Document · PDF

Bijlage 4 Jaarstukken 2024 SOW

Gemeenteraad 3 juni 2025, gemeente SchiedamBij agendapunt: Raadsbesluit Begroting 2026 en jaarrapportage 2024 GR Stroomopwaarts26.771 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Paragraaf Bedrijfsvoering

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Paragraaf Openbaarheid De Wet Open Overheid (Woo), die 1 mei 2022 in werking is getreden, regelt het recht van burgers op informatie van de overheid. De wet gaat uit van gefaseerde invoering en beoogt overheden transparanter te maken door overheidsinformatie beter vindbaar en digitaal toegankelijker te maken, en daarmee vertrouwen van onze inwoners meer terug te krijgen. De Woo regelt dat iedereen een verzoek om informatie kan indienen. Daarnaast verplicht de Woo ons om actief informatie openbaar te maken uit 11 informatiecategorieën. In 2024 heeft SOW vier Woo-verzoeken ontvangen waarvan er drie reeds zijn afgehandeld.

Paragraaf Openbaarheid

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Jaarrekening Overzicht van het gerealiseerd saldo van baten en lasten met toelichting

Programmarealisatie van baten en lasten

Analyse afwijkingen tussen begroting en rekening

Resultaat incidentele baten en lasten

Balans

Toelichting op de balans

Toelichting op de reserves en voorzieningen

SiSa-bijlage

Baten en lasten

2024

per taakveld

Wet Normering Topinkomens

Balans met toelichting

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Programmarealisatie van baten en lasten Programma

Originele Begroting 2024

Begroting na 2e wijziging

(bedragen x 1.000)

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

GEREALISEERD SALDO VAN BATEN EN LASTEN Inkomen 2.551 Werk 3.461 Werkleerbedrijf 9.124 Inburgering 0 Dekkingsmiddelen 167.175 Overhead 20 Vennootschapsbelasting 0 Onvoorzien 0

-112.459 -15.916 -28.908 -4.955 0 -20.714 0 -200

-109.908 -12.455 -19.783 -4.955 167.175 -20.694 0 -200

6.749 2.336 6.651 0 174.653 0 0 0

-125.210 -13.074 -29.240 -3.491 0 -20.039 0 -155

-118.460 -10.738 -22.589 -3.491 174.653 -20.039 0 -155

7.898 2.606 7.212 0 172.907 378 0 0

-125.369 -13.351 -28.761 -1.330 0 -20.453 0 0

-117.471 -10.745 -21.550 -1.330 172.907 -20.075 0 0

1.148 270 561 0 -1.746 378 0 0

-159 -276 479 2.161 0 -414 0 155

989 -7 1.039 2.161 -1.746 -36 0 155

Totaal Baten & Lasten

182.331

-183.152

-820

190.389

-191.209

-820

190.999

-189.264

1.736

610

1.945

2.556

TOEVOEGINGEN EN ONTTREKKINGEN RESERVES Inkomen 780 Werk 0 Werkleerbedrijf 0 Inburgering 0 Dekkingsmiddelen 0 Overhead 40

0 0 0 0 0 0

780 0 0 0 0 40

0 0 0 0 0 0

780 0 0 0 0 40

291 0 0 0 0 24

0 0 0 0 0 0

291 0 0 0 0 24

-489 0 0 0 0 -16

0 0 0 0 0 0

-489 0 0 0 0 -16

Mutaties reserves

820

315

-505

3.331 3.461 9.124 0 167.175 60 0 0

-112.459 -15.916 -28.908 -4.955 0 -20.714 0 -200

-109.128 -12.455 -19.783 -4.955 167.175 -20.654 0 -200

7.529 2.336 6.651 0 174.653 40 0 0

-125.210 -13.074 -29.240 -3.491 0 -20.039 0 -155

-117.680 -10.738 -22.589 -3.491 174.653 -19.999 0 -155

8.189 2.606 7.212 0 172.907 402 0 0

-125.369 -13.351 -28.761 -1.330 0 -20.453 0 0

-117.180 -10.745 -21.550 -1.330 172.907 -20.052 0 0

660 270 561 0 -1.746 362 0 0

-159 -276 479 2.161 0 -414 0 155

500 -7 1.039 2.161 -1.746 -52 0 155

183.152

-183.152

191.209

-191.209

191.314

-189.264

2.051

105

1.945

2.051

RESULTAAT VAN BATEN EN LASTEN Inkomen Werk Werkleerbedrijf Inburgering Dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Gerealiseerd saldo van baten en lasten:

Realisatie 2024

Verschil met BW2

De toelichting op de afwijkingen is opgenomen in de programma’s.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Analyse afwijkingen tussen begroting en rekening Op grond van artikel 25 van het Besluit Begroting en Verantwoording dient bij de programmarekening een analyse te worden opgenomen van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de programmarekening. De rechtmatigheid van de uitgaven wordt getoetst aan de hand van de analyse van begrote en werkelijke lasten. Hierbij wordt op programmaniveau getoetst of de werkelijke lasten niet hoger waren dan de begrote lasten. De analyse is in het jaarverslag per programma opgenomen. In de jaarrekening wordt daarom volstaan met een verwijzing naar de programmaverantwoording in het jaarverslag. Per product is een nadere analyse vermeld. De begrotingsafwijkingen zijn beoordeeld op rechtmatigheid en opgenomen in onderstaande tabel. Er is geen sprake van administratieve onrechtmatigheid van de geconstateerde kostenoverschrijdingen.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Resultaat incidentele baten en lasten Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording dient bij de programmarekening een analyse te worden opgenomen van het resultaat incidentele baten en lasten. In 2018 publiceerde de Commissie BBV de notitie structurele en incidente baten en lasten. De jaarrekening is materieel in evenwicht. In de begroting 2024 inclusief begrotingswijzigingen, zijn op basis van besluiten, de volgende incidentele lasten en baten opgenomen:

Overzicht incidentele baten en lasten Stroomopwaarts Incidentele Baten Begroting na Realisatie Incidentele lasten Begroting na Realisatie Bedragen x € 1.000

2e wijziging

2024

2e wijziging

Programma Inkomen

Energietoeslag

-1.595

-1.595 Energietoeslag

1.370

1.369

Toeslagenaffaire

3.273

4.510 Toeslagenaffaire

-3.610

-4.227

-288

-136

-260

-530

TOZO uitvoeringskosten Programma Werk

a. Uitvoering regeling Energietoeslag 2023. Het project is afgerond. De resterende middelen zijn in 2024 terugbetaald aan de gemeenten. b. Herstelregeling Toeslagenproblematiek. Declaratie via de gemeenten bij het Rijk o.b.v. normbedragen. De vergoeding is hoger dan de kosten. Het overschot wordt gereserveerd. c. TOZO uitvoeringskosten. Deze worden volledig gedekt uit de bestemmingsreserve.

2024

Beroepentuin

Programma Werk 260

530 Beroepentuin

Programma Werkleerbedrijf ESF Subsidies

Programma Werkleerbedrijf -

639 Subsidies

Programma Inburgering

Programma Overhead Rente Subtotaal Incidentele baten

Lagere payroll-kosten 2023

835

Programma Inburgering

2.181

Vrijval lasten 2023

2.181

-2.788

-508

-2.788

-508

Programma Overhead 1.938

293 4.377 Subtotaal Incidentele lasten

Realisatie a. ESF-subsidie € 639.000. b. Onder maatwerk zijn ook de tijdelijke regelingen Energietoeslag en de toeslagaffaire kinderopvang opgenomen, wordt afgerekend op basis van realisatie. c. De uitvoeringskosten voor kinderopvangtoeslag waren hoger dan begroot, maar lager dan de normbedragen. Het resultaat van € 2.051.000 is voor het merendeel het gevolg van incidentele baten en lasten: € 2.003.000.

Dekkingsmiddelen Totaal Incidentele baten

1.938

programma

-2.181 Dekkingsmiddelen 2.196 Totaal Incidentele lasten programma

Mutatie reserves

Mutaties reserves

Programma Inkomen

780

291 Programma Inkomen

Overhead

24 Overhead

Totaal incidentele baten reserves

820

315 Totaal incidentele lasten reserves

Totaal Incidentele baten

2.758

2.511 Totaal Incidentele lasten

-2.788

-508

Saldo Incidentele baten & lasten

-30

2.003

Totaal baten

191.209

192.239 Totaal lasten

-191.209

-190.189

Structurele baten

188.451

189.728 Structurele lasten

-188.421

-189.681

Saldo structurele baten & lasten

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Wet Normering Topinkomens De WNT is van toepassing op Stroomopwaarts MVS. Het voor Stroomopwaarts MVS toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000 (algemeen bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen in dienstbetrekking).

Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

Gegevens 2024 (bedragen x € 1)

Gegevens 2023 (bedragen x € 1)

N.C. van der Wekken

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01-31/12

N.C. van der Wekken

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01-31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

158.434

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

151.277

Beloningen betaalbaar op termijn

23.321

Beloningen betaalbaar op termijn

22.509

Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de

181.755 233.000 N.v.t.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

181.755 N.v.t.

overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Subtotaal

Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de

173.786 223.000 N.v.t. 173.786 N.v.t.

overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t.

Bijlagen

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Gegevens 2024: Naam topfunctionaris Functie A.J. Proos

AB en DB lid (voorzitter AB en DB tot september)

A.N. Biekman

AB en DB lid

S.B. Kuiper

AB en DB lid (voorzitter AB en DB vanaf september)

B. Bikkers

AB lid

S. Evers

AB-lid

P. Zwang

AB-lid

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Balans 2024 Balans Gemeenschappelijke regeling Stroomopwaarts MVS ACTIVA (bedragen x 1.000)

31-12-2024

PASSIVA (bedragen x 1.000)

31-12-2023

VASTE ACTIVA

31-12-2024

31-12-2023

VASTE PASSIVA

Materiële vaste activa

1.736

- Investeringen met economisch nut

1.736

2.070 2.070

Eigen vermogen

6.331

4.595

- Algemene reserve

2.138

2.145

- Bestemmingsreserves

2.142

2.340

- Gerealiseerd resultaat

2.051

110

Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen

966 966

531 531

en risico's Totaal vaste activa

1.736

2.070

VLOTTENDE ACTIVA

Totaal vaste passiva

7.296

5.126

9.169

12.610

VLOTTENDE PASSIVA

Voorraden

- Grond- en hulpstoffen

Uitzettingen met een rentetypische looptijd

15.955

24.441

korter dan 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een

11.809

20.551

Liquide middelen (kas, banksaldi)

3.890 456

456

Overlopende activa

6.049

7.614

6.560

- Rekening-courant bank

1.555

- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn 3.034

3.034 1.469

- De van Europese en Nederlandse overheidslichamen

- Overige schulden

- Vooruit ontvangen bijdragen overige overheid 4.132

- Liquide Middelen

- Schulden aan openbare lichamen

Overlopende passiva

rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

529

830

1.174

13.559 3.537

2.953

9.673

244

349

opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde

1.703

639

3.197 -

verplichtingen van vergelijkbaar volume - Overige vooruitontvangen bedragen

nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - Overige overlopende activa Totaal vlottende activa

17.926

29.224

Totaal vlottende passiva

12.366

26.168

TOTAAL-GENERAAL

19.662

31.294

TOTAAL-GENERAAL

19.662

31.294

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Toelichting op de balans Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend waren. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Een uitzondering hierop vormen voorzieningen of schulden vanwege jaarlijks terugkerende arbeidskosten of daaraan gerelateerde verplichtingen. Deze worden toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten, zoals doorlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.

Balans Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut In de Financiële verordening Stroomopwaarts MVS 2023 zijn regels voor waardering en afschrijving vastgelegd.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar volgend op ingebruikneming lineair afgeschreven gedurende de verwachte gebruiksduur. Daarbij wordt rekening gehouden met een eventuele restwaarde. In artikel 8 van de Financiële verordening Stroomopwaarts MVS 2023 is het beleid over de waardering en afschrijving vaste activa beschreven. De afschrijvingsmethode is als bijlage bij de verordening opgenomen en luidt als volgt: Afschrijvingsbeleid materiële vaste activa met economisch nut. De volgende materiële vaste activa worden lineair afgeschreven in: a. 40 jaar: (nieuwbouw) kantoren en bedrijfsgebouwen; b. 25 jaar: renovatie kantoren en bedrijfsgebouwen; c. 15 jaar: technische installaties in kantoren en bedrijfsgebouwen; d. 10 jaar: nieuwbouw tijdelijke kantoren en bedrijfsgebouwen; e. 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen kantoren en bedrijfsgebouwen; f. 10 jaar: mechanische installaties en machines; g. 10 jaar: kantoormeubilair; h. 10 jaar: aanhangwagens en zware motorvoertuigen; i. 5 jaar: telefooninstallaties; j. 3 jaar: mobiele telefoons; k. 5 jaar: personenauto’s en lichte motorvoertuigen; l. 5 jaar: gereedschappen; m. 5 jaar: automatiseringsapparatuur; n.

5 jaar: software gemeentelijke applicaties; o. 5 jaar: software kantoorautomatisering; p. Activa die niet onder a t/m o vallen worden afgeschreven op basis van technische levensduur.

Vlottende activa Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden), halffabricaten, en voorraad gereed product worden niet gewaardeerd. Het betreft voorraad die eigendom zijn van de opdrachtgever voor productie, assemblage en verpakkingswerkzaamheden. Voorraden verbruiksartikelen zoals plakband, handschoenen en haarnetten worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs dan wel lagere marktwaarde. Incourante voorraden worden afgewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of marktwaarde. De toegepaste regel op de voorraad verbruiksartikelen betreft FIFO (first in first out). Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening dubieuze uitkeringsdebiteuren wordt dynamisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. De voorziening dubieuze handelsdebiteuren wordt statisch bepaald. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Algemene reserve Er zijn meerder bestemmingsreserves. Bestemmingsreserves zijn door het algemeen bestuur gevormd ten behoeve van een specifieke bestemming zoals middelen decembercirculaire 2020, transitie bedrijfsvoering, uitvoeringskosten TOZO en uitvoeringskosten KOT.

De maximale doorlooptijd van deze reserves is vier jaar Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarden.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 28 november 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld.

o Ten aanzien van het M&O criterium is het handhavingsbeleid en het uitvoeringsplan handhaving (vastgesteld in dagelijks bestuur 12 december 2024) van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 1 % (zijnde € 1.912.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

Toelichting per balanspost ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investering met economisch nut

Balanswaarde

(bedragen x 1.000)

31.12.2023

Investering

Desinvestering

Afschrijvingen

Balanswaarde 31.12.2024

Vervoermiddelen

352

-71

311

Machines, apparaten en installaties

243

-41

224

1.475

-301

1.201

2.070

-413

1.736

Overige materiële vaste activa Totaal

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd minder dan 1 jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Er is weinig geïnvesteerd doordat vervangingsinvesteringen zijn uitgesteld naar 2025. Hierdoor is de balanswaarde met € 334.000 afgenomen. De overige materiële vaste activa zijn voornamelijk laptops, beeldschermen en accessoires.

Uitzetting (looptijd <1 jaar) Balanswaarde Boekwaarde Voorziening

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden

31.12.2023

(bedragen x 1.000) Vorderingen op openbare

11.809

n.v.t.

11.809

20.551

n.v.t.

Handelsdebiteuren

1.015

980

-3

977

Uitkeringsdebiteuren

2.932

11.387

-8.251

3.136

-57

24.441

24.209

-8.254

15.955

Voorraden

Balanswaarde

lichamen

(bedragen x 1.000)

31.12.2023

31.12.2024

Uitzettingen in 's Rijks schatkist

Grond- en hulpstoffen

Onderhanden werk

Totaal

In het werkleerbedrijf wordt voornamelijk gewerkt met voorraden die eigendom zijn van de opdrachtgever en daarom niet zijn opgenomen in de boekhouding. De boekwaarde van de eigen voorraad is zeer beperkt. Na de implementatie van het nieuwe boekhoudsysteem Afas zijn de boekwaarden nog niet geactualiseerd. Op basis van een voorraadtelling zal dit in 2025 worden uitgevoerd.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Balanswaarde

31.12.2024 oninbaarheid 31.12.2024

met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen:

Overig Totaal

De kasgeld positie van Stroomopwaarts (€ 13.000) is incidenteel laag eind 2024. Dit komt voornamelijk doordat de maatwerk dienstverlening zoals Meldpunt Kinderopvangtoeslagaffaire, Leefgeld Oekraïners pas op basis van realisatie zijn gefactureerd (Vorderingen € 11.809). Eind 2023 had de voorschotbetaling door gemeenten voor de uitbetaling van de energietoeslag 2023 (grotendeels gerealiseerd in 2024) een positief effect op de kasgeld positie (Rijks schatkist). Uitzetting (looptijd <1 jaar) Balanswaarde Toevoeging Aanwending

Balanswaarde

31.12.2023

31.12.2024

(bedragen x 1.000) Voorzieing dubieuze

-33

9.763

152

-1664

8.251

9.796

155

-1.697

8.254

handelsdebiteuren Voorziening dubieuze inkomensdebiteuren (verwerkt onder Overige vorderingen) Totaal

De oninbaarheid van uitkeringsdebiteuren is grotendeels voorzien. Door de positieve ontwikkelingen in 2024 is incassoquote verhoogd van 21,5% naar 26%. In 2024 is € 508.000 aan TOZO leningen afbetaald. Dit bedrag wordt via gemeenten verrekend met het Rijk. Het resterende saldo van TOZO leningen bedraagt 2,0 miljoen. Toelichting uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Artikel 52c in het BBV schrijft de vermelding van het drempelbedrag voor, waarboven de gemeente overtollige middelen bij de Rijksschatkist aanhoudt. Ook een overzicht met het gemiddelde banksaldo per kwartaal behoort tot de voorgeschreven onderwerpen in de jaarrekening.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Uitzettingen in 's Rijks schatkist

Kwartaal Kwartaal Kwartaal Kwartaal

(looptijd < 1 jaar) (bedragen x € 1.000) 1 Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist

1.561

1.736

1.727

1.784

Drempelbedrag

3.663

Ruimte onder drempelbedrag

2.102

1.927

1.936

1.879

gehouden middelen

Overschrijding van het drempelbedrag

Het drempelbedrag (2,0% van het begrotingstotaal) is voor 2024 als volgt berekend: € 183.152.000 x 2,0% = € 3.663.040. De drempel is in 2024 niet overschreden. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Liquide middelen

Balanswaarde

(bedragen x € 1.000)

31.12.2023

31.12.2024

Kas

Bank

3.026

454

3.033

456

Kruisposten Totaal

Tegenover de banktegoed staat ook een rekeningcourant schuld op een andere rekening van €1.555.0000.

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderverdeeld worden: Overlopende activa

Balanswaarde

(bedragen x € 1.000)

31.12.2023

31.12.2024

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - ESF Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde

529

639

1.174

830

1.703

1.469

bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

PASSIVA VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen Eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Eigen vermogen

Balanswaarde

(bedragen x € 1.000)

31.12.2024

31.12.2023

Algemene reserve

2.138

2.145

Bestemmingsreserves

2.142

2.340

Gerealiseerd resultaat

2.051

110

6.331

4.595

Totaal

Het verloop van de reserves in 2024 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Reserves

Balanswaarde Toevoegingen Bestemming Balanswaarde

(bedragen x € 1.000)

31.12.2023

& Onttrekking resultaat

31.12.2024

vorig jaar Algemene reserve

2.145

-6

2.139

Reserve thuiswerkvoorzieningen

209

-24

185

Reserve Middelen

391

-155

236

Reserve Transitie bedrijfsvoering

Reserve Uitvoeringskosten Tozo

1.237

-136

1.101

466

116

582

Decembercirculaire 2020

Reserve Uitvoering kinderopvangtoeslag

dekkingsmiddelen van de armoederegelingen te verlagen. De Reserve transitie bedrijfsvoering is in 2024 niet gebruikt. In 2025 wordt geëvalueerd of deze nog moet worden aangehouden. De onttrekking reserve uitvoeringskosten Tozo is met € 136.000 lager dan het begrote bedrag van € 307.000. Het resterende saldo van TOZO leningen bedraagt 2,0 miljoen. De ontvangen bedragen worden verrekend met de voorziening dubieuze debiteuren en via de gemeenten aan het Rijk terugbetaald. Met deze reserve en de voorziening dubieuze debiteuren is er geen risico voor Stroomopwaarts. De reserve voor de uitvoeringskosten kindervangtoeslagaffaire die hoger uitvallen dan de landelijke normbedragen in de SPUK is in 2024 niet gebruikt doordat de uitvoeringskosten € 283.000 lager zijn dan de normbedragen. De normbedragen zijn gedeclareerd via de SPUK. Het verschil is dit jaar niet toegevoegd aan de reserve omdat de huidige stand van € 582.000 voldoende wordt geacht. Voorzieningen Er is één voorziening getroffen voor verplichtingen, verliezen en risico’s. Het betreft de voorziening voor niet-opgenomen spaarverlof. De verhogen van de voorziening van het spaarverlof voor de SW alsmede de ambtenaren bedraagt € 434.634. De stand en het verloop van deze voorziening is als volgt: Voorzieningen

Balanswaarde Toevoegingen Vrijgevallen Balanswaarde

(bedragen x € 1.000)

31.12.2023

Voorziening Spaarverlof Totaal

4.485

-314

110

4.281

De reserve thuiswerkvoorzieningen wordt gebruikt voor de financiering van maximaal 500 euro per 3 jaar per medewerker. De begrote onttrekking van € 40.000 is niet volledig gebruikt in 2024. De reserve middelen decembercirculaire 2020 wordt conform begroting (€ 155.000) ingezet om de

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Totaal

& Onttrekking bedragen

31.12.2024

531

435

966

531

435

966

Voorziening verwerkt aan de actiefzijde van de balans Een voorziening wordt aan de actiefzijde van de balans verwerkt, wanneer sprake is van een correctie op de balanswaarde. Dit is bijvoorbeeld het geval bij de voorzieningen dubieuze debiteuren.

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De specificatie van de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, is als volgt: Netto vlottende schulden (looptijd <1 jaar)

Balanswaarde

(bedragen x € 1.000)

31.12.2024

31.12.2023

Rekening-courant bank (schuld)

1.555

Overige schulden

7.614

6.560

6.049

9.169

12.609

Schulden aan openbare lichamen Totaal

De schulden aan openbare lichamen zijn afgenomen ten opzichte van de eindbalans van 2023 doordat de maandelijkse voorschot bedragen voor het komende begrotingsjaar niet vooraf zijn betaald door MVS-gemeenten. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Overlopende passiva

Balanswaarde

(bedragen x € 1.000)

31.12.2024

31.12.2023

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd

2.953

9.673

3.537

244

349

3.197

13.559

en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Vooruit ontvangen bijdragen overige overheid Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal

De lasten van de energietoeslag 2023 en de kosten voor inburgeringstrajecten 2023 zijn niet langer opgenomen in de overlopende passiva

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Verplichtingen voor een langere duur dan twaalf maanden zijn de leaseovereenkomsten voor het wagenpark en enkele productiemachines binnen het Werkleerbedrijf. De leaseverplichtingen en contracten voor licenties voor het gebruik van software voor 2025 en de daaropvolgende jaren bedragen ongeveer € 2.900.000. De Vpb-toets (vennootschapsbelasting) moet jaarlijks worden gedaan op basis van de gerealiseerde cijfers. De fiscale analyse voor de jaren 2016 en 2017 is destijds afgestemd met de Belastingdienst. Op basis van de jaarrekeningen 2016 tot en met 2021, de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 is het standpunt dat Stroomopwaarts voor de jaren 2016 tot en met 2024 niet Vpb-plichtig is met haar activiteiten. Voor de jaren 2025 en volgend moet de fiscale analyse te zijner tijd nader worden beoordeeld aan de hand van de definitieve jaarrekeningen.

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen voor de jaarrekening relevante gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan. In de Kaderbrief 2026 en in de concept begroting 2026 heeft Stroomopwaarts op verzoek van de MVS-gemeenten ombuigingsmaatregelen voorgesteld om bij te dragen aan de financiële situatie van gemeenten vanaf het Ravijnjaar 2026. Deze voorgestelde maatregelen leiden tot een structurele besparing € 2,7 miljoen vanaf 2026. Om deze maatregelen te implementeren worden incidentele lasten verwacht van € 1,6 miljoen.

Voor arbeid gerelateerde verplichtingen met een jaarlijks vergelijkbaar volume, mag volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) geen verplichting worden opgenomen. Stroomopwaarts past deze regel toe voor vakantiegeld over zowel salariskosten als uitkeringen, dat in het kalenderjaar is opgebouwd maar niet is uitgekeerd. De vraag is ontstaan of bij vakantiegeld over uitkeringen wel sprake is van arbeid gerelateerde verplichtingen. De commissie BBV heeft hierover geen standpunt ingenomen. De onduidelijkheid over de besluitvorming op dit punt brengt een zeker risico met zich mee voor de jaarstukken 2024. Het risico is echter dermate onzeker, dat er geen voorziening wordt getroffen. Wel wordt dit onderwerp als een niet uit de balans blijkende verplichting opgenomen.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Modelverantwoording Rechtmatigheid In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 28 november 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

1A. Overschrijding

Baten Lasten Totaal

2e begrotings- Verschil%

lasten programma’s

wijziging

Bedragen x € 1.000.000 1A. Overschrijding lasten programma’s

0,8

1B. Overschrijding

n.v.t.

0,8

191,1

0,4%

191,1

0,4%

investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten* Totaal begrotingsonrechtmatigheden (1+2+3)

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.912.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

4. Acceptabel deel van de

0,8

begrotingsonrechtmatigheden (1+2) Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

De rechtmatigheid van de uitgaven wordt getoetst aan de hand van de analyse van begrote en werkelijke lasten. Hierbij wordt op programmaniveau getoetst of de werkelijke lasten niet hoger waren dan de begrote lasten. De analyse is in het jaarverslag per programma opgenomen. In de jaarrekening wordt daarom volstaan met een verwijzing naar de programmaverantwoording in het jaarverslag. Per product is een nadere analyse vermeld.

1. Inkoop voorkeursleveranciers van externe inhuur 2. Inkoop broker Overige Totaal Voorwaardencriterium

5,7

M&O criterium

Totaal onrechtmatigheden

Bijlagen

2,4 0,4

6. Geen bevindingen*

§ Paragrafen € Jaarrekening

2,9

0 6,5

Waarvan acceptabel

0,8

Waarvan niet acceptabel

5,7

Verdere toelichting bij het voorwaardecriterium: er zijn twee percelen die ten onrechte pas eind 2024 opnieuw Europees zijn aanbesteed: Externe inhuur De geraamde contractwaarde bij aanbesteding van een van de inhuurpercelen was € 2,7 miljoen. Dit bedrag is in maart 2023 bereikt. De uitgaven voor inhuur zijn aanmerkelijk toegenomen vanwege een aantal tijdelijke projecten/taken (meldpunt kinderopvang toeslag, Tozo, Tonk, energietoeslag). Uit jurisprudentie van het Europese Hof van Justitie blijkt dat de raamovereenkomst bij het bereiken van de maximumwaarde geen effect meer sorteert. Met andere woorden: de raamovereenkomst voor inhuur van het perceel is uitgewerkt en bestaat daarom niet meer. Er kan voor het perceel geen beroep gedaan worden op de uitzonderingsgrond van een wijziging op basis van onvoorziene omstandigheden. Bovenstaande betekent formeel, dat het bestede bedrag in 2024 (tot 10 december) bij betreffende contractpartners van € 2.932.751 als financieel onrechtmatig wordt aangemerkt. Een nieuwe Europese aanbesteding voor externe inhuur is in 2024 gedaan, ingangsdatum van de nieuwe contracten is 10 december 2024. Deze bevinding betreft een doorloopfout vanuit 2023. Inkoop broker Indien bij de voorkeursleveranciers geen kandidaten beschikbaar zijn voor inhuur, kan een beroep gedaan worden op andere leveranciers.

Dat verloopt dan, om te voorkomen dat dat telkens moet worden aanbesteed, formeel via een tussenpersoon (een broker). De inkoop bij de in 2021 gekozen brokerdienstverlener is in 2024 formeel onrechtmatig geweest. De geraamde contractwaarde bij aanbesteding in 2021 was € 450.000 voor drie jaar. Dat bedrag was onrealistisch laag en is daarom al in 2022 overschreden. Via de broker zijn er in de afgelopen jaren ook (binnen de

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

beschikbare middelen) extra mensen ingehuurd voor extra tijdelijke taken en projecten (meldpunt kinderopvang toeslag, leefgeld Oekraïners, Tozo, energietoeslag). Uit jurisprudentie van het Europese Hof van Justitie blijkt dat de raamovereenkomst bij het bereiken van de maximumwaarde geen effect meer sorteert. Met andere woorden: de raamovereenkomst is uitgewerkt en bestaat daarom niet meer. Er kan geen beroep gedaan worden op de uitzonderingsgrond van een wijziging op basis van onvoorziene omstandigheden. Bovenstaande betekent dat het bestede bedrag van 2024 van € 2.367.899 als financieel onrechtmatig wordt aangemerkt. Een nieuwe Europese aanbesteding voor externe inhuur heeft in 2024 plaatsgevonden. Deze contracten zijn echter pas 10 december 2024 ingegaan. Deze bevinding betreft een doorloopfout vanuit 2023. Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

De geconstateerde afwijkingen betreffen (bedragen x € 1.000): - Begrotingsonrechtmatigheid € 0,8 miljoen - Voorwaardencriterium: € 5,5 miljoen (afwijkingen groter dan € 50.000, nader toegelicht in paragraaf bedrijfsvoering) - Voorwaardencriterium: € 0,2 miljoen (diverse afwijkingen kleiner dan € 50.000) In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

SiSa-bijlage 2024

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking SiSa - d.d. 07-01-2025

Indicator

SZW G2B Gebundelde uitkering Hieronder per regel één op grond van artikel 69 gemeente(code) selecteren Participatiewet_deel en in de kolommen ernaast openbaar lichaam 2024 de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Indicator

Besteding (jaar T) algemene bijstand

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAW

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAZ

Deel openbaar lichaam

I.1 Participatiewet (PW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2B/01

Aard controle R Indicatornummer: G2B/02

Aard controle R Indicatornummer: G2B/03

Aard controle R Indicatornummer: G2B/04

Indicator

Aard controle R Indicatornummer: G2B/05

Aard controle R Indicatornummer: G2B/06

1 060556 Gemeente Maassluis

€ 13.798.863

€

297.400

€

466.972

€

358

€

2 060622 Gemeente Vlaardingen

€ 41.122.526

€

864.878

€

1.194.669

€

6.571

€

66.542

€ 38.181.503

€

747.328

€

1.255.672

€

62.130

€

175.308

100 060606 Gemeente Schiedam

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking SiSa - d.d. 07-01-2025

Indicator

Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B/01

Baten (jaar T) IOAZ (exculsief Rijk)

Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud

Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud (exculsief Rijk)

Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor de gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2B/07

Aard controle R Indicatornummer: G2B/08

Aard controle R Indicatornummer: G2B/09

Aard controle R Indicatornummer: G2B/10

Aard controle R Indicatornummer: G2B/11

1 060556 Gemeente Maassluis

€

1.874

-€

6.424

€

2 060622 Gemeente Vlaardingen

€

94.104

€

9.444

€

155.229

€

60.827

€

100 060606 Gemeente Schiedam

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking SiSa - d.d. 07-01-2025

Indicator Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B/01

Indicator

Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet art. 10d Participatiewet (exclusief Rijk)

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (in jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

Deel openbaar lichaam

I.7 Participatiewet (PW)

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor de gemeente invullen

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2B/12

Aard controle R Indicatornummer: G2B/13

Aard controle R Indicatornummer: G2B/14

Aard controle R Indicatornummer: G2B/15

Indicator

Aard controle R Indicatornummer: G2B/16

1 060556 Gemeente Maassluis

€

866.773

€

3.324

-€

2.294

2 060622 Gemeente Vlaardingen

€

1.556.918

€

32.655

-€

23.838

€

2.158.103

€

47.848

-€

37.321

100 060606 Gemeente Schiedam

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking SiSa - d.d. 07-01-2025

Indicator

SZW G3B Besluit Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) vanwege Baten vanwege vóór 1 Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob bijstandverlening gemeente(code) selecteren kapitaalverstrekking vanaf 1 januari 2020 januari 2020 verstrekt (exclusief Rijk) zelfstandigen en in de kolommen ernaast verstrekt kapitaal kapitaal (exclusief Rijk) 2004 (exclusief de verantwoordingsinformatie (exclusief Rijk) levensonderhoud voor die gemeente invullen beginnende Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam zelfstandigen)_deel Aard controle N.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R openbaar lichaam 2024 Indicatornummer: Indicatornummer: Indicatornummer: Indicatornummer: Indicatornummer: Indicatornummer: G3B/01 G3B/02 G3B/03 G3B/04 G3B/05 G3B/06 Besluit 060556 Gemeente Maassluis € 0 € 0 € 2.988 € 0 € 0 bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004

060622 Gemeente Vlaardingen

€

19.600

€

4.141

€

16.746

€

060606 Gemeente Schiedam

€

13.612

€

2.571

€

10.292

€

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking SiSa - d.d. 07-01-2025

Indicator Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G3B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor de gemeente invullen

Indicator

Besteding (jaar T) onderzoekskosten artikel 52, eerste lid, onderdeel b, Bbz 2004 (Bob)

Deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3B/07

Indicator

BBZ vóór 2020 – levensonderhoud (exclusief BOB)

BBZ vóór 2020 – kapitaalverstrekking (exclusief BOB)

BBZ vóór 2020 – levensonderhoud en kapitaalverstrekkingen (BOB)

BBZ vanaf 2020 – kapitaalverstrekking

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

Deel openbaar lichaam

Aard controle R Indicatornummer: G3B/08

Aard controle R Indicatornummer: G3B/09

Aard controle R Indicatornummer: G3B/10

Aard controle R Indicatornummer: G3B/11

Aard controle R Indicatornummer: G3B/12

1 060556 Gemeente Maassluis

€

2 060622 Gemeente Vlaardingen

€

100 060606 Gemeente Schiedam

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking SiSa - d.d. 07-01-2025

SZW G4B Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) _ deel openbaar lichaam 2024 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Indicator

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Welke regeling betreft het? Vul in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/01

Indicator

Besteding (jaar T) levensonderhoud

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) levensonderhoud

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/02

Aard controle R Indicator: G4B/03

Aard controle R Indicator: G4B/04

Aard controle R Indicator: G4B/05

Aard controle R Indicator: G4B/06

060556 Gemeente Maassluis

Tozo1

€

868

€

36.380

060556 Gemeente Maassluis

Tozo2

€

5.215

060556 Gemeente Maassluis

Tozo3

€

5.060

€

060556 Gemeente Maassluis

Tozo4

€

8.990

060556 Gemeente Maassluis

Tozo5

€

1.946

060622 Gemeente Vlaardingen

Tozo1

€

7.816

€

53.949

060622 Gemeente Vlaardingen

Tozo2

€

27.054

060622 Gemeente Vlaardingen

Tozo3

€

12.272

€

25.120

060622 Gemeente Vlaardingen

Tozo4

€

3.535

060622 Gemeente Vlaardingen

Tozo5

€

496

060606 Gemeente Schiedam

Tozo1

€

30.497

€

107.094

060606 Gemeente Schiedam

Tozo2

€

5.040

€

64.371

060606 Gemeente Schiedam

Tozo3

€

78.768

060606 Gemeente Schiedam

Tozo4

€

14.374

€

2.992

060606 Gemeente Schiedam

Tozo5

€

3.053

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking SiSa - d.d. 07-01-2025

Indicator Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/07

Indicator

Hieronder verschijnt de keuze regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) conform de keuzes gemaakt bij G4B/02

Indicator

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (overig)

Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T)

Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar T)

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/08

Aard controle R Indicator: G4B/09

Indicator

Aard controle R Indicator: G4B/10

Aard controle R Indicator: G4B/11

060556 Gemeente Maassluis

Tozo1

€

2.331

060556 Gemeente Maassluis

Tozo2

€

835

060556 Gemeente Maassluis

Tozo3

€

915

060556 Gemeente Maassluis

Tozo4

€

060556 Gemeente Maassluis

Tozo5

€

299

060622 Gemeente Vlaardingen

Tozo1

€

2.291

060622 Gemeente Vlaardingen

Tozo2

€

1.010

060622 Gemeente Vlaardingen

Tozo3

€

1.733

060622 Gemeente Vlaardingen

Tozo4

€

300

060622 Gemeente Vlaardingen

Tozo5

€

347

060606 Gemeente Schiedam

Tozo1

€

4.917

060606 Gemeente Schiedam

Tozo2

€

2.997

060606 Gemeente Schiedam

Tozo3

€

4.874

060606 Gemeente Schiedam

Tozo4

€

199

060606 Gemeente Schiedam

Tozo5

€

188

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking SiSa - d.d. 07-01-2025

Indicator Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Indicator

Hieronder verschijnt de keuze regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) conform de keuzes gemaakt bij G4B/02

Levensonderhoud Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire

Levensonderhoud Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam

Kapitaalverstrekkingen Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalerstrekkingen Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

Aard controle R Indicator: G4B/14

Aard controle D2 Indicator: G4B/15

Aard controle R Indicator: G4B/16

Deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/12

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/13

Indicator

Deel openbaar lichaam

060556 Gemeente Maassluis

Tozo1

060556 Gemeente Maassluis

Tozo2

060556 Gemeente Maassluis

Tozo3

060556 Gemeente Maassluis

Tozo4

060556 Gemeente Maassluis

Tozo5

060622 Gemeente Vlaardingen

Tozo1

060622 Gemeente Vlaardingen

Tozo2

060622 Gemeente Vlaardingen

Tozo3

060622 Gemeente Vlaardingen

Tozo4

060622 Gemeente Vlaardingen

Tozo5

060606 Gemeente Schiedam

Tozo1

060606 Gemeente Schiedam

Tozo2

060606 Gemeente Schiedam

Tozo3

060606 Gemeente Schiedam

Tozo4

060606 Gemeente Schiedam

Tozo5

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking SiSa - d.d. 07-01-2025

Indicator

SZW G12B Kwijtschelden publieke Hieronder per regel één schulden SZW-domein gemeente(code) selecteren hersteloperatie en in de kolommen ernaast kinderopvangde verantwoordingsinformatie toeslagaffaire_ voor die gemeente invullen gemeentedeel 2023

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Aard controle n.v.t. Indicator: G12B/01

Indicator

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Indicator: G12B/02

Indicator

€

060622 Gemeente Vlaardingen

€

7.828

€

060606 Gemeente Schiedam

€

1.340

€

Bijlagen

Indicator

Aard controle R Indicator: G12B/03

060556 Gemeente Maassluis

§ Paragrafen € Jaarrekening

Indicator

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking SiSa - d.d. 07-01-2025

Indicator

SZW G10B Wet inburgering 2021_ Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Deel openbaar lichaam gemeente(code) selecteren 2024 en in de kolommen ernaast Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam de verantwoordingsinformatie Openbaar lichaam voor die gemeente invullen o.g.v. Wgr (SiSa tussen Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R medeoverheden). Indicator: G10B/01 Indicator: G10B/02 Indicator: G10B/03 Het openbaar lichaam 1 060556 Gemeente Maassluis verantwoordt hier per 2 060622 Gemeente Vlaardingen gemeente over het

€

414.034

€

826.526

deel van de regeling 3 060606 Gemeente Schiedam dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

€

793.739

SZW G13B Onderwijsroute_deel Hieronder per regel één Bestedingen Baten onderwijsroute Bestedingen overige Baten overige openbaar lichaam 2024 gemeente(code) selecteren onderwijsroute (jaar T) (jaar T) voorzieningen (jaar T) voorzieningen (jaar T) en in de kolommen ernaast Openbaar lichaam de verantwoordingsinformatie o.g.v. Wgr (SiSa tussen voor die gemeente invullen medeoverheden) Het openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordt hier per Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R gemeente over het deel Indicator: G13B/01 Indicator: G13B/02 Indicator: G13B/03 Indicator: G13B/04 Indicator: G13B/05 van de regeling dat in (jaar T) door het € 26.400 1 060556 Gemeente Maassluis openbaar lichaam € 31.541 2 060622 Gemeente Vlaardingen is uitgevoerd. 100 060606 Gemeente Schiedam

§ Paragrafen € Jaarrekening

€

41.448

Bijlagen

Baten en lasten per taakveld Baten en lasten

Begroting na 2e wijziging

per taakveld

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

0.4 Overhead

-20.039

378

-20.453

-20.075

0.5 Treasury

0.8 Overige baten en lasten

174.653

-155

174.498

172.907

0.9 Vennootschapsbelasting

820

315

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

1.880

-5.371

-3.491

1.817

-3.147

-1.330

6.2 Wijkteams

3.273

-3.927

-654

4.510

-4.599

-89

6.3 Inkomensregelingen

1.596

-110.941

-109.345

1.491

-110.387

-108.897

6.4 Begeleide participatie

6.983

-29.958

-22.975

7.512

-29.453

-21.941

6.5 Arbeidsparticipatie

2.004

-20.817

-18.813

2.384

-21.223

-18.839

191.209

-191.209

191.314

-189.264

2.051

0.10 Mutaties reserves

6.71 Maatwerkdiensverlening 18+ Totaal

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Realisatie 2024

Bijlagen

Controleverklaring

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15438774/2