7. WVS Uitnodiging AB WVS (openbaar) 9-12-2024
Tekst van het document
De leden van het algemeen bestuur van WVS c.c. de raden van de 9 aangesloten gemeenten en de leden van het ambtelijk overleg WVS
Onderwerp Ons kenmerk Bijlagen
uitnodiging en agenda openbare vergadering 9/2 C div.
Roosendaal, 28 november 2024 Geachte leden, Hierbij nodig ik u uit voor het bijwonen van een openbare vergadering van het algemeen bestuur van WVS, die zal worden gehouden op maandag 9 december 2024 om 13.00 uur in het gebouw van WVS, Bosstraat 81, Roosendaal. Agenda 1. Opening. 2. Resumé van de openbare vergadering van het algemeen bestuur op 14 oktober 2024 (ontwerp resumé is bijgevoegd). Aard: ter vaststelling. 3. Voorstel tot aanwijzing van een plaatsvervangend voorzitter (voorstel no. 15 - 2024 is bijgevoegd). Aard: ter verkiezing. 4. Voorstel tot vaststelling van de herziene begroting 2025 en de meerjarenraming t/m 2028 WVS (voorstel no. 11 - 2024 is bijgevoegd, evenals de brief dd. 8 november 2024 inzake de infrastructurele bijdrage van het Rijk). Aard: ter vaststelling.
5. Voorstel tot vaststelling van het Machtigingsbesluit DB 2025 (voorstel no. 14 - 2024 is bijgevoegd). Aard: ter vaststelling. 6. Voorstel tot het laten vrijvallen van de bestemmingsreserve ’50 jaar WVS’ (voorstel no. 16 - 2024 is bijgevoegd). Aard: ter besluitvorming. 7. Rondvraag. 8. Sluiting.
Hoogachtend,
P.F.J.M. Havermans, secretaris.
pagina 2 van 2
Afdeling:
bestuurssecretariaat
Verslag 6/2 D
Betreft:
resumé van de openbare vergadering Bladno. –1van het algemeen bestuur, gehouden op 14 oktober 2024 in Conferentiecentrum kopieën aan: Bovendonk te Hoeven aan- en afwezigen aangesloten gemeenten
Aanwezig namens de gemeente: Bergen op Zoom de heer D.P.E. Hopmans MSc, wethouder Etten-Leur de heer M.J. Verwijmeren, wethouder Halderberge de heer T.C. Melisse, wethouder, voorzitter Moerdijk de heer mr. drs. G.J.M. Blom, wethouder Roosendaal de heer M.A.C.M.J. van Ginderen, wethouder Steenbergen de heer N. Baali MSc, wethouder Woensdrecht de heer Ing. J.M.A. van Agtmaal, wethouder (plv.) Zundert de heer J.M.J.C. van Steen, wethouder Aanwezig namens het dagelijks bestuur: de heer B. van ‘t Wout, lid DB de heer mr. J.G.F.W. van der Horst, MFE, lid DB Voorts aanwezig:
de heer J.H.G. Koopman, algemeen directeur WVS de heer P.F.J.M. Havermans, secretaris WVS
Afwezig met kennisgeving: Rucphen mevrouw L.F.E.A. Matthijssen-de Jong, wethouder
1. Opening. De voorzitter opent de vergadering en heet de aanwezigen welkom. Hij maakt melding van het bericht van verhindering.
2. Resumé van de openbare vergadering van het algemeen bestuur op 1 juli 2024. Het resumé wordt, zonder beraadslaging en hoofdelijke stemming, goedgekeurd en vastgesteld. 3. Lijst van ingekomen en uitgegane stukken. De brief van GS Noord-Brabant inzake de begroting 2025 van WVS wordt voor kennisgeving aangenomen. 4. Voordracht inzake benoeming algemeen directeur WVS. De voorzitter en wethouder Van Ginderen geven als respectievelijk de voorzitter van de Selectiecommissie en de Adviescommissie een toelichting op de gevolgde wervingsprocedure. Zij zijn van mening dat een zeer zorgvuldige procedure is gevolgd die uiteindelijk heeft geresulteerd in een unanieme voordracht en een positief advies van de Ondernemingsraad ter benoeming tot algemeen directeur van WVS van de heer L.G.M. van der Beek, wethouder van Woensdrecht. De voorzitter licht desgevraagd toe dat, na de eerste wervingsprocedure, een gesprek heeft plaatsgevonden met het externe adviesbureau over de kwaliteit van hun dienstverlening. Dit heeft er in geresulteerd dat de dienstverlening tijdens de tweede wervingsprocedure aanzienlijk beter was. Hij merkt desgevraagd op dat vanuit het dagelijks bestuur de heer Van ’t Wout en hijzelf het eerste jaar zullen fungeren als een klankbord voor de nieuwe algemeen directeur.
Er zullen tussentijdse evaluaties plaatsvinden die de basis zullen vormen voor de besluitvorming, eind van 2025, over de verlenging van het contract met de nieuwe algemeen directeur. Opgemerkt wordt dat het tussentijds vertrek van een wethouder om een functie elders te gaan vervullen een wat ongemakkelijk gevoel geeft. Daarnaast heeft wethouder Van der Beek een uitgesproken mening over de toekomstige ontwikkeling van de ketensamenwerking. Vraag is of dit niet gaat schuren als er bestuurlijk andere keuzes zouden worden gemaakt. De voorzitter antwoordt dat hij begrip heeft voor het gevoelen, doch het betreft hier een wethouder die bijna 11 jaar in functie is en heeft
pagina 2 van 4
aangegeven dat hij slechts voor één functie zijn wethouderschap zou willen opgeven en dat is de functie van algemeen directeur van WVS. Er doet zich nu de situatie voor dat de functie vacant komt en zo’n kans krijg je normaal gesproken niet nog een keer, aldus spreker. De voorzitter merkt voorts op dat zowel de Selectie- als de Adviescommissie uitgebreid met de heer Van der Beek heeft gesproken over de andere rol die hij gaat vervullen. Er is vertrouwen in het feit dat de heer Van der Beek hier op een adequate manier mee zal omspringen, aldus spreker. De aanwezigen geven vervolgens aan dat ze vertrouwen hebben in de voorgedragen kandidaat. De heer Van der Beek wordt alom gezien als een zeer geschikte kandidaat voor de vacante functie. Er is tevens grote waardering voor de zorgvuldige wijze waarop de wervingsprocedure is verlopen. Het algemeen bestuur besluit hierna bij acclamatie, conform de voordracht van het dagelijks bestuur. 5. Ontwerp herziene begroting 2025 en herziene meerjarenraming t/m 2028 WVS. Het algemeen bestuur besluit, zonder beraadslagingen en hoofdelijke stemming, de ontwerp herziene begroting 2025 en de herziene meerjarenraming t/m 2028 toe te zenden aan de 9 deelnemende gemeenten conform het voorstel dd. 30 september 2024, no. 11 - 2024. 6. Rechtmatigheidsverantwoording Q2 2024. De algemeen directeur geeft een korte toelichting op de verantwoording.
Het algemeen bestuur besluit hierna, zonder hoofdelijke stemming, om in te stemmen met de rechtmatigheidsverantwoording Q2 2024. 7. Voorstel tot vaststelling van de aanbestedingsdocumenten accountantsdiensten 2025 e.v. jaren. Het algemeen bestuur besluit, zonder beraadslagingen en hoofdelijke stemming, conform het voorstel van het dagelijks bestuur tot vaststelling van de aanbestedingsdocumenten.
pagina 3 van 4
8. Rondvraag. Van de rondvraag wordt geen gebruik gemaakt. 9. Sluiting. De voorzitter sluit hierna de vergadering en dankt de aanwezigen voor hun inbreng.
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur van WVS, gehouden op 9 december 2024. De secretaris,
De voorzitter,
P.F.J.M. Havermans
T.C. Melisse.
pagina 4 van 4
Onderwerp:
voorstel tot aanwijzing van een plaatsvervangend voorzitter
No. 15 - 2024 Dos. 1/9 A
Aan het algemeen bestuur. Door de benoeming van de heer L.G.M. van der Beek tot algemeen directeur van WVS is er per 1 december a.s. een vacature van plaatsvervangend voorzitter van het algemeen en het dagelijks bestuur van WVS. Ingevolge artikel 13, juncto artikel 17 van de gemeenschappelijke regeling WVS dient het algemeen bestuur uit zijn midden zo spoedig mogelijk een nieuwe plaatsvervangend voorzitter aan te wijzen. De plaatsvervangend voorzitter van het algemeen bestuur is tevens lid en plaatsvervangend voorzitter van het dagelijks bestuur. Uw algemeen bestuur wordt voorgesteld tot aanwijzing van een plaatsvervangend voorzitter over te gaan. Bij aanvang van deze bestuursperiode is er bewust voor gekozen om te kiezen voor een vertegenwoordiging van de besturen van het Werkplein en de ISD Brabantse Wal in het DB van WVS. Wij hechten eraan te benadrukken dat wij nog steeds achter dit uitgangspunt staan en het derhalve belangrijk vinden dat een eventuele opvolging in het DB uit de kring van de Brabantse Wal gemeenten komt. Kandidaatstellingen voor de verkiezing van de plaatsvervangend voorzitter kunnen mondeling (tijdens de vergadering) of schriftelijk geschieden. Er is inmiddels een kandidaatstelling ontvangen van wethouder D.P.E. Hopmans (Bergen op Zoom). Zijn kandidatuur wordt ondersteund door het bestuur van de ISD Brabantse Wal.
Een concept-aanwijzingsbesluit is bijgevoegd. Roosendaal, 25 november 2024. Het dagelijks bestuur van WVS, de secretaris, de voorzitter,
P.F.J.M. Havermans
T.C. Melisse.
Het algemeen bestuur van WVS;
gelezen het voorstel van het dagelijks bestuur dd. 25 november 2024, no. 15 - 2024;
gelet op artikel 13, juncto artikel 17, van de gemeenschappelijke regeling WVS;
besluit:
Aan te wijzen als plaatsvervangend voorzitter
:
Aldus besloten in de openbare vergadering van het algemeen bestuur van WVS op 9 december 2024.
De secretaris,
De voorzitter,
P.F.J.M. Havermans
T.C. Melisse.
pagina 2 van 2
Onderwerp: voorstel tot vaststelling van de herziene begroting 2025 en de meerjarenraming t/m 2028
No. 11 - 2024 Dos. 14/45 A
Aan het algemeen bestuur.
Voor u ligt de ontwerp herziene begroting 2025 (en de meerjarenraming t/m 2028). De begroting 2025 is op 1 juli jl. door het algemeen bestuur vastgesteld. Omdat in deze begroting nog is uitgegaan van een aantal onzekere factoren, is toegezegd om dit najaar een herziene begroting in procedure te brengen waarin in ieder geval de gewijzigde bedragen uit de mei- en september circulaire verwerkt zullen zijn. Over de dienstverlening aan de ISD Brabantse Wal en het Werkplein Hart van West-Brabant (aantallen ontwikkelktrajecten, beschut werkergeïndiceerden en participanten) in de herziene begroting 2025 heeft afstemming plaatsgevonden met de (begrotingen van) ISD en het Werkplein. Ten opzichte van de reeds vastgestelde begroting 2025 zijn in de herziene begroting 2025 de navolgende (belangrijkste) wijzigingen opgenomen. •
In de herziene begroting 2025 is rekening gehouden met de aan de deelnemende gemeenten toegekende Participatiebudgetten / Wsw 2025, zoals die bekend zijn gemaakt in de mei- en september circulaire, waarbij er vanuit wordt gegaan dat deze budgetten volledig aan WVS zullen worden overgemaakt. In de herziene begroting is uitgegaan van de gemiddelde rijksbijdrage SW, inclusief loonprijscompensatie (LPO) ad € 39.169,- per arbeidsjaar (SE) (was: € 36.265,-). Financieel effect van de hogere rijksbijdrage t.o.v. de vastgestelde begroting 2025: € 4.043.000,- positief. De hogere rijksbijdrage heeft een gunstig financieel effect op de meerjarenraming van het exploitatieresultaat. Evenals in de vastgestelde begroting 2025 is in de herziene begroting 2025 (en de meerjarenraming) rekening gehouden met de uitkering (aan WVS) van de ‘rijksbijdrage infrastructuur’. Deze gelden zijn bedoeld voor het creeëren van landelijk 10.000 extra banen. Voor het werkgebied van WVS zou het gaan om 150 tot 175 extra banen waarmee (voor 2025) een bedrag gemoeid is van € 1,6 miljoen. Door het Rijk is besloten om de begeleidingsvergoeding beschut werk te verhogen tot € 11.300,- per persoon. Dit heeft een gunstig effect op de herziene begroting 2025 van € 200.000,-. De Cao SW (looptijd tot ultimo 2025) volgt de stijgingen van het wettelijk minimumloon en de LPO-ontwikkeling.
Met het oog op de Cao-onderhandelingen voor de Cao Aan de Slag is in de herziene begroting 2025 rekening gehouden met een verhoging van de salarissen van 4 % (Aan de Slag). Deze stijging van de loonkosten heeft ten opzichte van de begroting 2025 een negatief effect van € 400.000,-.
•
In de herziene begroting 2025 is rekening gehouden met een verdere daling van het aantal SW-medewerkers. Dit leidt ten opzichte van de vastgestelde begroting 2025 tot een daling van de toegevoegde waarde ad € 48.000,-. De gemeentelijke omzet is in de herziene begroting gelijk gehouden ten opzichte van de begroting 2025.
•
Door snellere uitstroom van leidinggevend en kader SW-personeel, de populariteit van de RVU-regeling, veranderende taken als sociaal ontwikkelbedrijf en de instroom van nieuwe medewerkers met fors hogere begeleidingsbehoefte (beschut werk en LDR) wordt de formatie regulier personeel uitgebreid. Per saldo stijgt de post ‘Loonkosten regulier personeel’ met € 1,1 miljoen ten opzichte van de begroting 2025.
In de herziene begroting 2025 is een hoger investeringsbudget opgenomen, zodat we meer ruimte hebben voor de opvang van de BPM-verhoging voor bedrijfswagens en de infrastructurele aanpassingen in verband met electrificatie. De afschrijvingen zijn ook verhoogd. De vorengenoemde maatregelen, alsmede nog enkele andere wijzigingen die in de bijgaande ontwerp herziene begroting worden toegelicht, leiden tot een vermindering van het tekort in de begroting van € 2.565.000,- (tekort in de begroting 2025 was € 7.431.000,- en wordt dan € 4.866.000,-). Tevens leiden de maatregelen tot een verlaging van de tekorten in de meerjarenramingen tot en met 2028. Het verlies in de herziene begroting 2025 zal gedekt moeten worden uit de gemeentelijke bijdragen (€ 2.545,- per geplaatste Wsw-medewerker, beschut werker en overige participanten, zie bijlage 6) (was: € 3.887,-). Voor een uitgebreide toelichting op de cijfers verwijzen wij u kortheidshalve naar de bijgevoegde begroting en de daarin opgenomen informatie. Omdat de herziene begroting 2025 leidt tot een (aanzienlijke) verlaging van het tekort c.q.
van de gemeentelijke bijdragen ten opzichte van de reeds vastgestelde begroting 2025 en er geen sprake is van een wijziging van te realiseren beleidseffecten en beleidsdoelstellingen, kan, conform het gestelde in artikel 30 van de gemeenschappelijke regeling WVS, de zogenaamde zienswijze procedure achterwege blijven. Voorstel Wij stellen u voor: - de gemeentelijke bijdrage voor het jaar 2025 vast te stellen op € 2.545,- per geplaatste Wswmedewerker, beschut werker en overige participanten (per 1 januari 2024); - de herziene begroting 2025 en de meerjarenraming t/m 2028 vast te stellen, één en ander overeenkomstig het bijgevoegde ontwerpbesluit. Roosendaal, 30 september 2024. Het dagelijks bestuur van WVS, de secretaris, de voorzitter,
P.F.J.M. Havermans
pagina 2 van 3
T.C. Melisse.
Het algemeen bestuur van WVS; gelezen het voorstel van het dagelijks bestuur dd. 30 september 2024, no. 11 - 2024, no. 14/45 A; gelet op de gemeenschappelijke regeling WVS;
besluit:
1. de herziene begroting 2025 en de meerjarenraming t/m 2028 van WVS vast te stellen, overeenkomstig de gewaarmerkte bijlage; 2. de gemeentelijke bijdrage in het exploitatieresultaat van WVS op basis van de herziene begroting 2025 van WVS vast te stellen op € 2.545,- per geplaatste Wsw-medewerker, beschut werker en overige participanten (peildatum 1 januari 2024) (overeenkomstig de verdeelsleutel zoals die is bepaald in de gemeenschappelijke regeling); 3. te bepalen dat de gemeentelijke bijdragen door de gemeenten per maand worden betaald (uiterlijk de 15e van de maand);
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur van WVS op 9 december 2024.
De secretaris,
De voorzitter,
P.F.J.M. Havermans
T.C. Melisse.
pagina 3 van 3
Onderwerp: voorstel tot vaststelling van een Machtigingsbesluit DB 2025 (ex art. 2, onder a Treasurystatuut WVS)
No. 14 - 2024 Dos. 1/50 A
Aan het algemeen bestuur.
Krachtens het Mandaatstatuut heeft uw algemeen bestuur de bevoegdheden met betrekking tot het aangaan van geldleningen c.q. kredieten gemandateerd aan het dagelijks bestuur, voor zover de bedragen vallen binnen de vastgestelde begroting en de daarin opgenomen liquiditeitsbegroting. In verband hiermee is in het door uw bestuur vastgestelde Treasurystatuut opgenomen dat uw bestuur, voorafgaand aan het kalenderjaar, een machtigingsbesluit dient te nemen voor het aantrekken van geldmiddelen met een looptijd van één jaar of langer. Het algemeen bestuur geeft in het machtigingsbesluit de kaders aan waarbinnen het dagelijks bestuur (en de algemeen directeur) beslissingen kan nemen met betrekking tot het aangaan van geldleningen c.q. kredieten. Een ontwerp machtigingsbesluit DB 2025 is bijgevoegd. In aansluiting op het bepaalde in het Mandaatstatuut is in het ontwerp machtigingsbesluit DB 2025 de bevoegdheid tot het aangaan van geldleningen c.q. kredieten door het dagelijks bestuur gelimiteerd tot de bedragen zoals die zijn opgenomen in het bijgevoegde ontwerp machtigingsbesluit 2025. In het ontwerp machtigingsbesluit DB 2025 is uit praktisch oogpunt tevens bepaald dat het dagelijks bestuur de algemeen directeur kan machtigen tot het aantrekken van leningen c.q. het afsluiten van financieringscontracten met een looptijd van maximaal 1 jaar.
Voorgesteld wordt om de kredietfaciliteit voor het jaar 2025 vast te stellen op maximaal € 23 miljoen. Dit is gelijk aan de kredietfaciliteit in 2023 en 2024. Wij stellen u voor te besluiten, conform het bijgevoegde ontwerp machtigingsbesluit DB 2025.
Roosendaal, 14 oktober 2024. Het dagelijks bestuur van WVS, de secretaris,
de voorzitter,
P.F.J.M. Havermans
T.C. Melisse.
Machtigingsbesluit DB 2025 (ex art. 2, onder a van het Treasurystatuut WVS) Het algemeen bestuur van WVS; gezien het voorstel van het dagelijks bestuur dd. 14 oktober 2024, no. 14 - 2024; gelet op de Gemeentewet, de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido); besluit: 1. het dagelijks bestuur voor het jaar 2025 te machtigen tot het aantrekken van geldmiddelen en het aangaan van financieringscontracten tot een (gezamenlijk) totaalbedrag van maximaal DRIEENTWINTIGMILJOEN EURO (€ 23.000.000,-); hieronder is tevens begrepen de herfinanciering van leningen met een looptijd van één jaar of langer en de benutting van de maximale rekeningcourant kredietfaciliteit bij de BNG ad VIJFMILJOEN EURO (€ 5.000.000,-); 2. te bepalen dat de uitoefening van de onder 1. genoemde bevoegdheid slechts kan geschieden met inachtneming van de bepalingen van de Wet fido (renterisico) en het Treasurystatuut WVS; 3. het dagelijks bestuur te machtigen om aan de algemeen directeur schriftelijk toestemming verlenen tot het uitoefenen van de bevoegdheden zoals genoemd onder 1. voor zover die betrekking hebben op het aantrekken van leningen met een looptijd van maximaal één jaar; de onder 2. genoemde voorwaarden zijn hierbij van overeenkomstige toepassing.
Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van WVS op 9 december 2024.
De secretaris,
De voorzitter,
P.F.J.M. Havermans
T.C. Melisse.
pagina 2 van 2
Onderwerp: voorstel tot het laten vrijvallen van de bestemmingsreserve ’50 jaar WVS’
No. 16 - 2024 Dos. 22/49 A
Aan het algemeen bestuur.
De afgelopen 6 jaar is er vanuit het resultaat van WVS een dotatie gedaan aan de bestemmingsreserve ‘50 jaar WVS’. De reserve bedraagt € 300.000. In 2024 heeft WVS dit bedrag besteed aan diverse festiviteiten in het kader van haar 50-jarige bestaan. Voorgesteld wordt om de volledige bestemmingsreserve te laten vrijvallen ten gunste van het exploitatieresultaat van 2024. Een ontwerpbesluit is bijgevoegd.
Roosendaal, 25 november 2024. Het dagelijks bestuur van WVS, de secretaris,
de voorzitter,
P.F.J.M. Havermans
T.C. Melisse.
Het algemeen bestuur van WVS; gezien het voorstel van het dagelijks bestuur dd. 25 november 2024, no. 16 – 2024, dos. 22/49 A; gelet op de Gemeentewet, de Wet gemeenschappelijke regelingen en de gemeenschappelijke regeling WVS;
besluit: de volledige bestemmingsreserve ’50 jaar WVS’ ad € 300.000,- te laten vrijvallen ten gunste van het exploitatieresultaat van 2024.
Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van WVS op 9 december 2024.
De secretaris,
De voorzitter,
P.F.J.M. Havermans
T.C. Melisse.
pagina 2 van 2
Ontwerp Herziene Begroting 2025 Meerjarenraming 2026 - 2028
Inhoudsopgave
1. Voorwoord Algemeen Directeur
3
2. Financiële begroting en meerjarenraming
6
2.1 Uitgangspunten herziene begroting 2025 en meerjarenraming 2.2 Samenwerking met Werkplein en ISD 2.3 Overzicht van baten en lasten 2023 - 2028 2.4 Financiële positie 2.5 Risicoparagraaf
3. Overige begrotingsinformatie 3.1 Weerstandsvermogen 3.2 Wet Open Overheid
6 9 11 13 14 18 18 18
Bijlagen 1. Resultatenrekening 2025 - 2028 Overhead 2. Balans per ultimo 2023 - 2025 3. Overzicht lang- en kortlopende leningen 4. Overzicht reserves en voorzieningen 5. Overzicht van investeringen in vaste activa 6. Gemeentelijke bijdrage 2025 7. Specificatie Rijksbijdrage per gemeente 2025
WVS - Herziene begroting 2024
20 21 22 23 24 25 26
2
1. Voorwoord Algemeen Directeur WVS WVS werkt, als sociaal ontwikkelbedrijf van West-Brabant, samen met de ISD Brabantse Wal en het Werkplein, om een steeds groter wordende groep inwoners die aan de zijlijn staan weer een betere toekomst te bieden. Gezamenlijk gaan we de uitdaging aan om zoveel als mogelijk de groep inwoners die al langer dan 2 jaar aan de zijlijn staan, te laten participeren en te ontwikkelen naar liefst loonvormende arbeid. Wij geloven dat we door meer samen te werken, in staat zijn om de maatschappelijke kosten te laten dalen en het maatschappelijke rendement te laten stijgen. Voor u ligt de herziene begroting 2025 en de meerjarenraming 2026 tot en met 2028 van WVS. Deze herziene begroting is gebaseerd op de gegevens die we weten vanuit de septembercirculaire 2024. De acties voortkomend uit het gezamenlijke jaarplan van samenwerking met de ISD en het Werkplein zijn, voor zo ver als mogelijk, meegenomen in deze begroting en is met beide partijen afgestemd. De begroting moet dan ook in samenhang worden bekeken met de begrotingen van de ISD en het Werkplein. WVS voert vanuit de Participatiewet, de Wet sociale werkvoorziening en het beschut werken uit. Daarnaast ontwikkelt WVS mensen die de route naar werk niet zelfstandig kunnen maken.
Het gezamenlijke doel van de samenwerking met de ISD en het Werkplein voor 2025 en de meerjarenraming 2026 tot en met 2028, is om meer inwoners in ontwikkeling te zetten. Om onze inwoners te ondersteunen in hun ontwikkeling is vanaf 2024 ‘Startpunt’, het centrum voor een verdiepende diagnose, opgericht om inwoners gerichter te kunnen ontwikkelen op basis van hun skills. Hierdoor kunnen we gerichter bijstandsgerechtigde inwoners, jongeren en statushouders in hun kracht zetten. WVS heeft vanuit het verleden te maken met hogere loonkosten t.o.v. het landelijk gemiddelde terwijl de bedrijfskosten en de verhouding reguliere medewerkers versus doelgroepmedewerkers lager liggen. Het inverdienvermogen ligt echter weer hoger t.o.v. het landelijk gemiddelde. WVS zit daarmee in de top van best presterende sociale ontwikkelbedrijven in Nederland zoals blijkt uit het onderzoek dat door Berenschot is uitgevoerd in opdracht van het ministerie van SZW en de benchmark van de branchevereniging Cedris. We zetten al onze energie op de ontwikkeling van de eigenwaarde van onze inwoners. Werk is uiteindelijk de beste zorg. ( x € 1.000)
2018
2019
2020
2021
2022
2023
Operationeel resultaat
6.004
5.235
2.014
2.028
2.161
2.899
Incidentele baten en lasten
2.273
713
4.140
1.833
-879
-248
Gemeentelijke bijdrage
6.427
8.182
8.058
5.593
7.532
7.700
Subsidieresultaat*
-11.962
-11.529
-10.076
-8.740
-7.746
-7.634
Totaal resultaat
2.742
2.601
4.136
714
1.068
2.717
* Het subsidieresultaat is het verschil tussen de rijksbijdrage en de SW-loonkosten. In 2020, 2021 en 2022 heeft WVS te kampen gehad met Covid-19. De compensatie vanuit het Rijk is verantwoord onder incidentele baten en lasten.
3
WVS - Herziene begroting 2024
Factoren die een bepalende rol spelen bij het al dan niet realiseren van de herziene begroting van 2025 zijn: 1. Subsidies 2. Kostenbeheersing 3. Algemene economische situatie 4. Opbrengsten, toegevoegde waarde 5. Invulling van de regie- en opdrachtgeversrol door de gemeenten 6. De rol van WVS binnen de Participatiewet i.s.m. de werkpleinen 7. Uitstroom SW en leidinggevend SW-kader 8. (Fiscale) Wetgeving 9. Cao Aan de Slag (Wet Arbeidsmarkt in Balans) 10. Cao SW 11. Compensatie transitievergoeding Ad 1. Subsidies De begroting is gebaseerd op het voorlopig toegekende Wsw-participatiebudget voor 2025 o.b.v. de septembercirculaire 2024 zijnde € 38.028,- en met 3 % LPO € 39.169,-. Dit is inclusief de compensatie voor het wegvallen van de LIV. Het is op dit moment nog niet duidelijk welke invloed de landelijke realisatiecijfers hebben op de P-budgetten SW voor de komende jaren. Deze worden jaarlijks in de meicirculaire aangepast voor het lopende en de komende jaren. Naast de hoogte van het bedrag speelt ook de toekenning van de (fictieve) taakstelling een steeds belangrijkere rol. In 2021 en 2022 was de uitstroom van de SW hoger dan voorspeld. In 2023 lager en was er een overrealisatie. Door het Rijk is besloten om de begeleidingsvergoeding beschut werk per 2024 te verhogen naar € 11.300,- per persoon.
In december heeft minister Schouten in een kamerbrief aangegeven dat er meerjarig extra geld is vrij gemaakt ter ondersteuning van de bekostiging van de infrastructuur van de sociaal ontwikkelbedrijven. Deze extra subsidie is opgenomen in deze begroting. In 2024 is besloten om een gedeelte van dit geld vrij te maken voor de financiering van de extra Caoverhoging SW/Aan de Slag. Dit is niet het doel van deze middelen. Daarnaast is er nog geen zicht op de structurele financiering van de extra personeelslasten. Ad 2. Kostenbeheersing WVS scoort in de benchmark goed in kostenbeheersing. Echter, met de invoering van de Wet Arbeidsmarkt in Balans (WAB) zijn de kosten voor het begeleidend en ondersteunend regulier personeel flink gestegen. De flinke stijging van het WML zorgt voor een verhoging van de loonkosten van de doelgroep PW. Hierdoor is het steeds lastiger om binnen de kostprijs de producten te leveren en dit heeft dan ook effect op het operationeel resultaat. Daarnaast zijn er positieve effecten van de arbeidsontwikkeling van de doelgroep voor de werkpleinen. Deze zijn niet opgenomen in de begroting van WVS. De financiële effecten hiervan ziet men terug bij de ISD en het Werkplein. Daarom moeten de resultaten in samenhang worden gezien met die van het Werkplein en de ISD. Hiervoor kan verwezen worden naar de ketenbegroting. Ad 3.
Algemene economische situatie De economische groei lijkt gestagneerd te zijn. Dit heeft gevolgen voor de orderportefeuille. Ad 4. Opbrengsten, toegevoegde waarde In de huidige economische ontwikkeling is het zaak om het nivo van de opbrengsten en toegevoegde waarde per medewerker te behouden. Het inrichten van de organisatie op basis van lean en het realiseren van een betere prijsvorming is de basis voor een gezonde toekomst. Ad 5. Invulling van de regie- en opdrachtgeversrol door gemeenten Een goede samenwerking met de gemeenten, ISD en Werkplein zorgt er voor dat meer mensen aan loonvormende arbeid kunnen deelnemen. Door opdrachten vanuit gemeenten te verstrekken voor werkzaamheden die bij de doelgroep passen, kunnen mensen op basis van hun ontwikkelmogelijkheden getraind worden binnen deze werkzaamheden. De WVS - Herziene begroting 2024
4
druk op de financiële situatie bij de gemeenten is merkbaar in de opdrachtverstrekking, dit heeft impact op het resultaat. Bij geschiktheid vindt er doorstroom plaats naar reguliere arbeid, maar inmiddels is er ook een vangnet voor die groep die deze stap niet kan maken. We zijn gestart met een pilot t.b.v. de ontwikkeling van statushouders. Samen met de ISD en het Werkplein is de afgelopen jaren een nieuwe werkwijze geïmplementeerd waarbij de ontwikkeling van de inwoner centraal staat. De komende jaren wordt er geïnvesteerd in mensen die meer begeleiding nodig hebben en het zelfstandig niet redden om in ontwikkeling te komen. Mocht het niet haalbaar zijn dat onze inwoners uit het Landelijk Doelgroep Register (LDR) kunnen aansluiten op de arbeidsmarkt, dan biedt WVS de mogelijkheid voor een (tijdelijk) dienstverband. Ad 6. De rol van WVS binnen de Participatiewet i.s.m. de werkpleinen De uitvoering van de Participatiewet vraagt om intensieve samenwerking met de werkpleinen en het werkgeversveld. Op arbeidsmarktregioniveau komen vanuit het Rijk participatiegelden beschikbaar voor de regio, t.b.v. de ontwikkeling van de doelgroep. Hoe deze gelden kunnen worden ingezet is op dit moment nog niet helder. Ad 7. Uitstroom SW personeel en leidinggevend SW kader In de begroting is opgenomen dat leidinggevend kader in SW-dienstverband wordt vervangen door reguliere krachten.
Hierin is echter niet de volledige vervanging meegenomen die door uitstroom vanwege pensioenleeftijd is ingeschat. Door de invoering van de RVU regeling voor SW-personeel, is er een snellere uitstroom van SW-leidinggegevenden. In deze begroting is het aantal reguliere krachten bijgesteld, daar de uitstroom van SW-leidinggevend en -kaderpersoneel sneller gaat dan was voorzien, mede door de RVU-regeling in de Cao SW en de Cao SGO. Ad 8. (Fiscale) wetgeving Het Lage Inkomens Voordeel (LIV) is per 2025 vervallen. In 2025 zal er via het gemeentefonds voor de sociaal ontwikkelbedrijven een compensatie worden verstrekt voor het beschut werken. Voor de SW is dit toegevoegd aan de rijksbijdrage. Ad 9. Cao Aan de Slag (Wet Arbeidsmarkt in Balans) Per 1 januari 2020 is de Wet Arbeidsmarkt in Balans in werking getreden. Met de WAB zijn maatregelen getroffen om te voorkomen dat er bij payroll wordt geconcurreerd op arbeidsvoorwaarden. Het kabinet vindt het belangrijk dat voor iedereen, dus ook voor mensen die alleen met ondersteuning de arbeidsmarkt kunnen betreden, het beginsel van gelijke beloning voor hetzelfde werk geldt. Voor de SW-medewerkers was bij de invoering van de WAB al een uitzondering gemaakt.
Sinds 1 juli 2021 is er een nieuwe Cao Aan de Slag gaan gelden voor de medewerkers uit de PW met een beschut werk indicatie en deze Cao geldt ook voor inwoners met een LDR-verklaring, die een dienstverband krijgen bij WVS. De Cao loopt af per 31-12-2024. Ad. 10. Cao SW De Cao SW volgt de stijgingen van het WML en de LPO ontwikkeling van het IUSD-WSW. De Cao loopt nog tot eind 2025. Ad. 11. Compensatie transitievergoeding In de wetgeving staat dat bij vertrek van een medewerker uit de organisatie, anders dan ‘op eigen verzoek’ of ‘verwijtbaar’, er een transitievergoeding betaald dient te worden. Dit geldt ook voor medewerkers die na 2 jaar ziekte de organisatie verlaten. Voor de laatste categorie wordt er vanuit het Rijk compensatie verstrekt. Deze compensatie komt per 2026 te vervallen. Het gaat om een bedrag in de begroting van € 500.000,-, welke is komen te vervallen. Omdat de sociaal ontwikkelbedrijven in verhouding veel uitstroom na 2 jaar ziekte hebben, worden zij extra financieel geraakt door deze maatregel. Het is nog onduidelijk of er een compensatie vanuit het Rijk te verwachten is voor het wegvallen van deze vergoeding.
5
WVS - Herziene begroting 2024
2. Financiële begroting en meerjarenraming 2.1 Uitgangspunten herziene begroting 2025 Bij het opstellen van de herziene begroting zijn naast de werkelijke resultaten over 2023, de interne werkbudgetten voor 2024 als uitgangspunt gehanteerd. De begrotingen van de ISD, het Werkplein en WVS vormen gezamenlijk de basis voor de ketenbegroting. Toegevoegde waarde Voor de berekening van de toegevoegde waarde (TW) zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: •
• •
De TW voor WVS is uit verschillende zaken opgebouwd. De TW per fte SW wordt constant verondersteld. Daarnaast is rekening gehouden met de TW voor de nieuwe Beschut Werk-medewerkers. Voor nieuwe medewerkers met structurele loonkostensubsidie wordt een TW nivo van de huidige SW-populatie verwacht. Hierbij gaan we uit van een loonwaarde van gemiddeld 50 %. Daarnaast zullen er ontwikkeltrajecten voor de ISD en het Werkplein uitgevoerd worden. Voor mensen in een ontwikkeltraject wordt geen toegevoegde waarde meegenomen omdat de focus ligt op leren i.p.v. werken. De formatie SW is gebaseerd op de prognose komende uit de mei- en septembercirculaire 2024. Per type contract (SW, Beschut Werk, participatie) wordt een andere inzetbaarheid over de verschillende werksoorten zoals groen, postbezorging en industriële activiteiten verwacht. In de begroting is rekening gehouden met een omzet van de deelnemende gemeenten ten opzichte van de werkelijke omzet 2023 met een afname i.v.m. daling fte SW.
Rijksbijdrage Wsw Herziene begroting 2025
Werkelijk 2023
Herz. begr. 2024
Herz. begr. 2025
Raming 2026
Raming 2027
Raming 2028
Aantal SE
1.535
1.463
1.377
1.298
1.205
1.134
Rijksbijdrage per SE
33.596
34.260
38.028
39.164
40.425
41.626
3,5 %
3,0 %
3,0 %
3,0 %
3,0 %
51.561
51.862
53.866
53.890
53.091
52.997
Werkelijk 2023
Herz. begr. 2024
Begroting 2025
Raming 2026
Raming 2027
Raming 2028
Aantal SE
1.535
1.463
1.377
1.298
1.205
1.134
Rijksbijdrage per SE
33.596
34.260
35.209
36.259
37.419
38.537
3,5 %
3,0 %
3,0 %
3,0 %
3,0 %
51.862
49.937
49.938
49.260
49.211
Rijksbijdrage (€ x 1.000) incl. LPO
Begroting 2025
Rijksbijdrage (€ x 1.000) incl. LPO
51.561
Het is op dit moment nog niet duidelijk welke invloed de landelijke realisatiecijfers hebben op de P-budgetten SW voor de komende jaren. Deze worden jaarlijks in de meicirculaire aangepast voor het lopende en de komende jaren. Rijksbijdrage infrastructuur Begroting 2025
Begr.oting 2025
Raming 2026
Raming 2027
Raming 2028
Aantal SE
1.481
1.395
1.315
1.221
Rijksbijdrage per SE
1.090
1.196
1.307
1.466
Rijksbijdrage (€ x 1.000) incl. LPO
1.615
1.669
1.719
1.790
In de kamerbrief van 21 december 2023 heeft minister Schouten aangegeven dat er een extra bijdrage komt vanuit WVS - Herziene begroting 2024
6
het Rijk ter behoud van de infrastructuur van de sociaal ontwikkelbedrijven. Deze bijdrage zal via de IUSD-SW worden uitgekeerd. Voor de begroting 2025 is uitgegaan van dezelfde verdeelsystematiek als de rijkbijdrage Wsw. Waarschijnlijk zal deze erin worden opgenomen. Bijdrage deelnemende gemeenten Basis is het aantal geplaatste doelgroep medewerkers (SW + participatie) op 1 januari van het voorafgaande jaar aan het rapportagejaar (Bijlage 6 per gemeente). Herziene begroting 2025
Werkelijk 2023
Aantal SW/participatie-medewerkers
Herz. begr. 2024
Herz. begr. 2025
Raming 2026
Raming 2027
Raming 2028
1.961
1.912
1.826
1.731
1.663
Gem. bijdrage per SW/participant in €
3.769
4.148
2.545
3.495
4.075
4.491
Gem. bijdr. (€ x 1.000)
7.700
8.135
4.866
6.381
7.053
7.469
Begroting 2025
Werkelijk 2023
Herz. begr. 2024
Begroting 2025
Raming 2026
Raming 2027
Raming 2028
1.961
1.912
1.837
1.744
1.676
Aantal SW/participatie-medewerkers Gem. bijdrage per SW/participant in €
3.769
4.148
3.887
4.410
4.941
5.320
Gem. bijdr. (€ x 1.000)
7.700
8.135
7.431
8.102
8.617
8.916
Overige subsidies overheid Beschut Werk In de herziene begroting is opgenomen dat er Beschut Werk wordt ingezet en dat deze zal worden uitgevoerd door WVS conform gemaakte afspraken. Voor deze doelgroep is uitgegaan van 70 % loonkostensubsidie en gemiddeld 28 uur per persoon. De begeleidingsvergoeding voor Beschut Werk wordt vanuit het ministerie BZK geraamd. In de begroting 2025 is een bedrag opgenomen van € 11.300,- per traject conform de meicirculaire 2024. Het landelijk onderzoek (het rapport “Het sociaal ontwikkelbedrijf: werkvormen, kosten en baten”) toont aan dat de € 8.600,- per traject onvoldoende is om de begeleidingskosten te dekken. In dat onderzoek wordt aangegeven dat bij interne plaatsing de extra kosten € 11.000,- per persoon per jaar zijn. Vanuit de overheid is dit gedeeltelijk onderkend.
Ontwikkeltrajecten Er zijn in de ketenbegroting aannames gemaakt m.b.t. afname ontwikkeltrajecten door de ISD en het Werkplein. In de begroting en de meerjarenraming is uitgegaan van de aangereikte cijfers vanuit de ketenbegroting. De tariefstelling van de trajecten is o.b.v. het gemiddelde van afgelopen jaren met een indexering conform afspraak. Er wordt gerekend met een gemiddelde looptijd van een traject van 4 maanden. Overige bedrijfsopbrengsten Dit betreft de doorberekening van de kosten van dienstverlening van WVS aan de verbonden partijen, zoals Flexkompaan BV, WVS Schoonmaak Vof en Propeople Holding BV, alsmede derdenpartijen zoals Stichting Werkwijs West-Brabant en Stichting Op Weg Naar Werk. In de begroting is verondersteld dat de dienstverlening op hetzelfde niveau gehandhaafd blijft. De aanpassing zit hem in het aantal fte’s dat gedetacheerd wordt. Personeelskosten SW Voor de berekening van de indexering van de lonen SW is rekening gehouden met de huidige loonafspraken. De LPO op het Participatie budget SW wordt verondersteld op 3 % voor 2025. De loonsverhoging voor de SW is op 4 % gesteld. Voor de jaren 2026 e.v. is eveneens 4 % stijging aangehouden. Door uitstroom van in verhouding duurdere werknemers wordt daarnaast een algemene daling van de loonkosten per SW-fte verondersteld, die de loonkosten in positieve zin beïnvloedt.
Vanaf 2025 is er geen tegemoetkoming loondomein meer vanuit het Rijk genaamd LIV. Er zijn nog geen 7
WVS - Herziene begroting 2024
vervangende subsidies c.q. tegemoetkomingen bekend. Overige personeelskosten SW De overige personeelskosten zijn gebaseerd op de gerealiseerde kosten 2023 en het budget 2024. Tevens is hier rekening gehouden met de uitstroom van SW-medewerkers conform de prognose vanuit de rijksoverheid. Loonkostensubsidie Begeleid Werken Het aantal BW-plaatsingen wordt constant verondersteld. Salariskosten regulier personeel Leidinggevende SW-medewerkers worden vanwege uitstroom gedeeltelijk vervangen door regulier Flexkompaan personeel. Verder wordt uitstromend leidinggevend kader ambtelijk en Flexkompaan vervangen door nieuwe Flexkompaan krachten. De omvorming tot ontwikkelbedrijf heeft tot gevolg dat er ook nieuwe functies ontstaan die met regulier personeel moeten worden ingevuld. Herziene begroting 2024
Werkelijk 2023
Herz. begr. 2024
Herz. begr. 2025
Raming 2026
Raming 2027
Raming 2028
Fte ambt. pers.
45,1
38,8
36,0
35,0
34,0
33,0
Gem. loonsom (€)
86.618
100.772
94.417
98.886
103.588
108.515
Tot. Sal. kst. (€ x 1.000)
3.903
3.914
3.399
3.461
3.522
3.581
Fte Flexkompaan
153,2
157,0
180,0
181,0
182,0
183,0
Gem. loonsom (€)
78.396
81.637
85.115
90.221
95.633
101.371
Tot. Sal. kst. (€ x 1.000)
12.011
12.817
15.321
16.331
17.406
18.552
Totaal Fte regulier
198,3
195,8
216,0
216,0
216,0
216,0
Totaal Sal. kst. regulier (€ x 1.000)
15.914
16.731
18.720
19.792
20.928
22.133
Werkelijk 2023
Herz. begr. 2024
Begroting 2025
Raming 2026
Raming 2027
Raming 2028
Begroting 2025 Fte ambt. pers.
45,1
38,8
36,0
35,0
34,0
33,0
Gem. loonsom (€)
86.618
100.772
94.417
98.886
103.588
108.515
Tot. Sal. kst. (€ x 1.000)
3.903
3.914
3.339
3.461
3.522
3.581
Fte Flexkompaan
153,2
157,0
167,0
168,0
169,0
170,0
Gem. loonsom (€)
78.396
81.637
85.115
90.221
95.633
101.371
Tot. Sal. kst. (€ x 1.000)
12.011
12.817
14.215
15.158
16.163
17.234
Totaal Fte regulier
198,3
195,8
203,0
203,0
203,0
203,0
Totaal Sal. kst. regulier (€ x 1.000)
15.914
16.731
17.614
18.619
19.685
20.815
Voor de berekening van de salarissen ambtelijk personeel is rekening gehouden met de verhoging van 4 % van de kosten voor 2026 en verder. Dit is voor Cao-stijgingen en wijzigingen in werkgeverslasten. Met de invoering van de WAB is het personeel in Flexkompaan qua salariëring gelijk getrokken met de ambtelijke collega’s. Flexkompaan personeel is korter in dienst en heeft daardoor vaak nog periodieken in het vooruitzicht. De extra stijging hierdoor is 2 %. Loonkosten Beschut Werk In de Cao is sprake van een 37-urige werkweek, een pensioenvoorziening en extra secundaire arbeidsvoorwaarden zoals biijv. reiskosten. De Cao Aan de Slag is voor alle schalen gekoppeld aan het nivo van het WML. Op 1-1-2024 is het wettelijk minimum uurloon ingegaan o.b.v. 36 uur. Hierdoor is er een flinke kostenstijging per fte ontstaan.
WVS - Herziene begroting 2024
8
Loonkosten Participanten In de begroting wordt uitgegaan van dezelfde kostenstructuur als bij Beschut Werk. Afschrijvingen De afschrijvingskosten in 2025 zijn gebaseerd op een behoudend investeringsbeleid. Overige bedrijfskosten Deze zijn min of meer constant verondersteld, m.u.v. de energie- en verzekeringskosten.
2.2 Samenwerking met Werkplein en ISD De intensieve samenwerking binnen de keten van ISD Brabantse Wal (ISD), Werkplein en WVS gaat onverminderd door. De doelstelling voor 2024 binnen de samenwerking is dan ook ‘Samen werken aan Participatie’. Meer dan 70 % van de inwoners met een bijstandsuitkering in West-Brabant is langer dan 2 jaar afhankelijk van deze uitkering. Het is onze opdracht om inwoners die ondersteuning te bieden die nodig is. We geloven dat door samenwerking met de bundeling van kennis en kunde, meer inwoners ontwikkeld kunnen worden naar werk of een andere vorm van participeren. Focuspunten 2024 Voor 2024 hebben we 3 focuspunten: 1. Blijvende aandacht voor doelgroep C ondanks economische voor - of tegenspoed. Inwoners met een grote afstand tot de arbeidsmarkt verdienen meer aandacht. De ontwikkeling van eigenwaarde en zelfredzaamheid zal op termijn leiden tot een hoger maatschappelijk rendement. Het project ‘gecombineerde aanpak’ (zoals voortgekomen uit de maatregelen bestandsbeheersing Werkplein) zal ook in gezamenlijkheid verder uitgewerkt worden. 2. Proeftuin gezamenlijke diagnose. In 2024 wordt de in 2023 ontwikkelde verdiepende diagnose op gebied van arbeidsmogelijkheden, -belemmeringen en benodigde ondersteuningsbehoefte toegepast in de keten.
Dit is een verdiepende analyse die vraaggericht ingezet kan worden aanvullend op de intake diagnose bij Werkplein en ISD. Ook kan een verdiepende analyse toegepast worden tijdens het ontwikkeltraject. Deze ondersteuning kunnen we alleen bieden als we met elkaar (ISD, Werkplein en WVS) en in de volle breedte onze expertise inzetten en daarbij werken volgens de uitgangspunten: • De mens centraal (niet geld, processen en procedures) • Werken vanuit vertrouwen • Ieder zijn eigen oplossing (maatwerk) • Nabij (inwoners en bedrijven) • Samen met partners (sociaal domein, werkgevers, opleiders etc.) • Leren en ontwikkelen • Werken met data In 2024 onderzoeken we hoe we gezamenlijk eenduidig invulling kunnen geven aan deze diagnose/analyse fase door Werkplein, ISD en WVS. En willen we beter inzicht krijgen waar de intakediagnose en de verdiepende diagnose elkaar versterken om beter maatwerk te kunnen leveren aan de inwoner. Hiervoor hebben we gezamenlijk Startpunt opgericht. 3. Communicatie als onderdeel van onze samenwerking. Communicatie draagt bij aan het laten slagen van onze gezamenlijke opdracht. Net als in de afgelopen jaren zal ook in 2024 veel aandacht besteed worden aan communicatie met het bestuur, de samenwerkende organisaties en met de inwoners. In principe zetten we bovenstaande lijn door in 2025.
In het laatste kwartaal van 2024 zullen we als ketenpartners, samen met de gemeenten, de focuspunten evalueren en bezien of bijstelling voor 2025 nodig is. De ontwikkeling van onze inwoners staat voorop met als ontwikkeling naar werk als hoogste doel. In onze samenwerking 9
WVS - Herziene begroting 2024
streven we ernaar om 380 inwoners (255 werkplein en 125 ISD) te ondersteunen met een ontwikkeltraject. Een leerroute zoals groen, logistiek, schoonmaak, productie, catering of post kan daar onderdeel van uitmaken. Uitbreiding naar nieuwe werkgebieden wordt onderzocht. Net als in voorgaande jaren ligt ook nu het accent op de kwaliteit en minder op de kwantiteit. Begroting Ketensamenwerking 2025 Bestaand
WVS
Werkplein
ISD BW
Totaal
Ontwikkeltrajecten
898
440
1338
Loonwaardemetingen
64
32
96
Jobcaoching
112
11
123
Praktijk- en persoonlijkheidsonderzoek
6
0
6
1080
483
1563
Ontwikkeling
ontwikkelbudget
20
20
10
50
Bedrijfsvoering
Manager / aansturing
48
48
24
120
Totaal
68
1148
517
1733
Aantallen activiteiten 2025
HvWB
ISD BW
Totaal
Ontwikkeltrajecten aantal
255
125
380
Loonwaardemetingen
100
50
150
Jobcoaching
30
5
35
WVS - Herziene begroting 2024
10
2.3 Overzicht van baten en lasten 2023 - 2028 Het overzicht baten en lasten voor de jaren 2023 - 2028 laat met name het exploitatieresultaat vóór gemeentelijke bijdrage zien. Ook wordt het totaal exploitatieresultaat gesplitst in het subsidieresultaat (rijksbijdrage minus alle personeelskosten SW personeel) en het operationele resultaat. Conform de eisen zoals gesteld in het Besluit Begroting en Verantwoording, is WVS verplicht inzicht te geven in de overheadkosten zoals gedefineerd in de BBV. Deze opstelling vindt u in bijlage 1. bedragen x € 1.000 Herz. begroting 2025 Netto omzet derden
Werkelijk 2023
Herz. begr. 2024
Herz. begr. 2025
Raming 2026
Raming 2027
Raming 2028
23.746
25.932
27.160
26.664
26.319
26.470
Netto omzet deelnemende gemeenten
9.647
9.500
9.250
9.000
8.750
8.500
Grond- en hulpstof uitbesteed werk
-9.824
-11.924
-12.253
-12.002
-11.802
-11.769
Toegevoegde waarde
23.569
23.508
24.157
23.662
23.267
23.201
Rijksbijdrage WSW
51.621
51.862
53.866
53.890
53.091
52.997
1.615
1.669
1.719
1.790
Loonkostensubsidie
2.296
3.489
4.489
4.822
5.423
5.990
Overige subs. overheid
3.053
2.833
3.225
3.329
3.539
3.726
Totaal bijdr. overheden
56.970
58.184
63.195
63.710
63.772
64.503
Infrastructuur
Overige bedrijfsopbr.
3.083
2.420
2.811
2.668
2.572
2.518
Totaal baten
83.622
84.112
90.163
90.040
89.611
90.222
Loonkosten SW
-54.827
-56.699
-54.646
-54.050
-52.109
-51.017
Overige pers. kstn SW
-2.081
-2.334
-2.147
-2.078
-1.990
-1.926
Verstrekte subsidies
-227
-225
-225
-225
-225
-225
Totaal pers. kstn SW
-57.135
-59.258
-57.018
-56.353
-54.324
-53.168
Kosten regulier pers.
-18.209
-17.641
-19.780
-20.852
-21.988
-23.193
Kosten Beschut Werk
-4.306
-5.240
-6.779
-7.306
-8.278
-9.193
Kosten participanten (LDR)
11
-138
-1.152
-1.406
-1.462
-1.520
-1.581
Afschrijvingskosten
-1.964
-1.910
-2.130
-2.130
-2.130
-2.130
Overige bedr. kosten
-6.599
-6.571
-7.329
-7.678
-7.734
-7.736
Financieringskosten
-254
-475
-587
-640
-690
-690
Incidentele baten en lasten
0
Sub-totaal overige bedr. kstn
-31.470
-32.989
-38.011
-40.068
-42.340
-44.523
Totaal bedrijfskosten
-88.605
-92.247
-95.029
-96.421
-96.664
-97.691
Result. voor gem. bijdr. en dividend
-4.983
-8.135
-4.866
-6.381
-7.053
-7.469
Gem. bijdrage
7.700
8.135
4.866
6.381
7.053
7.469
Totaal expl. result.
2.717
0
0
0
0
0
Subsidieresultaat Doelgroep
-7.663
-10.300
-6.849
-6.410
-5.609
-4.956
WVS - Herziene begroting 2024
bedragen x € 1.000 Begroting 2025 Netto omzet derden
Werkelijk 2023
Herz. begr. 2024
Begroting 2025
Raming 2026
Raming 2027
Raming 2028
23.746
25.932
27.088
26.694
26.394
26.563
Netto omzet deelnemende gemeenten
9.647
9.500
9.250
9.000
8.750
8.500
Grond- en hulpstof uitbesteed werk
-9.824
-11.924
-12.229
-12.012
-11.827
-11.800
Toegevoegde waarde
23.569
23.508
24.109
23.682
23.317
23.263
Rijksbijdrage Wsw
51.621
51.862
49.937
49.938
49.260
49.211
1.615
1.669
1.719
1.790
Loonkostensubsidie
2.296
3.489
4.259
4.822
5.423
5.990
Overige subs. overheid
3.053
2.833
3.046
3.266
3.485
3.681
Totaal bijdr. overheden
56.970
58.184
58.857
59.695
59.887
60.672
Overige bedrijfsopbr.
3.083
2.420
2.814
2.671
2.578
2.525
Totaal baten
83.622
84.112
85.780
86.048
85.782
86.460
Loonkosten SW
-54.827
-56.699
-54.717
-53.651
-51.782
-50.717
Overige pers. kstn SW
-2.081
-2.334
-2.147
-2.078
-1.993
-1.929
Verstrekte subsidies
-227
-225
-225
-225
-225
-225
Totaal pers. kstn SW
-57.135
-59.258
-57.089
-55.954
-54.000
-52.871
Kosten regulier pers.
-18.209
-17.641
-18.674
-19.679
-20.745
-21.875
Kosten beschut werk
-4.306
-5.240
-6.396
-7.306
-8.278
-9.193
-138
-1.152
-1.406
-1.462
-1.520
-1.581
Afschrijvingskosten
-1.964
-1.910
-2.130
-2.130
-2.130
-2.130
Overige bedr. kosten
-6.599
-6.571
-6.929
-6.979
-7.036
-7.036
Financieringskosten
-254
-475
-587
-640
-690
-690
Sub-totaal overige bedr. kstn
-31.470
-32.989
-36.122
-38.196
-40.399
-42.505
Totaal bedrijfskosten
-88.605
-92.247
-93.211
-94.150
-94.399
-95.376
Result. voor gem. bijdr. en dividend
-4.983
-8.135
-7.431
-8.102
-8.617
-8.916
Gem. bijdrage
7.700
8.135
7.431
8.102
8.617
8.916
Totaal expl. result.
2.717
0
0
0
0
0
Subsidieresultaat Doelgroep
-7.663
-10.300
-10.696
-9.963
-9.116
-8.445
Rijksbijdrage infrastructuur
Kosten participanten LDR Kosten participanten
WVS - Herziene begroting 2024
12
2.4 Financiële positie De afgelopen jaren is een bijdrage van de gemeenten noodzakelijk om een negatief eigen vermogen te voorkomen. In bijlage 6 is een overzicht opgenomen van de gemeentelijke bijdragen voor 2025. In bijlage 2 is de balans per ultimo opgenomen voor de jaren 2023 - 2028. In paragraaf 3.1. Weerstandsvermogen is een overzicht gegeven van ‘jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen’. Deze verplichtingen hebben een nadelige invloed op de financiële positie van WVS. Door het negatieve resultaat in de totale planperiode zal de financieringsbehoefte toenemen. Dit wordt gecompenseerd door stortingen van de gemeentelijke bijdragen. Ultimo 2023 bedroegen de langlopende leningen € 9.944.000,-. In 2024 wordt hierop € 2.363.000,- afgelost. In 2024 is het afsluiten van een langlopende lening gepland van € 4.000.000,- met een looptijd van 10 jaar. Om aan haar financieringsbehoefte te kunnen voldoen sluit WVS rekening-courantkredieten en kasgeldleningen af. De behoefte aan krediet neemt toe vanwege de jaarlijkse aflossingen op de leningen. Het rentepercentage voor de langlopende leningen bedraagt voor 2025 3,89 %. Voor rekening-courantkrediet is dit percentage begroot op 2 % en voor kasgeldleningen op 3 %. Met deze financieringswijze voldoet WVS zowel aan de kasgeldlimiet als aan de norm voor het renterisico.
In bijlage 3 is een overzicht van de langlopende en de kortlopende leningen gegeven voor de jaren 2023 - 2025. De voorzieningen die WVS heeft gevormd hebben het karakter van een toekomstige financiële verplichting. Sinds 2018 wordt er een voorziening gecreëerd voor het 3e WW-jaar ambtelijk. Dit is een verplichting. Deze wordt gevormd uit een bijdrage van het ambtelijk personeel zelf. In 2022 is de voorziening spaarverlof gecreëerd voor de tegoeden die vanuit de Cao-regelingen SW en SGO worden gespaard. De toevoegingen aan en opnames uit deze voorziening hebben een onvoorspelbaar karakter. In bijlage 4 is een overzicht gegeven van het verloop van de reserves en de voorzieningen voor de jaren 2023 - 2028.
13
WVS - Herziene begroting 2024
2.5 Risicoparagraaf Als risico’s worden beschouwd alle redelijke voorzienbare risico’s die niet in de begroting zijn verwerkt en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de omvang van de exploitatie, het exploitatieresultaat en het eigen vermogen van WVS. Ondernemersrisico WVS opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft WVS te maken met het normale ondernemersrisico zoals het debiteuren- en voorraadrisico. Door de turbulente economische omstandigheden is dit risico niet te onderschatten. Omvang: Het achterblijven van de TW van bijvoorbeeld 5 % levert direct een verlies op aan exploitatieresultaat van ruim € 1.200.000,-. Maatregelen: Via de interne P&C cyclus, waardoor snel achterblijvende resultaten zichtbaar zijn, spreiden van risico’s o.b.v. werksoorten, klanten en branches. Tevens werk blijven acquireren ook al is er geen stilstand. Dit vangt leegstand op, of biedt mogelijkheden voor betere rendementen. Opdrachten van deelnemende gemeenten De deelnemende gemeenten zijn belangrijke opdrachtgevers voor WVS. De gemeentelijke opdrachten vormen voor WVS ook een belangrijke inkomstenbron, maar belangrijker nog is dat gemeenten veel werk hebben waar mensen uit de doelgroep op zijn aangewezen.
Door een jaarlijkse krimp in het aantal SW-medewerkers en de beperkte instroom, komt de uitvoering van gemeentelijke opdrachten onder druk te staan. Een tijdelijke plaatsing van inwoners met een LDR-indicatie kan hier een oplossing in bieden. Omvang: De gemeentelijk omzet beslaat om en nabij een derde van de omzet van WVS. Als er door de financiële druk op de begrotingen van de gemeenten, wellicht bezuinigd wordt op opdrachten m.b.t. detacheringen en groenvoorziening, verdwijnen hierdoor banen en werk voor de doelgroep. 5 % Van de omzet van de gemeenten staat voor een bedrag van € 500.000,-. Met de geplande indienstname van inwoners uit het LDR hebben we het werk hard nodig. Maatregelen: Samen met de gemeenten bekijken waar de mogelijkheden liggen. Zorgen dat er een goede orderportefeuille is. Risico rijksbijdrage Wsw In de begroting is uitgegaan van de afbouw SW zoals het Rijk die voorziet. Voorspellen wat de ontwikkeling van de rijksbijdrage gaat doen, is lastig. Er zijn veel landelijke factoren die van invloed zijn op de rijksbijdrage per SE. Indien er grote afwijkingen zijn t.o.v. de begroting zal dit worden gemeld, en indien nodig zal een herziene begroting worden ingediend. In de begroting is uitgegaan van een compensatie van LPO van 3 %. Indien deze niet wordt ontvangen heeft dat impact op de begroting.
Door de koppeling met de Cao SW (op dit moment) is de impact beperkt. Omvang: WVS ontvangt vanuit de gemeenten de volledige subsidie Wsw. Bij overschrijding van de taakstelling is het financiële risico geheel voor WVS. Bij 10 SE is dit een risico van € 390.000,-. Maatregelen: Dit ligt buiten de invloedssfeer van WVS. Risico rijksbijdrage infrastructuur Er is door het ministerie SZW een structureel budget vastgesteld van € 63.900.000,- voor het behoud van de infrastructuur en het realiseren van 10.000 banen extra. De definitieve besluitvorming vindt plaats in het voorjaar WVS - Herziene begroting 2024
14
van 2025, waarna we pas de structurele beschikbaarheid van middelen weten. De landelijke groei van 10.000 banen extra vertaalt zich naar ca. 300 banen voor onze arbeidsmarktregio. Hiervan zijn ca. 150 tot 175 banen voor onze 9 gemeenten bestemd. Er moeten waarschijnlijk plannen voor een toekomstbestendige infrastructuur worden gemaakt en de definitieve toekenning van gelden moet dan worden afgewacht. Het is inmiddels bekend dat de financiering via de grootste gemeente van WVS (Roosendaal) zal lopen. Omvang: WVS heeft berekend dat het om een bedrag van € 1.600.000,- gaat. Indien deze niet wordt ingezet voor WVS, heeft dit een directe impact op het resultaat. Maatregelen: Dit ligt buiten de invloedssfeer van WVS. Rente risico’s De totale activa bedragen ultimo 2023 € 28.057.000,-. Hiervan is ruim 75 % gefinancierd met vreemd vermogen. Een groot deel van dit vreemde vermogen is rentedragend. De aan het vreemde vermogen verbonden rentelasten leggen een claim op de exploitatiebegroting. Alle langlopende leningen hebben een vast rentepercentage over de gehele looptijd van de lening. Derhalve is het renterisico met betrekking tot de langlopende leningen nihil. Wijzigingen in de rentestand hebben derhalve geen gevolgen voor het exploitatieresultaat. Anders ligt dit voor de kortlopende leningen.
De rente hierop is variabel en de kosten hiervan fluctueren met wijzigingen in de rentestand. Momenteel is de rente stijgende. Omvang: Het renterisico op korte termijn ligt vooral bij de kasgeldleningen. Er is ultimo 2023 € 4.000.000,- aangetrokken. Daarnaast moet i.v.m. de aflossingsverplichting elk jaar € 2.000.000,- geherfinancierd worden. Stijging van het rentepercentage met 1 % heeft een impact van € 50.000,- op de exploitatie per jaar. Maatregelen: Zorgen dat het werkkapitaal op orde is. Het aanhouden van een eigen vermogen binnen WVS verlaagt de behoefte aan vreemd vermogen. Daarnaast is het goed om de renterisiconorm en wetgeving vanuit Fido te bewaken. RVU-regeling Cao SW In de Cao SW is een nieuwe regeling opgenomen. Twee jaar vóór pensioen kan een SW-medewerker ervoor kiezen om te stoppen met werken. De medewerker ontvangt dan een aangepast salaris ter hoogte van ongeveer € 1.800 bruto per maand (bij fulltime dienstverband). De medewerker is dan vrijgesteld van werk tot de pensioendatum en blijft in dienst zodat de aanspraak op de rijksbijdrage blijft bestaan. Er is echter geen inverdienvermogen. Gezien de vergrijzing binnen de SW is het mogelijk dat een steeds groter wordende groep hier gebruik van gaat maken. Omvang: Bij extra deelname van 20 fte zal de daling in toegevoegde waarde (o.b.v. gemiddelde TW per fte) € 200.000,bedragen.
Maatregelen: WVS heeft hier geen invloed op. Natuurlijk zal WVS de gevolgen zoveel mogelijk proberen te compenseren door productie efficiëncy. RVU-regeling Cao SGO In de Cao SGO is een nieuwe regeling opgenomen. Onder bepaalde voorwaarden kan een SGO-medewerker ervoor kiezen om net voor de pensioendatum te stoppen met werken. De medewerker ontvangt dan een aangepast salaris ter hoogte van ongeveer € 1.800,- bruto per maand (bij fulltime dienstverband). De medewerker is dan vrijgesteld van werk tot de pensioendatum. WVS zal deze medewerker moeten vervangen terwijl er nog wel kosten doorlopen m.b.t. de vertrekkende medewerker. Omvang: Bij deelname van 5 fte zullen de extra kosten € 50.000,- bedragen. Maatregelen: WVS heeft hier geen invloed op. 15
WVS - Herziene begroting 2024
Jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Volgens het BBV dienen de verplichtingen die gerelateerd zijn aan de jaarlijks terugkerende arbeidskosten niet als verplichting in de balans te worden opgenomen. Bij de beoordeling van het weerstandsvermogen van WVS dienen ze wel te worden meegenomen. Deze verplichtingen worden in de begroting opgenomen op het moment dat ze tot betaling leiden. Het risico m.b.t. het oplopen van de verlofsaldi is dat er bij het einde van een dienstverband veel verlof wordt opgenomen, en er dan vervanging moet worden aangenomen, voor de uitdienst datum. Omvang: Het betreffen de volgende verplichtingen: • Vakantiegeldverplichtingen (waarde per ultimo 2023 € 3.484.000,-) • Verloftegoeden (waarde per ultimo 2023: € 2.089.000,-) Maatregelen: Gezien de daling van het aantal personeelsleden, zal ook deze post dalen in hoeveelheid verlofuren. Dit geldt tevens voor de vakantiegeldverplichting. De loonsom daalt en daarmee ook de verplichting. M.b.t. de verloftegoeden, gelden ook binnen WVS de reguliere regels vanuit de cao’s. Binnen de Cao SW en de Cao SGO bestaat een regeling “spaarverlof”. Hierdoor kunnen medewerkers verlofuren sparen. Hierdoor loopt op persoonsnivo het saldo op. De omvang van de spaarverlofregeling is te vinden onder de voorziening spaarverlof.
Uitstroom van SW-kader De capaciteiten van de SW-instroom is sinds 1998 (invoering nieuwe Wet sociale werkvoorziening) minder dan de gemiddelde SW-populatie van vóór 1998. Dit betekent dat kaderfuncties die momenteel zijn ingevuld door SWmedewerkers in geval van vervanging door pensionering of anderszins, niet meer door SW-medewerkers kunnen worden ingevuld omdat bij de huidige instroom de benodigde capaciteiten hiervoor ontbreken. Dit betekent dat extra regulier personeel moet worden aangetrokken om deze opengevallen plaatsen in te nemen. Omvang: Bij vervanging van een SW-er door een reguliere kracht missen we de rijksbijdrage voor die plaats. Dit is voor 2025 een bedrag van € 39.169,- per fte inclusief LPO. Maatregelen: Uiteraard wordt getracht eventuele vacatures op een andere wijze in te vullen door herverdeling van taken en het niet vervangen van uitstroom van indirecte functies, maar dit is niet altijd mogelijk. Indien een SW-medewerker 1 op 1 vervangen moet worden, is het verschil in kosten, de rijkssubsidie. Door de instroom van de doelgroep beschut werk stijgt de begeleidingsbehoefte t.o.v. de oude doelgroep SW. Natuurlijk wordt gekeken naar kostenreductie door een 1 op 1 vervanging proberen te vermijden. Vergoeding begeleidingskosten Beschut Werk De uitvoering van beschut werk ligt volledig bij WVS.
De aanmelding voor een indicatie beschut werken loopt via de ISD en het Werkplein. De indicatie wordt afgegeven door het UWV. Vanaf 1 januari 2017 mogen burgers zich rechtstreeks melden bij het UWV voor het aanvragen van een indicatie beschut werk. Dit leidt tot wat meer indicaties beschut werk. De realisatie van de instroom is opgenomen conform de planning afgegeven door het Rijk. De feitelijke instroom is afhankelijk van het aantal door het UWV geindiceerde kandidaten die via de ISD en het Werkplein kunnen worden aangeleverd. Omvang: De aantallen ‘Beschut Werk’-plaatsingen kunnen achterblijven op de fictieve taakstellingen. WVS heeft haar begeleidingsorganisatie zo ingericht dat zij conform de fictieve taakstellingen personen in dat jaar kunnen plaatsen. Indien er niet geplaatst wordt, heeft WVS wel de kosten, maar niet de vergoeding hiervoor. Maatregelen: I.o.m. de werkpleinen zorgen voor een goede instroom, zodat de dekking geregeld is, of kijken naar afspraken m.b.t. minimale afname van ontwikkeltrajecten.
WVS - Herziene begroting 2024
16
Ontwikkeltrajecten De inschattingen voor afname ontwikkeltrajecten voor de jaren 2025-2028 zijn gebaseerd op de meerjaren afspraken. Indien de aantallen naar beneden worden bijgesteld, zal dit invloed hebben op het resultaat van WVS. Indien de ontwikkeltrajecten niet worden ingevuld mist WVS dekking voor de begeleidingsorganisatie. Omvang: De aantallen of de gemiddelde duur van ontwikkeltrajecten kunnen achterblijven op de afgesproken aantallen. WVS heeft haar begeleidingsorganisatie zo ingericht dat zij de personen in dat jaar kunnen plaatsen. Indien er niet wordt geplaatst mist WVS de dekking voor de begeleidingsorganisatie. Maatregelen: In overleg met de werkpleinen zorgen voor een goede geleidelijke instroom en zo mogelijk volledige instroom van de afspraken. Academie In het kader van de ontwikkeling van inwoners die geen arbeidskwalificatie hebben heeft WVS de ‘Academie’ opgezet om inwoners via de praktijkroute op te leiden richting een branche waar voldoende werkgelegenheid is om een duurzame inzet mogelijk te maken. Middels praktijkcertificaten, die erkend worden door het MBO en werkgevers, kan een kandidaat aantoonbaar maken dat hij/zij beschikt over kwalificaties om bepaalde werkzaamheden uit te kunnen voeren. Omvang: De aantallen kunnen achterblijven op de verwachte aantallen terwijl de begeleidingsorganisatie hierop ingericht is.