49 Brief Rogplus 6 juli 2022 Definitieve Jaarstukken 2022
Tekst van het document
Aantal
Fte 11 51 34 96
9,9 43,6 29,6 83,1
Naast de vaste formatie waren aan het einde van 2022 7,97fte werkzaam vanuit externe bureaus. De extra inhuur is bedoeld om teams met een hoge werkdruk (onder andere door de herindicatietrajecten) te ontlasten en ter vervanging van langdurige zieken. Dóórontwikkeling Afdeling Bedrijfsvoering en afdeling Uitvoering Zowel de afdeling Bedrijfsvoering als de afdeling Uitvoering hebben plannen gemaakt voor de dóórontwikkeling van hun afdeling. Hierbij is rekening gehouden met het huidige takenpakket maar ook de ontwikkelingen waar Rogplus en specifiek de afdelingen Bedrijfsvoering en Uitvoering de komende járen mee te maken krijgen. In een herstructureringsplan zijn alle veranderingen verwerkt die nodig zijn om de afdelingen toekomstbestendig te laten zijn. Belangrijke uitgangspunten hierbij zijn het ontwikkelingen en (breder) benutten van talenten en kwaliteiten van medewerkers en het behoud van werk voor alle medewerkers. Team Communicatie en Beleidsadvisering De directie van Rogplus heeft een extern communicatieadviseur gevraagd te adviseren over de interne en externe communicatie van Rogplus en de wijze van borging ervan. Zijn advies is onder andere om een team samen te stellen met professionals die zich bezighouden met de verschillende facetten van communicatie en beleidsadvisering. Dit
24
rogplus
Jaarstukken
advies is door Directie en MT aangenomen. We verwachten dat Rogplus met de inzet van team Communicatie en Beleidsadvisering zowel intern als extern zichtbaarder is, een communicatief vaardigere organisatie wordt en effectiever (cliëntgericht) communiceert. Team Communicatie en Beleidsadvisering gaat deel uit maken van de werkeenheid Staf. Eind 2022 heeft de ondernemingsraad een adviesaanvraag ontvangen over de vorming van dit nieuwe team. Begin 2023 vindt de implementatie plaats. Nieuwe arbodienst Vanaf juli 2022 werkt Rogplus samen met een nieuwe arbodienst (Ammerlaan Arbo). Deze arbodienst hanteert korte lijnen en heeft veel aandacht voor preventie. Tevens is Rogplus overgestapt van een vangnetregeling naar een maatwerkregeling zodat we als werkgever zelf de deskundigen kunnen kiezen die we nodig hebben voor verzuim ã preventie. Vitaliteit Ook in 2022 heeft de vitaliteitswerkgroep weer allerlei activiteiten georganiseerd waarbij aandacht is besteed aan zowel mentale als fysieke vitaliteit. Projectmatig werken Rogplus gaat meer projectmatig werken waarin we talenten van medewerkers benutten en ruimte geven vanuit de uitvoering van de organisatie om te werken aan datgene wat onze dienstverlening aan cliënten en samenwerking met partners binnen het sociaal domein versterkt. Om het projectmatig werken te stimuleren heeft er eind 2022 een in company training plaatsgevonden.
Tijdens deze training kregen medewerkers handvatten over onder andere de methodiek, structuur, inrichting en beheersing van projecten. Wegens grote belangstelling en succes wordt de training in 2023 herhaald. Ziekteverzuim Een overzicht van het ziekteverzuim over 2022 geeft het volgende beeld. Afdeling Exclusief zwangerschap Inclusief zwangerschap 2021 2022 2021 2022 9,04o7o 7,910/0 9,040/0 7,910/0 Directie en Staf 7,4907o 6,470Zo 7,490/0 6,47“Zo Bedrijfsvoering 6,820/0 12,130Zo lŭ.18% 14,110/0 Uitvoering 7,430/0 8,640Zo 8,620/0 9,340Zo Totaal Terugkijkend naar 2021 is het verzuimpercentage in 2022 gestegen (1,21 “/o). De impact van corona en griep was in 2022 goed zichtbaar in het verzuim. Het jaar kenmerkte zich door stijgingen en dalingen binnen korte tijd. In het merendeel van de gevallen kwam dit door een sterke toe- of afname van het aantal corona- of griepgevallen. Maar ook een stijging van langdurend psychisch verzuim speelde een rol. 3.3.3 Informatisering en automatisering Topdesk Begin 2022 is gestart met het gebruik van Topdesk. Topdesk is een applicatie waarmee de dienstverlening vanuit ICT beter gestroomlijnd wordt. Vragen via de e-mail worden verwerkt tot tickets en die vragen worden vervolgens gedocumenteerd. Ook is het mogelijk om in dit systeem de hardware zorgvuldig te registeren. Op termijn zal er een
25
rogplus
Jaarstukken
medewerkersportaal worden ingericht, waardoor vragen van gebruikers nog sneller beantwoord kunnen worden. Extern advies In februari 2022 is een onderzoek gestart naar het functioneren van de ICT-functie. Fazili Consulting heeft het onderzoek uitgevoerd. De conclusies uit dit onderzoek zijn dat binnen Rogplus meer aandacht moet zijn voor de ontwikkeling van een visie op de ICT-functie, dat projectmatig werken binnen de afdeling nog aandacht nodig heeft, de inzet en betrokkenheid van de medewerkers ICT bovengemiddeld is, Business Intelligence nog onvoldoende benut wordt en de aanbesteding, contractmanagement en specifiek de aansturing van de externe leverancier PQR verbetering behoeven. De volgende acties hebben op basis van dit onderzoek plaatsgevonden: » Het aanstellen van een nieuwe service delivery manager PQR. * De inhuur van een Business Intelligence specialist. * Het project de Modern Workplace is gestart. * Een Pentest is uitgevoerd. Modern Workplace Sinds de overname van het contract medio 2021 heeft de nieuwe externe leverancier nog altijd problemen met het beheer van onze devices, netwerk en systemen. De reden hiervan is dat niet alle applicaties en servers in een door PQR gebouwde omgeving draaien. De Modem Workplace voorziet hierin. In 2022 is de aanbieding gedaan om over te gaan naar de Modern Workplace.
De uitrol van de Modern Workplace zal in april 2023 plaatsvinden. Service delivery manager Omdat Rogplus niet tevreden was over de service en dienstverlening vanuit PQR, is vanuit PQR een nieuwe service delivery manager naar voren geschoven. Sindsdien zijn er maandelijks serviceoverleggen. Ook is er nu een twee wekelijks beheeroverleg op technisch vlak van start gegaan, hierbij worden ook de doorlooptijden van de tickets onder de loep genomen. Nieuwe mobiele telefoons Op het bericht dat het 3G netwerk wordt uitgeschakeld is besloten om 80 telefoons te vervangen. Veel van onze medewerkers hadden een telefoon waarmee niet via het 4/5G netwerk gebeld kon worden. Ook was het beheer op de telefoons verouderd. De mobiele telefoons werden waar nodig vervangen voor de IPhone SE. Het beheer werd aangepast, door Jamf Pro aan te schaffen en Apple dep-portal te gaan gebruiken. BI module In augustus 2022 werd een BI module van Zorgned aanschaft. Middels deze module wordt Rogplus minder kwetsbaar als het gaat om het bouwen en onderhouden van dashboard voor managementinformatie. De module faciliteert het weergeven van de data uit het cliëntvolgsysteem RondOm.
26
rogplus
Jaarstukken
Pentest In oktober 2022 werd door een externe partij een Pentest uitgevoerd. Uit deze test bleek dat een aantal zaken omtrent de beveiliging niet op orde waren. Zo bood de firewall onvoldoende beveiliging, hadden een aantal account te hoge rechten en voldeed het wachtwoordbeleid niet de standaard. Hierop is door de afdeling ICT direct actie ondernomen. 3.3.4 Informatiebeveiliging en privacy Oorlog Oekraïne, Na het uitbreken van de oorlog in Oekraïne, nam wereldwijd de digitale dreiging vanuit Rusland toe. PQR heeft ons hiervoor gewaarschuwd. De procedure beveiligingsincidenten en datalekken is daarop extra onder de aandacht gebracht. Verwerkerso vereenkomsten In 2022 is Rogplus veranderd van organisatiestructuur. Voorheen was Rogplus een Gemeenschappelijk Regeling, dit is veranderd naar een Openbaar Lichaam. Er is een brief gestuurd naar alle organisaties waarmee Rogplus een verwerkingsovereenkomst heeft afgesloten om deze wijziging aan te kondigen. Verwerkingenregister Het verwerkingenregister is in 2022 bijgewerkt. In 2023 zal het verwerkingenregister uitgebreid worden met de verwerkingen die voor de jeugdopdracht moeten worden uitgevoerd. Door de aanstelling van Privacy Officer en nieuwe CISO kan er ook op de juiste wijze een onafhankelijke controle plaats vinden van de Functionaris Gegevensbescherming.
Scholing Privacy Eind 2022 konden medewerkers van Rogplus zich weer inschrijven voor een nieuwe training over privacy. In totaal hebben 95 medewerkers zich ingeschreven voor de training. Daarnaast hebben de Functionaris gegevensbescherming, Privacy Officer, CISO, medewerker juridische zaken en teamleiders een training AVG gevolgd bij Vijverberg (AVG: de Algemene verordening gegevensbescherming in de praktijk’) en werden door de FG, PO en CISO een Cursus informatieveiligheid gevolgd bij BMC L oggingbeieid Begin 2022 is er gelogd op onrechtmatigheden, bijvoorbeeld wanneer er een cliënt van Rogplus in het nieuws kwam. Er wordt dan gekeken of dit dossier niet onrechtmatig is ingezien. In 2022 zijn er op basis van de steekproeven geen onrechtmatigheden geconstateerd. Registratie Datalekken In 2022 zijn twee datalekken gemeld bij de functionaris gegevensbescherming van Rogplus. Een verkeerd verzonden e-mail en een e-mail waarin te veel gegevens van cliënten in een Excel bestand naar de zorgaanbieder werd verzonden. Beide e-mails zijn verwijderd nadat Rogplus contact had opgenomen met de ontvanger. Daarmee zijn de datalekken op de juiste wijze afgehandeld.
27
rogplus
Jaarstukken
S/EM SOC Naar aanleiding van de Pentest zijn twee offertes opgevraagd voor het realiseren een SIEM SOC dienstverlening (Security information  event management en Security Operations Center). De CISO zal in 2023 een keuze maken over welke datamonitoring het meest geschikt is voor Rogplus. Werkgroep BIO en A VG Na het vertrek van de medewerker die de rollen van Privacy Officer en CISO bekleedde is eind 2022 een werkgroep BIO en AVG gevormd. Dit team bestaat uit een Chief Information Security Officer (CISO), een Functionaris Gegevensbescherming (FG) en Privacy Officer (PO). De werkgroep wordt aangestuurd door de twee teamleiders van Bedrijfsvoering. 3.3.5 Financieel beheer Financieel beleid De voornaamste taak van de financiële functie is het adviseren en ondersteunen van het bestuur, het management en de MVS-gemeenten op het gebied van financiën. Het doel daarbij is de ambities en verantwoordelijkheden waar te maken onder de voorwaarde van een evenwichtige financiële huishouding nu en in de toekomst. Het voornaamste onderdeel hiervan zijn de samenstelling en tijdige aanlevering van de planning en control producten (P&C): kaderbrief, begroting, tussenrapportages en jaarstukken. Planning Sí Control In 2022 heeft Rogplus elk kwartaal financiële voortgangsrapportages opgesteld en besproken in de financiële overleggen met de gemeenten.
De tussenrapportages dienen als input voor de aanlevering van financiële gegevens aan het CBS. De begroting 2022 is tweemaal gewijzigd om beter aan te sluiten op voortschrijdende inzichten in het beroep op de Wmo in de MVS-gemeenten. Zowel de jaarstukken 2021 als de begroting 2023 zijn gepubliceerd op de website, zowel in de volledige vorm als in een infographic. De provincie Zuid-Holland heeft de begroting 2023 beoordeeld op structureel en reëel begrotingsevenwicht, volgens de uitgangspunten van de Gemeentewet. Zij hebben geconcludeerd dat de begroting voldoet aan de criteria voor regulier (repressief) toezicht. Dit houdt in dat Rogplus de begroting direct kan uitvoeren en dat de provincie begrotingswijzigingen niet vooraf goed hoeft te keuren. Financieel systeem Rogplus heeft in 2022 het financiële systeem AFAS verder geoptimaliseerd. De aanbevelingen van de accountant uit het verslag van bevindingen over de jaarstukken en de interim-controle zijn in 2022 deels opgepakt. Dit heeft geleid tot een afname van het aantal bevindingen. Rechtmatigheid De rechtmatigheidaspecten monitort Rogplus door verbijzonderde interne controles (VIC’s). Een VIC behelst een controle op de werking van de interne controle die medewerkers zelf uitvoeren als onderdeel van hun reguliere werkprocessen. De resultaten van de VIC’s worden gedeeld met de accountant.
De accountant toetst mede op basis van de VIC’s of de in de programmarekening opgenomen baten en lasten, de balansmutaties en de vastlegging daarvan in de administraties en de financiële verslaglegging in
28
rogplus
Jaarstukken
overeenstemming zijn met de begroting, wetten en verordeningen. In 2022 is besloten dat overheden voor het eerst over het boekjaar 2023 een rechtmatigheidsverklaring moeten afgeven. Ter voorbereiding daarop is Rogplus in gesprek met de gemeenten en accountant over dit onderwerp. In september is bericht ontvangen van Gedeputeerde Staten (GS) dat de begroting 2023 voldoet aan de gestelde eisen in wet- en regelgeving. Hiermee is voldaan aan de belangrijkste voorwaarden om voor repressief begrotingstoezicht in aanmerking te komen. De accountant heeft over de jaarstukken 2021 een goedkeurend oordeel verstrekt. De sociale verzekeringsbank (SVB) verzorgt voor pgb-gebruikers de uitbetaling van de salarissen en declaraties. Net als voorgaande járen heeft de SVB, op basis van eigen bevindingen en controles van de accountant, moeten stellen dat de uitvoering van de Jeugdwet en de Wmo in 2022 niet rechtmatig is geweest. Om zelf een beeld te krijgen van de rechtmatigheid van het beheer en het gebruik van pgb’s in de MVS-gemeenten heeft Rogplus steekproefsgewijs controles uitgevoerd, waarbij nagegaan is of de pgb-houders de zorg geleverd hebben gekregen, zoals geïndiceerd. De controles laten een overwegend positief beeld zien.
3.4 Openbaarheidsparagraaf De Wet open overheid (Woo) regelt het recht op informatie over alles wat de overheid doet. Het is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). De wet is op 1 mei 2022 in werking getreden. Rogplus ziet de Woo als een belangrijk middel om transparant te zijn over haar werkzaamheden. Rogplus beoordeelt Woo-verzoeken fair en stuurt, indien aan het verzoek kan worden voldaan, de stukken zo spoedig mogelijk aan de aanvrager. In 2022 heeft Rogplus twee (toen nog) Wob-verzoeken ontvangen en heeft tijdig aan beide verzoeken voldaan.
29
rogplus
Jaarstukken
JAARREKENING 4. Balans 4.1 Liquidatie Stichting ROGplus NWN 4.1.1 Verandering governancestructuur Met ingang van 2022 is de governancestructuur van Rogplus gewijzigd. Per 1 januari 2022 is Rogplus niet langer een stichting, maar een gemeenschappelijke regeling in de vorm van een openbaar lichaam (GR-OL). Hoewel de GR-OL vanaf 1 januari 2022 actief is, is de inschrijving van de GR-OL bij de Kamer van Koophandel pas op 6 januari 2022 geformaliseerd. De GR-OL heeft alle activiteiten, verplichtingen en verantwoordelijkheden overgenomen van de Stichting ROGpius NWN. 4.1.2 Besluitvorming liquidatie Hoewel de stichting nog bestaat is deze sinds 2022 inactief. De stichting moet nog op worden geheven. De directeur van de GR-OL Rogplus is formeel ook de directeur van de Stichting ROGpius NWN (in liquidatie). In deze functie is hij gemachtigd de liquidatie van de stichting te voltooien. Om dit te kunnen doen moet het Algemeen Bestuur van de GR OL Rogplus eerst besluiten de bezittingen, rechten en verplichtingen over te nemen van de stichting. De jaarrekening 2021 van de stichting geldt dan als liquidatiejaarrekening Met de start van de GR-OL is dit in de praktijk al sinds 2022 het geval, maar het Algemeen Bestuur van Rogplus heeft hiertoe (pas) formeel besloten in de vergadering van 5 juli 2023.
Het Algemeen Bestuur heeft in deze vergadering besloten: « De eindbalans, zoals opgenomen in de definitieve jaarstukken 2021 van de stichting, vast te stellen als de openingsbalans van de GR-OL. * Vast te stellen dat de GR-OL Rogplus de taken en werkzaamheden voortzet van de stichting. » Vast te stellen dat alle bezittingen, rechten en verplichtingen van de stichting per 6 januari 2022 zijn overgegaan naar de GR-OL. * Kennis te nemen van de opdracht van de directeur tot liquidatie van deze stichting 4.1.3 Financiële gevolgen liquidatie Als onderdeel van het proces tot liquidatie van de stichting heeft een opschoning van de balansposten plaats gevonden. Alle verouderde, niet goed te onderbouwen bedragen zijn afgeboekt. Hiermee zijn feitelijk de afrekeningen tussen Rogplus en de gemeenten in eerdere járen gecorrigeerd. Voor de (nieuwe) gemeenschappelijke regeling geldt nu dat alle waarden op de balans traceerbaar en herleidbaar zijn. Voor de opschoning van de balansposten zijn in totaal C 284.360 aan eenmalige lasten in de jaarrekening 2022 van de GR-OL Rogplus opgenomen. Deze zijn opgebouwd uit een nadeel van C 64.750 voor Maassluis, een voordeel van 6 130.805 voor Vlaardingen en een nadeel van 6 350.415 voor Schiedam. Ook is in het kader van de verandering van de governancestructuur van Rogplus per 1 januari 2022 het overzicht van activa opgeschoond.
Alle activa met per 1 januari 2022 een boekwaarde van minder dan 6 2.500 zijn overgeheveld van de Stichting Rogplus naar de
30
rogplus
Jaarstukken
nieuwe Gemeenschappelijke Regeling als Openbaar Lichaam en vervolgens afgeboekt en gedesinvesteerd. De totale som van deze desinvesteringen bedraagt C 35.961.
4.2 Uitleg balans De eindbalans van de Stichting ROGplus NWN geldt als liquidatiebalans. Dit betekent dat in de balans de standen over 2021 betrekking hebben de Stichting Stichting ROGplus NWN en de standen over 2022 op de GR-OL Rogplus. Op de volgende bladzijde staat de balans van Rogplus over 2022. Vanwege de wijzigingen in de governancestructuur heeft de balans drie kolommen in plaats van twee: »
*
*
De rechter kolom geeft de eindbalans van de stichting in 2021 weer. Omdat deze jaarstukken betrekking hebben op de GR-OL en niet op de stichting dient de balansstanden in deze kolom ter referentie. De middelste kolom geeft de (lege) balans van de GR-OL op het moment van inschrijving bij de Kamer van Koophandel. Omdat formeel na dit moment de overdracht van activa en passiva van de stichting aan de GR-OL plaats heeft gevonden is de stand van alle balansposten in deze kolom 6 0. De linker kolom presenteert de balans van de GR-OL aan het einde van 2022.
31
rogplus
Jaarstukken
BALANS
GR-OL
GR-OL
Stichting
Boekjaar 2022
Rogplus
Rogplus
ROGplus NWN
Activa
31-12-2022
6-1-2022
31-12-2021
Vaste activa Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa
319.835
0
315.396
319.835
0
315.396
494.121
0
265.015
180.883
0
487.341
1.676.599
0
13.608.201
471.585
0
667.106
Totaal vlottende activa
12.901.680
0
15.027.663
TOTAAL
13.221.514
0
15.343.059
Totaal vaste activa
Vlottende activa U itzettingen Vorderingen op openbare lichamen U itzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen
10.078.491
Liquide middelen Kas en banksaldi Overlopende activa Overige overlopende activa
Passiva
31-12-2021
6-1-2022
31-12-2022
Vaste passiva Eigen vermogen 0
0
0
Voorzieningen
0
0
0
Totaal vaste passiva
0
0
0
793.803
0
392.265
Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheden
7.541.498
0
10.430.797
Overige overlopende passiva
4.886.213
0
4.519.997
Totaal vlottende passiva
13.221.514
0
15.343.059
TOTAAL
13.221.514
0
15.343.059
Bestemmingsreserves Vreemd vermogen
Vlottende passiva Vlottende schulden Overige vlottende schulden Overlopende passiva
32
rogplus
Jaarstukken
5. Overzicht van baten en lasten 5.1 Uitgangspunten Rogplus verzorgde in 2022 de uitvoering van de Wmo individuele verstrekkingen, Beschermd Wonen voor de deelnemers aan de Gemeenschappelijke Regeling Nieuwe Waterweg Noord. In opdracht van de MVS-gemeenten voert Rogplus ook backofficetaken voor jeugdhulp en leerlingenvervoer en jeugdhulpvervoer uit. De uitgaven en de kosten van Rogplus worden ten laste gebracht van BBV-taakvelden 0.4 Overhead, 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO), 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, 6.72 Maatwerkdienstverlening 18- en 6.81 Geëscaleerde zorg 18+. De inkomsten bestaan uit bijdragen in de kosten (hierna: eigen bijdragen) voor verschillende Wmo-voorzieningen, bijdragen van cliënten voor vervoer met de Regiotaxi, bijdragen van cliënten aan de Aanvullende Algemene Voorziening Schoon Huis en bijdragen van de drie MVS-gemeenten. De gemeentelijke bijdrage is het verschil tussen de uitgaven en de overige inkomsten van Rogplus. Rogplus heeft hierom per definitie een sluitende begroting. Deze inkomsten worden verantwoord onder BBV-taakvelden 0.8 Overige baten en lasten, 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ en 6.81 Geëscaleerde zorg18+. De programmaverantwoording is opgesteld volgens het stelsel van baten en lasten. Voor zover mogelijk zijn alle directe verplichtingen uit de in 2022 ingediende aanvragen verwerkt in het resultaat.
Hiertoe zijn alle bekende verplichtingen meegenomen en verwerkt in de jaarcijfers. In deze jaarstukken zijn de uitgaven van Rogplus als positieve bedragen opgenomen en de inkomsten als negatieve. Deze worden voorafgegaan door het teken Medio 2021 is de primaire begroting 2022 van Rogplus vastgesteld. Op basis van voortschrijdende inzichten is begin 2022 voorgesteld deze primaire begroting te wijzigen. De wijziging is medio 2021 vastgesteld. In het derde kwartaal is een tweede wijziging op doorgevoerd op de begroting 2022 van Rogplus. De begrotingswijzigingen zijn gespecificeerd in bijlage 8. Met ingang van 2022 is de governancestructuur van Rogplus gewijzigd. Per 1 januari 2022 is Rogplus niet langer een stichting, maar een gemeenschappelijke regeling in de vorm van een openbaar lichaam (GR-OL). De GR-OL zet de taken en werkzaamheden van de Stichting voort. In de programmarekening zijn in de tabellen de werkelijke bedragen over 2021 opgenomen. Deze hebben betrekking op de Stichting, terwijl de bedragen over 2022 (begroting en realisatie) betrekking op de GR-OL. De bedragen over 2021 dienen ter vergelijking.
33
rogplus
Jaarstukken
5.2 Totaaloverzicht Tweede Primaire
Gewijzigde
Baten/
Werkelijk
Begroting
Begroting
Werkelijk
Lasten
2021
2022
2022
2022
Lasten
58.343.943
74.018.900
61.545.700
60.637.357
Baten
-58.343.943
-74.018.900
-61.545.700
-60.637.357
0
0
0
0
Eindtotaal Lasten:
Tweede Primaire
Gewijzigde
Werkelijk
Begroting
Begroting
Werkelijk
2021
2022
2022
2022
VWno
45.796.457
58.557.100
49.418.600
48.962.562
Beschermd Wonen
8.027.671
11.146.400
7.187.400
6.897.910
Overhead
4.519.814
4.315.400
4.939.700
4.776.885
Eindtotaal
58.343.943
74.018.900
61.545.700
60.637.357
Programma
Baten: Tweede Primaire
Gewijzigde
Werkelijk
Begroting
Begroting
Werkelijk
2021
2022
2022
2022
Bijdrage gemeenten
-56.492.611
-71.043.600
-59.423.600
-58.461.524
Eigen bijdragen
-1.480.289
-2.327.800
-1.690.400
-372.327
-627.900
-425.800
-1.751.348 -415.517
1.284
-19.600
-5.900
-8.967
-58.343.943
-74.018.900
-61.545.700
-60.747.599
Onderdeel
Inkomsten Regiotaxi Bijdrage AAV Schoon huis Eindtotaal
De totale lasten van Rogplus over 2022 zijn per saldo C 908.343 lager dan begroot. De inkomsten uit eigen bijdragen van cliënten (inclusief bijdragen voor de Regiotaxi) zijn ē 53.732 hoger uitgevallen dan begroot. Het totaal van de gemeentelijke bijdragen valt C 962.076 lager uit dan begroot. Inherent aan de financieringswijze van Rogplus is het resultaat C 0.
34
rogplus
Jaarstukken
De tabel hieronder geeft de baten en lasten per BBV-taakveld weer Tweede Baten/
Taakveld BBV
Primaire
Gewijzigde
Werkelijk
Begroting
Begroting
2021
2022
2022
2022
Lasten Lasten
Werkelijk
0.4 Overhead
3.957.914
3.738.100
4.101.800
4.010.575
6.6 Maatwerkvoorziening (WMO)
5.394.297
6.713.100
5.679.000
5.974.729
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
40.402.160
51.844.000
43.739.600
42.987.833
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
561.900
577.300
837.900
766.310
8.027.671
11.146.400
7.187.400
6.897.910
6.81 Geëscaleerde zorg 18+ Totaal Lasten
58.343.943
74.018.900
61.545.700
60.637.357
Baten
0.8 Overige baten en lasten
-56.492.611
-71.043.600
-59.423.600
-58.461.524
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
-1.480.795
-2.212.200
-1.834.500
-1.921.811
-370.537
-763.100
-287.600
-254.021
-58.343.943
-74.018.900
-61.545.700
-60.637.357
0
0
0
0
6.81 Geëscaleerde zorg 18+ Totaal Baten Eindtotaal
De tabel hieronder geeft per programma de baten en lasten per BBV-taakveld weer Tweede
Programma
Baten/
Primaire
Gewijzigde
Werkelijk
Begroting
Begroting
2021
2022
2022
2022
6.6 Maalwerkvoorziening (WMO)
5.394.297
6.713.100
5.679.000
5.974.729
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
Taakveld BBV
Lasten Wmo
Lasten
40.402.160
51.844.000
43.739.600
42.987.833
Totaal Lasten
45.796.457
58.557.100
49.418.600
48.962.562
Baten
0.8 Overige baten en lasten
-44.315.663
-56.344.900
-47.584.100
-47.040.750
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
-1.480.795
-2.212.200
-1.834.500
-1.921.811
-45.796.457
-58.557.100
-49.418.600
-48.962.562
Totaal Baten Totaal Wmo Beschermd
Lasten
Wonen
Totaal Lasten Baten
0.8 Overige baten en lasten 6.81 Geëscaleerde zorg 18+
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
Totaal Baten Totaal Beschermd Wonen Overhead
Werkelijk
Lasten
0.4 Overhead 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
0
0
0
0
8.027.671
11.146.400
7.187.400
6.897.910
8.027.671
11.146.400
7.187.400
6.897.910
-7.657.134
-10.383.300
-6.899.800
-6.643.889
-370.537
-763.100
-287.600
-254.021
-8.027.671
-11.146.400
-7.187.400
-6.897.910
0
0
0
0
3.957.914
3.738.100
4.101.800
4.010.575
561.900
577.300
837.900
766.310
Totaal Lasten
4.519.814
4.315.400
4.939.700
4.776.885
Baten
-4.519.814
-4.315.400
-4.939.700
-4.776.885
-4.519.814
-4.315.400
-4.939.700
-4.776.885
Totaal Overhead
0
0
0
0
Eindtotaal
0
0
0
0
0.8 Overige baten en lasten
Totaal Baten
35
rogplus
Jaarstukken
5.3 Doorberekening gemeenten De totale kosten van Rogplus worden verdeeld over de drie gemeenten (Maassluis, Schiedam en Vlaardingen) en afgerekend. Ter financiering van de lopende uitgaven, wordt maandelijks een voorschot verkregen op deze eindafrekening. Bij de toerekening van de kosten gaat per programma als volgt: » Wmo. De kosten worden per gemeente geregistreerd en op basis van werkelijkheid ten laste van de woonplaats van de cliënt toegerekend. Voor Regiotaxi zijn de kosten verdeeld op basis van het aantal verreden ritten en kilometers per gemeente. De directe opbrengsten en eigen bijdragen zijn in mindering gebracht op de kosten. *
Beschermd Wonen. De uitvoering van Beschermd Wonen voor Maassluis, Vlaardingen en Schiedam valt vanaf 1 januari 2015 onder de verantwoordelijkheid van centrumgemeente Vlaardingen. De gemaakte kosten worden per gemeente geregistreerd, maar verantwoord bij de centrumgemeente Vlaardingen. Vanaf 2022 wordt de centrumregeling geleidelijk afgebouwd.
*
Overhead. Conform de Gemeenschappelijke Regeling worden deze kosten over de gemeenten verdeeld aan de hand van de in de volgende paragraaf genoemde verdeelsleutel.
Verdeelsleutel De verdeelsleutel van de kosten van de uitvoering 2022 over de drie gemeenten is afgestemd met de financiële commissie. Uitgangspunt is hierbij een evenwichtige verdeling op basis van een aantal kengetallen. De verdeelsleutel van de kosten van de uitvoering over de drie gemeenten wordt bepaald op basis van de vastgestelde kengetallen. Dit zijn: » Het aantal pashouders voor de Regiotaxi; * Het aantal unieke cliënten; * Het aantal aanvragen; In de begroting 2022 is per gemeente per kengetal het aantal bepaald voor het laatst afgesloten jaar. Voor de begroting 2022 is dit 2020. Per kengetal wordt de verhouding tussen de drie gemeenten berekend. Vervolgens wordt het gewogen gemiddelde berekend voor het aandeel van de gemeenten. Het aantal pashouders voor de Regiotaxi en het aantal unieke cliënten tellen hierin mee met een factor 1, het aantal aanvragen telt mee met een factor 2. Het gewogen gemiddelde wordt afgerond op halve procenten. De verdeling van de kosten is in 2022 gebaseerd op de volgende verdeelsleutel: » Maassluis 18,00/) « Vlaardingen 42,00/) * Schiedam 40,0o7o
36
rogplus
Jaarstukken
De doorberekening aan de gemeenten geeft het volgende beeld: Tweede Gemeente Maassluis
Programma Wno
Primaire
Gewijzigde
Werkelijk
Begroting
Begroting
Werkelijk
2021
2022
2022
2022
-7.740.526
-9.861.200
-8.519.200
-8.412.132
0
0
0
0
-830.829
-797.200
-902.200
-873.695
Beschermd Wanen Overhead Totaal Maassluis
■8.571.355
■10.658.400
■9.421.400
-9.285.826
Vlaardingen
Wmo
-18.172.798
-23.305.500
-19.473.200
-19.072.871
Beschermd Wanen
-7.657.134
-10.383.300
-6.899.800
-6.643.889
Overhead
-1.860.402
-1.770.000
-2.040.100
-1.974.994
■27.690.335
-35.458.800
■28.413.100
-27.691.755
Totaal Vlaardingen
-18.402.338
-23.178.200
-19.591.700
-19.555.748
0
0
0
0
-1.828.584
-1.748.200
-1.997.400
-1.928.195
Totaal Schiedam
■20.230.922
■24.926.400
■21.589.100
■21.483.943
Eindtotaal
■56.492.611
-71.043.600
■59.423.600
-58.461.524
Schiedam
Wno Beschermd Wonen Overhead
Ten opzichte van de begroting vallen de bijdragen van de drie gemeenten in totaal 6 962.076 lager uit. De bijdrage van Maassluis is C 135.574 lager dan begroot, Vlaardingen C 721.345 en Schiedam š 105.157.
5.4 Onvoorzien Rogplus heeft in 2022 geen posten als onvoorzien aangemerkt en geboekt. Uitgaven voortkomend uit de coronamaatregelen (compensatie en meerkosten) zijn verantwoord binnen de voor de verschillende soorten Wmo-voorzieningen bedoelde begrotingsonderdelen. 5.5 Incidentele baten en lasten COV/D-19 In de eerste maanden van 2022 zijn de COVID 19-maatregelen afgebouwd. Tot de afbouw van de maatregelen hebben veel Wmo-leveranciers vanwege de maatregelen extra kosten moeten maken. Voor de coronakosten van de leveranciers geldt dat deze kosten specifiek betrekking hebben op de dienstverlening aan cliënten in de MVS-gemeenten. Rogplus heeft de richtlijn van de VNG gevolgd om zorgaanbieders (deels) te compenseren voor gederfde omzet en meerkosten als gevolg van coronamaatregelen. Met NOOT, de vervoerder die in de MVS-gemeenten de Regiotaxi verzorgd, zijn aanvullende afspraken gemaakt om de continuïteit van de Regiotaxi te waarborgen. Het bestuur van Rogplus heeft in haar vergadering van 4 juni 2020 de voorwaarden vastgesteld waaronder leveranciers corona gerelateerde kosten vergoed kunnen krijgen. Ook in 2022 zijn alle aanvragen getoetst aan deze voorwaarden. Alleen de akkoord bevonden aanvragen zijn uitgekeerd. De volgende tabel geeft per begrotingsonderdeel en
37
rogplus
Jaarstukken
per gemeente een overzicht van de in deze jaarstukken verantwoorde uitgaven die specifiek toe te schrijven zijn aan de coronamaatregelen. Onderdeel Schoon Huis (AV) Geclusterd Wonen Meedoen in de Stad - Ouderen Woningaanpassingen Vervoerskosten
Schiedam Vlaardingen Totaal Maassluis 88.034 39.835 103.939 231.807 83.482 36.667 120.149 11.672 60.502 27.499 99.674 596 12.754 8.914 22.263 3.767 6.969 19.276 8.540 251.741 185.559 493.169 55.870
Huisvesting Beschermd Wonen Rogplus is betrokken geweest bij het aangaan van de bijzondere constructie waarbij Rogplus in 2021 twee panden heeft gehuurd om cliënten met een indicatie voor Beschermd Wonen te huisvesten. Er wonen vanaf 1 december 2022 geen cliënten meer en de huur van panden is inmiddels opgezegd. De panden zijn gehuurd als gevolg van het faillissement van een pgb-aanbieder van beschermd wonen en de ernstige twijfels bij Rogplus over de kwaliteit, doelmatigheid en rechtmatigheid van de geleverde BW-ondersteuning door een andere pgb-aanbieder. Om te voorkomen dat BW-cliënten 'op straat’ zouden belanden is - in overleg met de MVSgemeenten - voor deze bijzondere constructie gekozen. Rogplus heeft van 23 november 2021 tot en met 23 mei 2022 een pand gehuurd aan de 2de Van Leyden Gaelstraat in Vlaardingen en van 23 november 2021 tot en met 31 januari 2023 een pand gehuurd aan de Houtzaagmolen in Maassluis. Rogplus heeft-als verhuurder - huurovereenkomsten gesloten met acht cliënten. De totale gemaakte kosten betroffen C 16.468 voor het pand aan de 2e Van Leyden Gaelstraat en C 735.414 voor het pand aan de Houzaagmolen. Doordat Rogplus zelf verhuurder is geworden zijn de bouwstenen ‘wooncomponenť niet geïndiceerd. Gevolg hiervan is dat de BW-aanbieders Timon en Stoed minder konden factureren.
In totaal hebben alle cliënten samen 253 weken gewoond in een woning verhuurd door Rogplus. Hierdoor heeft Rogplus een ‘besparing’ van C 87.434 bewerkstelligd. Daarnaast heeft Rogplus huurgeint bij cliënten en in totaal is datf 12.483 aan inkomsten. Een aantal cliënten in de Houtzaagmolen hebben niet aan hun financiële verplichtingen kunnen voldoen. In overleg met Stoed zijn de openstaande schulden, niet betaalde huur en/of borg, per 31-12-2022 kwijtgescholden door Rogplus. In totaal heeft Rogplus 6 651.966 meer uitgegeven door zelf BW-plekken in te kopen. Herstelactie Regeling Tegemoetkoming Meerkosten Rogplus heeft in 2022 geconstateerd dat sinds 2018 voor gepensioneerden verkeerde inkomensgrenzen zijn gehanteerd bij de uitvoering van de regeling tegemoetkoming. Voor niet gepensioneerden is de regeling wel correct uitgevoerd. Het rekenmodel dat is gebruikt om de inkomensgrenzen te bepalen heeft geen rekening gehouden met de afwijkende regelgeving voor belastingheffing voor gepensioneerden. Hierdoor zijn sinds 2018 te lage inkomensgrenzen gehanteerd. Het onjuist hanteren van de inkomensgrens kan de volgende gevolgen hebben gehad: * Doordat niet de juiste inkomensgrens is gebruikt, kunnen aanvragen voor de regeling voor gepensioneerden onterecht zijn afgewezen.
38
rogplus
Jaarstukken
*
Omdat de inkomensgrenzen in euro’s op het aanvraagformulier zijn opgenomen, kan het ook zijn voorgekomen dat inwoners die wel aanspraak hadden kunnen maken op de regeling geen aanvraag ingediend hebben.
Naar aanleiding van de constatering van deze fout heeft Rogplus, ook in 2022, een herstelactie gehouden. Alle op grond van inkomensgegeven afgewezen aanvragen zijn herbeoordeeld. Wanneer de aanvraag, uitgaand van de herberekende inkomensgrenzen, bleek te voldoen, is de tegemoetkoming alsnog toegewezen en uitgekeerd. Daarnaast zijn inwoners, die dat niet eerder hadden gedaan, in de gelegenheid gesteld alsnog een aanvraag voor de tegemoetkoming te doen. In het kader van deze herstelactie is in 2022 in totaal 6 167.900 aan nabetaalde tegemoetkomingen uitgekeerd. Bij de tweede begrotingswijziging is een hoger bedrag aangeraamd voor de verwachte uitgaven voor de herstelactie. Ook hierdoor blijven de uitgaven voor de regeling tegemoetkoming meerkosten achter bij de begroting. De herstelactie is in het eerste kwartaal van 2023 afgerond. Alle kosten voor de herstelactie vallen in boekjaar 2022. Liquidatie Stichting Rogplus NWN Rogplus is met ingang van 2022 niet langer een stichting met een gemeenschappelijk orgaan, maar een gemeenschappelijke regeling als openbaar lichaam.Als onderdeel van proces tot liquidatie van de stichting heeft een opschoning van de balansposten plaats gevonden. Alle verouderde, niet goed te onderbouwen bedragen zijn afgeboekt. Hiermee zijn feítelijk de afrekeningen tussen Rogplus en de gemeenten in eerdere járen gecorrigeerd.
Voor de (nieuwe) gemeenschappelijke regeling geldt nu alle waarden op de balans traceerbaar en herleidbaar zijn. Voor de opschoning van de balansposten zijn in totaal 6 284.360 aan eenmalige lasten in de jaarrekening opgenomen. Deze zijn opgebouwd uit een nadeel van C 64.750 voor Maassluis, een voordeel van C 130.805 en een nadeel van 6 350.415. Desinvesteringen Materiële Vaste Activa In het kader van de verandering van de governancestructuur van Rogplus is het overzicht van activa opgeschoond. Alle activa met een boekwaarde van minder dan C 2.500 zijn overgeheveld van de Stichting Rogplus naar de nieuwe Gemeenschappelijke Regeling als Openbaar Lichaam en vervolgens afgeboekt en gedesinvesteerd. De totale som van deze desinvesteringen bedraagt C 35.961.
39
rogplus
Jaarstukken
6. Toelichtingen 6.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Ook is de jaarrekening in overeenstemming met de WNT opgesteld. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld en verlofaanspraken en dergelijke.
Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Voste activa Vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met de eventuele restwaarde. De investeringen worden geactiveerd per de eerste dag van de maand ná het moment van ingebruikname. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Conform de uitgangspunten van de Belastingdienst wordt per jaar maximaal 20oZo van de waarde van de investering afgeschreven. Dat betekent dat de minimale afschrijftermijn vijfjaar is. Rogplus activeert daarom alleen investeringen, waarvan de verwachte gebruikstermijn minimaal vijfjaar is. De meest voorkomende investeringen bij Rogplus zijn hardware, software en kantoorinventaris. Hardware en software worden in beginsel in vijfjaar afgeschreven, kantoorinventaris in tien jaar.
Rogplus hanteert een ondergrens voor de waarde van de te activeren investeringen van C 10.000. Voor laptops, mobiele telefoons en
40
rogplus
Jaarstukken
kantoorinventaris geldt dat Rogplus per soort de totale waarde van alle in een kalenderjaar aangeschafte middelen (met een verwachte gebruiksduur van minstens vijf jaar) in één keer per jaar activeert, mits de totale waarde daarvan meer dan ê 10.000 is. Dit gebeurt per 1 januari van het jaar na het jaar waren de investeringen zijn gedaan. Alle overige investeringen worden per geval geactiveerd (mits de verwachte gebruiksduur minstens vijfjaar is en de waarde meer dan C 10.000). Rogplus stelt een investeringsagenda op, waarin vijfjaar vooruit wordt aangegeven welke (af te schrijven) investeringen moeten worden gedaan. Rogplus activeert Wmohulpmiddelen niet, omdat de waarde van de in gebruik zijnde hulpmiddelen als ideaalcomplex wordt beschouwd. Rogplus rekent geen rente toe aan de investeringen, omdat Rogplus zelf extern geen middelen aantrekt en dus geen rentelasten kent. De kapitaallasten bestaan daarom alleen uit afschrijvingen. Vorderingen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De opgenomen vorderingen vallen volgens artikel 39 van het BBV in de categorie ‘vorderingen op openbare lichamen’. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan Rogplus afdraagt geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2017 van de commissie BBV het volgende; Rogplus kan op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen per gemeente met de eigen Wmo-administratie. Rogplus mist echter inzicht in de inbaarheid van vordering. Ook kan het CAK eigenstandig vrijstelling verlenen voor het afdragen van een eigen bijdrage. Hierdoor zijn de overzichten van het CAK voor Rogplus ontoereikend om de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen verantwoordelijkheid van Rogplus is. Dat betekent dat door Rogplus namens de gemeente geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen. Passiva Onder “Bestemming resultaat” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering in het vastgestelde project.
Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De Wmoverplichtingen hebben betrekking op aanvragen tot en met het boekjaar waarvan de afhandeling nog niet helemaal heeft plaatsgevonden. Zodra een aanvraag is ontvangen, ontstaat voor Rogplus een verplichting. Aanvragen bevinden zich in diverse stadia van het afhandelingsproces, zoals onderzoeksfase, besluitvormingsfase, in afwachting van offerte van de leverancier en in afwachting van de factuur. Voor zaken waarvan nog geen offerte of factuur is ontvangen, wordt gebruik gemaakt van ramingen. Rogplus heeft door haar
41
rogplus
Jaarstukken
lange ervaring met het afhandelen van de aanvragen normen ontwikkeld voor de gemiddelde kosten van een voorziening. Hierdoor is Rogplus in staat de verwachte lasten van de aanvragen betrouwbaar te ramen. Bruikleenverstrekkingen worden niet in de balans opgenomen, maar als kosten beschouwd in hetjaarvan aanschaf. Redenen hiervoor zijn: * Elke verstrekking heeft cliënt-specifieke kenmerken, waardoor de waardering wordt bemoeilijkt (hoe specifieker veelal de aanpassingen, hoe duurder de stoel); ook belemmert dit de verhandelbaarheid van de verstrekkingen; »
Hoe individueler de aanpassing hoe moeilijker de voorziening kan worden herverstrekt;
«
De verwachting bestaat dat er sprake is van een continue-instroom, waardoor een zogenaamd ideaal-complex ontstaat.
6.2 Toelichting balans 6.2.1 Vooraf Met ingang van 2022 is de governancestructuur van Rogplus gewijzigd. Per 1 januari 2022 is Rogplus niet langer een stichting, maar een gemeenschappelijke regeling in de vorm van een openbaar lichaam (GR-OL). Hoewel de GR-OL vanaf 1 januari 2022 actief is, is de inschrijving van de GR-OL bij de Kamer van Koophandel pas op 6 januari 2022 geformaliseerd. De GR-OL heeft alle activiteiten, verplichtingen en verantwoordelijkheden overgenomen van de Stichting ROGplus NWN. De eindbalans van de Stichting ROGplus NWN geldt als liquidatiebalans. Dit betekent dat in de tabellen in deze paragraaf de standen in de kolommen met de kop ‘2021’ betrekking hebben de Stichting Stichting ROGplus NWN en de kolommen met de kop ‘2022’ op de GR-OL Rogplus. 6.2.2 Vaste activa Materiële vaste activa Activa
Afschrijf-
Boekwaarde Investeringen Afschrijving Desinvestering
termijn
01-01-2022
Inventaris
10
225.029
-
29.839
31-12-2022 177.124 18.066
Software
5
61.165
-
19.112
6.753
35.300
Hardware
5
29.201
94.786
5.434
11.142
107.411
315.396
94.786
54.385
35.961
319.835
Eindtotaal
2022
2022
Boekwaarde
2022
Alle activa zijn verhandelbaar en derhalve van economisch nut. In het kader van de verandering van de governancestructuur van Rogplus is per 1 januari 2022 het overzicht van activa opgeschoond. Alle activa met per 1 januari 2022 een boekwaarde van minder dan C 2.500 zijn overgeheveld van de Stichting Rogplus naar de nieuwe Gemeenschappelijke Regeling als Openbaar Lichaam en vervolgens afgeboekt en gedesinvesteerd.
42
rogplus
Jaarstukken
6.2.3 Vlottende activa Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen
2021
2022
265.015
494.121 10.078.491
487.341
180.883
752.356
10.753.496
Het bedrag bij ‘Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar’ betreft het bedrag dat Rogplus uit heeft staan bij het Rijk voor schatkistbankieren. Omdat in 2021 Rogplus niet aan schatkistbankieren deed, is het bedrag dat jaar C 0. Liquide middelen 2021
2022
ABN/AMRO
9.348.818
1.518
BNG
4.259.383
1.675.081
13.608.201
1.676.599
Na de verandering van governancestructuur van stichting naar gemeenschappelijke regeling als openbaar lichaam is Rogplus gebruik gaan maken van schatkistbankieren. Dit betekent dat de het banksaldo van de hoofdbankrekening van Rogplus bij de BNG dagelijks afgeroomd wordt tot C 400.000. Naast deze rekening gebruikt Rogplus een rekening bij de ABN Amro voor kleine dagelijkse betalingen (kleine kas) en heeft Rogplus nog een rekening voor betalingen voor de lokale jeugdhulpcontracten. Deze rekening is (nog) niet gekoppeld aan schatkistbankieren. Overlopende activa 2021
2022
Nog Ie ontvangen pgb van SVB
181.346
Te vorderen eigen bijdrage (CAK)
377.896
335.437
Overige
107.864
136.148
667.106
471.585
Toelichting: * Nog te ontvangen pgb van SVB. Dit betreft het verschil tussen de vooruitbetaalde voorschotten aan de SVB, die sinds 1 januari 2015 de trekkingsrechten pgb verzorgt. In mindering gebracht zijn de kosten pgb zoals opgenomen in de bijlagen van de gemeenten. *
Te vorderen eigen bijdrage (CAK1. Deze vordering heeft betrekking op nog te ontvangen afdrachten eigen bijdrage van het CAK.
«
Terug te vorderen pgb. Cliënten aan wie een pgb is verstrekt, hebben de verplichting verantwoording af te leggen en eventueel te veel betaalde pgb terug te
43
rogplus
Jaarstukken
betalen. Voorzichtigheidshalve is op deze vordering een voorziening getroffen voor oninbaarheid. »
Overige vorderingen. Dit betreft voornamelijk betaalde voorschotten aan zorgleveranciers, welke worden teruggevorderd, dan wel verrekend met ingediende facturen.
6.2.4 Vlottende passiva Vlottende schulden Crediteuren
2021
2022
392.265
793.803
392.265
793.803
Overlopende passiva 2021
2022
Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheden
10.430.797
7.541.498
Nog te betalen kosten Zorgleveranciers
4.355.335
4.749.203
Nog te betalen kosten pgb aan SVB Nog te betalen kosten Algemeen
-
-
164.662
137.010
14.950.794
12.427.711
De nog te betalen kosten vallen volgens de definitie in artikel 48 van het BBV in de categorie ‘overige schulden’. In 2022 zijn geen verplichtingen opgenomen op de balans. De post overige nog te betalen kosten bestaat voornamelijk uit te verrekenen facturen van de zorgaanbieders. De betalingen aan de zorgaanbieders zullen in de eerste maanden van 2023 plaatsvinden. 6.2.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurverp/ichtingen Rogplus heeft vanaf 2021 een huurcontract voor het pand aan de Westlandseweg 1 in Maassluis. De huurovereenkomst loopt in eerste instantie tien jaar. De huurverplichting voor de nieuwe locatie bedraagt ongeveer C 19.600 per maand. ICT-diensten Vanaf mei 2021 heeft Rogplus (nieuwe) contracten met externe partijen voor IT- en telecommunicatiediensten. De maandelijkse kosten van deze contracten zijn om en nabij C 14.000 per maand. De contracten lopen in eerste instantie tot mei 2024 en kunnen daarna vijf keer met één jaar worden verlengd. Jeugdhu/p en įeugdhu/pvervoer De MVS-gemeenten zijn verantwoordelijk voor een integraal en dekkend aanbod van jeugdhulp waarbij wordt voldaan aan de doelen van de Jeugdwet. Zij laten de uitvoering hiervan integraal als één opdracht door één opdrachtnemer verrichten. Het MVS Jeugdmodel is hiervoor het kader. Deze opdracht is ingegaan per 1 januari 2023.
De gemeenten hebben de verantwoordelijkheid voor de uitvoering van de jeugdhulp gedelegeerd aan Rogplus.
44
rogplus
Jaarstukken
De opdracht omvat alle vormen van jeugdhulp met uitzondering van de jeugdhulp die is gecontracteerd middels het LTA, de maatregelen in het kader van de jeugdbescherming en jeugdreclassering (waaronder jeugdhulp door de Gecertificeerde Instellingen) en Veilig Thuis. De opdracht omvat zowel zorg in natura (ZIN) als pgb. Rogplus voert het contractmanagement uit voor de door de MVS-gemeenten aan Mevis gegunde jeugdhulpopdracht. De zorgkosten voor deze opdracht, de kosten voor jeugdhulpvervoer en de met de opdracht gemoeide uitvoeringskosten worden met ingang van 2023 opgenomen in de begroting van Rogplus in het (nieuwe) begrotingsprogramma Jeugdhulp. De waarde van de jeugdhulpopdracht (ZIN en pgb) is voor 2023 vastgesteld op 6 53.367.000. In de loop van 2023 wordt deze waarde herberekend op basis van de werkelijke uitgaven in 2022. In dit bedrag zijn de kosten voor jeugdhulpvervoer niet opgenomen. Deze bedragen ongeveerd 820.000 per jaar en komen bovenop de kosten voor de jeugdhulpopdracht. 6.2.6 EMU-saldo Het EMU-saldo geeft het saldo van de inkomende en uitgaande geldstromen die daadwerkelijk in het kalenderjaar hebben plaatsgevonden. Zoals weergegeven in de onderstaande tabel heeft Rogplus over 2022 een negatief EMU-saldo van ē 4.439. Post 1 2 3 4 5
6 7 8 9
10
11
Omschrijving Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) Baten bouwgrondexploitaťe: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Verkoop van effecten Berekend EMU-saldo
+ I4+
Bedrag 54.385
4-
-
-
94.786
4-
-
35.961 +
-
■r
-
-
-
-
-
-
-
-4.439
45
rogplus
Jaarstukken
6.3 Toelichting overzicht baten en lasten 6.3.1 Programma Wmo Taxi- en vervoerskosten Tweede Primaire
Gewijzigde
Begroting
Begroting
Onderdeel
Werkelijk 2021
2022
2022
2022
Regiolaxi
3.485.378
4.691.500
3.726.100
3.680.613
Individuele vervoerskosten
50.539
21.600
29.100
47.256
Overhead
327.893
400.500
347.900
339.599
3.863.810
5.113.600
4.103.100
4.067.468
Werkelijk
De kosten voor het vervoer zijn in 2022 iets gestegen ten opzichte van 2021. Dit wordt veroorzaakt door een toename van het aantal ritten. In 2021 kwam het aantal ritten uit op 128.644. In 2022 was dit aantal 141.048. De vervoerder heeft in 2022 te maken gehad met personeelskrapte. Dit heeft er onder andere toe geleid dat er op bepaalde momenten minder voertuigen inzetbaar waren omdat er minder chauffeurs beschikbaar waren. Dit is terug te zien in het aantal klachten. De klachten waren voor het merendeel te verklaren doordat leerlingenvervoer voorrang kreeg op het Wmo vervoer. Sinds 1 augustus 2022 wordt het leerlingenvervoer verzorgd door NOOT. Vanaf die periode zijn er veel klachten binnen gekomen. Te laat op de afspraak komt het meeste voor. Rogplus is samen met de gemeente in gesprek met NOOT om verbetering te realiseren. Scootmobielen en rolvoorzieningen Tweede Primaire
Gewijzigde
Werkelijk
Begroting
Begroting
Werkelijk
2021
2022
2022
2022
1.599.358
2.005.600
1.717.000
1.776.201
Autoaanpassingen 1 -verstrekkingen
47.069
105.900
105.900
71.779
Handbewogen rolstoelen
420.404
542.600
419.300
430.249
Electrische rolstoelen
547.767
736.800
598.200
677.344
Sportvoorzieningen
18.813
42.400
42.400
29.817
Aandrijtunits en fietsen
414.177
325.700
425.700
462.459
Kindvoorzieningen
113.462
169.200
104.000
123.226
Overhead
278.585
319.000
267.300
260.922
3.439.636
4.247.200
3.679.800
3.831.997
Onderdeel Scootmobielen
In juni 2020 zijn nieuwe contracten voor scootmobielen, rolvoorzieningen en roerende woonvoorzieningen ingegaan. In de afgelopen járen zijn alle meer dan zeven jaar oude scootmobielen vervangen. De ‘vloot’ aan scootmobielen in de MVS-gemeenten is
46
rogplus
Jaarstukken
daardoor relatief jong, waardoor dit jaar weinig nieuwe voorzieningen moeten worden verstrekt en de onderhoudskosten beperkt zijn. In 2022 waren bepaalde scootmobielen en rolvoorzieningen soms lastig te leveren, of duurde het lang voordat een onderdeel leverbaar was waardoor reparaties lang op zich lieten wachten. De leveranciers gaven aan dat dit kwam door problemen met onder meer containervervoer en tekorten aan chips. Het aantal klachten over de leveranciers is hierdoor gestegen. Rogplus heeft met de leveranciers afspraken gemaakt over met name de communicatie richting cliënten hierover en wat zij nog kunnen bedenken aan alternatieve oplossingen als een bepaald onderdeel niet leverbaar is. Wat verder opvalt is dat de wachtlijst voor een stallingsplek voor een scootmobiel in bepaalde seniorenflats verder toeneemt. Geen stallingsplek betekent geen verstrekking van een scootmobiel. De verwachting is dat dit probleem alleen maar verder toe zal nemen in de toekomst. Om die reden is Rogplus in 2022 gestart met het schrijven van een projectplan om deelscootmobielen in te gaan zetten op dit soort locaties. Geen individuele scootmobiel meer, maar een aantal scootmobielen per flat waar meerdere bewoners gebruik van kunnen maken. Naar verwachting zal de daadwerkelijke start van het project in 2023 plaats vinden.
Tweede Onderdeel Verhuis- en inrichtingskosten Roerende woonvoorzieningen
Primaire
Gewijzigde
Werkelijk
Begroting
Begroting
Werkelijk
2021
2022
2022
2022
52.110
33.300
33.300
35.735
190.852
337.400
206.600
207.284
Woningaanpassingen
1.263.767
1.511.400
1.303.900
1.498.701
Onderhoud 1 reparatie
281.796
387.700
310.200
259.276
Overhead
166.137
196.100
145.200
141.735
1.954.662
2.465.900
1.999.200
2.142.732
Op het gebied van Wonen zijn de lasten in 2022 vergelijkbaar met 2021. De uitgaven voor woningaanpassingen blijven een onzekere factor. De kosten kunnen ineens stijgen als een grote woningaanpassing wordt opgeleverd. Het feit dat mensen langer zelfstandig thuis blijven wonen ziet Rogplus vooralsnog niet terug in haar uitgaven.
47
rogplus
Jaarstukken
Schoon Huis Tweede Primaire
Gewijzigde
Werkelijk
Begroting
Begroting
Werkelijk
2021
2022
2022
2022
Algemene voorziening Schoon huis
15.917.247
21.720.100
18.260.500
18.311.979
Maatwerkvoorzieningen
1.589.527
2.803.100
1.649.300
1.607.756
Aanvullende algemene voorziening
-6.763
83.500
25.300
47.825
pgb
163.427
229.000
122.000
117.667
1.521.779
1.840.500
1.730.000
1.688.721
19.185.217
26.676.200
21.787.100
21.773.947
Onderdeel
Overhead
Het beroep op algemene voorziening Schoon Huis neemt per saldo toe ten opzichte van 2021. In 2022 liepen de wachtlijsten bij alle zorgaanbieders op met als voornaamste reden het personeelstekort. Hierdoor daalde de verzilveringsgraad. Verder is sinds de introductie van de algemene voorziening Schoon Huis het beroep op huishoudelijke hulp op pgbbasis afgenomen. Meedoen in de Stad Tweede Primaire
Gewijzigde
Begroting
Begroting
Werkelijk
Onderdeel
Werkelijk 2021
2022
2022
2022
Meedoen in de Stad - niet ouderen
9.182.565
9.589.200
9.589.200
9.458.012
Meedoen in de Stad - ouderen
2.411.482
2.940.000
1.695.400
1.766.307
pgb Overhead
2.133.566
2.548.000
1.973.900
1.837.071
1.046.562
1.242.400
1.038.800
1.014.014
14.774.174
16.319.600
14.297.300
14.075.404
In de contracten voor Meedoen in de Stad is onderscheid gemaakt tussen begeleiding van cliënten met ouderdomsgerelateerde klachten (Meedoen in de Stad - ouderen) en cliënten met niet-ouderdomsgerelateerde klachten (Meedoen in de Stad - Niet-ouderen). De lasten voor Meedoen in de Stad zijn in 2022 nagenoeg gelijk aan het daarvoor in de begroting opgenomen budget. De bestedingen op de contracten voor Meedoen in de Stad - ouderen blijven achter bij afgelopen jaar. Het aantal cliënten is sinds de COVID-19-maatregelen gedaald en heeft zich in 2022 op een lager niveau gestabiliseerd. Meedoen in de Stad - niet-ouderen wordt geleverd op basis van populatiebekostiging. De uitgaven hiervoor zijn daarom gelijk aan de contractueel vastgelegde (een-op-een in de begroting verwerkte) betalingen aan het consortium. Het aantal cliënten aan wie het consortium zorg en begeleiding levert, is sinds het ingaan van het contract stabiel gebleven, terwijl het aantal cliënten dat op basis van een pgb zelf begeleiding inkoopt licht is afgenomen. Dit sluit aan bij de uitgangspunten van het contract Meedoen in de Stad - niet-ouderen.
48
Jaarstukken
Geclusterd Wonen Tweede Onderdeel
Primaire
Gewijzigde
Werkelijk
Begroting
Begroting
Werkelijk
2021
2022
2022
2022
1.806.241
2.722.800
2.157.000
2.314.594
1.806.241
2.722.800
2.157.000
2.314.594
Geclusterd wonen
De lasten voor Geclusterd Wonen zijn in 2022 gestegen ten opzichte van het jaar ervoor. Dit correspondeert met de stijging van het aantal cliënten dat woont in één van de voorzieningen voor Geclusterd Wonen. Mede naar aanleiding van de bevindingen van een intern kwaliteitsonderzoek is de toets op bekostiging van Geclusterd Wonen vanuit de Wmo aangescherpt. Tegemoetkoming meerkosten Tweede Onderdeel Tegemoetkoming meerkosten
Primaire
Gewijzigde
Werkelijk
Begroting
Begroting
Werkelijk
2021
2022
2022
2022
414.800
360.300
743.600
290.900
414.800
360.300
743.600
290.900
Net als in eerdere járen, konden in 2022 cliënten met een laag inkomen en een langdurige indicatie Wmo of Wvg aanspraak maken op een tegemoetkoming in de zorgkosten. Ook konden cliënten met een laag inkomen die hun eigen risico voor de zorgverzekering hebben verbruikt een tegemoetkoming aanvragen. In Maassluis is de tegemoetkoming C 200 per toegekende aanvraag. Vanaf 2021 is deze regeling in Schiedam versoberd en is de hoogte van de tegemoetkoming verlaagd van C 200 naar 6 100. Vlaardingen heeft de regeling met ingang van 2022 afgeschaft. Deze maatregelen hebben tot een afname in de uitgaven voor de regeling geleid. Ook speelt mee dat de tegemoetkoming voor cliënten met een langdurige indicatie niet langer automatisch gecontinueerd wordt. Rogplus heeft in 2022 geconstateerd dat sinds 2018 voor gepensioneerden verkeerde inkomensgrenzen zijn gehanteerd bij de uitvoering van de regeling tegemoetkoming. Voor niet gepensioneerden is de regeling wel correct uitgevoerd. Naar aanleiding van de constatering van deze fout heeft Rogplus een herstelactie gehouden. Alle op grond van inkomensgegeven afgewezen aanvragen zijn herbeoordeeld. Wanneer de aanvraag, uitgaand van de herberekende inkomensgrenzen, bleek te voldoen, is de tegemoetkoming alsnog toegewezen en uitgekeerd.
Daarnaast zijn inwoners, die dat niet eerder hadden gedaan, in de gelegenheid gesteld alsnog een aanvraag voor de tegemoetkoming te doen. In het kader van deze herstelactie is in 2022 in totaal C 167.900 aan nabetaalde tegemoetkomingen uitgekeerd. Bij de tweede begrotingswijziging is een hoger bedrag aangeraamd voor de verwachte uitgaven voor de herstelactie. Ook hierdoor blijven de uitgaven voor de regeling tegemoetkoming meerkosten achter bij de begroting. De herstelactie is in het eerste kwartaal van 2023 afgerond. Alle kosten voor de herstelactie vallen in boekjaar 2022.
49
rogplus
Jaarstukken
Projecten en innovaties Tweede Primaire
Gewijzigde
Werkelijk
Begroting
Begroting
Werkelijk
2021
2022
2022
2022
Projecten
115.191
220.500
220.500
225.664
Herindicaties
52.770
168.200
168.200
82.308
189.958
262.800
262.800
157.547
357.918
651.500
651.500
465.519
Onderdeel
Innovaties
Ook in 2022 heeft Rogplus aan verschillende innovaties en projecten gewerkt. Een opsomming van deze projecten: »
»
*
*
Powerful Ageing. In samenwerking met HRC (Health Research Consultancy) is Rogplus in 2022 de Powerful Ageing gestart. Powerful Ageing is een persoonlijke interventie waarmee ouderen hun fysieke zelfredzaamheid leren behouden én verbeteren. Door middel van het programma zijn ouderen langer in staat om zelfstandig en actief deel te nemen aan de maatschappij. Cliënten trainen onder begeleiding van fysiotherapeuten om meer explosief spiervermogen op te bouwen om een beweging te starten, meer zelfvertrouwen te krijgen om vrij te bewegen, een beter reactievermogen te ontwikkelen bij onverwachte situaties, vallen te voorkomen en meer tilkracht te krijgen. Deelname aan Powerful Ageing was in 2022 voor cliënten op vrijwillige basis. Deelscootmobielen: Dit is een project waarin uitgetest gaat worden hoe een pool van scootmobielen, op een locatie waar veel ouderen bij elkaar wonen, kan voorzien in de verplaatsingsbehoefte bij mensen met een mobiliteitsbeperking. Nu is het nog zo dat er in het beleid is opgenomen dat een scootmobiel individueel verstrekt wordt, maar in de praktijk blijkt dat dit steeds lastiger te realiseren is vanwege een gebrek aan stallingsmogelijkheden. Door de inzet van een pool aan ‘deelscootmobielen’ kunnen meerdere inwoners van eenzelfde flat gebruik maken van een beperkt aantal scootmobielen.