Bijlage 1 Jaarstukken 2022
Tekst van het document
Verbonden Partijen Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond, ambulances en brandweerzorg, gemeenschappelijke regeling.
Tabel Woonoverlast
Woonoverlast
Meest recente Doel meting (2022) (2024)
Geluidsoverlast omwonenden
57%
55%
Andere vormen van geluidsoverlast
39%
37%
Overlast stank/vervuiling tuin
30%
28%
Overbewoning/kamerverhuur
22%
20%
Overige overlast omwonenden
27%
25%
Overlast verwarde personen
16%
15%
Het uitvoeringsprogramma Woonoverlast ziet met name op de onderdelen geluidsoverlast door omwonenden en overige overlast door omwonenden.
- Geweldsmisdrijven - Diefstallen uit woning - Vernieling en beschadiging in de openbare ruimte - Jongeren met delict voor de rechter - Jongeren met jeugdreclassering
BBV-indicatoren: - Verwijzingen Halt - Harde kern jongeren - Winkeldiefstallen
Programma Overheid in balans Prestatie 1
Prestatie 2
§ Paragrafen Prestatie 3
Kaderstellende beleidsnota’s • Kadernota Integrale Veiligheid 2021 • Beleidsplan VRR 2018-2021 (2017) • Strategische thema’s veiligheid 2019-2022 politie eenheid Rotterdam (2018) • Actualisatie Horecabeleid (2017) • Nota Schiedams Prostitutiebeleid (2016) • Coffeeshopbeleid (2021) • Damoclesbeleid gemeente Schiedam 2014
Jaarstukken 2022 Prestatie 4
€ Programma
77
Wat heeft het gekost? Realisatie vorig jaar
Bedragen x 1.000
Begroot huidig jaar
Realisatie huidig jaar
Toe te lichten afwijkingen
Taakveld
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
0.1 Bestuur
2.728
0
2.728
3.337
-55
3.282
2.943
-77
2.866
394
22
416
0.2 Burgerzaken
3.582
-1.086
2.496
3.631
-1.006
2.625
3.636
-1.127
2.510
-5
120
115
1.1 Crisisbeheersing en brandweer
6.116
0
6.116
6.759
0
6.759
6.679
0
6.679
80
0
80
1.2 Openbare orde en veiligheid
6.699
-848
5.851
11.069
-4.722
6.347
11.582
-5.960
5.623
-513
1.237
724
19.124
-1.934
17.191
24.797
-5.784
19.013
24.840
-7.163
17.677
-44
1.379
1.336
0.10 Mutaties reserves
35
-674
-639
20
-413
-393
213
-381
-168
-193
-32
-225
Saldo van baten en lasten
35
-674
-639
20
-413
-393
213
-381
-168
-193
-32
-225
19.159
-2.607
16.552
24.817
-6.197
18.620
25.053
-7.544
17.509
-237
1.348
1.111
Saldo van baten en lasten
Begroot en gerealiseerd resultaat
Programma Overheid in balans Prestatie 1
Prestatie 2
§ Paragrafen Prestatie 3
Jaarstukken 2022 Prestatie 4
€ Programma
78
Analyse afwijkingen begroting na wijziging en realisatie Omschrijving Bedragen x € 1.000
L/B Lasten
Baten
Reden van afwijking
Taakveld 0.1 Bestuur De gerealiseerde salarislasten van de wethouders zijn lager dan begroot omdat in de budgettering de vervanging wegens ziekte (vorig college) was doorgetrokken.
L
110
5
In 2022 lag de focus op het verstevigen van de rechtsbescherming door versterking van het secretariaat van de bezwaarschriftencommissie. Door uitval van vast personeel en door krapte op de arbeidsmarkt bleek het slechts in beperkte mate mogelijk om de ontstane vraag op te vangen. Hierdoor zijn de lasten in 2022 lager dan de begroting.
L
191
5
Taakveld 0.2 Burgerzaken Hogere inkomsten leges reisdocumenten en aanvragen naturalisaties.
B
120
5
Taakveld 1.1 Crisisbeheersing en brandweer De gemeente Schiedam betaalt jaarlijks een gefixeerd bedrag aan FLO-kosten (functioneel leeftijdsontslag brandweerpersoneel). Eénmaal per vijf jaar vindt er een afrekening plaatsvindt op basis van de werkelijke kosten. Door de herverdeelsystematiek per 2023 eindigt de fixatieperiode een jaar eerder. In de Berap is de begroting aangeraamd op basis van de eerste berekening. De lasten zijn uiteindelijk lager uitgevallen.
L
110
5
Voor het opstellen en uitvoeren van nieuw coffeeshopbeleid is er extra inhuur geweest. Dit komt ook door een schaarste aan vergunningen en juridische ondersteuning. Ook hebben voor € 60.000,- onvoorziene advocaatkosten en schadevergoedingen gehad. Aan de batenkant hebben we voor € 70.000,- een deel van de asielboot kunnen doorbelasten aan de Veiligheidsregio Rotterdam. Daarnaast is ervoor € 30.000,- minder leges opgehaald.
L/B
-148
42
5
Betreft SiSa corona toegangsbewijzen is per abuis op het verkeerd taakveld in begroting terecht gekomen. Deze is middel de Berap nogmaals verwerkt onder taak 3.1 economische ontwikkeling. Hierdoor staat hij dubbel in de begroting. De uitgaven en de ontvangsten zijn verwerkt onder taak 3.1.
L/B
204
-204
1
De baten van de Oekraïne SiSa-regeling zijn hoger dan de lasten omdat er minder uitgegeven is dan ontvangen. Het ministerie van Justitie en Veiligheid heeft aangegeven bij het beschikken van de SiSa-regeling opvang Oekraïners uit te gaan van normbedragen. Deze normbedragen zijn hoger dan de werkelijke lasten. Hierdoor is een bate gerealiseerd.
L/B
-1.237
1.676
1
De personeelslasten zijn lager uitgevallen dan begroot doordat de invulling van de vacature PGA coördinator langer duurde.
L
147
Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid
Programma Overheid in balans Prestatie 1
Prestatie 2
§ Paragrafen Prestatie 3
5
Jaarstukken 2022 Prestatie 4
€ Programma
79
Omschrijving Bedragen x € 1.000
L/B Lasten
Minder acute sociale crisissen in 2022 leiden tot lagere lasten.
L
25
5
Door latere aanschaf van de Bibob-radar zijn de lasten lager.
L
35
5
Door het vertrek van de ingehuurde jurist interventieteam woonoverlast kon er op korte termijn geen vacature invulling gevonden worden hierdoor zijn de kosten lager uitgevallen.
L
50
5
Lagere lasten voor ontmanteling van de hennepkwekerijen.
L
45
5
Vertraging in het proces van aanschaf van cameratoezicht, waardoor er dit jaar budget overblijft.
L
57
Compensatie versterkingsgelden SiSa-regeling, minder uitgegeven dan ontvangen, daarom ontvangen SiSa-uitkering via de balans op grond van BBV overgeheveld naar 2023.
L/B
281
-281
1
Overige verschillen
L/B
86
26
5
Totaal saldo programma Overheid in balans
S
-44
1.379
Programma Overheid in balans Prestatie 1
Prestatie 2
§ Paragrafen Prestatie 3
Baten
Reden van afwijking
Jaarstukken 2022 Prestatie 4
€ Programma
80
Algemene dekkingsmiddelen Wat heeft het gekost? Bedragen x 1.000
Realisatie vorig jaar
Begroot huidig jaar
Realisatie huidig jaar
Toe te lichten afwijkingen
Taakveld
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
0.4 Overhead
29.822
-2.189
27.633
29.209
-890
28.320
27.112
-977
26.134
2.098
88
2.185
0.5 Treasury
-6.809
-1.917
-8.725
-3.334
-4.357
-7.691
-7.451
-1.589
-9.041
4.117
-2.767
1.350
0.61 OZB Woningen
838
-7.863
-7.025
814
-7.826
-7.012
859
-8.096
-7.237
-45
270
225
0.62 OZB Niet woningen
213
-8.507
-8.294
189
-7.859
-7.670
194
-8.098
-7.904
-5
239
234
0.64 Belastingen overig
9
-411
-402
185
-457
-272
59
-432
-373
126
-25
101
-165.679
-165.679
-188.311
-188.311
-191.097
-191.097
0
2.786
2.786
-0
455
0
0
0
1.850
-1.348
503
-1.850
1.348
-503
210
0
0
80
80
-80
0
-80
0.7 A lgemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten
455
0.9 Vennootschapsbelasting (VPB)
210
Saldo van baten en lasten
24.738
-186.566
-161.827
27.063
-209.699
-182.636
22.703
-211.638
-188.935
4.360
1.938
6.299
0.10 Mutaties reserves
36.061
-32.028
4.032
8.773
-14.502
-5.729
9.295
-13.393
-4.099
-521
-1.109
-1.631
Saldo van baten en lasten
36.061
-32.028
4.032
8.773
-14.502
-5.729
9.295
-13.393
-4.099
-521
-1.109
-1.631
Begroot en gerealiseerd resultaat
60.799
-218.594
-157.795
35.836
-224.202
-188.365
31.998
-225.031
-193.034
3.839
829
4.668
Algemene dekkingsmiddelen
§ Paragrafen
Jaarstukken 2022
€ Programma
81
Analyse afwijkingen begroting na wijziging en realisatie Omschrijving Bedragen x € 1.000
L/B Lasten
Baten
Reden van afwijking
0.4 Overhead Hogere lasten door de dotatie aan de voorziening spaarverlof. Cao 2022 geeft de mogelijkheid aan ambtenaren om verlof te sparen. Voor deze bovenwettelijke verlofuren moet een voorziening worden gevormd. De commissie BBV heeft afgelopen december pas een uitspraak gedaan. Hierdoor kon de begroting 2022 niet meer worden aangepast.
L
-1.100
5
Er zijn minder kapitaallasten geboekt voor investeringen in de bedrijfsvoering. Dit komt omdat o.a. de investeringen in mobiele devices en laptops nog niet volledig zijn uitgegeven. In 2023 zullen de investeringen worden afgerond.
L
305
5
Het voordeel op overhead is deels te verklaren door een onderschrijding aan lasten. Gemeentebreed is er minder aan overhead besteed. Sinds de coronatijd werkt er een groot gedeelte van de organisatie nog thuis. Teams zijn niet meer volledig aanwezig op kantoor. Het werk wordt anders ingericht. Hierdoor maken de teams minder kosten in hun bedrijfsvoering. In het begrotingsproces 2024 nemen we actualisering van de overheadbudgetten op het nieuwe werken mee. Verder zijn er meer kosten doorbelast vanuit de overhead richting de taakvelden en projecten. De laatste jaren is het aantal projecten aan het toenemen, waardoor ook de inzet daarvoor stijgend is (inclusief overhead). Ook in 2022 is van inhuurkrachten gebruik gemaakt. Inhuurkrachten die nodig zijn om de ambities van Schiedam waar te maken. Naast de flexibele schil binnen het domein Stedelijke ontwikkeling (teams Projecten, Ruimtelijke Ontwikkeling en Vergunning & Handhaving) is vooral ingehuurd voor ICT-ondersteuning. Naast een centraal inhuurbudget in de begroting wordt inhuur financieel gedekt uit vacatureruimte en specifieke projectgelden.
L/B
2.210
40
5
Vrijval voorziening WW en hercalculatie voorziening pensioenen.
L/B
651
60
5
L/B
4.117
-2.809
5
Vrijval voorziening WW.
Taakveld 0.5 Treasury Het resultaat op het taakveld Treasury bestaat uit het renteresultaat van de gemeente. Dit laat per saldo een voordeel zien van € 1,3 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door een lagere financieringsbehoefte dan voorzien, waardoor de rentelasten in 2022 lager zijn begroot (€ 1,07 mln.). Ook was er in 2022 nog sprake van renteontvangsten (‘negatieve rente) op kasgeldleningen, wat een oplevert van € 0,2 mln. De afwijking in de baten en lasten wordt veroorzaakt door de wijze waarop volgens het BBV moet worden omgegaan met de verschillende renteboekingen. Het eigen vermogen van Schiedam is de laatste twee jaar gestegen en daardoor wijkt het ook af van de begrote rente. Meer informatie over het renteresultaat is te vinden in de paragraaf Financiering.
Algemene dekkingsmiddelen
§ Paragrafen
Jaarstukken 2022
€ Programma
82
Omschrijving Bedragen x € 1.000
L/B Lasten
Baten
Reden van afwijking
Taakveld 0.61 en 0.62 OZB Woningen en Niet woningen De totale opbrengst uit OZB is per saldo € 0,5 mln. hoger dan begroot. De meeropbrengst hangt samen met een afwijking van de prognoses voor de totale WOZ-waardes en de correctiefactoren. De markt voor onroerend goed laat zich de laatste paar jaar ook lastig voorspellen. Zie voor meer informatie de paragraaf lokale heffingen.
B
509
5
B
2.786
5
Taakveld 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds In 2022 heeft Schiedam € 1,45 mln. meer aan algemene uitkering ontvangen. Dit is een gevolg van nabetalingen over oudere jaren. Verder is er een voordeel ontstaan van € 0,6 mln. door de wijze waarop de gehanteerde maatstaven worden gehanteerd. Maatstaven zoals: inwoners, bijstandsgerechtigden, etc. die het Rijk hanteert lopen achter met de gegevens van het kenniscentrum waardoor financiële effecten via verrekeningen later met ons worden verrekend. De uitkomsten van de Decembercirculaire worden door het Rijk overgemaakt in december, maar kunnen op dat moment niet meer in de begroting van 2022 worden verwerkt of tot uitgaven leiden. Schiedam houdt rekening met een begrotingsbuffer van € 0,7 mln. om schommelingen van het accres op te vangen.
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten Geen gebruik gemaakt van de post onvoorziene uitgaven.
L
500
5
Stelpost onderuitputtingen kapitaallasten is opgenomen bij de algemene dekkingsmiddelen. De werkelijke onderuitputingen van de kapitaallasten zitten op de overige programma's waar de toenmalige investeringen betrekking op hadden.
L
-500
5
Een aanvullende dotatie aan de voorziening Claims en geschillen.
L
-333
5
Gedeeltelijke vrijval van de voorziening dubieuze debiteuren.
B
In 2022 is de BTW en BCF over het jaar 2017 definitief met de Belastingdienst afgerekend. In overleg met de Belastingdienst zijn diverse steekproeven en controles uitgevoerd op de BTW en BCF aangifte over 2017. Na afronding heeft Schiedam een suppletie (= verzoek tot definitieve afrekening) ingediend. De definitieve BTW en BCF aangifte over 2017 is per saldo voordelig voor Schiedam. Dit voordeel komt ten gunste van het jaarresultaat 2022. Verder is er over het jaar 2020 een overeenstemming met de belastingdienst bereikt.
L/B
Een BTW teruggaaf over 2016 ontvangen.
B
Algemene dekkingsmiddelen
§ Paragrafen
-1.516
180
5
1.060
5
104
5
Jaarstukken 2022
€ Programma
83
Omschrijving Bedragen x € 1.000
L/B Lasten
Baten
Reden van afwijking
Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Betaling van voorlopige aanslagen vennootschap over de jaren 2020 t/m 2022.
L
-80
Overige verschillen
L/B
106
Totaal saldo programma Algemene Dekkingsmiddelen
S
6.298
Algemene dekkingsmiddelen
§ Paragrafen
5 8
5
Jaarstukken 2022
€ Programma
84
Paragrafen Bedrijfsvoering
Onderhoud kapitaalgoederen
Financiering
Grondbeleid
Lokale heffingen
Verbonden partijen
Weerstandsvermogen, risicobeheersing en financiële positie
Verstrekken van subsidies
Wet open overheid
§ Paragrafen € Jaarrekening Overige gegevens
Jaarstukken 2022
85
Paragraaf Bedrijfsvoering P&O (incl. Talent en HRD) Leren en (talent)ontwikkeling Nadat er tijdens de coronaperiode veel aandacht was voor onlinecursussen, was in 2022 duidelijk behoefte aan fysieke trainingen. Voor Schiedam Campus lag in 2022 de nadruk op de organisatie van vakinhoudelijke opleidingen en op de vergroting van bestuurlijke en professionele vaardigheden. Trainingen zoals inzicht in gemeentelijke financiën en bestuurlijke advisering zijn goed bezocht. Ook opleidingen gekoppeld aan wetswijzigingen zoals de Omgevingswet en de Huisvestingswet en de bestrijding van ondermijning stonden op de agenda. Nadat in mei de POB-regeling (Persoonlijk Ontwikkel Budget) afliep, was een toename zichtbaar in de aanvragen voor individuele opleidingen en ontwikkeltrajecten. In 2022 is gestart met de opstelling van een nieuwe opleidingsregeling. De gerichte stimulering van behoud en ontwikkeling van (nieuw en bestaand) talent is voor onze organisatie in de huidige krappe arbeidsmarkt onmisbaar. Zo zijn in 2022 persoonlijke loopbaan- en talentontwikkelactiviteiten door de loopbaanprofessionals weer volop ingezet, evenals activiteiten gericht op teamontwikkeling. Om onze strategische sturing op optimale inzet en behoud van talent te versterken, zijn we in 2022 gestart met de opstelling van een visie op talentmanagement die in 2023 klaar is.
Schiedam Inclusief De ambitie om een diverse en inclusieve organisatie te zijn heeft in 2022 verder vorm gekregen. De weg naar een inclusief werkklimaat begint bij bewustwording en
draagvlak. Dit is een collectief leerproces. In de interne communicatie hebben we daarom aandacht besteed aan het thema kansengelijkheid, diversiteit en inclusie. Zo is een start gemaakt met een interview-serie met personen uit de organisatie, waarin dit thema centraal staat. Ook zijn er meerdere workshops verzorgd ten behoeve van bewustwording van seksuele- en genderdiversiteit, waaronder één voor het management. Dit is een mooie opstap naar inclusief leiderschap dat in het ontwikkeltraject voor de leidinggevenden verder vorm krijgt.
gezondheids- en vitaliteitsbeleid als grondslag voor de komende jaren. Om medewerkers tijdens de energiecrisis een steun in de rug te bieden, zijn diverse workshops over energie besparen en greep op geld aangeboden. Daarnaast zijn managers gestimuleerd om met medewerkers in gesprek te gaan over hun financiële fitheid. Ook konden medewerkers die daar behoefte aan hadden, gebruik maken van bedrijfsmaatschappelijk werk of een budgetcoach.
Ten behoeve van inclusie van transgenderpersonen op de werkvloer is een transitierichtlijn opgesteld. Deze richtlijn biedt handvatten om transgenderpersonen die in transitie zijn of gaan waar mogelijk te ondersteunen.
Vanaf 2022 heeft hybride werken een vlucht genomen. Deze werkstijl draagt bij aan goede arbeidsvoorwaarden en voegt waarde toe aan het behalen van de organisatiedoelen. Met hybride werken hebben medewerkers meer vrijheid in de organisatie van hun werkzaamheden in combinatie met hun privéleven. Om op kantoor goed te kunnen vergaderen met medewerkers die thuiswerken, zijn de digitale faciliteiten in het stadskantoor verder uitgebreid, evenals voorzieningen die medewerkers in staat stellen om zowel thuis als op kantoor optimaal te kunnen werken. Daarnaast zijn de medewerkers gefaciliteerd met een financiële compensatie voor thuiswerkfaciliteiten en een thuiswerkvergoeding ten behoeve van extra kosten voor internet, energie en koffie en thee. Leidinggevenden maken afspraken met medewerkers over de werklocatie, werktijden en bereikbaarheid. Zo blijven we in verbinding met elkaar en zijn voor iedereen de verwachtingen helder.
Voor de bevordering van de kansengelijkheid bij werving en selectie is ingezet op neutrale vacatureteksten. Daarnaast is het team P&O door het College door de Rechten van de Mens opgeleid om onbevooroordeeld te selecteren. De aanbevelingen hieruit krijgen een plek in een voorstel voor een vernieuwde eigentijdse werving en selectie, Schiedam Werkt.
Vitaliteit en (mentale) gezondheid Duurzaam investeren in vitale en gezonde medewerkers is belangrijk voor een toekomstbestendige organisatie. In het kader van verzuimmanagement zijn gerichte interventies ingezet om medewerkers met verminderde inzetbaarheid door (langdurige) ziekte weer aan het werkproces te laten deelnemen. Verder hebben we tijdens de nationale vitaliteitsweek aandacht besteed aan gezond eten en bewegen. Eind 2022 is gestart met de opstelling van een
§ Paragrafen € Jaarrekening Overige gegevens
Hybride werken
Jaarstukken 2022
86
Risicomanagement In 2022 is vooruitgang geboekt in de verbetering van het risicomanagement en het risicobewustzijn van de organisatie. Er is gewerkt vanuit de volgende uitgangspunten: - bij ieder raadsvoorstel zijn bijbehorende risico’s aan de raad gemeld - met de voortgangsrapportages Integraal Uitvoerings Programma Buitenruimte (IUPB) en de kwartaalrapportages grondexploitaties ontvangt de raad informatie over die risico’s. - risico’s bij verbonden partijen die Schiedam raken worden gerapporteerd aan de raad via de kwartaalrapportages verbonden partijen. - De raad wordt twee keer per jaar over de risico’s geïnformeerd bij de begroting en de jaarstukken. De maatschappelijke ontwikkelingen en de voortdurend veranderende taken en rol van de gemeente vragen vernieuwing van de werkwijze. Onze doelstelling is risicomanagement, meer dan nu het geval is, onderdeel te laten zijn van de dagelijkse processen. De kaders, rollen en verantwoordelijkheden bij het onderkennen, volgen en anticiperen op risico’s zullen daarbij nadrukkelijker worden uitgewerkt in de te actualiseren Kadernota Financieel Beleid 2016.
ICT Digitalisering is niet meer weg te denken in de dienstverlening, zowel intern als extern. Ook de manier waarop gewerkt wordt, verandert snel, mede geïnitieerd door de coronaperiode. Er is meer thuisgewerkt en veel dienstverlening is versneld gedigitaliseerd. De nadruk ligt steeds meer op de instandhouding van de bestaande dienstverlening waarbij bijzonder aandacht is voor zaken als informatiebeveiliging en bescherming persoonsgegevens. Ook heeft de stabiliteit en betrouwbaarheid van de IT-systemen in 2022 volop aandacht gekregen. De
ontwikkeling waarop meer en meer applicaties vanuit het internet beschikbaar komen zal verder vormgegeven worden. Er zijn hiervoor al eerste grote stappen gezet (onder andere op het gebied van kantoorautomatisering). Maar meer en meer softwareleveranciers maken deze stap en die zullen we nadrukkelijk moeten volgen. In 2022 heeft dit een forse inspanning gevergd. We initiëren niet zelf grote innovaties, maar gebruiken de oplossingen die elders hun nut bewezen hebben om stappen vooruit te zetten. We zijn geen koploper binnen de gemeentelijke overheid, maar we zijn wel een belangrijke digitale partner voor onze inwoners en bedrijven. Qua begroting zaten we in 2022 substantieel onder het landelijk gemiddelde.
Informatieveiligheid en bescherming persoonsgegevens Informatieveiligheid en bescherming van persoonsgegevens is meer dan ooit van belang. Bedreigingen nemen toe. Nieuwe technologieën zoals cloud computing of de combinatie van cloud met oplossingen “in huis”, de toenemende waarde, complexiteit en omvang van data, op afstand werken en een groeiend aantal hackers en statelijke actoren die onze data bedreigen, vragen steeds meer aandacht. Schiedam groeit mee in deze ontwikkelingen en probeert de data van onze burgers veilig te houden. College en directie hebben de handschoen opgepakt en werken samen met belanghebbenden, medewerkers en partners aan het veilig, vertrouwd en verantwoord omgaan met gegevens. De kern van de aanpak is het verhogen van kennis en vaardigheden van zowel management als medewerkers op het gebied van informatieveiligheid en privacybescherming. In 2022 is een bewustwordingscampagne gevoerd die de kennis over dit thema heeft vergroot. Dit is een meerjarige campagne.
Hierbij is of zal in 2023 worden geïnvesteerd in veilige e-mail, (proactieve) detectie van bedreigingen, preventief onderhoud en beheer van apparatuur en software, toegangsbeheer tot apparatuur, netwerk en applicaties en inzet van state-of-the-art hulpmiddelen om onrechtmatige toegang tot ons netwerk, oneigenlijke verwerking en diefstal van onze data te voorkomen. Een derde laag is de permanente aandacht voor verdere beleidsontwikkeling, doorontwikkeling van processen en procedures en het proberen greep te houden op deze ontwikkelingen. Om continue monitoring te kunnen realiseren, is in 2022 onderwerp van onderzoek geweest welke uitrusting bij de gemeentelijke doelstellingen aansluit. In 2022 is gewerkt aan een nieuw informatiebeveiligingsplan 2023-2024, gebaseerd op een nieuwe risicoanalyse, met hierin de nodige verbeteracties op technisch, organisatorisch en procedureel gebied. De situatie rondom informatieveiligheid en privacybescherming wordt voortdurend geaudit. In maart 2023 heeft de ENSIA-audit plaatsgevonden. Deze vindt elk jaar plaats. Gemeenten verantwoorden zich over informatiebeveiliging en kwaliteit. ENSIA staat voor Eenduidige Normatiek Single Information Audit. De nadruk ligt op verantwoording aan de gemeenteraad. Parallel hieraan leggen gemeenten verantwoording af aan de rijksoverheid waar het gaat om het gebruik van landelijke voorzieningen.
ENSIA wordt door gemeenten, provincies, waterschappen en enkele onderdelen binnen de rijksoverheid gebruikt om zich te verantwoorden over de staat van informatiebeveiliging op basis van de BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid) en het gebruik van de geo-basisregistraties. De gemeente Schiedam is geslaagd voor deze audit, zodat we ook in 2023 een professionele invulling aan onze dienstverlening kunnen garanderen.
De tweede pijler onder het beveiligingsbeleid bestaat uit technische componenten en organisatorische maatregelen.
§ Paragrafen € Jaarrekening Overige gegevens
Jaarstukken 2022
87
Inkoop en Juridische Zaken In 2022 is nader uitvoering gegeven aan het verbeterprogramma van Inkoop. Een belangrijk onderdeel hiervan is het centraal beheren van de gemeentelijke overeenkomsten. Waar eerder een goed inzicht in de lopende overeenkomsten ontbrak, zijn in 2022 grote stappen gezet in het verder in beeld brengen van onze overeenkomsten. Inmiddels is een groot deel van onze overeenkomsten in beeld gebracht. Er is tevens een contractregister opgezet waar alle overeenkomsten centraal in raadpleegbaar zijn. Mede hierdoor was er in 2022 een verantwoord (klein) percentage onrechtmatige aanbestedingen. In 2023 zal worden ingezet op het verder optimaliseren van onze overeenkomsten, door onder andere te bezien waar inkoopvolumes eventueel meer gebundeld zouden kunnen worden. Er is een onderzoek gestart naar het verder inrichten van de juridische kwaliteitszorg binnen de organisatie. Belangrijke onderdelen hierin zijn de rechtsbescherming (klachten, zowel intern als bij de Nationale Ombudsman, en bezwaarschriften) en de verbinding van de verschillende juridische schakels binnen de organisatie. Dit onderzoek wordt in 2023 verder tot uitvoering gebracht. Ook zijn in dit kader de voorbereidingen gestart voor het interne juridisch trainingsprogramma. In 2023 wordt het trainingsprogramma tot uitvoering gebracht.
In het jaarverslag 2021 van de bezwaarschriftencommissie zijn twee belangrijke aanbevelingen gedaan: het zo snel mogelijk vast invullen van de openstaande vacatureruimte en het verbeteren van de dossiervorming en voorbereiding op de hoorzittingen. Er is er versterking geregeld in de vorm van externe inhuur en de werving en selectie van vaste functionarissen is opgestart. Ook is een start gemaakt met het verder professionaliseren van het werkproces om zo de dossiervorming en de voorbereiding op hoorzittingen te verbeteren. In 2023 wordt verder uitwerking gegeven aan de gedane aanbevelingen.
Rechtmatigheidsverantwoording In het najaar van 2022 heeft, na een aantal jaar vertraging, besluitvorming plaatsgevonden over de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording. 2023 is het eerste jaar waarin het college van burgemeester en wethouders een rechtmatigheidsverantwoording afleggen via de jaarstukken. Schiedam is voldoende voorbereid op de invoering van de verantwoording. Al jaren vindt door de verbijzonderde interne controlefunctionarissen gerichte controles plaats op de werking van de processen die de financiële rechtmatigheid borgen. In 2022 is een start gemaakt met de aanpassing van de bijbehorende kaders in de financiële verordening. Dit resulteert in het aanbieden van een geactualiseerde verordening aan de gemeenteraad in het eerste halfjaar van 2023.
Schiedam heeft sinds eind 2021 een advocaat in loondienst. Met diens aanwezigheid in huis kunnen collega’s eenvoudige en snel de advocaat raadplegen, die hen helpt rechtszaken te voorkomen of die eventuele rechtszaken zelf kan doen. Eind 2022 heeft een evaluatie plaatsgevonden hoe dit nieuwe ‘instituut’ van de advocatuur loopt en in 2023 wordt nader besloten of hiermee wordt doorgegaan en of uitbreiding aan de orde is.
§ Paragrafen € Jaarrekening Overige gegevens
Jaarstukken 2022
88
Paragraaf Financiering Inleiding De paragraaf geeft inzicht in de wijze waarop de financieringsfunctie (treasury) van de gemeente is ingericht. Deze paragraaf bevat ook de risico’s rond het liquiditeitenbeheer en geeft inzicht in de omvang en toerekening van de rentelasten.
Financieringsfunctie De financieringsfunctie (ofwel treasury) van de gemeente draagt er zorg voor dat de gemeente altijd aan haar betalingsverplichtingen kan voldoen. De gemeentelijke uitgaven en inkomsten lopen niet synchroon in de tijd. Hierdoor is doorlopend sprake van een tijdelijk tekort van of overschot aan financiële middelen. Oorzaken hiervan zijn divers. Een project kan eerder of later van start gaan; een grondexploitatie kan een ontwikkeling laten zien doordat gronden worden verkocht of opbrengsten kunnen in één maand of verspreid over een aantal maanden worden ontvangen. Het doel van treasury is het tijdig opheffen van het tekort of overschot door te lenen dan wel door middelen uit te zetten. Dit gebeurt tegen zo laag mogelijke kosten en zo hoog mogelijke opbrengsten. Uitgangspunt hierbij is dat geen onaanvaardbare risico’s worden gelopen.
Wettelijk kader Treasury is aan diverse regels gebonden. Deze zijn vastgelegd in verschillende wetten (bijvoorbeeld de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) en de Wet Houdbare Overheidsfinanciën (Schatkistbankieren). Daarnaast heeft Schiedam verdere regels vastgelegd in het Treasurystatuut 2011 (geactualiseerd in 2014). Actualisatie
van het Treasurystatuut heeft in 2021 plaatsgevonden en het nieuwe treasurystatuut is begin 2022 door het college vastgesteld.
gestegen en moest er geld betaald worden. Desalniettemin levert dit per saldo op het onderdeel treasury een positief resultaat op van € 1,3 miljoen.
Kaders 2022
De begrote omslagrente van 2,5% bleek in werkelijkheid uit te komen op 2,1%. Dit is nagenoeg conform het begrote percentage en is dus gezien de toegestane marge van 0,5% afwijking niet noodzakelijk om het begrote rentepercentage bij te stellen. In het treasuryberaad (vier keer per jaar) is via prognoses de liquiditeitsbehoefte bepaald. In 2022 heeft de gemeente ruim binnen het mandaat geopereerd en een risicomijdend beleid gevoerd. Onderstaande tabellen geven nader inzicht in de realisatie van de liquiditeitsbehoefte en de rentekosten in 2022.
In de begroting 2022 zijn de financiële kaders als volgt geformuleerd: - Een begroot rentepercentage voor lang te lenen geld van 1,5%. Een maximale financieringsbehoefte van € 54,1 miljoen. - Een begroot percentage van de omslagrente (=toerekening van de rente aan de verschillende taken van de gemeente) van 2,5%. Het afgelopen jaar zijn er minder langlopende leningen aangetrokken dan op basis van de financieringsbehoefte noodzakelijk was. Dit vindt zijn oorzaak in de volgende hogere inkomsten c.q. lagere lasten: - Algemene en specifieke uitkeringen van het Rijk (circulaires) circa € 14 mln. - Eindafrekeningen 2021/2022 (0.a. WMO/Jeugdhulp) circa € 6 mln. - Gronduitgiften en hogere conversieopbrengsten erfpacht circa € 6 mln. Er is in het eerste kwartaal 2022 een langlopende lening aangetrokken voor € 15 mln. tegen een rentepercentage van 0,86% en in het tweede kwartaal 2022 voor een bedrag ad € 10 mln. tegen een rentepercentage van 1,80%. Daarnaast zijn er kortlopende leningen aangetrokken. Voor de kortlopende leningen fluctueerde de rente van -0,52% naar 1,24%. De rente was dus in het begin van het jaar nog negatief. Dat betekent dat de gemeente hiervoor rente ontvangen heeft. In de loop van het jaar is de rente flink
§ Paragrafen € Jaarrekening Overige gegevens
Liquiditeitenoverzicht 2022 Begroting (primair)
Bedragen x € Saldo inkomsten en uitgaven 2022:
Jaarrekening
6,8 mln.
41,1 mln.
Investeringen en grexen
- 24,5 mln.
- 35,9 mln.
Financiering (aflossing leningen)
- 36,4 mln.
- 30,2 mln.
Financiering (aangetrokken leningen)
- 54,1 mln.
- 25,0 mln.
Jaarstukken 2022
89
Het positieve saldo van de inkomsten en uitgaven is veroorzaakt door o.a. hogere algemene en specifieke uitkeringen Rijk, lagere rentekosten en een aantal positieve afwijkingen binnen het programma Mens & stad in beweging (o.a. afrekeningen WMO, Jeugd). De hogere investeringsuitgaven zijn vooral veroorzaakt door IUPB (integraal uitvoeringsprogramma buitenruimte). Nadere toelichting is te vinden in paragraaf ‘onderhoud kapitaalgoederen’. De grondexploitaties zijn nagenoeg conform begroting gerealiseerd. Dit wordt nader toegelicht in het MPG.
Rentekosten 2022 Bedragen x €
Begroting (primair)
Realisatie
Rentekosten bestaande leningenportefeuille
6,3 mln.
5,7 mln.
Rentekosten nieuw aan te trekken financiering
1,3 mln.
0,2 mln.
Totaal rentekosten externe financiering (aangetrokken leningen)
7,6 mln.
5,9 mln.
Liquiditeitsrisico Het liquiditeitsrisico is het risico dat de gemeente te weinig liquide middelen heeft om aan directe verplichtingen te voldoen. Om dit risico te voorkomen wordt een liquiditeitsprognose opgesteld. De prognoses zijn besproken in het treasuryberaad. In dit beraad is op basis van de prognoses bepaald of kort of lang geld wordt aangetrokken, of leningen moeten worden afgelost en/of tot herfinanciering moet worden overgegaan.
Renterisico Als de rentevaste periode van een lening afloopt en de rente in de tussentijd is gestegen, kan dit tot problemen leiden in de begroting. We moeten dan meer rentekosten gaan betalen dan verwacht. De wetgever heeft via de wet Fido (Financiering decentrale overheden) bepaald wat de maximale omvang mag zijn van leningen die in een jaar moeten worden afgelost en geherfinancierd. In 2022 is door de gemeente binnen de hiervoor genoemde bepalingen gewerkt. De bepalingen zijn opgenomen in onderstaande tabel.
Tabel limieten wet fido Limiet
Doel limiet
Bijzonderheden
Norm in % van begrotingstotaal
Norm in miljoenen €
Kasgeldlimiet
Maximalisering financiering met kortlopende leningen (tot één jaar)
Overschrijding norm is toegestaan (max. twee achtereenvolgende kwartalen)
8,5%
28,3
Renterisiconorm
Beheersing renterisico bij (her)financieringen (vanaf één jaar) door spreiding van de financieringsmomenten
Geen
20%
66,8
Risicobeheer Conform het BBV dient in de paragraaf financiering aandacht te worden geschonken aan het risicobeheer rond financiering. Het doel is maatregelen te treffen om de risico’s van de financieringsactiviteiten voor de gemeente zo klein mogelijk te maken en te houden. Er zijn vier risico’s onderscheiden, die hieronder zijn toegelicht:
§ Paragrafen € Jaarrekening Overige gegevens
Jaarstukken 2022
90
Onderstaande verplichte tabellen geven aan in hoeverre de gemeente binnen de renterisiconormen zijn gebleven. In zowel de tabel renterisico kortlopende schuld als renterisico langlopende schuld voldoet de gemeente aan de norm.
Tabel renterisico kortlopende schuld
Tabel renterisico op de langlopende schulden
Bedragen x € 1 miljoen
M
1e kwartaal
2e kwartaal
3e kwartaal
4e kwartaal
Vlottende schuld
1 2 3
20,00 22,50 28,30
28,30 28,30 28,30
28,30 0,00 0,00
1,73 28,30 28,30
Renteherzieningen Aflossingen
30,2
30,2
1 2 3
15,40 0,02 13,49
4,54 7,95 17,53
35,34 4,64 5,98
11,20 36,97 38,23
Renterisico
30,2
30,2
Renterisiconorm
66,8
66,8
1 2 3
4,60 22,48 14,81
23,76 20,36 10,77
-7,04 -4,64 -5,98
-9,47 -8,67 -9,93
Ruimte onder renterisiconorm
36,6
36,6
13,97
18,30
-5,89
-9,36
Percentage van begrotingstotaal
9,1%
9,1%
28,3
28,3
28,3
28,3
-14,34
-10,01
-34,19
-37,66
Vlottende middelen
Netto schuld (+) Overschot (-)
Gemiddelde per kwartaal Kasgeldlimiet
Bedragen x € 1 miljoen
Begroting 2022
Rekening 2022
Begrotingstotaal jaar T
Ruimte (-)
Overschrijding (+)
§ Paragrafen € Jaarrekening Overige gegevens
Jaarstukken 2022
91
Kredietrisico De gemeente Schiedam heeft in het verleden vanuit haar publieke taak beperkt leningen en garanties verstrekt. In de hierna opgenomen tabellen zijn de aangetrokken en verstrekte geldleningen weergegeven. Er is voor € 25 mln. aan nieuwe langlopende leningen aangetrokken. Op de bestaande leningen is in totaal € 30,2 miljoen afgelost. In de tabel zijn de mutaties van 2022 opgenomen.
Aangetrokken geldleningen Bedragen x €
Boekwaarde 1-1-2022
Nieuw Aflossing aangetrokken (renteherziening)
Boekwaarde 31-12-2022
Banken
303,8 mln.
10,0 mln.
29,7 mln.
284,1 mln.
Overige instellingen
31,5 mln.
15,0 mln.
0,5 mln.
46,0 mln.
Overige financieringen*
0,0 mln.
3,0 mln.
0,0 mln.
3,0 mln.
335,3 mln.
28,0 mln.
30,2 mln.
333,1 mln.
Totaal
* Overige financiering betreft de projectfinanciering in het kader van het project: Nieuwe energie Groenoord. Conform Raadsvoorstel 20VR056
Debiteurenrisico Het debiteurenrisico beperkt zich alleen tot de privaatrechtelijke debiteuren van de gemeente zelf. De invordering op belastingdebiteuren is uitbesteed aan de Regionale Belastinggroep. De gemeente Schiedam heeft voor de dubieuze debiteuren een voorziening gevormd, waaraan jaarlijks een bedrag voor oninbaarheid wordt toegevoegd (indien noodzakelijk). De afboekingen van de oninbare vorderingen in het afgelopen jaar zijn binnen deze voorziening opgevangen.
§ Paragrafen € Jaarrekening Overige gegevens
Jaarstukken 2022
92
Renteresultaat en taakvelden Het BBV schrijft voor dat inzicht wordt geboden in het renteresultaat en de toerekening van die rentelasten, via de interne omslagrente, over de taakvelden. Het voorgeschreven schema volgt hieronder:
Renteschema 2022
Begroot
Realisatie
A
Externe rentelasten over de korte en lange financiering
€
7,8 mln.
€
5,9 mln.
B
Externe rentebaten
€
- 0,1 mln.
€
- 0,0 mln.
Saldo rentelasten rentebaten
€
7,7 mln.
€
5,9 mln.
Rente die aan grondexploitaties worden doorberekend
€
- 0,6 mln.
€
- 0,4 mln.
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente
€
7,1 mln.
€
5,5 mln.
D1
Rente over eigen vermogen
€
3,3 mln.
€
3,2 mln.
D2
Rente over voorzieningen
€
1,0 mln.
€
1,4 mln.
D3
Rente over vooruit ontvangen erfpachtinkomsten.
€
3,2 mln.
€
2,7 mln.
Totaal aan taakvelden toe te rekenen (in- en externe rente)
€
14,6 mln.
€
12,8 mln.
De aan taakvelden toegerekende rente via rente-omslag
€ - 16,9 mln.
€ - 15,9 mln.
Resultaat op het taakveld treasury voor de rente
€
€
C
Toelichting renteschema: Onder A zijn de rentelasten opgenomen die de gemeente dient te betalen aan de bank Onder B staan de ontvangsten aan rente van de gemeente Onder C staan de rentekosten die niet verdeeld worden op basis van de omslagrente (de rente grondexploitaties). Onder D staan de ‘interne’ rentekosten die de gemeente aan de eigen exploitatie/ voorzieningen toerekent. Bovenstaande rentebaten en rentelasten worden verdeeld op basis van de boekwaarde van alle activa (meestal investeringen), die wordt vermenigvuldigd met de
- 2,3 mln.
- 3,1 mln.
omslagrente (2,5%). Bij een correct vastgesteld percentage van de omslagrente is het berekende resultaat zo beperkt mogelijk, maar in ieder geval minder dan 25% van de aan taakvelden door te belasten rentelasten: € 3,1 mln. / € 12,8 mln. * 100 = 24,2%. Schiedam voldoet op realisatiebasis aan deze eis, vanwege het feit dat het omslagpercentage is vastgesteld op 2,5%. Voor de begroting 2023 is het omslagpercentage ook vastgesteld op 2,5%. De komende periode wordt dit nauwlettend bijgehouden en indien nodig (tussentijds) bijgesteld.
§ Paragrafen € Jaarrekening Overige gegevens
Jaarstukken 2022
93
Paragraaf Grondbeleid Inleiding In de paragraaf Grondbeleid wordt ingegaan op de visie op het grondbeleid in relatie tot de wijze waarop is getracht de doelstellingen in 2022 te realiseren. Ook staat in deze paragraaf een samenvatting over 2022 van de resultaten van de grondexploitaties, eventuele winstneming en het verloop van reserves en voorzieningen.
Type
Grondexploitatie
Start
Verwacht eind
Bedrijven
Graveland Zuid Spaanse Polder Graveland Midden Graveland Noord Wilhelminahaven Zuid
2018 2018 2019 2019 2022
2024 2026 2028 2025 2026
Gemengd
Schieveste fase 5
voor 2018
2026
Woningen
Stationsomgeving Schieveste woonontwikkeling Parkweg Midden Toernooiveld Lange Achterveld Nieuw Mathenesse D3H
2021 voor 2018
2027 2031
2019 2019 2021 2022
2024 2024 2024 2028
Visie op het grondbeleid en uitvoering De stadsvisie is leidend voor de programma’s. Het grondbeleid is een instrument om de wensen die voortkomen uit de stadsvisie te realiseren. Begin 2020 is de Kadernota grond 2020 vastgesteld welke de basis vormt voor het te voeren grondbeleid. Het grondbeleid van Schiedam geeft aan dat de gemeente faciliterend optreedt tenzij haar ruimtelijk beleid om een actief grondbeleid vraagt. Het actieve grondbeleid werd in 2022 ingevuld met twaalf actieve grondexploitaties.
Openingen en afsluitingen van grondexploitaties In 2022 zijn er twee grondexploitaties geopend namelijk: Wilhelminahaven Zuid en Nieuw Mathenesse D3H. Er zijn geen grondexploitaties afgesloten.
§ Paragrafen € Jaarrekening Overige gegevens
Jaarstukken 2022
94
Resultaten op grondexploitaties De gerealiseerde investeringen en opbrengsten zijn in onderstaande tabel afgezet tegen de begroting.
Investeringen 2022 Bedragen in €
Begroot 2022 Gerealiseerd (P-staat)
Verschil
Opbrengsten 2022 Bedragen in €
Begroot 2022 Gerealiseerd (P-staat)
Verschil
’s-Graveland Zuid
1,99
2,88
0,89
’s-Graveland Zuid
1,75
1,40
-0,36
Spaanse Polder
3,31
1,64
-1,67
Spaanse Polder
1,55
2,61
1,06
’s-Graveland Midden
1,57
0,61
-0,96
’s-Graveland Midden
0,85
0,51
-0,35
’s-Graveland Noord
0,79
0,28
-0,51
’s-Graveland Noord
072
0,01
-0,71
Wilhelminahaven Zuid
5,37
5,30
-0,07
Wilhelminahaven Zuid
0,00
0,00
0,00
Programma Economie in ontwikkeling
13,03
10,71
-2,33
Programma Economie in ontwikkeling
4,87
4,52
-0,35
Stationsomgeving
1,58
0,74
-0,85
Stationsomgeving
3,35
0,26
-3,09
Schieveste Wonen
4,24
2,56
-1,68
Schieveste Wonen
0,85
0,53
-0,31
Schieveste fase 5
0,08
0,12
0,04
Schieveste fase 5
0,04
0,00
-0,04
Parkweg Midden
2,28
3,20
0,92
Parkweg Midden
1,93
2,06
0,13
Toernooiveld
0,02
0,00
-0,01
Toernooiveld
0,00
0,00
0,00
Lange Achterweg
0,06
0,05
-0,01
Lange Achterweg
0,00
0,00
0,00
Nieuw Mathenesse D3H
0,42
0,13
-0,29
Nieuw Mathenesse D3H
0,01
0,00
-0,01
Programma Ruimtelijke inrichting in samenhang
8,68
6,80
-1,88
Programma Ruimtelijke inrichting in samenhang
6,18
2,86
-3,32
Totaal
21,71
17,51
-4,20
Totaal
11,05
7,38
-3,67
Over 2022 zijn zowel de gerealiseerde investeringen als de opbrengsten achtergebleven op de begroting (respectievelijk € 4,2 miljoen en € 3,67 miljoen). Er is -ook in 2022optimistisch begroot, de realisatie blijft dan meestal iets achter op die begroting. De realisatie zal dan in een volgend jaar plaatsvinden zonder dat dit een noemenswaardig effect heeft op de begroting.
§ Paragrafen € Jaarrekening Overige gegevens
Jaarstukken 2022
95
Verloop voorzieningen ter dekking tekorten bouwgrondexploitaties In het geval een grondexploitaties bij afsluiting naar verwachting een verlies (tekort) kent, moet dit worden afgedekt middels een voorziening. Schiedam heeft daarvoor twee voorzieningen ingesteld, te weten de voorziening ‘dekking tekorten bouwgrondexploitaties’ en de voorziening ‘surplus per grex’. Minimaal eens per jaar worden beide voorzieningen aangepast op basis van de feiten van de grondexploitaties. Onderstaande tabel laat het totaal aan verlieslatende grondexploitaties zien, evenals de verdeling over beide voorzieningen.
Stand per 31-12-2021
Stand per 31-12-2022
Voorziening dekking tekorten
15,8
21,9
Voorziening surplus
4,0
2,5
19,8
24,4
Bedragen x € 1 miljoen
Totaal
Reserves Risicoreserve Op alle grondexploitaties wordt risicomanagement uitgevoerd. De som van de gewogen risico’s in de grondexploitaties wordt afgedekt doordat het is meegenomen in de risicoreserve. Daarnaast worden ook de kansen benoemd maar deze mogen niet meewegen in de risicoreserve. In totaal is voor de grondexploitaties een bedrag € 6,8 miljoen opgenomen (zie paragraaf Weerstandsvermogen).
Reserve afgesloten grondexploitaties ‘reserve restwerken’ Voor het uitvoeren van resterende werkzaamheden van afgesloten grondexploitaties is een budget van aanwezig binnen de reserve afgesloten grondexploitaties. Het bedrag in de reserve restwerken bedraagt:
Bedragen x € 1 miljoen
Reserve restwerken
Stand 1-1-2022
0,38
Mutaties
- 0,14
Stand 31-12-2022
0,24
Prognose grondexploitaties Op 31 december 2022 was er voor € 41,8 miljoen geïnvesteerd in de lopende grondexploitaties. De komende jaren wordt er daarbovenop voor € 158 miljoen geïnvesteerd tegenover € 184 miljoen aan opbrengsten. Per saldo geven de lopende grondexploitaties een negatief resultaat van € 14,1 mln. De winstgevende grondexploitaties bedragen daarbij € 10,3 mln. Voor de verlieslatende grondexploitaties is derhalve € 24,4 miljoen voorzien (zie bovenstaand onder het kopje: verloop voorzieningen ter dekking tekorten bouwgrondexploitaties).
De mutaties bestaan uit een onttrekkingen t.b.v. Oranjeburgh en een storting voor restwerken die nog gedaan moeten worden voor Wetenschappersbuurt. Egalisatiereserve grondbedrijf en winstneming In de egalisatiereserve worden opbrengsten uit winstgevende grondexploitaties gestort waarmee verlieslatende grondexploitaties gefinancierd kunnen worden. In onderstaande tabel wordt het verloop van de egalisatiereserve in 2022 weergegeven.
Bedragen x € 1 miljoen
Egalisatiereserve
Stand 1-1-2022
0,32
Mutaties
0,37
Stand 31-12-2022
0,69
De mutaties bestaan uit stortingen en onttrekkingen. De stortingen zijn winstnemingen van Spaanse Polder, ’s Graveland Midden, ’s Graveland Noord en ’s Graveland Zuid. De onttrekkingen ontstaan uit de verhoging van de voorziening voor de verlieslatende grondexploitaties en een terugstorting van een eerdere winstneming bij Schieveste fase 5.
§ Paragrafen € Jaarrekening Overige gegevens
Jaarstukken 2022
96
Paragraaf Lokale heffingen Inleiding
Totaal belastingen
In deze paragraaf wordt ingegaan op de opbrengsten en het beleid voor lokale heffingen. De uitvoering van de heffing en invordering is sinds 2015 grotendeels ondergebracht bij de Regionale Belasting Groep (RBG).
Bedragen x 1.000
Gerealiseerde opbrengsten De totale belastingopbrengst van de gemeente bedraagt € 47,2 miljoen, dit is € 0,9 miljoen meer dan begroot na wijziging. De analyse hiervan is terug te vinden in de toelichting per belastingsoort. Van deze opbrengst is € 16,7 miljoen bestemd voor de algemene dekking (zie programma Algemene Dekkingsmiddelen). De overige belastingopbrengst van € 30,5 miljoen ziet op bestemmingsbelastingen en retributies waaronder leges. De voorzienbare aanslagen, die nog niet zijn opgelegd, zijn zoals gebruikelijk meegenomen in de opbrengst.
Begroting
Begroting na wijziging
Realisatie
Totaal meer/ minder- opbrengst
Totaal belastingen
43.090
42.989
44.360
1.371
Totaal leges
3.315
2.816
2.392
-425
433
433
418
-16
46.839
46.238
47.169
931
Totaal retributies
Totaal
Hierna volgt per onderdeel een toelichting op de gerealiseerde opbrengsten.
§ Paragrafen € Jaarrekening Overige gegevens
Jaarstukken 2022
97
Toelichting opbrengst belastingen Bedragen x € 1.000
Begroting Begroting Realisatie Totaal meer/ na wijziging 2022 minder opbrengst
Programma Algemene Dekkingsmiddelen OZB: OZB Eigenaren woningen
7.800
7.800
8.070
270
OZB Eigenaren niet-woningen
4.787
4.787
4.796
9
OZB Gebruikers niet-woningen
3.068
3.068
3.298
230
15.655
15.655
16.164
509
Hondenbelasting
196
196
215
20
Precariobelasting
154
134
87
-47
Logiesbelasting
300
175
213
38
16.305
16.160
16.679
519
Rioolheffing
10.416
10.416
10.641
224
Afvalstoffenheffing
12.867
12.867
12.864
-3
- Parkeervergunningen
807
791
925
134
- Parkeerbelastingen incl. parkeerboetes
574
574
521
-54
2.070
2.070
2.507
437
51
51
162
111
Totaal Parkeerbelastingen
3.502
3.486
4.114
629
Totaal Programma Ruimtelijke inrichting in samenhang
26.785
26.769
27.619
850
BIZ Vijfsluizen 2022
-
60
62
2
Totaal Programma Economie in ontwikkeling
-
60
62
2
43.090
42.989
44.360
1.371
Totaal OZB
Totaal Programma Algemene Dekkingsmiddelen Programma Ruimtelijke inrichting in samenhang
Parkeerbelastingen:
- Straatparkeren - Parkeerkras-/visiteparkeervergunning
Hieronder volgt een toelichting van de afwijkingen - groter dan € 50.000 per belasting: • Onroerendezaakbelastingen: De totale opbrengst uit OZB is per saldo € 509.000 hoger dan begroot. De meeropbrengst hangt samen met een afwijking van de prognoses voor de totale WOZ-waardes en de correctiefactoren. De markt voor onroerend goed laat zich de laatste paar jaar ook lastig voorspellen. • Rioolheffing: De opbrengst is € 224.000 hoger dan begroot met name door nieuwbouw die niet opgeleverd was ten tijde van de prognose voor de begroting. • De totale opbrengst uit Parkeerbelastingen is per saldo € 629.000 hoger dan begroot. De opbrengsten van de parkeervergunningen liggen € 134.000 hoger, doordat er meer parkeervergunningen, bewonersvergunningen, zijn verleend ten opzichte van 2021 als gevolg van nieuwbouw (Wetenschappersbuurt). Voor wat betreft de parkeeropbrengsten vallen de opbrengsten uit de naheffingsaanslagen € 54.000 lager uit. Voor nog te ontvangen naheffingsaanslagen die nog in een invorderingstraject zitten zijn de baten wel geraamd. Er is al jaren een stijgende lijn in het straatparkeren te constateren, doordat het aantal parkeeracties als gevolg van stijging in bezoekers toeneemt. De opbrengst is € 437.000 hoger dan begroot. Sinds de afschaffing van de parkeerkraskaart wordt er gebruik gemaakt van de visiteapp.
Deze digitale bezoekersregeling is toegankelijker en wordt dus veel meer gebruikt. De opbrengst is € 111.000 hoger dan begroot.
Programma Economie in ontwikkeling
Totaal Belastingen
§ Paragrafen € Jaarrekening Overige gegevens
Jaarstukken 2022
98
Toelichting opbrengst leges Titel Hfdst
I
II
III
Legessoort Bedragen x € 1.000
Begroting
Begroting na wijziging
Gerealiseerd
Totaal meerminder-/ opbrengst
1 Burgerlijke stand
114
114
146
32
2 Reisdocumenten
436
436
500
64
3 Rijbewijzen
255
255
235
-19
4 BRP
65
65
65
1
6 Vastgoedinformatie
4
4
1
-3
7 Overige publiekszaken
31
31
11
-20
8 Gemeentelijk archief
8
8
6
-3
9 Leegstandswet
1
1
1
-0
13 Kansspelen
7
7
1
-6
14 Telecomm&Kabels en leidingen
126
126
98
-28
15 Verkeer & vervoer
36
36
31
-5
16 Geluidsontheffing
1
1
0
-1
17 Wet Openbaarheid Bestuur
-
-
-
-
Totalen titel I
1.084
1.084
1.096
12
Omgevingsvergunning
2.150
1.651
1.255
-397
Totalen titel II
2.150
1.651
1.255
-397
1 Horeca
19
19
13
-6
2 Evenementen
16
16
6
-11
3 Prostitutiebedrijven
-
-
-
-
4 Huisvestingswet
46
46
19
-26
6 Ventvergunning
1
1
0
-0
7 Niet benoemde vergunning
-
-
4
4
81
81
41
-40
3.315
2.816
2.392
-425
Totalen titel III Totaal legesverordening
§ Paragrafen € Jaarrekening Overige gegevens
Hieronder volgt een toelichting van de afwijkingen - groter dan € 50.000 per leges: • Leges Reisdocumenten: De opbrengst reisdocumenten is € 64.000 hoger dan geraamd. Deze hogere opbrengst dan verwacht is het gevolg van een grotere toename van het aantallen aanvragen reisdocumenten dan verwacht. • Leges omgevingsvergunning: Dit betreft lagere inkomsten bouwleges van € 397.000. De lagere opbrengsten zijn bijna volledig toe te schrijven aan de legesinkomsten in het kader van Schieveste. Dit is gefaseerd in de tijd en zal in 2023 zijn beslag gaan krijgen. Er heeft een onttrekking van het totale bedrag uit de voorziening egalisatie bouwleges plaatsgevonden van ongeveer € 202.000 in verband met het matchen van gemaakte kosten waarvan de legesinkomsten al een jaar eerder ontvangen waren.
Toelichting opbrengst retributies Retributies zijn leges, gelden of rechten voor door de gemeente verrichte diensten of het gebruik van gemeentelijke bezittingen. Met retributies kan de gemeente (een deel van) de kosten, die gemaakt worden voor de dienstverlening of het gebruik van bezit, verhalen op degene die om de dienstverlening of het gebruik vraagt. Onder de retributies is de legesverordening de meest algemene verordening. Hieronder vallen onder meer de aanvragen voor paspoorten en rijbewijzen en het sluiten van een huwelijk. Met de retributie marktgelden kan de gemeente een vergoeding vragen voor het mogelijk maken van de markt in de stad.
Jaarstukken 2022
99
Overzicht realisatie overige retributies Bedragen x € 1.000
Begroting
Begroting na wijziging
Gerealiseerd* Totaal meer minder -/opbrengst
Marktgelden
75
75
52
-23
Woonschepenrecht
23
23
23
-0
Reinigingsrecht
300
300
311
11
Woonwagenrecht
35
35
32
-4
433
433
418
-16
Totaal overige retributies Realisatie kostendekkendheid
Voor de retributies, waaronder de leges, geldt een wettelijk verbod op het maken van winst. De tarieven in de verordening mogen maximaal 100% van de aan het tarief toe te rekenen kosten dekken c.q. deze tarieven mogen maximaal 100% kostendekkend zijn. Hieronder is een overzicht van de betreffende heffingen met de gerealiseerde kostendekking opgenomen. Een percentage onder de 100% betekent dat niet alle kosten worden gedekt uit de opbrengsten.
§ Paragrafen € Jaarrekening Overige gegevens
Jaarstukken 2022
100