2de bestuursrapportage 2025

Technische wijzigingen+ al door raad besloten

Wijziging 2de rapportage

Stand 2de rapportage

Grondstoffen

9.550 V

V

490 N

9.060 V

Duurzaamheid

1.445 V

V

1.200 V

2.645 V

8 V

V

0 V

8 V

11.003 V

V

710 V

11.713 V

Milieuzaken Totaal

Omschrijving mutatie wijzigingen 2e rapportage Grondstoffen De baten en lasten voor de DVO Afval zijn ten onrechte gesaldeerd. Deze fout is gecorrigeerd, maar de correctie is per abuis tweemaal doorgevoerd. Deze dubbele verwerking wordt nu hersteld en is budgetneutraal.

25

Bedrag

V/N

490

N

Duurzaamheid De gemeente gaat in 2025 en de komende jaren investeren in het behoud én de versterking van de biodiversiteit. Dit hangt nauw samen met de verduurzaming en isolatie van woningen. Bij dergelijke werkzaamheden verdwijnen vaak natuurlijke verblijfplaatsen voor dieren, waardoor extra maatregelen nodig zijn om deze soorten te beschermen. Om dit op te vangen, worden onder andere voorzieningen gerealiseerd voor vogels en vleermuizen, zoals nest- en verblijfplaatsen. Voor deze investeringen zijn deels al provinciale en rijks¬subsidies beschikbaar gesteld, en er worden naar verwachting nog aanvullende regelingen uitgewerkt.

200

V

Duurzaamheid De Isolatieaanpak van de gemeente Schagen is een groter succes dan verwacht. Al meer inwoners dan waar vooraf rekening mee is gehouden hebben gebruikgemaakt van de regeling, waardoor de doelstelling van 788 geïsoleerde woningen al is bereikt. Daarnaast zijn de uitvoeringskosten gestegen, omdat er meer inwoners zijn geholpen met energieadvies aan huis en er extra huisbezoeken en adviesgesprekken nodig waren om hen te overtuigen. Voor de kosten ontvangen wij een subsidie waardoor deze mutatie budgetneutraal is voor het saldo.

1.000

V

710

V

Totaal

26

5. Economische zaken Binnen het programma Economische Zaken worden de geplande activiteiten uitgevoerd binnen de beschikbare budgetten. We blijven werken aan het versterken van de lokale economie en het ondersteunen van ondernemers, zoals afgesproken in de Economische Agenda Schagen. In dit kwartaal is de inventarisatie van de bedrijventerreinen afgerond en is ook het supermarktonderzoek voltooid. Over de uitkomsten van beide onderzoeken wordt de raad op een later moment geïnformeerd. Daarnaast loopt de verkenning naar een Toeristisch Investeringsfonds Schagen (STIS) nog, in samenwerking met de Ondernemers Federatie Schagen (OFS) en een adviesbureau. Ook is de procedure voor verlenging van de Bedrijveninvesteringszone (BIZ) gestart en is een retailonderzoek opgezet als voorbereiding op de nieuwe centrumvisie. Verder heeft de gemeente samenwerkingsovereenkomsten gesloten met Bejo Zaden (Seed Valley) en de Energy & Health Campus (EHC) in het kader van de Regio Deal Noord-Holland Noord. Hiermee vergroten we onze strategische betrokkenheid en leveren we een bijdrage aan de versterking van de regionale economie, innovatie, werkgelegenheid en talentontwikkeling. Met deze activiteiten geven we invulling aan onze ambitie om de economie van Schagen toekomstbestendig te ontwikkelen en ondernemers optimaal te ondersteunen.

Lasten Bedragen x € 1.000,Omschrijving

Stand 1ste rapportage 2025

Visie op bedrijvigheid & werkgelegenheid

Technische wijzigingen+ al door raad besloten

Wijziging 2de rapportage

Stand 2de rapportage 2025

1.136 N

V

169 N

1.305 N

Toerisme

509 N

V

53 V

457 N

Evenementen

147 N

V

0 V

147 N

1.792 N

V

116 N

1.909 N

Totaal

Omschrijving mutatie wijzigingen 2e rapportage

Bedrag

V/N

Visie op De gemeente Schagen treedt op als penvoerder voor regionale kosten. bedrijvigheid & Deze kosten worden aan het eind van het jaar gedeclareerd. Per saldo werkgelegenheid heeft deze mutatie geen effect op het rekeningresultaat.

395

N

Visie op Wij stellen voor het restant van het budget over te hevelen naar 2026. bedrijvigheid & Dit in verband met openstaande functies uit de economische agenda werkgelegenheid Schagen die moeten worden ingevuld. Deze mutatie heeft per saldo geen effect op het begrotingsresultaat.

80

V

Visie op Wij willen voorstellen een deel van het budget voor onderzoekskosten bedrijvigheid & STIS en detailhandelsvisie en eventuele centrumvisie/strategie werkgelegenheid bedrijventerreinen door te schuiven naar 2026. Deze mutatie heeft per saldo geen effect op het begrotingsresultaat 2025.

140

V

27

Toerisme

Het budget voor de kustbus is gesaldeerd, waardoor baten en lasten te laag zijn opgenomen. Dit wordt nu gecorrigeerd.

46

N

Toerisme

In het kader van het project "vastgoed op orde" hebben we met ingang van 2025 er voor gekozen dat per pand gaan bijhouden wat de baten en lasten zijn. Hiervoor hebben we aparte kostenplaatsen aangemaakt. Tegelijkertijd hebben we hiervoor een inschatting van de in 2025 te verwachten kosten. De totale mutatie komt per saldo op € 1.628,- negatief.

99

V

122

N

Bedrag

V/N

6

V

Totaal

Omschrijving mutatie Totaal overig

Baten Bedragen x € 1.000 Omschrijving

Stand 1ste rapportage 2025

Visie op bedrijvigheid & werkgelegenheid Toerisme Evenementen Totaal

Technische wijzigingen+ al door raad besloten

Wijziging 2de rapportage

Stand 2de rapportage

0 V

V

395 V

395 V

3.522 V

V

252 N

3.270 V

71 V

V

0 V

71 V

3.593 V

V

143 V

3.736 V

Omschrijving mutatie wijzigingen 2e rapportage

Bedrag

V/N

Visie op De gemeente Schagen treedt op als penvoerder voor regionale kosten. bedrijvigheid & Deze kosten worden aan het eind van het jaar gedeclareerd. Per saldo werkgelegenheid heeft deze mutatie geen effect op het rekeningresultaat.

395

V

Toerisme

322

N

70

V

143

V

Toerisme

De raming van de toeristenbelasting wordt naar beneden bijgesteld. De oorspronkelijke begroting is gebaseerd op aannames die niet allemaal zijn uitgekomen. De inschatting van het aantal overnachtingen per jaar was te hoog. Daarnaast is camping Corfwater al geruime tijd gesloten voor een verbouwing waardoor we minder inkomsten hebben. Op basis van huidige inzichten is een correctie noodzakelijk. Het budget voor de kustbus is gesaldeerd, waardoor baten en lasten te laag zijn opgenomen. Dit wordt nu gecorrigeerd.

Totaal

28

6. Participatie en dienstverlening Doelstelling 6.2 Dienstverlening Voortgang van onze planning 2e rapportage: In de afgelopen periode is een nieuwe visie op dienstverlening vastgesteld. In onze dienstverlening staat de mens centraal. Wij denken in mogelijkheden en oplossingen, we bieden de best passende oplossing aan. Onze dienstverlening is • Open, eerlijk en duidelijk • Toegankelijk en inclusief • Op orde

Lasten Bedragen x € 1.000,Omschrijving

Stand 1ste rapportage 2025

Technische wijzigingen+ al door raad besloten

Wijziging 2de rapportage

Stand 2de rapportage 2025

Participatie

248 N

V

15 V

233 N

Dienstverlening en organisatie

700 N

V

0 V

700 N

Veiligheid

5.566 N

V

293 N

5.860 N

Bestuur

2.285 N

V

62 N

2.346 N

Organisatiekosten

48.774 N

1.159 V

600 N

48.215 N

Totaal

57.573 N

1.159 V

940 N

57.355 N

Omschrijving mutatie wijzigingen 2e rapportage

Bedrag

V/N

Veiligheid

Aanpassing kapitaallasten

38

N

Veiligheid

De terreinwagens Callantsoog en St Maartenszee zijn aangeschaft. Op deze wagens is BPM verschuldigd. Wanneer de gemeente de wagens aanschaft kunnen we de BPM niet terugvragen. Als de terreinwagens op naam van de reddingsbrigaden worden geregistreerd is het mogelijk om de BPM van circa € 36.000,- terug te vragen. In dat geval wordt de reddingsbrigade eigenaar van de wagens en moeten we de wagens ook in 1 keer ten laste van de exploitatie brengen. Met de reddingsbrigaden worden afspraken gemaakt over het eigenaarschap.

196

N

Veiligheid

In het kader van het project "vastgoed op orde" hebben we met ingang van 2025 er voor gekozen dat per pand gaan bijhouden wat de baten en lasten zijn. Hiervoor hebben we aparte kostenplaatsen aangemaakt. Tegelijkertijd hebben we hiervoor een inschatting van de in 2025 te verwachten kosten. De totale mutatie komt per saldo op € 1.628,- negatief.

64

N

Veiligheid

Kapitaallasten vastgoed

31

V

Bestuur

Op basis van een opgave van onze accountant wordt de raming voor 2025 bijgesteld.

44

N

Bestuur

Voor de ondersteuning van de Regietafel Gemeenschappelijke regelingen wordt voor 2025 een budget opgenomen. Hier hebben deelnemende gemeenten een bijdrage voor verstrekt.

27

N

29

Organisatiekosten De afgelopen jaren zien we om diverse redenen aanhoudende kosten stijging als het gaat om verzekeringen.

30

N

Organisatiekosten De toename van de kosten van de arbodienst is voornamelijk het gevolg van intensievere begeleiding voor medewerkers die langdurig ziek zijn, waaronder preventieve medische onderzoeken en aanvullende begeleidingstrajecten. Dit is onderdeel van de wettelijke reintegratieverplichtingen bij langdurig verzuim. Daarnaast zijn de tarieven van de arbodienst geïndexeerd, wat eveneens bijdraagt aan de kostenstijging.

70

N

Organisatiekosten Door de afschaffing van de BYOD regeling en aanloop naar de CYOD zijn in de tussenliggende periode aanloopkosten gemaakt. Met name laptops en telefoons voor nieuwe medewerkers en vervanging van defecte BYOD devices. Tevens uittesten van verschillende modellen.

145

N

Organisatiekosten Eenmalige kosten voor de migratie van de Besluitstraat en implementatie van Notubiz.

75

N

Organisatiekosten Het lidmaatschap van de VNG/GGU is op jaarbasis met meer dan € 50.000 gestegen, mede door een gewijzigde berekeningssystematiek. Daarnaast zijn er nieuwe lidmaatschappen bijgekomen en heeft indexatie plaatsgevonden. De afgelopen jaren is het ontstane tekort incidenteel opgevangen, maar structurele bijraming is noodzakelijk.

100

N

Organisatiekosten In 2025 gaat niet het hele budget voor het project onderzoek gebruik gebouw uitgegeven worden. Verzocht wordt om het restant door te schuiven naar 2026.

130

V

Organisatiekosten Na coronatijd is er ingezet op verbinding tussen medewerkers onderling maar ook organisatiebreed. Zo is ook het speerpunt Thuis in Schagen geïntroduceerd, waarbij de focus is gelegd op het soort organisatie dat we willen zijn, over houding en gedrag. De bedrijfskosten die hierop van toepassing zijn, zijn de laatste jaren toegenomen en vergen een bijstelling van het bestaande budget.

30

N

Organisatiekosten Sinds 2 jaar wordt er meer nadruk gelegd op de ontwikkeling van de organisatie, zodat we kunnen werken aan een organisatie die flexibel, communicatief en netwerkend is en kan inspelen op wat bestuur en de samenleving van ons vragen. Daarbij komt dat we de afgelopen jaren veel nieuwe medewerkers hebben geworven - ook zonder gemeentelijke ervaring - , waarvoor het belangrijk is om de juiste opleidingen te volgen om hun functie goed te kunnen uitoefenen. Daarnaast merken we de laatste jaren dat door inflatie opleidingen over het algemeen duurder zijn geworden. De hogere kosten op het bestaande budget opleidingen zullen wij onttrekken uit de gevormde reserve Opleidingen.

150

N

Organisatiekosten Voor gemeentelijke gebouwen in eigen beheer wordt OZB en waterschapsbelasting betaald. De begroting is echter al jarenlang niet aangepast aan de jaarlijkse indexering, waardoor een structureel tekort is ontstaan.

50

N

Organisatiekosten We merken dat de behoefte om anders te werken steeds meer groeit. Ons gemeentehuis is op dit moment vooral ingericht met werkplekken en heeft relatief weinig ruimte voor ontmoeten en verbinden. Terwijl er vooral daarin een groeiende behoefte is. Voor het ontmoeten en verbinden huren we daarom steeds vaker externe locaties in. We verwachten daardoor een overschrijding van dit budget.

35

N

Totaal

893

N

Bedrag

V/N

47

N

Omschrijving mutatie Totaal overig

30

Baten Bedragen x € 1.000 Omschrijving

Stand 1ste rapportage 2025

Technische wijzigingen+ al door raad besloten

Wijziging 2de rapportage

Stand 2de rapportage

Dienstverlening en organisatie

916 V

V

150 V

1.066 V

Veiligheid

185 V

V

98 V

283 V

Bestuur

0 V

V

86 V

86 V

Organisatiekosten

2.035 V

46 N

0 V

1.988 V

Totaal

3.136 V

46 N

334 V

3.424 V

Omschrijving mutatie wijzigingen 2e rapportage

Bedrag

V/N

Dienstverlening Sinds 2 jaar wordt er meer nadruk gelegd op de ontwikkeling van de en organisatie organisatie, zodat we kunnen werken aan een organisatie die flexibel, communicatief en netwerkend is en kan inspelen op wat bestuur en de samenleving van ons vragen. Daarbij komt dat we de afgelopen jaren veel nieuwe medewerkers hebben geworven - ook zonder gemeentelijke ervaring - , waarvoor het belangrijk is om de juiste opleidingen te volgen om hun functie goed te kunnen uitoefenen. Daarnaast merken we de laatste jaren dat door inflatie opleidingen over het algemeen duurder zijn geworden. De hogere kosten op het bestaande budget opleidingen zullen wij onttrekken uit de gevormde reserve Opleidingen.

150

V

Veiligheid

De terreinwagens Callantsoog en St Maartenszee zijn aangeschaft. Op deze wagens is BPM verschuldigd. Wanneer de gemeente de wagens aanschaft kunnen we de BPM niet terugvragen. Als de terreinwagens op naam van de reddingsbrigaden worden geregistreerd is het mogelijk om de BPM van circa € 36.000,- terug te vragen. In dat geval wordt de reddingsbrigade eigenaar van de wagens en moeten we de wagens ook in 1 keer ten laste van de exploitatie brengen. Met de reddingsbrigaden worden afspraken gemaakt over het eigenaarschap.

36

V

Veiligheid

Er zijn dit jaar iets meer dwangsommen opgelegd dan begroot. Dit volgt uit wettelijke handhaving; de gemeente heeft hier beperkt invloed op, omdat dit afhankelijk is van het gedrag van inwoners en bedrijven.

28

V

Veiligheid

Voor de verkoop van 2 terreinwagens en een waterscooter van de reddingsbrigaden ontvangen we naar verwachting € 30.000,- (V).

30

V

Bestuur

De gemeente Schagen heeft voor het waarnemen van bestuurlijke activiteiten in de periode januari tot en met 10 september een vergoeding ontvangen van de gemeente Bergen.

60

V

Bestuur

Voor de ondersteuning van de Regietafel Gemeenschappelijke regelingen wordt voor 2025 een budget opgenomen. Hier hebben deelnemende gemeenten een bijdrage voor verstrekt.

26

V

330

V

Bedrag

V/N

4

V

Totaal

Omschrijving mutatie Totaal overig

31

7. Financiën Doelstelling 7.1 Algemene uitkering Voortgang van onze planning 2e rapportage: Op 16 september heeft het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties de septembercirculaire 2025 gepubliceerd. Via de raadsinformatiememo septembercirculaire 2025 wordt de raad geïnformeerd over alle details van de financiële effecten die voortvloeien uit deze circulaire. Het saldo van deze financiële effecten is voor de gemeente Schagen positief. Deze effecten zijn in deze bestuursrapportage verwerkt.

Doelstelling 7.3 Reserves Voortgang van onze planning 2e rapportage: Reserves en voorzieningen zijn van belang voor de financiële stabiliteit van een gemeente. Het is daarom belangrijk dat er sprake is van een goed inzicht in en van een goede kaderstelling ten aanzien van reserves en voorzieningen.

Doelstelling 7.5 Overig Voortgang van onze planning 2e rapportage:

Liquiditeitsplanning Het treasuryjaarplan is een bestuurlijk document waarin meer dan in de financieringsparagraaf van de begroting wordt ingegaan op de uitvoerende treasuryactiviteiten en doelstellingen in het lopende jaar. In 2025 hebben we deze voor het eerst aan u gepresenteerd. In dit treasuryjaarplan zit ook een liquiditeitsplanning. Volgens deze planning zou er per 1 september ongeveer een positief saldo zijn van €11,2 miljoen. Door het uitstellen van investeringen waaronder voor het riool en het niet aankopen van gronden is het saldo per 1 september 2025 bijna €39 miljoen. De investeringen in riolering en het aankopen van gronden hebben geen invloed op het jaarrekeningsaldo. De afschrijving van deze investeringen zou gedekt worden uit de daarvoor bestemde reserve. De middelen blijven in de bestemmingsreserve. Door het (nog) niet aankopen van gronden blijft de materiële vaste activa lager. Het geld dat daarvoor bedoeld was staat nog op de schatkistbankieren rekening. Deze post valt onder uitzettingen met een looptijd < 1 jaar. Beide aan de linkerkant van de balans, zodat het balanstotaal niet wijzigt. Activa

Passiva

Vaste activa

Eigen vermogen

Materiële vaste activa Immateriële activa Financiële vaste activa

Algemene reserve Bestemmingsreserve Exploitatiesaldo boekjaar

Vlottende activa

Voorzieningen Vaste schulden

32

Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar Voorraden (grond) Overlopende activa Liquide middelen

Vlottende passiva

Balans totaal Activa

Balans totaal Passiva

Belastingdienst In een brief van 12 februari 2025 heeft de belastingdienst aangekondigd een boekenonderzoek te starten bij de gemeente Schagen. Het doel van dit onderzoek is de aanvaardbaarheid vast te stellen van de aangifte omzetbelasting 2023, de opgave BTWcompensatiefonds 2023 en de aangifte loonheffing 2023. Voorafgaand aan het onderzoek heeft EFK Belastingadviseurs onze administraties nagelopen en daar waar nodig zijn correcties doorgevoerd. De Belastingdienst controleert de gecorrigeerde administratie. Op dit moment wordt er een nieuw Tax Control Framework (TCF) ingericht en krijgen alle medewerkers die facturen coderen of accorderen in 2025 nog een cursus BTW/BCF. Daarnaast wordt de inrichting van het financiële systeem zodanig aangepast dat de keuzes met betrekking tot BTW en BCF beperkt worden, om fouten in de toekomst zoveel mogelijk te voorkomen.

Lasten Bedragen x € 1.000,Omschrijving

Stand 1ste rapportage 2025

Technische wijzigingen+ al door raad besloten

Wijziging 2de rapportage

Stand 2de rapportage 2025

OZB

249 N

V

0 V

249 N

Reserves

75 N

6.441 N

750 N

7.266 N

Vpb

1 N

V

0 V

1 N

Overig

2.048 N

V

453 V

1.594 N

Totaal

2.372 N

6.441 N

297 N

9.110 N

Omschrijving mutatie wijzigingen 2e rapportage Reserves

De Energy & Health Campus is verantwoordelijk voor circa 15% van de werkgelegenheid in Schagen, waardoor het van groot belang is dat moderne faciliteiten beschikbaar blijven. Deze voorzieningen zijn essentieel voor het aantrekken en behouden van talent. Tegelijkertijd ondersteunt de bijdrage de werkgelegenheid en economische groei in de regio. In de samenwerkingsovereenkomst is afgesproken dat de gemeente Schagen hiervoor een bijdrage levert. Omdat we verwachten dat de bijdrage pas in 2026 wordt overgemaakt stellen wij voor om dat in 2025 alvast te reserveren.

33

Bedrag

V/N

350

N

Reserves

De raad heeft in 2025 een bedrag beschikbaar gesteld voor groot onderhoud voor de recreatiehaven. De verwachting hierbij was dat dit in 2025 kon worden uitgevoerd. Inmiddels is duidelijk dat de werkzaamheden pas in 2026 kunnen plaatsvinden. Als gevolg hiervan stellen wij de raad voor om het budget door te schuiven naar 2026 via de reserve "overlopende posten".

100

N

Reserves

In 2025 gaat niet het hele budget voor het project onderzoek gebruik gebouw uitgegeven worden. Verzocht wordt om het restant door te schuiven naar 2026.

130

N

Reserves

Storting opbrengsten uit vastgoed en gronden worden conform vastgesteld grond beleid gestort in de reserve grondexploitatie. Hiermee komt de storting aan de algemene reserve te vervallen.

75

V

Reserves

Wij stellen voor het restant van het budget over te hevelen naar 2026. Dit in verband met openstaande functies uit de economische agenda Schagen die moeten worden ingevuld. Deze mutatie heeft per saldo geen effect op het begrotingsresultaat.

80

N

Reserves

Wij willen voorstellen een deel van het budget voor onderzoekskosten STIS en detailhandelsvisie en eventuele centrumvisie/strategie bedrijventerreinen door te schuiven naar 2026. Deze mutatie heeft per saldo geen effect op het begrotingsresultaat 2025.

140

N

Overig

De post onvoorzien zal dit jaar niet worden ingezet en kan vervallen

47

V

Overig

Het investeringsvolume is lager dan waar rekening mee is gehouden in de raming. Door dit lagere investeringsvolume hebben wij geen nieuwe leningen hoeven aangaan en hebben zodoende lagere rentelasten.

485

V

Overig

Toerekening grondexploitaties.

79

N

272

N

Bedrag

V/N

25

N

Totaal

Omschrijving mutatie Totaal overig

Baten Bedragen x € 1.000 Omschrijving

Stand 1ste rapportage 2025

Technische wijzigingen+ al door raad besloten

Wijziging 2de rapportage

Stand 2de rapportage

Algemene uitkering

101.143 V

V

6.348 V

107.491 V

OZB

13.836 V

V

30 N

13.806 V

Reserves

927 V

6.441 V

0 V

7.368 V

Overig

5.619 V

1.112 N

241 V

4.747 V

Totaal

121.525 V

5.329 V

6.559 V

133.413 V

Omschrijving mutatie wijzigingen 2e rapportage

Bedrag

V/N

Algemene uitkering

Op 16 september 2025 is de septembercirculaire uitgebracht. De mutaties die voortvloeien uit deze circulaire zijn samengevat in een aparte Raadsinformatiememo. De consequenties voor dit jaar worden verwerkt in deze rapportage.

3.658

V

Algemene uitkering

Verwerking meicirculaire conform raadsinformatie memo.

2.690

V

34

OZB

Vanwege de overgang naar een nieuw systeem zijn de aanslagen over 2024 nog niet volledig opgelegd. Gezien de vertraging in de oplegging is het geraamde bedrag vooralsnog voorzichtig bijgesteld.

30

N

Overig

Aanpassing kapitaallasten

258

V

Overig

De belastingdienst voert momenteel een boekencontrole uit. Omdat de uitkomst nog onzeker is, ramen we de baten uit voorzichtigheid af.

65

N

Overig

De raming van de forensenbelasting wordt naar boven bijgesteld. Op basis van huidige inzichten wordt een hogere opbrengst verwacht.

139

V

Overig

Door de dalende rentestanden vallen de rente-inkomsten lager uit dan begroot.

145

N

Overig

Toerekening rente grondexploitaties

54

V

6.559

V

Totaal

35

Bedrijfsvoering AO-IB/Rechtmatigheidsverantwoording In verband met een wijziging in de BADO en BBV is de verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheidsverantwoording aangepast. De verantwoordingsgrens was 3% van de totale lasten van de gemeente, inclusief de dotaties aan de reserves, en is nu 2% van de totale lasten van de gemeente, exclusief de dotaties aan de reserves. Op basis van de uitgevoerde controles over het eerste halfjaar van 2025, is de rechtmatigheidsfout tot op heden geraamd op € 430.000. Dit bedrag blijft ruim onder de tolerantiegrens van € 3.200.000. Gezien deze bevindingen kan het college, op grond van de huidige informatie, verantwoorden dat er rechtmatig is gehandeld. Uit de controles over de tweede helft van 2025 kunnen nog rechtmatigheidsfouten naar voren komen. Dit kan bijvoorbeeld gaan om fouten op het gebied van Europese aanbestedingen of begrotingsrechtmatigheid. I&A We hebben nieuwe hardware leveranciers die we als inkoopbemiddelaar en adviseur inzetten voor technische ICT vraagstukken. Ook gaan we met hun hulp beginnen met de uitrol van de nieuwe CYOD apparatuur dit jaar. In aanloop naar deze nieuwe leveranciers hebben we ter overbrugging kosten moeten maken voor apparatuur. Dit was voor nieuwe medewerkers en medewerker waarvan de apparatuur aan vervanging toe was. Hiervoor hebben we € 145.000 extra uitgegeven.

De implementatie van Notubiz en de migratie van de informatie uit de besluitstraat was niet volledig voorzien en zorgt voor een extra kostenpost van € 75.000.

36

Meerjarige doorwerking mutaties Omschrijving

Toelichting

2026

2027

2028

2029

De raming van de toeristenbelasting wordt naar beneden bijgesteld. De Bijstelling toeristen oorspronkelijke begroting is gebaseerd op aannames die niet allemaal zijn belasting uitgekomen. De inschatting van het aantal overnachtingen per jaar was te hoog. Op basis van huidige inzichten is een correctie noodzakelijk.

300.000 N

300.000 N

300.000 N

300.000 N

Stijging kosten verzekeringen

30.000 N

30.000 N

30.000 N

30.000 N

100.000 N

100.000 N

100.000 N

100.000 N

De afgelopen jaren zien we om diverse redenen aanhoudende kosten stijging als het gaat om verzekeringen.

Het lidmaatschap van de VNG/GGU is op jaarbasis met meer dan € 50.000 gestegen, mede door een gewijzigde berekeningssystematiek. Stijging kosten Daarnaast zijn er nieuwe lidmaatschappen bijgekomen en heeft indexatie lidmaatschappen plaatsgevonden. De afgelopen jaren is het ontstane tekort incidenteel opgevangen, maar structurele bijraming is noodzakelijk.

Kosten bloemist

De kosten van de nieuwe bloemist blijken hoger uit te vallen

5.000 N

5.000 N

5.000 N

5.000 N

Kosten stijging restauratieve verzorging

De kosten voor restauratieve verzorging zijn de afgelopen jaren structureel gestegen. Tot nu toe konden de overschrijdingen binnen het bestaande budget worden opgevangen. Gezien de aanhoudende stijging is structurele bijraming nu noodzakelijk.

25.000 N

25.000 N

25.000 N

25.000 N

37

fin Bijramen diverse betaalde belastingen

Voor gemeentelijke gebouwen in eigen beheer wordt OZB en waterschapsbelasting betaald. De begroting is echter al jarenlang niet aangepast aan de jaarlijkse indexering, waardoor een structureel tekort is ontstaan.

50.000 N

50.000 N

50.000 N

50.000 N

Dalende rente

Door de dalende rentestanden vallen de rente-inkomsten lager uit dan begroot.

145.000 N

145.000 N

145.000 N

145.000 N

De baten en lasten voor de DVO Afval zijn ten onrechte gesaldeerd. Deze Dubbele boeking fout is gecorrigeerd, maar de correctie is per abuis tweemaal afval doorgevoerd. Deze dubbele verwerking wordt nu hersteld en is budgetneutraal.

-490.000 V

-490.000 V

-490.000 V

-490.000 V

De baten en lasten voor de DVO Afval zijn ten onrechte gesaldeerd. Deze Dubbele boeking fout is gecorrigeerd, maar de correctie is per abuis tweemaal afval doorgevoerd. Deze dubbele verwerking wordt nu hersteld en is budgetneutraal.

490.000 N

490.000 N

490.000 N

490.000 N

De onderzoekskosten zijn gestegen. Omdat we jaarlijks bepaalde kosten, Bijstelling zoals RIA-onderzoeken, kunnen declareren, wordt de stijging in 2025 onderzoekskosten budgetneutraal verwerkt.

10.000 N

10.000 N

10.000 N

10.000 N

Aanpassing storting spaarvoorziening

De storting in de spaarvoorziening is nog niet aangepast volgens planning van 2025. De boeking gaat nu plaatsvinden.

-502.323 V

-772.206 V

Indexering budget bebording

Doorstijgende kosten van bebordingen is er een structurele bijraming van budget noodzakelijk.

10.000 N

10.000 N

10.000 N

10.000 N

Indexering bebording recreatieve routes

Door stijgende kosten en vervangingen van informatiepalen en overstappunten is bijraming van budget noodzakelijk.

10.000 N

10.000 N

10.000 N

10.000 N

38

Indexering bluswater voorziening

Door stijgende kosten is bijraming van budget van bluswater voorziening nodig.

5.000 N

5.000 N

5.000 N

5.000 N

Bijstelling baten waterwegen

Er zijn in het verleden incidentele baten ontvangen die structureel zijn verwerkt in de begroting. Dit wordt gecorrigeerd.

14.162 N

14.162 N

14.162 N

14.162 N

Bijstelling energielasten binnenhavens

Door stijgende energielasten is er een bijstelling van het budget nodig.

10.000 N

10.000 N

10.000 N

10.000 N

Bijstellen zwerfafval vergoeding

De definitieve zwerfafvalvergoeding is vastgesteld. Eerder was er onduidelijkheid over het bedrag, waardoor we een inschatting hebben gemaakt. Deze blijkt iets te hoog en zal worden bijgesteld.

5.000 N

5.000 N

5.000 N

5.000 N

Bijramen budget dienstauto's

De onderhouds- en reparatielasten zijn de afgelopen jaren gestegen. Deze kostenstijging is niet langer op te vangen binnen de huidige budgetten.

30.000 N

30.000 N

30.000 N

30.000 N

Toename ORT/Piket vergoedingen BOA's

Door wijzigingen in de nieuwe CAO zijn de overwerkvergoedingen verhoogd. Daarnaast is gebleken dat deze vergoedingen ook van toepassing zijn bij ziekte, feestdagen en andere situaties waarin dit eerder niet duidelijk was. Deze combinatie van factoren leidt tot hogere kosten dan begroot, waardoor het beschikbare budget niet toereikend is.

45.000 N

45.000 N

45.000 N

45.000 N

39

Aanpassing budget opbrengst grondverkopen

Buig

Buig

In de begroting 2025 e.v. is rekening gehouden met een opbrengst vanuit de orders. Het gaat dan om een inschatting van de opbrengsten vanuit grond verkopen. Met ingang van 2024 wordt echter geen gebruik meer gemaakt van orders. Dit was in 2024 ook gecorrigeerd maar is niet structureel verwerkt. dit wordt nu alsnog gecorrigeerd. Gemeenten ontvangen op grond van de Participatiewet budget voor bijstandsuitkeringen en loonkostensubsidies. Bij het bepalen van het budget voor de begroting 2025 onderdeel Buig is uitgegaan van een voorlopige beschikking vanuit het Rijk. Op basis van deze beschikking zijn ook de geautoriseerde budgetten tot stand gekomen. Nu blijkt uit de prognose dat deze kosten hoger uitvallen, dit is toe te schrijven aan de indexering vanwege de stijging van het wettelijk minimumloon per 1 januari 2025 van € 13,68 naar € 14,06 en per 1 juli een nieuwe verhoging van € 14,06 naar € 14,40 per uur. Uitkeringen zijn wettelijk gekoppeld aan het minimumloon, waardoor elke stijging automatisch leidt tot verhoging van de uitkeringsbedragen. Wij gaan ervan uit dat deze stijging ook gecompenseerd wordt door een hogere uitkering voor de Buig in de definitieve beschikking. Gemeenten ontvangen op grond van de Participatiewet budget voor bijstandsuitkeringen en loonkostensubsidies.

Bij het bepalen van het budget voor de begroting 2025 onderdeel Buig is uitgegaan van een voorlopige beschikking vanuit het Rijk. Op basis van deze beschikking zijn ook de geautoriseerde budgetten tot stand gekomen. Nu blijkt uit de prognose dat deze kosten hoger uitvallen, dit is toe te schrijven aan de indexering vanwege de stijging van het wettelijk minimumloon per 1 januari 2025 van € 13,68 naar € 14,06 en per 1 juli een nieuwe verhoging van € 14,06 naar € 14,40 per uur. Uitkeringen zijn wettelijk gekoppeld aan het minimumloon, waardoor elke stijging automatisch leidt tot verhoging van de uitkeringsbedragen. Wij gaan ervan uit dat deze stijging ook deels gecompenseerd wordt door een hogere uitkering voor de Buig in de definitieve beschikking.

40

150.000 N

150.000 N

150.000 N

150.000 N

700.000 N

700.000 N

700.000 N

700.000 N

-438.587 V

-438.587 V

-438.587 V

-438.587 V

Huishoudelijke hulp

De kosten voor huishoudelijke hulp zijn gestegen door een combinatie van factoren. Met name de toename van het aantal cliënten (vergrijzing en langer zelfstandig wonen), zwaardere zorgvragen en hogere loonkosten bij zorgaanbieders hebben geleid tot een stijging van de uitgaven. Daarnaast speelt de arbeidsmarktkrapte een rol, waardoor aanbieders hogere tarieven hanteren om voldoende personeel in te zetten. Totaal

41

325.000 N

325.000 N

325.000 N

325.000 N

1.028.252 N

758.369 N

1.530.575 N

1.530.575 N

Bijlagen

Bij te stellen investeringen

42

Omschrijving Order

Callantsoog veld A Huisv reddingsbrigade St Maartenz (2020)

DFR Sportlaan (2025)

Reconstructie Zuiderweg Vervanging elementen (2025)

Begrote uitgaven

Nieuwe Nieuwe Begrote begroting begroting inkomsten uitgaven 2025 inkomsten

Toelichting Bij de renovatie van het A-veld moesten nog wat extra werkzaamheden uitgevoerd worden om de renovatie te complimenteren.

71.300

80.000

1.637.000

1.644.064

De huisvesting reddingsbrigade Sint Maartenszee is duurder uitgevallen.

526.000

Op basis van een nieuwe kostenraming met reëlere, recentere kostprijzen blijkt dat er te laag is begroot. Echter betekent dit dat we meer kosten kunnen 263.000 declareren, dus de baten stijgen ook

676.000

1.676.000

Binnen de beschikbare middelen voor vervanging van elementen is ruimte ontstaan. Deze middelen gaan ingezet worden voor werkzaamheden Zuiderweg en voor het onderdeel verhardingen.

2.000.000

0

408.000

221.000

Verhardingen (2025)

1.000.000

364.000

Vervanging asfalt (2025)

2.000.000

3.636.000

43

Er is sprake van overlap tussen deze twee kredieten. Daarom gaan we de resterende budgetten samenvoegen om de uitvoering te vereenvoudigen. Tevens komen er middelen bij vanuit vervanging elementen

Bouwkosten gebouwen Groenoord (2024)

Noodlokalen Julianaschool

Nieuwbouw Multitreffer

107.976

500.000

3.161.102

44

0

Dit krediet was ooit bedoeld om voorbereidingskosten in verband met de bouw van de sporthallen. Omdat wij zelf de bouw niet uitvoeren mogen wij de voorbereidingskosten niet activeren en moeten wij deze conform BBV rechtstreeks ten laste van de exploitatie brengen.

841.000

In de onderwijsbegroting was voor 2024 een bedrag van € 500.000 opgenomen om te voorzien in noodbouw voor de Julianaschool. Uiteindelijk zijn de werkzaamheden aanbesteed en uit deze aanbesteding kwam naar voren dat de inschrijvingen hoger lagen dan het oorspronkelijke begrotingsbedrag ,zowel qua investering van de gebouwen als de grondkosten. Ook zijn er extra verplaatsingskosten en opslagkosten gemaakt als gevolg van vertraging van het onherroepelijk van de vergunning. Dekking van de meerkosten worden betaald uit de reserve onderwijshuisvesting

3.133.346

De werkzaamheden voor de nieuwbouw Multitreffer zijn afgerond. Voor de nieuwbouw zijn de kosten binnen het budget gebleven, echter bleek dat de kosten voor de 1e inrichting iets hoger uitviel. Per saldo ontstaat een kleine overschrijding van € 16.000

1e inrichting Multitreffer

80.000

119.376

Auto serviceteam (bomen) (2025)

40.000

50.000

Auto serviceteam (riool) (2025)

40.000

50.000

4 auto's toezicht OG (2025)

160.000

200.000

2 auto's handhaving (2025)

100.000

125.000

Houtsnippercombinatie (2025)

170.000

185.000

Aanbouw apparatuur sport (2025)

30.000

36.045

Tractie 2024

510.000

510.763

Waterscooter STZ 2021

34.000

34.548

Bomen 2024

460.000

460.768

45

Door de lange levertijden stijgen de BPM kosten. Dit is 25% van de aanschafwaarde

De aanschaf is iets hoger uitgevallen dan begroot, waardoor er kleine overschrijdingen plaatsvinden.

Specificatie begrotingswijzigingen

46

Sociaal domein

Baten (€)

Lasten (€)

Saldo (€)

6004030

661.11 CO, Correljestraat 1a kinderopv

473000

Afschrijvingslasten

Kapitaallasten vastgoed

0

3.077

3.077

6004030

661.11 CO, Correljestraat 1a kinderopv

474000

Toegerekende rente

Aanpassing kapitaallasten

0

338

338

6004032

661.13 DH, Koetenburgerweg 12 473000 - kinderop

Afschrijvingslasten

Kapitaallasten vastgoed

0

3.716

3.716

6004032

661.13 DH, Koetenburgerweg 12 474000 - kinderop

Toegerekende rente

Aanpassing kapitaallasten

0

817

817

6004047

653.10 PTN, Zijperweg 1a DOP/VVV

474000

Toegerekende rente

Aanpassing kapitaallasten

0

56

56

6004053

653.16 SGN, Loet 10 - Blokhut

473000

Afschrijvingslasten

Kapitaallasten vastgoed

0

4.576

4.576

6004053

653.16 SGN, Loet 10 - Blokhut

474000

Toegerekende rente

Aanpassing kapitaallasten

0

732

732

6010902

Reserve gebouwen basisonderwijs

471000

Mutatie reserves (dotaties)

0

557.557

557.557

6010902

Reserve gebouwen basisonderwijs

471000

Mutatie reserves (dotaties)

0

341.000

341.000

6010902

Reserve gebouwen basisonderwijs

471000

Mutatie reserves (dotaties)

0

144.000

144.000

6010902

Reserve gebouwen basisonderwijs

871000

Mutaties reserve (onttrekkingen)

-649.200

0

-649.200

6010902

Reserve gebouwen basisonderwijs

871000

Mutaties reserve (onttrekkingen)

372.000

0

372.000

In de onderwijsbegroting was voor 2024 een bedrag van € 500.000 opgenomen om te voorzien in noodbouw voor de Julianaschool. Uiteindelijk zijn de werkzaamheden aanbesteed en uit deze aanbesteding kwam naar voren dat de inschrijvingen hoger lagen dan het oorspronkelijke begrotingsbedrag, zowel qua investering van de gebouwen als de grondkosten. Ook zijn er extra verplaatsingskosten en opslagkosten gemaakt als gevolg van vertraging van het onherroepelijk worden van de vergunning. In 2022 worden diverse nieuwe investeringen opgevoerd voor onderwijs gebouwen. De reserve gebouwen onderwijs is niet groot genoeg om de afschrijvingen in de toekomst te dekken. Hiervoor is een aanvullende jaarlijkse storting nodig van € 144.000. Deze storting moet plaatsvinden vanaf 2023 zodat de toekomstige kosten voor de onderwijshuisvesting afgedekt kunnen worden.

De onttrekking aan de reserve gebouwen onderwijs valt lager uit. Dit komt doordat investeringen in

47

onderwijs gebouwen later gereed komen, dan in de raming rekening mee is gehouden. 6010902

Reserve gebouwen basisonderwijs

871000

Mutaties reserve (onttrekkingen)

6010909

Reserve aankoop kunstvoorwerpen

471000

Mutatie reserves (dotaties)

6010909

Reserve aankoop kunstvoorwerpen

871000

Mutaties reserve (onttrekkingen)

6010918

Reserve decentralisatie Sociaal 871000 domein

Mutaties reserve (onttrekkingen)

6010925

Reserve dorpshuizen

471000

Mutatie reserves (dotaties)

6010925

Reserve dorpshuizen

871000

Mutaties reserve (onttrekkingen)

6010925

Reserve dorpshuizen

871000

Mutaties reserve (onttrekkingen)

6010926

Reserve buitensportaccommodaties

471000

Mutatie reserves (dotaties)

Vanaf 2024 verwerken we de EED uitgaven via de reguliere exploitatie. Het restant budget wordt nu in 2025 opgevoerd. De dekking van deze uitgaven wordt gevonden in de reserve "Onderhoud gemeentelijke gebouwen". Daarmee heeft deze mutatie geen effect op het begrotingsresultaat.

De beheerstichting van de Muziektuin heeft een plan gemaakt voor de viering van het 100-jarig jubileum van de Muziektuin in 2025. Het college besluit ter ere van het jubileum een kunstobject te laten realiseren in de Muziektuin. Daarnaast ontvangt de beheerstichting een jubileumsubsidie voor de bekostiging van de activiteiten die zij voor het jubileumjaar hebben gepland. De kosten hiervan worden gedekt uit de reserve kunstvoorwerpen. Binnen het sociaal domein lopen nog een aantal projecten door waarbij de gemaakte kosten verrekend worden met de daarvoor bedoelde reserve sociaal domein. Voorbeelden hiervan zijn het cultuurfonds, dementie vriendelijke gemeente en buurtgezinnen. De kosten uit deze projecten worden op de bestaande exploitatiebudgetten verantwoord en er zal tevens een onttrekking plaatsvinden uit de bestaande reserve sociaal domein.

Op basis van het vastgestelde accommodatiebeleid wordt in de begroting een vast bedrag meegenomen voor groot onderhoud aan dorpshuizen. In 2025 blijkt dat het groot onderhoud achterblijft op de schatting. Daarom wordt een deel van de beschikbare gelden dit jaar niet benut. Hier tegenover staat een lagere onttrekking uit de reserve dorpshuizen.

48

-170.695

0

-170.695

0

27.500

27.500

-34.000

0

-34.000

-47.500

0

-47.500

0

78.659

78.659

-78.659

0

-78.659

40.000

0

40.000

0

546.464

546.464

6010926

Reserve buitensportaccommodaties

471000

Mutatie reserves (dotaties)

6010926

Reserve buitensportaccommodaties

471000

Mutatie reserves (dotaties)

6010926

Reserve buitensportaccommodaties

871000

Mutaties reserve (onttrekkingen)

6010926

Reserve buitensportaccommodaties

871000

Mutaties reserve (onttrekkingen)

6010930

Reserve Binnensportaccommodatie

471000

Mutatie reserves (dotaties)

6010930

Reserve Binnensportaccommodatie

871000

Mutaties reserve (onttrekkingen)

Het accommodatiebeleid is gebaseerd op een gedeelde verantwoordelijkheid met betrekking tot de voeding van de reserve. Voor 2/3 deel wordt de reserve gevoed door de gemeente en voor 1/3 deel wordt er een solidariteitsbijdrage gevraagd aan de deelnemende verenigingen. Deze solidariteitsbijdrage wordt gebaseerd op het aantal leden per vereniging. Uit de jaarrekening 2024 zien wij de ledenaantallen teruglopen, waardoor de gemeente minder inkomsten genereert uit de solidariteitsbijdrage de bijdrage in de reserve buitensportaccommodaties is hierdoor ook lager Vanuit de Regeling Specifieke Uitkering Stimulering Sport over 2024 is een voorschot ontvangen van € 1.041.244. Deze verkregen gelden zijn gerelateerd aan de BTW kosten van investeringen en exploitatie van sportvoorzieningen. Bij de verantwoording in de sisabijlage van het jaarverslag 2025 wordt de werkelijke BTW claim berekend. Dan wordt bepaald of een deel van het voorschot moet worden terugbetaald. Op basis van een prognose op de afrekening worden de gelden conform bestaand beleid toegevoegd aan de bestaande reserve buitensportaccommodaties. Dit om deze gelden voor sport te behouden.

De kosten van groot onderhoud voetbalveld Callantsoog en handbalvelden Geel Zwart en Petten is lager uitgevallen. Hier tegenover staat een lagere onttrekking aan de reserve buitensportaccommodaties en heeft per saldo geen effect op het rekeningsaldo.

49

0

-30.700

-30.700

0

620.000

620.000

-134.315

0

-134.315

45.315

0

45.315

0

11.606

11.606

-11.606

0

-11.606

6010951

Res. Oekraïne

471000

Mutatie reserves (dotaties)

6010951

Res. Oekraïne

871000

Mutaties reserve (onttrekkingen)

6010951

Res. Oekraïne

871000

Mutaties reserve (onttrekkingen)

6010951

Res. Oekraïne

871000

Mutaties reserve (onttrekkingen)

6010951

Res. Oekraïne

871000

Mutaties reserve (onttrekkingen)

Aanpak Oekraïne Voor de vluchtelingen uit Oekraïne hebben we ook in 2025 weer te maken met diverse kosten. Zo verstrekten we leefgelden en hebben we te maken met overige exploitatiekosten. Hierbij valt te denken aan: de realisatie van huisvesting en gaat dan met name over de energiekosten en de huur van woonunits. Verder verstrekken we leefgelden en overige kosten. Deze kosten worden gedekt met de subsidies die wij vanuit het Rijk ontvangen en zijn per saldo budgetneutraal. Zie ook de toelichting bij de baten . Voor het jaar 2026 hebben we dezelfde uitgangspunten gebruikt als voor het jaar 2025. Voor de 8 statushouders die de noodwoningen bewonen maken we diverse kosten. Hierbij gaat het over de energiekosten en de huur van woonunits. Deze kosten worden gedekt uit de reserve nieuwkomers en zijn per saldo budgetneutraal. Zie ook de toelichting bij de baten. Inzet programma nieuwkomers. Voor het programma nieuwkomers wordt capaciteit ingezet voor de werkgroep spreidingswet voor de 4 gemeenten in de Kop van Noord Holland. Deze kosten kunnen we doorbelasten aan de provincie. De dekking voor de inzet van een programmamanager nieuwkomers en een ketenregisseur nieuwkomers onttrekken we uit de reserve nieuwkomers. Zie ook de toelichting bij de baten. We hebben in het 3e kwartaal een beschikking ontvangen voor ontwikkeling van de locatie DirkshornNoord.

Door deze opbrengst hoeft geen onttrekking plaats te vinden uit de reserve nieuwkomers zoals in het raadsvoorstel was opgenomen. De opbrengsten en kosten voor 2026 ramen we bij de 1e rapportage 2026. De verwachting is dat de vergoeding vanuit de subsidie voldoende is om de kosten van de ontwikkeling te dekken. 30 noodwoningen raadsbesluit 6 mei 2025.

50

0

2.479.000

2.479.000

-100.000

0

-100.000

-172.000

0

-172.000

617.100

0

617.100

-617.100

0

-617.100

6010951

Res. Oekraïne

871000

Mutaties reserve (onttrekkingen)

6120081

Huisvesting statushouders/AMV

430000

Personeel van derden

6120081

Huisvesting statushouders/AMV

431000

Energie

6120081

Huisvesting statushouders/AMV

434344

Waterverbruik

6120081

Huisvesting statushouders/AMV

434346

Huur

6120081

Huisvesting statushouders/AMV

832100

Huren

6120081

Huisvesting statushouders/AMV

832100

Huren

We hebben in het 3e kwartaal een beschikking voor 2024 en 2025 ontvangen voor de jaarlijkse kosten huisvesting van statushouders € 126.800,- (V). Door deze opbrengsten hoeft er geen onttrekking van € 100.000,plaats te vinden uit de reserve nieuwkomers die in de 1e rapportage 2025 was opgenomen. Het structurele effect verwerken we bij de 1e rapportage 2026/kadernota 2027-2030.

Voor de 8 statushouders die de noodwoningen bewonen maken we diverse kosten. Hierbij gaat het over de energiekosten en de huur van woonunits. Deze kosten worden gedekt uit de reserve nieuwkomers en zijn per saldo budgetneutraal. Zie ook de toelichting bij de baten. Voor de 8 statushouders die de noodwoningen bewonen maken we diverse kosten. Hierbij gaat het over de energiekosten en de huur van woonunits. Deze kosten worden gedekt uit de reserve nieuwkomers en zijn per saldo budgetneutraal. Zie ook de toelichting bij de baten. Voor de 8 statushouders die de noodwoningen bewonen maken we diverse kosten. Hierbij gaat het over de energiekosten en de huur van woonunits. Deze kosten worden gedekt uit de reserve nieuwkomers en zijn per saldo budgetneutraal. Zie ook de toelichting bij de baten. Voor de 8 statushouders die de noodwoningen bewonen maken we diverse kosten. Hierbij gaat het over de energiekosten en de huur van woonunits. Deze kosten worden gedekt uit de reserve nieuwkomers en zijn per saldo budgetneutraal. Zie ook de toelichting bij de baten. We hebben in het 3e kwartaal een beschikking voor 2024 en 2025 ontvangen voor de jaarlijkse kosten huisvesting van statushouders € 126.800,- (V). Door deze opbrengsten hoeft er geen onttrekking van € 100.000,- plaats te vinden uit de reserve nieuwkomers die in de 1e rapportage 2025 was opgenomen.

Het structurele effect verwerken we bij de 1e rapportage 2026/kadernota 2027-2030.

51

100.000

0

100.000

0

55.000

55.000

0

20.000

20.000

0

7.000

7.000

0

93.000

93.000

-20.000

0

-20.000

10.000

0

10.000

6120081

Huisvesting statushouders/AMV

841100

Inkomensoverdrachten van het Rijk

6120083

Dirkshorn 30 noodwoningen

430000

6120083

Dirkshorn 30 noodwoningen

6120083

We hebben in het 3e kwartaal een beschikking voor 2024 en 2025 ontvangen voor de jaarlijkse kosten huisvesting van statushouders € 126.800,- (V). Door deze opbrengsten hoeft er geen onttrekking van € 100.000,- plaats te vinden uit de reserve nieuwkomers die in de 1e rapportage 2025 was opgenomen. Het structurele effect verwerken we bij de 1e rapportage 2026/kadernota 2027-2030.

-136.800

0

-136.800

Personeel van derden

0

20.000

20.000

433115

Planbegeleidingskosten

0

4.114

4.114

Dirkshorn 30 noodwoningen

433150

Bouwrijp maken

0

485.954

485.954

6120083

Dirkshorn 30 noodwoningen

433300

Overige aankopen duurzame goederen

0

-617.000

-617.000

6120083

Dirkshorn 30 noodwoningen

433300

Overige aankopen duurzame 30 noodwoningen raadsbesluit 6 mei 2025. goederen

0

617.100

617.100

6120083

Dirkshorn 30 noodwoningen

434439

Advieskosten

0

93.000

93.000

6120083

Dirkshorn 30 noodwoningen

434440

Inrichtingskosten

0

13.932

13.932

6120083

Dirkshorn 30 noodwoningen

841100

Inkomensoverdrachten van het Rijk

-617.100

0

-617.100

6120084

Huisvesting oekraïne (GOO)

431000

Energie

0

350.000

350.000

We hebben in het 3e kwartaal een beschikking ontvangen voor ontwikkeling van de locatie DirkshornNoord. Door deze opbrengsten hoeft geen onttrekking plaats te vinden uit de reserve nieuwkomers zoals in het raadsvoorstel was opgenomen. De opbrengsten en kosten voor 2026 ramen we bij de 1e rapportage 2026. De verwachting is dat de vergoeding vanuit de subsidie voldoende is om de kosten van de ontwikkeling te dekken. Aanpak Oekraïne Voor de vluchtelingen uit Oekraïne hebben we ook in 2025 weer te maken met diverse kosten. Zo verstrekten we leefgelden en hebben we te maken met overige exploitatiekosten. Hierbij valt te denken aan: de realisatie van huisvesting en gaat dan met name over de energiekosten en de huur van woonunits. Verder verstrekken we leefgelden en overige kosten. Deze kosten worden gedekt met de subsidies die wij vanuit het Rijk ontvangen en zijn per saldo budgetneutraal. Zie ook de toelichting bij de baten . Voor het jaar 2026

52

hebben we dezelfde uitgangspunten gebruikt als voor het jaar 2025.

6120084

Huisvesting oekraïne (GOO)

434100

Betaalde belastingen

6120084

Huisvesting oekraïne (GOO)

434344

Waterverbruik

Aanpak Oekraïne Voor de vluchtelingen uit Oekraïne hebben we ook in 2025 weer te maken met diverse kosten. Zo verstrekten we leefgelden en hebben we te maken met overige exploitatiekosten. Hierbij valt te denken aan: de realisatie van huisvesting en gaat dan met name over de energiekosten en de huur van woonunits. Verder verstrekken we leefgelden en overige kosten. Deze kosten worden gedekt met de subsidies die wij vanuit het Rijk ontvangen en zijn per saldo budgetneutraal. Zie ook de toelichting bij de baten . Voor het jaar 2026 hebben we dezelfde uitgangspunten gebruikt als voor het jaar 2025. Aanpak Oekraïne Voor de vluchtelingen uit Oekraïne hebben we ook in 2025 weer te maken met diverse kosten. Zo verstrekten we leefgelden en hebben we te maken met overige exploitatiekosten. Hierbij valt te denken aan: de realisatie van huisvesting en gaat dan met name over de energiekosten en de huur van woonunits. Verder verstrekken we leefgelden en overige kosten. Deze kosten worden gedekt met de subsidies die wij vanuit het Rijk ontvangen en zijn per saldo budgetneutraal. Zie ook de toelichting bij de baten . Voor het jaar 2026 hebben we dezelfde uitgangspunten gebruikt als voor het jaar 2025.

53

0

32.000

32.000

0

20.000

20.000

6120084

Huisvesting oekraïne (GOO)

434346

Huur

6120084

Huisvesting oekraïne (GOO)

434399

Overige goederen en diensten

6120085

Aanpak Oekraïne crisis

411092

6120085

Aanpak Oekraïne crisis

411092

6120085

Aanpak Oekraïne crisis

430000

Aanpak Oekraïne Voor de vluchtelingen uit Oekraïne hebben we ook in 2025 weer te maken met diverse kosten. Zo verstrekten we leefgelden en hebben we te maken met overige exploitatiekosten. Hierbij valt te denken aan: de realisatie van huisvesting en gaat dan met name over de energiekosten en de huur van woonunits. Verder verstrekken we leefgelden en overige kosten. Deze kosten worden gedekt met de subsidies die wij vanuit het Rijk ontvangen en zijn per saldo budgetneutraal. Zie ook de toelichting bij de baten . Voor het jaar 2026 hebben we dezelfde uitgangspunten gebruikt als voor het jaar 2025. Aanpak Oekraïne Voor de vluchtelingen uit Oekraïne hebben we ook in 2025 weer te maken met diverse kosten. Zo verstrekten we leefgelden en hebben we te maken met overige exploitatiekosten. Hierbij valt te denken aan: de realisatie van huisvesting en gaat dan met name over de energiekosten en de huur van woonunits. Verder verstrekken we leefgelden en overige kosten. Deze kosten worden gedekt met de subsidies die wij vanuit het Rijk ontvangen en zijn per saldo budgetneutraal. Zie ook de toelichting bij de baten . Voor het jaar 2026 hebben we dezelfde uitgangspunten gebruikt als voor het jaar 2025.

0

735.000

735.000

0

30.000

30.000

Doorbelasting intern personeel

0

239.169

239.169

Doorbelasting intern personeel De verantwoording van de reguliere uitvoeringskosten richting projecten moeten conform de BBV op een andere wijze worden verantwoord. Namelijk als een correctie op de reguliere lasten en niet als een extra baat op de verschillende teambudgetten (805V). Per saldo budgettair neutraal zie baten. Personeel van derden

0

71.570

71.570

0

-68.244

-68.244

54

6120085

Aanpak Oekraïne crisis

430000

Personeel van derden

6120085

Aanpak Oekraïne crisis

434332

Uitvoeringskosten

6120085

Aanpak Oekraïne crisis

434332

Uitvoeringskosten

6120085

Aanpak Oekraïne crisis

434332

Uitvoeringskosten

6120085

Aanpak Oekraïne crisis

434399

Overige goederen en diensten

Aanpak Oekraïne Voor de vluchtelingen uit Oekraïne hebben we ook in 2025 weer te maken met diverse kosten. Zo verstrekten we leefgelden en hebben we te maken met overige exploitatiekosten. Hierbij valt te denken aan: de realisatie van huisvesting en gaat dan met name over de energiekosten en de huur van woonunits. Verder verstrekken we leefgelden en overige kosten. Deze kosten worden gedekt met de subsidies die wij vanuit het Rijk ontvangen en zijn per saldo budgetneutraal. Zie ook de toelichting bij de baten . Voor het jaar 2026 hebben we dezelfde uitgangspunten gebruikt als voor het jaar 2025. De verantwoording van de reguliere uitvoeringskosten richting projecten moeten conform de BBV op een andere wijze worden verantwoord. Namelijk als een correctie op de reguliere lasten en niet als een extra baat op de verschillende teambudgetten (805V). Per saldo budgettair neutraal zie baten. Aanpak Oekraïne Voor de vluchtelingen uit Oekraïne hebben we ook in 2025 weer te maken met diverse kosten. Zo verstrekten we leefgelden en hebben we te maken met overige exploitatiekosten. Hierbij valt te denken aan: de realisatie van huisvesting en gaat dan met name over de energiekosten en de huur van woonunits. Verder verstrekken we leefgelden en overige kosten. Deze kosten worden gedekt met de subsidies die wij vanuit het Rijk ontvangen en zijn per saldo budgetneutraal.

Zie ook de toelichting bij de baten . Voor het jaar 2026 hebben we dezelfde uitgangspunten gebruikt als voor het jaar 2025. Aanpak Oekraïne Voor de vluchtelingen uit Oekraïne hebben we ook in 2025 weer te maken met diverse kosten. Zo verstrekten we leefgelden en hebben we te maken met overige exploitatiekosten. Hierbij valt te denken aan: de realisatie van huisvesting en gaat dan met name over de energiekosten en de huur van woonunits. Verder verstrekken we leefgelden en overige kosten. Deze kosten worden gedekt met de subsidies die wij vanuit het Rijk ontvangen en zijn per saldo budgetneutraal. Zie ook de toelichting bij de baten . Voor het jaar 2026

55

0

200.000

200.000

0

-328.430

-328.430

0

-71.570

-71.570

0

400.000

400.000

0

230.000

230.000

hebben we dezelfde uitgangspunten gebruikt als voor het jaar 2025.

6120085

Aanpak Oekraïne crisis

434400

Bijdragen

6120085

Aanpak Oekraïne crisis

442264

Vervoer

Aanpak Oekraïne Voor de vluchtelingen uit Oekraïne hebben we ook in 2025 weer te maken met diverse kosten. Zo verstrekten we leefgelden en hebben we te maken met overige exploitatiekosten. Hierbij valt te denken aan: de realisatie van huisvesting en gaat dan met name over de energiekosten en de huur van woonunits. Verder verstrekken we leefgelden en overige kosten. Deze kosten worden gedekt met de subsidies die wij vanuit het Rijk ontvangen en zijn per saldo budgetneutraal. Zie ook de toelichting bij de baten . Voor het jaar 2026 hebben we dezelfde uitgangspunten gebruikt als voor het jaar 2025. Aanpak Oekraïne Voor de vluchtelingen uit Oekraïne hebben we ook in 2025 weer te maken met diverse kosten. Zo verstrekten we leefgelden en hebben we te maken met overige exploitatiekosten. Hierbij valt te denken aan: de realisatie van huisvesting en gaat dan met name over de energiekosten en de huur van woonunits. Verder verstrekken we leefgelden en overige kosten. Deze kosten worden gedekt met de subsidies die wij vanuit het Rijk ontvangen en zijn per saldo budgetneutraal. Zie ook de toelichting bij de baten . Voor het jaar 2026 hebben we dezelfde uitgangspunten gebruikt als voor het jaar 2025.

56

0

232.000

232.000

0

2.000

2.000

6120085

Aanpak Oekraïne crisis

834092

Eigen bijdrage Oekraïners

6120085

Aanpak Oekraïne crisis

841100

Inkomensoverdrachten van het Rijk

6120085

Aanpak Oekraïne crisis

842150

Terugvordering & verhaal Participatiewet

6120087

COA Noodopvang Schagen Oost

430000

Personeel van derden

Aanpak Oekraïne Voor de vluchtelingen uit Oekraïne hebben we ook in 2025 weer te maken met diverse kosten. Zo verstrekten we leefgelden en hebben we te maken met overige exploitatiekosten. Hierbij valt te denken aan: de realisatie van huisvesting en gaat dan met name over de energiekosten en de huur van woonunits. Verder verstrekken we leefgelden en overige kosten. Deze kosten worden gedekt met de subsidies die wij vanuit het Rijk ontvangen en zijn per saldo budgetneutraal. Zie ook de toelichting bij de baten . Voor het jaar 2026 hebben we dezelfde uitgangspunten gebruikt als voor het jaar 2025. Aanpak Oekraïne Voor de vluchtelingen uit Oekraïne hebben we ook in 2025 weer te maken met diverse kosten. Zo verstrekten we leefgelden en hebben we te maken met overige exploitatiekosten. Hierbij valt te denken aan: de realisatie van huisvesting en gaat dan met name over de energiekosten en de huur van woonunits. Verder verstrekken we leefgelden en overige kosten. Deze kosten worden gedekt met de subsidies die wij vanuit het Rijk ontvangen en zijn per saldo budgetneutraal. Zie ook de toelichting bij de baten . Voor het jaar 2026 hebben we dezelfde uitgangspunten gebruikt als voor het jaar 2025. Aanpak Oekraïne Voor de vluchtelingen uit Oekraïne hebben we ook in 2025 weer te maken met diverse kosten. Zo verstrekten we leefgelden en hebben we te maken met overige exploitatiekosten.

Hierbij valt te denken aan: de realisatie van huisvesting en gaat dan met name over de energiekosten en de huur van woonunits. Verder verstrekken we leefgelden en overige kosten. Deze kosten worden gedekt met de subsidies die wij vanuit het Rijk ontvangen en zijn per saldo budgetneutraal. Zie ook de toelichting bij de baten . Voor het jaar 2026 hebben we dezelfde uitgangspunten gebruikt als voor het jaar 2025.

57

-109.000

0

-109.000

-4.600.000

0

-4.600.000

-1.000

0

-1.000

0

-50.000

-50.000

6120087

COA Noodopvang Schagen Oost

430000

Personeel van derden

6120087

COA Noodopvang Schagen Oost

434399

Overige goederen en diensten

6120087

COA Noodopvang Schagen Oost

834099

Overige goederen en diensten

6120088

Programma opvang nieuwkomers

411092

Doorbelasting intern personeel

6120088

Programma opvang nieuwkomers

430000

Personeel van derden

Voor de noodopvang Schagen Oost belast de gemeente conform de afgesloten bestuursovereenkomst de kosten door aan het COA € 100.000,- (N). Zie ook de toelichting voor de baten voor € 100.000,- (V). Verder is in de overeenkomst een afspraak gemaakt voor de huur van de grond. HIervoor ontvangen we in 2025 nog € 105.000,- (V) van het COA. Voor de duurzame opvanglocatie worden nieuwe afspraken gemaakt. De financiële vertaling hiervan volgt in de 2e bestuursrapportage 2025. Voor de noodopvang Schagen Oost belast de gemeente conform de afgesloten bestuursovereenkomst de kosten door aan het COA € 100.000,- (N). Zie ook de toelichting voor de baten voor € 100.000,- (V). Verder is in de overeenkomst een afspraak gemaakt voor de huur van de grond. HIervoor ontvangen we in 2025 nog € 105.000,- (V) van het COA. Voor de duurzame opvanglocatie worden nieuwe afspraken gemaakt. De financiële vertaling hiervan volgt in de 2e bestuursrapportage 2025. Voor de noodopvang Schagen Oost belast de gemeente conform de afgesloten bestuursovereenkomst de kosten door aan het COA € 100.000,- (N). Zie ook de toelichting voor de baten voor € 100.000,- (V). Verder is in de overeenkomst een afspraak gemaakt voor de huur van de grond. HIervoor ontvangen we in 2025 nog € 105.000,- (V) van het COA. Voor de duurzame opvanglocatie worden nieuwe afspraken gemaakt.

De financiële vertaling hiervan volgt in de 2e bestuursrapportage 2025.

Inzet programma nieuwkomers. Voor het programma nieuwkomers wordt capaciteit ingezet voor de werkgroep spreidingswet voor de 4 gemeenten in de Kop van Noord Holland. Deze kosten kunnen we doorbelasten aan de provincie. De dekking voor de inzet van een programmamanager nieuwkomers en een ketenregisseur nieuwkomers onttrekken we uit de reserve nieuwkomers. Zie ook de toelichting bij de baten.

58

0

50.000

50.000

0

50.000

50.000

-205.000

0

-205.000

0

202.505

202.505

0

69.000

69.000

6120088

Programma opvang nieuwkomers

434332

Uitvoeringskosten

6120088

Programma opvang nieuwkomers

434332

6120088

Programma opvang nieuwkomers

6120088

Inzet programma nieuwkomers. Voor het programma nieuwkomers wordt capaciteit ingezet voor de werkgroep spreidingswet voor de 4 gemeenten in de Kop van Noord Holland. Deze kosten kunnen we doorbelasten aan de provincie. De dekking voor de inzet van een programmamanager nieuwkomers en een ketenregisseur nieuwkomers onttrekken we uit de reserve nieuwkomers. Zie ook de toelichting bij de baten.

0

136.000

136.000

Uitvoeringskosten

0

-136.000

-136.000

434399

Overige goederen en diensten

0

86.000

86.000

Programma opvang nieuwkomers

434399

Overige goederen en diensten

Voor het programma nieuwkomers wordt capaciteit ingezet voor de werkgroep spreidingswet voor de 4 gemeenten in de Kop van Noord-Holland. Deze kosten kunnen we doorbelasten aan de provincie.

0

33.000

33.000

6120088

Programma opvang nieuwkomers

834099

Overige goederen en diensten

-33.000

0

-33.000

6120088

Programma opvang nieuwkomers

834099

Overige goederen en diensten

-33.000

0

-33.000

6120089

Duurzame asielopvang (Schagen Oost)

430000

Personeel van derden

Inzet programma nieuwkomers. Voor het programma nieuwkomers wordt capaciteit ingezet voor de werkgroep spreidingswet voor de 4 gemeenten in de Kop van Noord Holland. Deze kosten kunnen we doorbelasten aan de provincie. De dekking voor de inzet van een programmamanager nieuwkomers en een ketenregisseur nieuwkomers onttrekken we uit de reserve nieuwkomers. Zie ook de toelichting bij de baten. Voor het programma nieuwkomers wordt capaciteit ingezet voor de werkgroep spreidingswet voor de 4 gemeenten in de Kop van Noord-Holland. Deze kosten kunnen we doorbelasten aan de provincie (zie de toelichting bij de baten). Voor de duurzame opvang Schagen Oost is de prognose dat we voor de huur van de grond en de vergoeding vanuit het facilteitenbesluit circa € 316.000,(V) ontvangen in 2025. Deze vergoeding krijgen we onder andere om een deel van de kosten te dekken om onder andere de omgevingsvergunning rond te krijgen. Dit zijn advies-en onderzoekskosten, leerlingenvervoer, een speelvoorziening en overige kosten € 85.000,-(N). Het structurele effect verwerken we in de 1e rapportage 2026/kadernota 2027-2030.

0

15.000

15.000

59

6120089

Duurzame asielopvang (Schagen Oost)

434399

Overige goederen en diensten

6120089

Duurzame asielopvang (Schagen Oost)

434439

Advieskosten

6120089

Duurzame asielopvang (Schagen Oost)

832100

Huren

6120089

Duurzame asielopvang (Schagen Oost)

834099

Overige goederen en diensten

6410000

Huisvesting gymnastiekonderwijs 431000

6410000

Huisvesting gymnastiekonderwijs 434306

Voor de duurzame opvang Schagen Oost is de prognose dat we voor de huur van de grond en de vergoeding vanuit het facilteitenbesluit circa € 316.000,(V) ontvangen in 2025. Deze vergoeding krijgen we onder andere om een deel van de kosten te dekken om onder andere de omgevingsvergunning rond te krijgen. Dit zijn advies-en onderzoekskosten, leerlingenvervoer, een speelvoorziening en overige kosten € 85.000,-(N). Het structurele effect verwerken we in de 1e rapportage 2026/kadernota 2027-2030. Voor de duurzame opvang Schagen Oost is de prognose dat we voor de huur van de grond en de vergoeding vanuit het facilteitenbesluit circa € 316.000,(V) ontvangen in 2025. Deze vergoeding krijgen we onder andere om een deel van de kosten te dekken om onder andere de omgevingsvergunning rond te krijgen. Dit zijn advies-en onderzoekskosten, leerlingenvervoer, een speelvoorziening en overige kosten € 85.000,-(N). Het structurele effect verwerken we in de 1e rapportage 2026/kadernota 2027-2030. Voor de duurzame opvang Schagen Oost is de prognose dat we voor de huur van de grond en de vergoeding vanuit het facilteitenbesluit circa € 316.000,(V) ontvangen in 2025. Deze vergoeding krijgen we onder andere om een deel van de kosten te dekken om onder andere de omgevingsvergunning rond te krijgen.