5 BWB Bijlage 2e Bestuursrapportage 2025 BWB
Tekst van het document
519
16 V
-3,0%
Woensdrecht
592
581
563
18 V
-3,1%
Zundert
696
628
609
19 V
-3,0%
Brabantse Delta
5.335
4.932
4.776
156 V
-3,2%
Totaal deelnemers
20.773
20.354
19.734
620 V
-3,0%
Tweede bestuursrapportage 2025
35
2.2 Compensabele BTW na verwacht jaarrekeningresultaat 2025 In de oorspronkelijke begroting was het budget voor compensabele BTW € 1.350.000. In de eerste bestuursrapportage werd dit bedrag verlaagd naar € 1.250.000. In deze tweede bestuursrapportage is dit budget gehandhaafd en de verwachting is dat dit wordt gerealiseerd. Dit totaalbedrag wordt proportioneel verdeeld onder de deelnemers. Omdat het Waterschap geen aanspraak maakt op de compensabele BTW via het compensatiefonds, vervalt dit specifieke deelbedrag. Het totaal in de tabel kom daardoor niet overeen met het budget.
Compensabele BTW (× € 1.000) Omschrijving
Herziene bijdrage na 2e berap
Prognose bijdrage na verwacht resultaat
Bijdrage
Bijdrage
Comp. BTW
Comp. BTW
Bergen op Zoom
1.724
106
1.671
106
Breda
4.253
261
4.127
261
Dongen
627
39
608
39
Etten-Leur
1.058
65
1.025
65
Halderberge
728
45
706
45
Loon op Zand
732
45
710
45
Moerdijk
1.079
66
1.048
66
Oosterhout
1.466
90
1.421
90
Roosendaal
2.011
124
1.951
124
Rucphen
535
33
519
33
Woensdrecht
581
36
563
36
Zundert
628
39
609
39
Brabantse Delta
4.932
-
4.776
-
Totaal deelnemers
20.354
949
19.734
949
Tweede bestuursrapportage 2025
36
3.1 Herziene bijdrage tweede bestuursrapportage 2025 De tweede bestuursrapportage resulteert, zoals vermeld in paragraaf 5.1 & 5.2, formeel niet in een wijziging van de totale deelnemersbijdrage. In de jaarrekening worden de werkelijke cijfers afgezet tegen de herziene bijdrage na de tweede bestuursrapportage, zoals ook gepresenteerd in paragraaf 2.1 en 2.2. Wijzigingen welke volgen vanuit de tweede bestuursrapportage komen hier niet in terug. Via de onderstaande tabel worden de effecten, volgend uit de tweede bestuursrapportage, alsnog inzichtelijk gemaakt. Een toelichting op deze verschillen wordt gegeven in paragraaf 3.2. Hieronder wordt de herziening in de deelnemersbijdrage weergegeven. Deze wijziging vindt zijn oorsprong in de productiewijzigingen. Deze wordt, zoals in paragraaf 5.2 al reeds beschreven, niet doorbekend aan individuele deelnemers gezien het verwacht resultaat. De uiteindelijke verrekening zal worden opgenomen in de jaarrekening. Het verwachte resultaat uit paragraaf 5.4 is in de onderstaande cijfers buiten beschouwing gelaten. In de eerste kolom staat de oorspronkelijke bijdrage zoals opgenomen in de primaire begroting. De tweede kolom toont de herziene bijdrage zoals weergegeven in de eerste bestuursrapportage. Kolom drie presenteert de herziene bijdrage op basis van de tweede bestuursrapportage.
Ten slotte vindt u in kolom vier de wijziging per deelnemer in zowel bedrag als percentage.
Herziening bijdrage inclusief BTW (× € 1.000) Deelnemers
Oorspronkelijke bijdrage incl. BTW
Bijdrage na 1e berap
Herziene bijdrage na 2e berap
Bijstelling Bedrag
%
Bergen op Zoom
1.805
1.730
1.724
6V
-0,3%
Breda
3.989
4.190
4.253
63 N
1,5%
Dongen
615
632
627
5V
-0,8%
Etten-Leur
1.041
1.053
1.058
5N
0,5%
Halderberge
736
731
728
3V
-0,4%
Loon op Zand
676
727
732
5N
0,7%
Moerdijk
1.217
1.084
1.079
5V
-0,5%
Oosterhout
1.505
1.470
1.466
4V
-0,3%
Roosendaal
2.038
2.003
2.011
8N
0,4%
Rucphen
528
539
535
4V
-0,7%
Woensdrecht
592
584
581
3V
-0,5%
Zundert
696
629
628
1V
-0,2%
Brabantse Delta
5.335
4.982
4.932
50 V
-1,0%
Totaal deelnemers
20.773
20.354
20.354
-
0,0%
Tweede bestuursrapportage 2025
37
3.2 Analyse verschillen per deelnemer In het totaal zijn de afwijkingen beperkt. Er zijn kleine verschuivingen tussen alle deelnemers. In deze toelichting worden vooral de verschillen bij de Gemeente Breda en het Waterschap uitgewerkt, omdat deze groter zijn dan 1,0% en meer dan € 10.000 bedragen. Bij de Gemeente Breda wordt de stijging voornamelijk veroorzaakt door een toename in het aantal waardebezwaren. Het aantal bezwaren is gegroeid van 11.000 naar 11.300. Deze groei komt vrijwel volledig voor rekening van Breda. Daardoor levert deze gemeente naar verhouding meer werk aan, en moet zij ook een groter deel van de kosten van het proces dragen. Bij het Waterschap is juist sprake van een daling van de bijdrage. Dat komt door een verschuiving in de werkverdeling binnen het invorderingsproces. Er is meer tijd besteed aan dwanginvordering dan verwacht, terwijl er minder personele inzet nodig was voor de financiële invordering. Het gevolg is dat het tarief voor dwanginvordering met 15% stijgt, terwijl het tarief voor financiële invordering met 15% daalt. De verdeling van de werkzaamheden verschilt bovendien tussen beide processen. Bij financiële invordering bestaat 44% van de productie uit gemeenten, terwijl dit bij dwanginvordering 57% is. Door deze verhouding verschuift een deel van de werkzaamheden van het waterschap naar de gemeenten.
Tweede bestuursrapportage 2025
38
3.3 Compensabele BTW na herziene bijdrage tweede bestuursrapportage 2025 In de oorspronkelijke begroting was het budget voor compensabele BTW € 1.350.000. In de eerste bestuursrapportage werd dit bedrag verlaagd naar € 1.250.000. In deze tweede bestuursrapportage is dit budget gehandhaafd. Dit totaalbedrag wordt proportioneel verdeeld onder de deelnemers. Omdat het Waterschap geen aanspraak maakt op de compensabele BTW via het compensatiefonds, vervalt dit specifieke deelbedrag. Het totaal in de tabel komt daardoor niet overeen met het budget.
Compensabele BTW (× € 1.000) Omschrijving
Oorspronkelijke bijdrage Bijdrage
Herziene bijdrage na 2e berap
Comp. BTW
Bijdrage
Comp. BTW
Bergen op Zoom
1.805
117
1.724
106
Breda
3.989
259
4.253
261
Dongen
615
40
627
39
Etten-Leur
1.041
68
1.058
65
Halderberge
736
48
728
45
Loon op Zand
676
44
732
45
Moerdijk
1.217
79
1.079
66
Oosterhout
1.505
98
1.466
90
Roosendaal
2.038
132
2.011
124
Rucphen
528
34
535
33
Woensdrecht
592
38
581
36
Zundert
696
45
628
39
Brabantse Delta
5.335
-
4.932
-
Totaal deelnemers
20.773
1.002
20.354
949
Tweede bestuursrapportage 2025
39