag van € 0,876 miljoen. Voor de periode 2020-2022 is dezelfde schattingsmethode gehanteerd en is er een nog te ontvangen post opgenomen van € 0,867 miljoen. Deze schattingsmethode is echter met onzekerheid omgeven.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

PASSIVA VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen Eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Algemene reserve

Balanswaarde

31.12.2022

31.12.2021

2.482

2.145

Bestemmingsreserves

3.170

514

Gerealiseerd resultaat

2.508

4.571

8.160

7.229

Totaal

Het verloop van de reserves in 2022 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Balanswaarde

Toevoegingen

Onttrekking

31.12.2021 Algemene reserve

Bestemming

Balanswaarde

resultaat vorig jaar

31.12.2022

2.145

515

4.749

Reserve doorontwikkeling

115

250

365

Reserve zaaksysteem

150

Reserve thuiswerkvoorzieningen

248

239

1.227

430

797

Reserve Transitie bedrijfsvoering

196

182

Reserve Uitvoeringskosten Tozo

2.058

448

1.610

Reserve Uitvoering kinderopvangtoeslag

1.064

722

342

Totaal

2.659

5.311

6.888

Reserve Middelen Decembercirculaire

4.571

2.482

2020

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

4.571

5.652

Voorzieningen Er is één voorziening getroffen voor verplichtingen, verliezen en risico’s. Het betreft de voorziening voor niet-opgenomen spaarverlof. De stand en het verloop van deze voorziening is als volgt: Balanswaarde

Toevoegingen

Onttrekking

Vrijgevallen bedragen

31.12.2021 Voorziening spaarverlof personeel Totaal

Balanswaarde 31.12.2022

677

Voorziening verwerkt aan de actiefzijde van de balans Een voorziening wordt aan de actiefzijde van de balans verwerkt, wanneer sprake is van een correctie op de balanswaarde. Dit is bijvoorbeeld het geval bij de voorzieningen dubieuze debiteuren. VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De specificatie van de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, is als volgt:

Rekening-courant bank

Balanswaarde

31.12.2022

31.12.2021

4.529

Kasgeldlening Overige schulden Totaal

2.048

5.836

5.349

10.365

7.397

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Vooruitontvangen bijdragen overige overheid Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot

Balanswaarde

31.12.2022

31.12.2021 -

664

4.996

1.926

408

5.405

2.589

betaling komen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Verplichtingen voor een langere duur dan twaalf maanden zijn de leaseovereenkomsten voor het wagenpark en enkele productiemachines binnen het Werkleerbedrijf. De leaseverplichtingen voor 2023 en de daaropvolgende jaren bedragen € 147.000 per jaar. De Vpb-toets (vennootschapsbelasting) moet jaarlijks worden gedaan op basis van de gerealiseerde cijfers. De fiscale analyse voor de jaren 2016 en 2017 is destijds afgestemd met de Belastingdienst. Op basis van de jaarrekeningen 2016 tot en met 2021, de begroting 2022 en meerjarenraming 2022-2023 is het standpunt dat Stroomopwaarts voor de jaren 2016 tot en met 2022 niet Vpb-plichtig is met haar activiteiten. Voor de jaren 2023 en volgend moet de fiscale analyse te zijner tijd nader worden beoordeeld aan de hand van de definitieve jaarrekeningen. Voor de medewerkers in het kader van de Wet Sociale Werkvoorziening (SW) wordt door Stroomopwaarts MVS geen voorziening opgenomen voor het opgebouwde spaarsaldo. Aangezien de SW-subsidie vanuit het Rijk bij een opname van het spaarverlof gecontinueerd wordt is (indirect) sprake van een arbeidskostengerelateerde verplichting van een vergelijkbaar volume. Voor arbeid gerelateerde verplichtingen met een jaarlijks vergelijkbaar volume, mag volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) geen verplichting worden opgenomen.

Stroomopwaarts past deze regel toe voor vakantiegeld over zowel salariskosten als uitkeringen, dat in het kalenderjaar is opgebouwd maar niet is uitgekeerd. De vraag is ontstaan of bij vakantiegeld over uitkeringen wel sprake is van arbeid gerelateerde verplichtingen. De commissie BBV heeft hierover geen standpunt ingenomen. De onduidelijkheid over de besluitvorming op dit punt brengt een zeker risico met zich mee voor de jaarstukken 2022. Het risico is echter dermate onzeker, dat er geen voorziening wordt getroffen. Wel wordt dit onderwerp als een niet uit de balans blijkende verplichting opgenomen. Voor arbeid gerelateerde verplichtingen met een jaarlijks vergelijkbaar volume, mag volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) geen verplichting worden opgenomen. Stroomopwaarts past deze regel toe voor vakantiegeld over zowel salariskosten als uitkeringen, dat in het kalenderjaar is opgebouwd maar niet is uitgekeerd. De vraag is ontstaan of bij vakantiegeld over uitkeringen wel sprake is van arbeid gerelateerde verplichtingen. De commissie BBV heeft hierover geen standpunt ingenomen. De onduidelijkheid over de besluitvorming op dit punt brengt een zeker risico met zich mee voor de jaarstukken 2022. Het risico is echter dermate onzeker, dat er geen voorziening wordt getroffen. Wel wordt dit onderwerp als een niet uit de balans blijkende verplichting opgenomen.

Gebeurtenissen na balansdatum De energie/financiële crisis heeft vooralsnog geen financiële gevolgen voor de jaarrekening 2022, maar wel voor naar verwachting veel beleidsterreinen van onze begroting 2023 en mogelijk voor de jaren daarna. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren. Op 1 juli 2022 is de wijziging van de Wet gemeenschappelijke regelingen in werking getreden. De Gemeenschappelijke Regeling Stroomopwaarts MVS zal daarom worden aangepast. Daarnaast zal de belangrijkste wijziging zijn dat de activiteiten van Stroomopwaarts in delegatie zullen worden uitgevoerd in plaats van mandaat (met verwerking als delegatie). In haar accountantsverslag 2021 heeft de voorgaande accountant (Deloitte) benoemd, dat er door het Ministerie aanwijzingen zijn gegeven voor de wijze waarop de verantwoording van de Participatiewet dient plaats te vinden in het geval dat een gemeenschappelijke regeling de Participatiewet uitvoert. Deelnemers kunnen de bevoegdheden toewijzen via delegatie of mandaat. Stroomopwaarts MVS past een hybride model toe, waarbij de Participatiewet (voor wat betreft de

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

bijstandsverlening) in mandaat wordt uitgevoerd, terwijl de baten en lasten in de jaarrekening 2022 worden verwerkt alsof er sprake is van delegatie. Volgens bovengenoemde aanwijzingen zouden de baten en lasten van de Participatiewet (voor wat betreft de bijstandsverlening) alleen door de gemeenten zelf verantwoord moeten worden in hun jaarrekening, en blijven deze buiten de begroting en de jaarrekening van Stroomopwaarts MVS. Inmiddels is er een keuze gemaakt voor het verdelen van de bevoegdheden via mandaat of delegatie en is deze vastgelegd in een nieuwe GR tekst. De voorgestelde wijziging wordt op 13 april 2023 behandeld in het Algemeen Bestuur. Daarna start het traject van zienswijzen en vaststelling door de raden en de colleges. De aangepaste regeling treedt bij vaststelling per 1 januari 2024 in werking.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Toelichting op de reserves en voorzieningen Hier volgt een specificatie per reserve of voorziening:

RESERVES Algemene reserve Doel: De Algemene Reserve dient als weerstandsvermogen van voldoende omvang (ratio 1-1,4) ten opzichte van de gekwantificeerde risico’s. Ingesteld: AB, 6 oktober 2015 Algemene reserve

Begroting 2022

Realisatie 2022

Saldo 31 december 2021

2.145

Gerealiseerd resultaat 2021

4.571

Stand 2.145

4.571

Saldo 1 januari 2022

6.716

Toevoegingen Terugvloeien reserve doorontwikkeling op einddatum

365

Terugvloeien reserve zaaksysteem op einddatum

150 515

Onttrekkingen Terugvloeien bijdrage MVS resultaat 2021

514

Extra Inzet 2022 Inkomensbeheer en Uitkeringsadm.

231

Extra Inzet 2022 Inkomensbeheer en Uitkeringsadm.

Storting in Reserve Doorontwikkeling

250

Vormen Reserve Middelen Decembercirculaire 2020

430

Vormen Reserve Transitie bedrijfsvoering

196

Vormen Reserve Uitvoeringskosten Tozo

2.058

Vormen Reserve Uitvoeringskosten

1.064

kinderopvangtoeslagaffaire

Saldo 31 december 2022

§ Paragrafen € Jaarrekening

4.749

1.967

2.482

Bijlagen

Reserve Doorontwikkeling Doel: Het verder optimaliseren van de bedrijfsvoering door onder meer mobiliteit en inrichting Ingesteld: AB, 16 Juli 2020 Reserve Doorontwikkeling Saldo 1 januari 2022

Begroting 2022

Realisatie 2022

Stand

115

Toevoegingen Storting vanuit Algemene Reserve

250

Onttrekkingen Optimaliseren organisatie voor doorontwikkeling

365

Terugvloeien reserve op einddatum

Saldo 31 december 2022

365 -

365

Bij de resultaatbestemming over 2020 is door het algemeen bestuur besloten de reserve in te stellen. Onttrekkingen vinden plaats op basis van werkelijke incidentele kosten. Reserve Zaaksysteem Doel: Implementatie van het zaaksysteem dat door de gemeente Maassluis voor SOW is aangeschaft. Ingesteld: AB, 8 april 2021 Reserve Zaaksysteem

Begroting 2022

Saldo 1 januari 2022

Realisatie 2022

Stand

150

Toevoegingen -

Onttrekkingen Implementatie zaaksysteem

150

Terugvloeien reserve op einddatum

150 150

150

Saldo 31 december 2022

Bij de resultaatbestemming over 2020 is door het algemeen bestuur besloten de reserve in te stellen. Onttrekkingen vinden plaats op

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

basis van werkelijke incidentele kosten. Reserve Thuiswerkvoorzieningen Doel: Het verder optimaliseren van de bedrijfsvoering door onder meer mobiliteit en inrichting. Ingesteld: AB, 8 april 2021 Reserve Thuiswerkvoorziening Saldo 1 januari 2022

Begroting 2022

Realisatie 2022

Stand

248

Toevoegingen -

Onttrekkingen Declaraties medewerkers voor

thuiswerkvoorzieningen

Saldo 31 december 2022

§ Paragrafen € Jaarrekening

160

239

Bijlagen

Reserve Middelen Decembercirculaire 2020 Doel: Reserveren bevoorschotte Rijksmiddelen voor extra inzet op de verhoogde instroom tijdens Covid-19, Rijksmiddelen armoede en schulden (o.a. Vroegsignalering en Collectief Schuldregelen). Ingesteld: AB, 12 mei 2022 Reserve Middelen Decembercirculaire 2020

Begroting 2022

Saldo 1 januari 2022

Realisatie 2022

Stand -

Toevoegingen Vorming vanuit resultaatbestemming 2021

430

Van balans 31/12/2021

418

Facturatie in 2022 ter besteding in 2023 e.v.

380

1.227

Onttrekkingen Inzet specifiek benoemde activiteiten voor

430

doelgroepen

Saldo 31 december 2022

430

797

Bij de resultaatbestemming over 2021 is door het algemeen bestuur besloten de reserve in te stellen. Onttrekkingen vinden plaats op basis van werkelijke incidentele kosten.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Reserve Transitie bedrijfsvoering Doel: Incidentele lasten transitie bedrijfsvoering. Ingesteld: AB, 12 mei 2022 Reserve Transitie bedrijfsvoering

Begroting 2022

Saldo 1 januari 2022

Realisatie 2022

Stand

Toevoegingen Vorming vanuit resultaatbestemming 2021

196

Onttrekkingen Incidentele lasten ihkv transitie bedrijfsvoering

196

181

Saldo 31 december 2022

Bij de resultaatbestemming over 2021 is door het algemeen bestuur besloten de reserve in te stellen. Onttrekkingen vinden plaats op basis van werkelijke incidentele kosten. Reserve Uitvoeringskosten Tozo Doel: Reserveren bevoorschotte Rijksmiddelen (normbedragen) voor de uitvoering van de afhandeling Ingesteld: AB, 12 mei 2022 Reserve Uitvoeringskosten Tozo

Begroting 2022

Saldo 1 januari 2022

Realisatie 2022

Stand -

Toevoegingen Vorming vanuit resultaatbestemming 2021

2.058

Onttrekkingen Uitvoeringskosten Tozo

494

Saldo 31 december 2022

448

494

448

1.564

1.610

Bij de resultaatbestemming over 2021 is door het algemeen bestuur besloten de reserve in te stellen. Onttrekkingen vinden plaats op basis van werkelijke incidentele kosten.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Reserve Uitvoeringskosten kinderopvangtoeslagaffaire Doel: Reserveren bevoorschotte Rijksmiddelen (normbedragen) voor de uitvoering van de afhandeling Kinderopvangtoeslagaffaire ter dekking van de lasten in de komende jaren. Ingesteld: AB, 12 mei 2022 Reserve Uitvoeringskosten

Begroting 2022

Realisatie 2022

Stand

kinderopvangtoeslagaffaire Saldo 1 januari 2022

Toevoegingen Vorming vanuit resultaatbestemming 2021

1.064

Onttrekkingen Uitvoeringskosten kinderopvangtoeslagaffaire

Saldo 31 december 2022

722

342

Bij de resultaatbestemming over 2021 is door het algemeen bestuur besloten de reserve in te stellen. Onttrekkingen vinden plaats op basis van werkelijke incidentele kosten.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico’s Voorziening dubieuze debiteuren Doel: Een voorziening treffen voor verwachte oninbaarheid van vorderingen Ingesteld:

Voorziening dubieuze debiteuren

Handels-

Uitkerings-

debiteuren

1-7-2015

1-1-2016

Realisatie 2022

Saldo 31 december 2021

Stand 12.710

12.749

Toevoegingen Handelsdebiteuren

Uitkeringsdebiteuren

845

2.577

10.978

10.987

Aanwending Handelsdebiteuren

Uitkeringsdebiteuren Saldo 31 december 2022

De voorziening dubieuze debiteuren is verwerkt aan de activazijde van de balans.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Voorziening spaarverlof personeel Doel: Een voorziening voor het spaarverlof. Het saldo is in de tijd vanwege toevoegingen en opnamen van niet-gelijke omvang. Ingesteld: bij de jaarrekening 2022 Voorziening inburgering SPUK

Realisatie 2022

Saldo 31 december 2021

Stand

678

Toevoegingen Spaarverlof SW Aanwending

Saldo 31 december 2022

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

SiSa-bijlage 2022

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking SiSa - d.d. 20-1-2023

Indicator

SZW G2B Gebundelde uitkering Hieronder per regel één op grond van artikel 69 gemeente(code) selecteren Participatiewet_deel en in de kolommen ernaast openbaar lichaam 2022 de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Indicator

Besteding (jaar T) algemene bijstand

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAW

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAZ

Deel openbaar lichaam

I.1 Participatiewet (PW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle N.v.t. Indicatornummer: G2B/01

Aard controle R Indicatornummer: G2B/02

Aard controle R Indicatornummer: G2B/03

Aard controle R Indicatornummer: G2B/04

Indicator

Aard controle R Indicatornummer: G2B/05

Aard controle R Indicatornummer: G2B/06

1 060556 Gemeente Maassluis

€ 10.916.953

€

136.583

€

451.472

€

2.874

€

2 060622 Gemeente Vlaardingen

€ 34.349.204

€

940.685

€

1.234.640

€

36.996

€

60.813

€ 31.256.524

€

749.174

€

1.454.595

€

30.848

€

138.226

100 060606 Gemeente Schiedam

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking SiSa - d.d. 20-1-2023

Indicator Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor de gemeente invullen

Indicator

Baten (jaar T) IOAZ (exculsief Rijk)

Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud

Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud

Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)

Aard controle N.v.t. Indicatornummer: G2B/07

Aard controle R Indicatornummer: G2B/08

Aard controle R Indicatornummer: G2B/09

Indicator

Aard controle R Indicatornummer: G2B/10

Indicator

Aard controle R Indicatornummer: G2B/11

1 060556 Gemeente Maassluis

€

160.260

€

6.806

€

2 060622 Gemeente Vlaardingen

€

320.287

€

41.837

€

201

€

409.966

€

88.978

€

100 060606 Gemeente Schiedam

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12727690/1