Bijlage 1 jaarstukken 2025 definitief

Rentekosten nieuw aan te trekken financiering

2,3 mln

0,0 mln

Totaal rentekosten externe financiering (aangetrokken leningen)

7,5 mln

4,8 mln

Aangezien de financieringsbehoefte voor 2025 lager uitviel zijn er ook lagere rentekosten te constateren. Daarnaast zijn er in het kader van herfinancieringen lagere rentepercentages over de bestaande leningen afgesloten. Overigens worden de jaarcijfers vergeleken met de primaire begroting 2025. In de BERAP 2025 is hier al op geanticipeerd door een verlaging van de geraamde rentekosten ad € 1,28 mln. door te voeren.

Als de rentevaste periode van een lening afloopt en de rente in de tussentijd is gestegen, kan dit tot problemen leiden in de begroting. We moeten dan meer rentekosten gaan betalen dan verwacht. De wetgever heeft via de wet Fido (Financiering decentrale overheden) bepaald wat de maximale omvang mag zijn van leningen die in een jaar moeten worden afgelost en geherfinancierd. In 2025 is door de gemeente binnen de hiervoor genoemde bepalingen gewerkt. De bepalingen zijn opgenomen in onderstaande tabel.

Tabel limieten wet fido Limiet

Doel limiet

Bijzonderheden

Kasgeldlimiet

Maximalisering financiering met kortlopende leningen (tot één jaar)

Renterisiconorm

Beheersing renterisico bij (her) financieringen (vanaf één jaar) door spreiding van de financieringsmomenten

Risicobeheer Conform het BBV dient in de paragraaf financiering aandacht te worden geschonken aan het risicobeheer rond financiering. Het doel is maatregelen te treffen om de risico’s van de financieringsactiviteiten voor de gemeente zo klein mogelijk te maken en te houden. Er zijn vier risico’s onderscheiden, die hieronder zijn toegelicht:

§ Paragrafen

€ Jaarrekening Overige gegevens

Norm in % van begrotingstotaal

Norm in miljoenen €

Overschrijding norm is toegestaan (max. twee achtereenvolgende kwartalen)

8,5%

33,9

Geen

20%

78,5

Jaarstukken 2025

96

Onderstaande verplichte tabellen geven aan in hoeverre de gemeente binnen de renterisiconormen zijn gebleven. In zowel de tabel renterisico kortlopende schuld als renterisico langlopende schuld voldoet de gemeente aan de norm.

Tabel renterisico kortlopende schuld 2025

Tabel renterisico op de langlopende schulden

Bedragen x € 1 miljoen

M

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

Vlottende schuld

1 2 3

0,00 0,00 10,00

10,00 20,00 20,00

20,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

Renteherzieningen

1 2 3

21,41 4,75 14,35

19,85 40,61 43,06

56,40 39,12 55,05

43,49 35,28 26,25

1 2 3

-21,41 -4,75 -4,35

-9,85 -20,61 -23,06

-36,40 -39,12 -55,05

-43,49 -35,28 -26,25

-10,17

-17,84

-43,52

-35,01

33,9

33,9

33,9

33,9

-44,07

-51,74

-77,42

-68,91

Vlottende middelen

Netto schuld (+) Overschot (-)

Gemiddelde per kwartaal

Kasgeldlimiet

Begroting 2025

Rekening 2025

-

-

Aflossingen

26,0

26,6

Renterisico

26,0

26,6

Renterisiconorm

78,5

78,5

Ruimte onder renterisiconorm

52,5

51,9

Begrotingstotaal jaar T Percentage van begrotingstotaal

6,6%

6,8%

Bedragen x € 1 miljoen

Ruimte (-) Overschrijding (+)

§ Paragrafen

€ Jaarrekening Overige gegevens

Jaarstukken 2025

97

Kredietrisico De gemeente Schiedam heeft in het verleden vanuit haar publieke taak beperkt leningen en garanties verstrekt. In de hierna opgenomen tabellen zijn de aangetrokken en verstrekte geldleningen weergegeven. Er zijn in het kader van de projectfinanciering alleen voor het project Nieuwe energie voor Groenoord langlopende leningen aangetrokken. Op de bestaande leningen is in totaal € 26,6 miljoen afgelost. In de tabel zijn de mutaties van 2025 opgenomen.

Aangetrokken geldleningen Bedragen x €

Boekwaarde 1-1-2025

Nieuw Aflossing aangetrokken (renteherziening)

Boekwaarde 31-12-2025

Banken

233,1 mln

20,8 mln

212,3 mln

Overige instellingen

60,0 mln

5,2 mln

54,8 mln

Overige financieringen*

11,4 mln

2,0 mln

0,6 mln

12,8 mln

304,5 mln

2,0 mln

26,6 mln

279,9 mln

Totaal

* Overige financiering betreft de projectfinanciering in het kader van het project: Nieuwe energie Groenoord. Conform Raadsvoorstel 20VR056

Debiteurenrisico Het debiteurenrisico beperkt zich alleen tot de privaatrechtelijke debiteuren van de gemeente zelf. De invordering op belastingdebiteuren is uitbesteed aan de Regionale Belastinggroep. De gemeente Schiedam heeft voor de dubieuze debiteuren een voorziening gevormd, waaraan jaarlijks een bedrag voor oninbaarheid wordt toegevoegd (indien noodzakelijk). De afboekingen van de oninbare vorderingen in het afgelopen jaar zijn binnen deze voorziening opgevangen.

§ Paragrafen

€ Jaarrekening Overige gegevens

Jaarstukken 2025

98

Renteresultaat en taakvelden Het BBV schrijft voor dat inzicht wordt geboden in het renteresultaat en de toerekening van die rentelasten, via de interne omslagrente, over de taakvelden. Het voorgeschreven schema volgt hieronder:

Renteschema 2025 A

Begroot

Realisatie

Externe rentelasten over de korte en lange financiering

€

7,5 mln

€

5,0 mln

Overige rentekosten

€

0,1 mln

€

0,0 mln

Externe rentebaten

€

0,1 mln

€

0,0 mln

Saldo rentelasten rentebaten

€

7,5 mln

€

5,0 mln

Rente die aan grondexploitaties worden doorberekend

€

- 1,0 mln

€

- 0,6 mln

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

€

6,5 mln

€

4,4 mln

D1

Rente over eigen vermogen

€

3,8 mln

€

5,0 mln

D2

Rente over voorzieningen

€

1,8 mln

€

1,4 mln

D3

Rente over vooruit ontvangen erfpachtinkomsten.

€

2,5 mln

€

2,4 mln

Totaal aan taakvelden toe te rekenen (in- en externe rente)

€

14,6 mln

€

13,3 mln

De aan taakvelden toegerekende rente via rente-omslag

€

- 16,8 mln

€

- 16,7 mln

Resultaat op het taakveld treasury voor de rente

€

- 2,2 mln

€

- 3,3 mln

B

C

Toelichting renteschema: Onder A zijn de rentelasten opgenomen die de gemeente dient te betalen aan de bank Onder B staan de ontvangsten aan rente van de gemeente Onder C staan de rentekosten die niet verdeeld worden op basis van de omslagrente (de rente grondexploitaties). Onder D staan de ‘interne’ rentekosten die de gemeente aan de eigen exploitatie/ voorzieningen toerekent. Bovenstaande rentebaten en rentelasten worden verdeeld op basis van de boekwaarde van alle activa (meestal investeringen), die wordt vermenigvuldigd met de

§ Paragrafen

omslagrente (2,5%). Bij een correct vastgesteld percentage van de omslagrente is het berekende resultaat zo beperkt mogelijk, maar in ieder geval minder dan 25% van de aan taakvelden door te belasten rentelasten: € 3,3 mln / € 13,3 mln. * 100 = 24,8 % Schiedam voldoet op realisatiebasis aan deze eis, vanwege het feit dat het omslagpercentage is vastgesteld op 2,5%. Voor de begroting 2026 is het omslagpercentage ook vastgesteld op 2,5%. De komende periode wordt dit nauwlettend bijgehouden en indien nodig (tussentijds) bijgesteld.

€ Jaarrekening Overige gegevens

Jaarstukken 2025

99

Paragraaf Grondbeleid Inleiding

Grondexploitatie

Start

In de paragraaf Grondbeleid wordt ingegaan op de visie op het grondbeleid in relatie tot de wijze waarop is getracht de doelstellingen in 2025 te realiseren. Ook staat in deze paragraaf een samenvatting over 2025 van de resultaten van de grondexploitaties, eventuele winstneming en het verloop van reserves en voorzieningen.

Verwacht eind

Bedrijventerreinen SD Wilhelminahaven Zuid

2018 2022

2036 2028

Visie op het grondbeleid en uitvoering De omgevingsvisie is leidend voor de programma’s. Het grondbeleid is een instrument om de wensen die voortkomen uit de stadsvisie te realiseren. Juli 2025 is de Kadernota grond 2025 vastgesteld welke de basis vormt voor het te voeren grondbeleid. Het grondbeleid van Schiedam geeft aan dat de gemeente haar instrumenten van het grondbeleid inzet afhankelijk van de situatie. In 2025 is actief grondbeleid ingezet of doorgezet met 10 actieve grondexploitaties.

Programma Economie in ontwikkeling Stationsomgeving Woonontwikkeling Schieveste Schieveste fase 5 Parkweg Midden Van Swindensingel Staatsliedenbuurt Toernooiveld Lange Achterweg Glasbuurt Oost

2021 < 2018 < 2018 2019 2024 2023 2019 2021 2022

2030 2032 2027 2024 2028 2030 2026 2025 2031

Programma Ruimtelijke Inrichting in samenhang

Openingen en afsluitingen van grondexploitaties In 2025 is er geen nieuwe grondexploitatie geopend en ook geen grondexploitatie afgesloten.

§ Paragrafen

€ Jaarrekening Overige gegevens

Jaarstukken 2025

100