28 OMWB Vastgestelde jaarrekening en begroting
Tekst van het document
Het werven van nieuw personeel is noodzakelijk voor de continuïteit van de
het personeel. Hierbij past een modern personeelsbeleid.
dienstverlening, maar ook voor de diversiteit en toekomst-
OMWB Jaarstukken 2020
28
>
bestendigheid is een continue inen doorstroom van groot belang. Ondanks de
• We zijn in december 2020 gestart met het werken in de nieuwe VTH-appli
belemmeringen van de COVID-19-maatregelen heeft de dienst in 2020 toch 32
catie Squit 20/20. Deze applicatie biedt verregaande mogelijkheden om het
nieuwe medewerkers geworven. Deze medewerkers waren de eersten om het
werk van de OMWB effectiever en efficiënter in te richten. Meer onderdelen
nieuwe onboardingsprogramma van de OMWB te volgen (zo nodig in aangepas
van het werkproces zijn met Squit 20/20 gedigitaliseerd, samenwerken met
te vorm).
onze partners is makkelijker geworden en we kunnen meer gegevens regis treren over locaties. Met een reeds gerealiseerde aansluiting op het DSO, is
Tevens is een meerjarig strategisch HRM-beleid opgesteld. Hierin zijn de uit gangspunten en speerpunten vastgesteld voor het HRM-beleid voor 2021 tot
de OMWB met Squit 20/20 voorbereid op de toekomst. • De OMWB wil meer doen met de grote hoeveelheden data die zij tot haar
en met 2024. Dit moet de organisatie in staat stellen om wendbaarheid en
beschikking heeft. Zodat meer en betere sturings, verantwoordings, en VTH
innovativiteit te verwerven, waarmee de strategische visie van de dienst kan
informatie wordt gegenereerd ter ondersteuning van haar werkzaamheden.
worden gerealiseerd.
Om dit mogelijk te maken heeft de OMWB geïnvesteerd in een compleet nieuw dataplatform in Azure. De eerste rapportages zijn ontwikkeld op dit
Informatievoorziening
platform en eind 2020 is een pilot om actuele informatie continu met haar deelnemers te delen succesvol afgerond. Het is de eerste stap naar een
In 2021 moet op basis van het nieuwe ICT-landschap de voorbereiding op de im
online rapportageportaal waarmee deelnemers continu inzicht krijgen in de
plementatie van de Omgevingswet en met name het Digitaal Stelsel Omgevings
werkzaamheden van de OMWB.
wet (DSO) vorm krijgen. Ook risicogericht werken maakt hier deel van uit. Deze
• Het dataplatform maakt het mogelijk om eenvoudig data te delen en om ge-
ontwikkeling zal een belangrijke impact hebben op de informatievoorziening voor
avanceerdere informatieproducten te realiseren. In het Brabants Omgevings
samenwerking met de deelnemers en de ketenpartners. Ook worden daarmee
Datalab (BOD) worden dergelijke informatieproducten gerealiseerd.
extra eisen gesteld aan de onderliggende ICT-systemen. Gebaseerd op de huidige
De in 2020 in het BOD ontwikkelde informatieproducten worden dagelijks
inzichten zal daarbij vanaf 2020/2021 de focus moeten liggen op:
door alle drie de Brabantse omgevingsdiensten gebruikt bij de uitvoering van
• doorontwikkeling tot een integrale objectenen activiteitenregistratie;
hun taken. Vanwege het succes is besloten de samenwerking in het BOD met
• digitale beschikbaarheid en toegankelijkheid van VTH-informatie op tactisch en strategisch (beleids)niveau; • nieuwe, digitale opbouw van documenten en dossiers, mede gebaseerd op thema’s binnen de Omgevingswet en verdere specificering daarvan;
minimaal één jaar te verlengen. • In 2021 maakt de OMWB de overstap naar een nieuwe ICT-leverancier, waarbij zij zoekt naar een partner die goed aansluit op de ontwikkelingen binnen de dienst. De aanbesteding hiervoor is in het afgelopen jaar voorbereid, on-
• (gestandaardiseerde) gegevensuitwisseling met ketenpartners;
der andere door eerst een uitgebreide marktconsultatie te organiseren. Door
• aansluiting op landelijke voorzieningen c.q. het Digitaal Stelsel Omgevingswet.
deze aanbesteding in twee fasen op te splitsen is een efficiënt aanbestedingsproces ingericht. De eerste fase, de selectiefase, is in 2020 afgerond. Begin
Resultaten 2020
januari 2021 volgt de tweede fase.
De OMWB ziet een goede informatievoorziening als belangrijke randvoorwaarde voor het bereiken van haar strategische doelen. In 2020 is hier daarom veel in geïnvesteerd. De belangrijkste ontwikkelingen zijn als volgt:
<<
<
OMWB Jaarstukken 2020
29
>
Communicatie Wij hechten aan goede communicatie met onze stakeholders. De afgelopen jaren is hierin veel geïnvesteerd. Denk aan het digitale relatiemagazine OMWB [in beeld] voor bestuurlijke en ambtelijke relaties en de website. De bekendheid is vergroot en dankzij onze arbeidsmarktcampagne weten werkzoekenden ons beter te vinden. Intern weten we elkaar door kennisdeling beter te vinden. Resultaten 2020 Binnen de OMWB vinden we het belangrijk om communicatieve competenties van medewerkers te vergroten. Dit draagt immers bij aan kwalitatief betere
Financiën en Control
projecten, soepelere processen en daarmee de kwaliteit van onze producten en diensten. We zijn in 2020 actief bezig geweest met het stimuleren van duidelijke
De rode draad voor het team Financiën en Control is de organisatie en externe
taal bij collega’s voor hun communicatie met deelnemers, bedrijven en andere
partners te ondersteunen met een goede financiële informatievoorziening en
stakeholders. Zo helpt een schrijfwijzer met concrete handvatten medewerkers
risicomanagement. Belangrijke pijler hierin is het nieuwe ICT-systeem AFAS
bij hun externe communicatie.
dat op 1 januari 2019 operationeel is geworden. Met dit systeem zal de admi nistratie op een efficiëntere en effectievere manier worden gevoerd.
Voortdurend investeren we in het verbeteren en versterken van ons merk; met producties en verhalen die duidelijk maken welke resultante ons werk heeft voor
Financieel beleid
de leefomgeving. In 2020 hebben we – kijkend naar het bereik op onder meer
In instrumentele zin zijn alle onderdelen van het financiële beleid actueel en
onze corporate online kanalen – gemerkt dat OMWB-content aanslaat bij zowel
waar nodig door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Een actueel beleid is een
bestuurlijke en ambtelijke contacten als ook het grote publiek. Het aantal LinkedIn
randvoorwaarde voor een goede bedrijfsvoering, advisering en P&C-producten.
volgers steeg in 2020 van 2042 naar 2626, de website omwb.nl (homepage)
We houden dit beleid actueel, en waar het Algemeen Bestuur de regels moet
had ruim 23.000 bezoekers en maandelijks ontvangen 684 externe contacten
vaststellen, zullen we dit vroegtijdig aan het Algemeen Bestuur ter besluitvor
(december 2020) de nieuwsbrief van OMWB [in beeld]. Deze investering zal zich
ming voorleggen.
uitbetalen in meer naamsbekendheid en een positief imago op de arbeidsmarkt. Resultaten 2020
<<
<
In onze middelen hebben we in 2020 een flinke stap gezet in het digitoegan-
Met de ingebruikname en doorontwikkeling van AFAS vindt telkens afstemming
kelijk maken van onlineproducten voor mensen met onder meer een visuele
tussen bestaand beleid en technische (on)mogelijkheden plaats. Op onderdelen
beperking. De OMWB is wettelijk verplicht om omwb.nl te laten voldoen aan het
hebben de mogelijkheden van de techniek het beleid achterhaald gemaakt. Met
Besluit digitale toegankelijkheid overheid. De status van de website is: C e erste
de verdere uitrol van AFAS in 2021 zal een hernieuwde alignement bewerkstel
maatregelen genomen. In 2021 zet de OMWB vervolgstappen in de digitoegan-
ligd worden. Gedacht kan worden aan mandaat, budgethouderregeling, maar
kelijkheid.
ook aan het inkoopbeleid.
OMWB Jaarstukken 2020
30
>
Budgetbeheersing en informatievoorziening (reviews)
is het afgelopen jaar ook aandacht geweest voor de huisstijl van de P&C
Sturing en beheersing van de financiën zijn relevant en hebben prioriteit voor
producten en de relatie met andere publicaties van de OMWB. De intermedië
de OMWB. Het nieuwe financiële systeem zal hieraan verder bijdragen. Hier
rende rol past F&C steeds meer. In 2021 zal hier verder op ingestoken worden.
door ondergaan de op te leveren interne en bestuurlijke rapportages wederom een verbeterslag. Resultaten 2020 Het jaar 2020 is het tweede financiële boekjaar dat in AFAS is gevoerd. Het gedachtengoed en gebruik van het systeem is verder ‘geïnternaliseerd’ en waar mogelijk al geoptimaliseerd. Processen zijn eenvoudiger, eenduidiger en gebruiksvriendelijker. De samenwerking met de organisatieonderdelen Infor matievoorziening en PPR heeft vorm gekregen, waarbij het cluster Financiën en Control meer en meer zijn ‘luis in de pels’-rol aanneemt. Dit geheel heeft tot een kwaliteitsimpuls van administratievoering en verantwoordingen geleid. Financiële rapportages worden (weer) conform planning opgeleverd en meer op ‘sturing’ ingestoken. Mede daardoor heeft het voorbije jaar op de daartoe geijk te momenten het ‘goede gesprek’ kunnen plaatsvinden met het management. Planning- en controlcyclus In de planning- encontrolcyclus zijn producten als de kadernota, jaarrekening, begroting en bestuursrapportages opgenomen. In het spoorboekje planning en control staan deze producten inclusief datum van oplevering. Door volgens deze structuur te werken, krijgt het Bestuur deze producten op tijd en met een goede kwaliteit ter besluitvorming voorgelegd. Resultaten 2020 Het cluster Financiën en Control heeft zich het voorbije jaar op dit gebied als eigenaar en intermediair opgesteld.
Eigenaar vanuit inhoudelijk en proces oogpunt. Een voorname stap is gezet in de samenwerking met andere organi satieonderdelen, zoals eerdergenoemde Informatievoorziening en PPR, maar ook met het primaire proces. Steeds meer wordt gekozen voor een decentrale, bottomup totstandkoming van P&C-producten, waardoor het integrale karakter van de producten aan meerwaarde wint. Samen met het cluster Communicatie
<<
<
OMWB Jaarstukken 2020
31
>
Interne controle
punt dat de OMWB voor BRZO-taken altijd moet voldoen aan de kwaliteitscri
Binnen de OMWB is een Intern Controleplan vastgesteld. Hierin zijn de be
teria en voor de andere taken eventueel gemotiveerd kan worden afgeweken
langrijkste financiële processen uitgewerkt op basis van een risicoanalyse.
(comply or explain).
Inmiddels is de interne controle een vast onderdeel van het team Financiën en
Momenteel wordt uitgegaan van de set Kwaliteitscriteria 2.2 zoals per 1 juli
Control. Vanuit de interne controle zijn de meest risicovolle processen gecon
2019 vastgesteld. Deze set geeft aan wat de minimale meetlat van kwaliteit
troleerd. Met de hieruit voortkomende bevindingen kunnen we tijdig bijsturen.
(proces én deskundigheid) is waaraan een organisatie moet voldoen.
Resultaten 2020
Door externe partij Libereaux is bij de OMWB in 2020 een nieuwe nulmeting
In 2020 is een verdere professionaliseringsslag gerealiseerd met het op orde
uitgevoerd die inzichten biedt over de mate van aanwezige deskundigheid en
brengen van de AO/IC. Mede door de IC-functie meer in het cluster te beleggen
ontwikkelbehoeften ten opzichte van de Kwaliteitscriteria 2.2.
konden diverse aandachtspunten uit eerdere interne en externe audits vervolgd worden. Door verdere automatisering en digitalisering kregen IC-werkzaamheden
Opbrengst
meer vorm en werden risico’s ingeperkt. In 2021 zal hier verdere aandacht voor
Uit de nulmeting valt onder meer te concluderen dat:
zijn. Dit geldt ook voor de implementatie van de rechtmatigheidsverklaring. Zo-
• de OMWB erg robuust is als het gaat om expertise binnen de kwaliteitscrite
als het zich thans laat aanzien, treedt deze over het boekjaar 2021 in werking.
ria. De organisatie toont aan op twintig van de 27 deskundigheidsgebieden
Eind 2020 is een projectplan hiervoor opgesteld. Lopende 2021 zal de afstem
genoeg kennis en kunde te hebben;
ming van DB en AB hierover worden gezocht. Grondslag ervan vindt plaats in het
• zes deskundigheidsgebieden worden uitbesteed;
herijkte Interne Controleplan dat in 2021 aan het Bestuur wordt voorgelegd.
• het deskundigheidsgebied dat wél binnen de organisatie belegd is, maar waarvan nog niet aantoonbaar gemaakt is dat er twee of meer medewerkers
Kwaliteitscriteria 2.2
op actief zijn, Groen & ecologie (Wabo) betreft; • het opvalt dat er binnen de categorieën in leeftijd 41-50 en 51-60 jaar erg
Aanleiding De OMWB richt zich op een hoge kwaliteit van haar diensten. Een belangrijk doel van de oprichting van omgevingsdiensten is de kwaliteit van de uitvoering van de taken en de efficiency structureel te verhogen. Daarnaast met behulp van kennisdeling betere diensten te kunnen verlenen.
veel expertise in huis is; • de OMWB heeft laten zien aan het nieuw toegevoegde deskundigheidsgebied Energiebesparing & duurzaamheid te voldoen. Dit is afwijkend ten opzichte van het landelijke beeld omdat het gaat om een betrekkelijk nieuw domein; • het percentage medewerkers dat aantoont voldoende ‘deskundig’ (groen) te zijn, 95% bedraagt. Uit de meetgegevens blijkt dat van de medewerkers die
<<
<
De OMWB wil aan haar opdrachtgevers laten zien dat (blijvend) aan de kwali
nog niet voldoen aan de KC 2.2, en dus op oranje staan, er relatief veel ‘dicht
teitseisen wordt voldaan. Kwaliteit is wettelijk verankerd in de op 14 april 2016
tegen groen aanzitten’ of hun functie niet geheel raakvlak heeft met het
in werking getreden Wet Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving (VTH).
deskundigheidsgebied. De conclusie die hieruit getrokken kan worden is dat
Uit de wet vloeit voort dat elke gemeente en provincie in Nederland ook een
er veel specialisme in huis is (één van de pijlers van de Kwaliteitscriteria) en
zogenaamde kwaliteitsverordening vaststelt. Ook alle opdrachtgevers van de
dat bij het aannemen van nieuwe personeel rekening wordt gehouden met de
OMWB hebben een dergelijke verordening vastgesteld. Hierbij is het uitgangs
vereiste criteria.
OMWB Jaarstukken 2020
32
>
Vervolg De nulmeting (stand november 2020) laat zien dat de OMWB er ten opzichte van de Kwaliteitscriteria 2.2 goed voor staat. De organisatie is binnen 20 des kundigheidsgebieden erg robuust als het gaat om kennis en kunde ten opzichte van de Kwaliteitscriteria. Voor één deskundigheidsgebied dient de organisatie verbeteracties toe te passen. Op basis van de analyse op de kenniselementen wordt samen met de afde ling HRM een uitvraag gedaan naar de opleidingsmarkt. Omdat er nauwkeurig in beeld is gebracht wie wat nog moet doen, wordt hierop een efficiencyslag verwacht. Ook wordt er gekeken naar een mogelijke samenwerking met de partners. Het e-portfolio Ditkanik.nu wordt door de medewerkers bijgehouden; (nieuwe) bewijsstukken en certificaten worden geüpload en gedeeld met de teammana ger. Het vormt de basis voor ontwikkeling. Ook de medewerkers die niet onder een deskundigheidsgebied van de Kwaliteitscriteria vallen, kunnen hun e-portfolio bijhouden en aanvullen.
2.4 COVID-19-analyse We kunnen er niet omheen dat een groot deel van het jaar en zodoende onze
Verder zal de VTH-monitor onderhouden worden en mutaties worden door
werkzaamheden beïnvloed zijn door COVID-19. Het heeft onze fysieke werk
gevoerd, zodat de OMWB blijvend kan aantonen te voldoen aan de Kwaliteits
zaamheden lastig gemaakt en contact met deelnemers, bedrijven en burgers
criteria.
en collega’s onderling was vaak alleen op afstand mogelijk. Ook zijn activiteiten en evenementen waar we normaal gesproken werkzaamheden voor uitvoeren
Bijlage
niet doorgegaan. Deze situatie heeft onze resultaten onmiskenbaar beïnvloed.
De volledige uiteenzetting van de bevindingen van de nulmeting is als bijlage
Anderzijds heeft het ons als organisatie ook iets gebracht. We hebben samen
toegevoegd aan dit document.
met de deelnemers gezocht naar activiteiten die een bijdrage leveren aan het milieu en wel (op afstand) uitgevoerd konden worden. Ook hebben we creatief naar onze instrumenten gekeken en gezocht naar alternatieven die zoveel mo gelijk de kwaliteit waarborgden, gelijk aan de kwaliteit die fysieke activiteiten bieden. Tot slot zijn er ook effecten geweest op de bedrijfsvoering en de kosten van de organisatie. In de volgende twee kaders schetsen we een beeld over hoe COVID-19 onze werkzaamheden en resultaten in 2020 heeft beïnvloed.
<<
<
OMWB Jaarstukken 2020
33
>
Effecten op het werkprogramma Vergunningverlening:
Advies:
• Vooroverleg op afstand
• Geen effect op advies RO en Externe Veiligheid
• Extra aanvragen inzake productie desinfectiemiddelen
• Aanpassingen meetprotocollen vanwege COVID-19
• Extra aanvragen rondom afvalstromen (milieustraten, ziekenhuizen)
• Minder geluidsmetingen uitgevoerd
• Verminderde aanvragen van TUG-ontheffingen
• Minder preventief luchtonderzoek uitgevoerd, repressieve metingen wel
• Sterk verminderde aanvraag voor evenementen Vuurwerkbesluit
volledig uitgevoerd • Bodemonderzoeken uitgevoerd volgens planning
Toezicht: • Groot deel van de controles is administratief uitgevoerd, aangevuld met fysieke flitscontroles
Effecten op bedrijfsvoering en kosten
• Deel van de controles bij horeca en MKB heeft niet plaatsgevonden • Bij de BRZO-inspecties is DAT (Diepgaand Administratief Toezicht) veelvuldig toegepast en heeft goede resultaten opgeleverd • ITv-programma is niet afgerond en loopt uit richting 2021
• Geen effect op het ziekteverzuimcijfer • Extra uitgaven en investeringen op het gebied van ICT en facilitair • Minder uitgaven op inhuurbudget, reiskostenbudget en ‘kantoorkosten’
• Toezicht in het kader van vuurwerkverkoop is niet uitgevoerd Klachten en handhaving: • 10% minder klachten en ongewone voorvallen t.o.v. 2019 • Wegvallen klachten rondom horeca en evenementen • Forse toename klachten m.b.t. lichthinder, trillingen, afval en verontreiniging • Piek in handhaafbaarheid toetsen • Meer gedoogbeschikkingen NIG-activiteiten: • Een deel van de bedrijven binnen het Energieprogramma was lastig te bereiken voor toezicht op afstand • Weinig tot geen effect op het toezicht op asbestsaneringen • Weinig tot geen effect op het bouw en sloop toezicht en vergunningver lening bouwen
<<
<
OMWB Jaarstukken 2020
34
>
3.
<<
<
OMWB Jaarstukken 2020
Jaarrekening Hierna volgt de jaarrekening over 2020 met financiële toelichting.
35
>
3.1 Balans ultimo boekjaar Activa (bedragen x € 1.000)
31 december 2020
31 december 2019
905
703
Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
905
Totaal vaste activa
833
703
905
833 703
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
2.190 658 1.532
Liquide middelen Banksaldi
833
2.605 716 1.889
245 245
Overlopende activa
833
833
226 226
2.465
833
2.955
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
<<
<
• Vooruitontvangen facturen
328
438
• Nog te ontvangen BTW
259
523
• Nog te ontvangen posten
1.724
1.363
• Afrekeningen werkprogramma’s
141
631
• Afdr. loonheffing en netto salarissen
13
0
Totaal vlottende activa
4.900
5.786
Totaal generaal
5.805
6.489
OMWB Jaarstukken 2020
36
>
Passiva (bedragen x € 1.000)
31 december 2020
31 december 2019
2.325
2.609
Vaste passiva Eigen vermogen Reserves Algemene reserve
1.546
1.546
Bestemmingsreserve huisvesting
0
67
Bestemmingsreserve meetstations
297
297
Gerealiseerd resultaat
482
Totaal vaste passiva
699 2.325
2.609
Vlottende passiva Kortlopende schulden Netto vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
488 488
Overlopende passiva
1.346 1.346
2.992
2.534
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren • Van overige Nederlandse overheidslichamen
0
44
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume: • Nog te betalen posten
1.048
1.219
• Afrekeningen werkprogramma’s
1.944
1.258
• Afdr. loonheffing en netto salarissen
<<
<
0
13
Totaal vlottende passiva
3.480
3.880
Totaal generaal
5.805
6.489
OMWB Jaarstukken 2020
37
>
3.2 Het overzicht van baten en lasten Lasten (bedragen x € 1.000)
2020 begroting voor wijziging
2020 begroting na wijziging
2020 realisatie
verschil
Salarissen
18.351
17.463
16.729
734
Reiskosten
574
373
206
167
Overige personeelskosten
142
490
200
290
2.380
4.471
3.444
1.027
Primair proces
Personeelslasten
Inhuurbudgetten Detacheringsinkomsten Subtotaal
0
0
-114
114
21.447
22.797
20.465
2.332
Afschrijvingen Afschrijvingen
235
160
104
56
Subtotaal
235
160
104
56
Huisvesting en facilitaire kosten
135
135
33
102
Externe werkplekken
64
0
0
0
Tractie
81
81
51
30
ICT-budgetten
124
124
16
108
Subtotaal
404
340
100
240
Laboratoriumkosten
600
600
1.598
-998
Milieumetingen
506
506
462
44
Luchtkwaliteitsmetingen/ENoses
78
78
0
78
1.184
1.184
2.060
-876
23.270
24.481
22.729
1.752
Huisvesting en organisatie
Overige kosten
Subtotaal
Totaal lasten Primair proces
<<
<
OMWB Jaarstukken 2020
38
>
Lasten (bedragen x € 1.000)
2020 begroting voor wijziging
2020 begroting na wijziging
2020 realisatie
verschil
Salarissen
4.721
3.359
4.232
-873
Reiskosten
0
201
95
106
837
490
804
-314
0
1.620
1.426
194
5.558
5.669
6.557
-888
Afschrijvingen
0
75
82
-7
Subtotaal
0
75
82
-7
Huisvesting en facilitaire kosten
880
944
872
72
Facilitaire kosten
154
154
0
154
Accountantskosten / overige
489
489
755
-266
Bedrijfsvoering
Personeelslasten
Overige personeelskosten Inhuurbudgetten Subtotaal
Afschrijvingen
Huisvesting en organisatie
ICT-budgetten
2.266
2.266
2.571
-305
Subtotaal
3.789
3.853
4.198
-345
Totaal lasten Bedrijfsvoering
9.573
11.073
10.534
539
Totaal lasten Bedrijfsvoering
9.347
9.597
10.837
-1.240
246
Overig Diverse baten en lasten
0
0
-246
150
150
142
8
0
0
2
-2
Subtotaal
150
150
-102
252
Totaal lasten Overig
160
294
182
112
Totaal lasten Overig
150
150
-102
252
Onvoorzien Vennootschapsbelasting
<<
<
OMWB Jaarstukken 2020
39
>
Baten (bedragen x € 1.000)
2020 begroting voor wijziging
2020 begroting na wijziging
2020 realisatie
verschil
Programmadeel 1: Vergunningverlening, toezicht en handhaving
19.656
20.356
19.621
735
Programmadeel 2: Advies en Projecten
8.958
9.275
8.103
1.172
Programmadeel 3: Collectieve taken structureel
1.556
1.556
1.556
0
Programmadeel 4: Buiten werkprogramma
1.391
1.391
2.493
-1.102
Programmadeel 4: Overige exploitatie
1.184
1.184
1.706
-522
32.743
33.760
33.479
281
-23
-467
15
-482
0
0
0
0
Totaal baten
Gerealiseerd saldo baten en lasten
Stortingen reserves Onttrekkingen reserves*
23
467
467
0
Totaal reserves
23
467
467
0
160
294
182
112
0
0
482
-482
Totaal lasten Overig Gerealiseerd resultaat
*V olgens het verloopoverzicht van de reserves is een bedrag van € 766.000 als onttrekking 2020 meegenomen. Het verschil van € 299.000 met bovenstaand bedrag van € 467.000 betreft de terugbetaling aan de deelnemers conform het besluit van het Algemeen Bestuur in 2020 over de jaarrekening 2019.
<<
<
OMWB Jaarstukken 2020
40
>
3.3 Toelichtingen
Balans
3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Vaste activa
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
Investeringen met een economisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingof vervaardi
De jaarrekening is opgesteld op basis van het BBV.
gingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden zijn op de betreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afge
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden
schreven.
plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balansonderdeel anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De investeringen worden vanaf het jaar volgend op het moment van ingebruik name lineair afgeschreven op basis van de verwachte gebruiksduur. Er wordt
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking
geen rekening gehouden met een eventuele restwaarde. De afschrijvingstermij
hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn
nen worden jaarlijks bij de begroting vastgesteld en zijn in de tabel verderop in
gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van
deze toelichting opgenomen.
het begrotingsjaar, worden in acht genomen. Bij de waardering is in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijPersoneelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking
zondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is.
hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen en schulden als gevolg van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde
Gehanteerde afschrijvingstermijnen
verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten
Bij investeringen worden de volgende afschrijvingstermijnen gehanteerd:
toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Bijvoorbeeld com ponenten als overlopende verlofaanspraken. Het BBV schrijft voor dat kosten van bedrijfsvoering (BBV hanteert de term ‘overhead’) afzonderlijk worden begroot en verantwoord. De totale kosten van bedrijfsvoering voor de hele organisatie worden aan de lastenkant in één over zicht gepresenteerd. Volgens de definitie van het BBV worden tot de bedrijfs
Tabel met de gehanteerde afschrijvingstermijnen
Jaren
Automatisering
5
Huisvesting
10
Communicatiemiddelen
3
Vervoersmiddelen
7
Technische apparatuur
15
voering gerekend “Alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteu ning van de medewerkers in het primaire proces”. Bedragen in de tabellen zijn opgenomen in duizendtallen; in de toelichtingen zijn de bedragen niet afgerond.
<<
<
OMWB Jaarstukken 2020
41
>
Vlottende activa
Van het verloop van de boekwaarde van deze investeringen kan het volgende overzicht worden gegeven:
Vorderingen
Boekwaarde
De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte on
per 1-1-2020
Investeringen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Afschrijvingen Desinvesteringen
Boekwaarde per 31-12-2020
inbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening is bepaald
Huisvesting (Overige materiële vaste activa)
360
40
30
83
0
287
op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten
Automatisering (Overige materiële vaste activa)
48
2
0
11
0
39
Tractie/wagenpark (Vervoersmiddelen)
62
0
0
15
0
47
Communicatiemiddelen (Overige materiële vaste activa)
179
8
0
63
0
124
Machines, apparaten en installaties/technische apparatuur
54
377
123
14
-114
408
703
427
153
185
-114
905
Deze activa zijn tegen nominale waarde opgenomen. Passiva Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Totaal
3.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2020
De desinvestering van € 30.000 op huisvesting betreft een vrijval van een in 2019 gemaakte inschatting voor een nog te verwachten factuur voor reeds in
Vaste activa
2019 in gebruik genomen bureaustoelen.
Materiële vaste activa
Van bijdrage derden en afwaarderingen is in 2020 geen sprake geweest.
Investeringen met een economisch nut
De investeringen 2020 zijn als volgt te specificeren:
De materiële vaste activa met een economisch nut bestaan uit de volgende onderdelen:
<<
<
(Vervangings)investeringen
Krediet per 1-1-2020
Nieuw krediet 2020
Beschikbaar totaal 2020
Uitgaven in 2020
Afschrijving v.a. 2021
Boekwaarde per
Boekwaarde
Vervanging wagenpark*
305
0
305
229
33
31-12-2020
per 31-12-2019
Communicatiemiddelen
25
0
25
8
3
Automatisering (Overige materiële vaste activa)
39
48
Huisvesting
0
100
100
40
4
Huisvesting (Overige materiële vaste activa)
287
360
Technische apparatuur
0
75
75
148
10
Communicatiemiddelen (Overige materiële vaste activa)
124
179
Automatisering
0
0
0
2
0
Tractie/wagenpark (Vervoersmiddelen)
47
62
Totaal
330
175
505
427
50
Machines, apparaten en installaties/technische apparatuur
408
54
Totaal
905
703
OMWB Jaarstukken 2020
*aangezien het omgebouwde meetwagens betreft, worden deze (conform voorgaande jaren) in de activastaat verantwoord onder de technische apparatuur.
42
>
In 2020 is € 73.000 extra geïnvesteerd in technische apparatuur (meetstati
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist (schatkistbankieren)
ons). Aangezien dit tot een overschrijding van het beschikbare krediet heeft
Dit betreft het per 31 december 2020 uitstaand saldo in de schatkist. Sinds
geleid, zal hiervoor in het eerstvolgende bestuursoverleg (Algemeen Bestuur
medio 2015 worden overtollige middelen in het kader van schatkistbankieren
van 14 juli 2021) met terugwerkende kracht goedkeuring worden gevraagd.
in de vorm van een rekening-courantverhouding bij het Rijk afgestort.
Hetzelfde geldt voor de geringe overschrijding van het automatiseringskrediet. Het bedrag aan middelen dat voor het drempelbedrag door de OMWB buiten De investering in de meetstations betreft onderdelen die in de regel pas bij
’s Rijks schatkist is aangehouden was per ultimo van het kwartaal:
defect worden vervangen en zijn daarom lastig te voorzien. De investeringen hebben plaatsgevonden na het opstellen van de 2e Burap en zijn derhalve niet eerder gemeld.
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
467
216
254
270
0
34
0
0
217
0
4
20
schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
Vlottende activa
Overschrijding van het drempelbedrag
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of min
Liquide middelen
der kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
(Vervangings)investeringen
Stand 31-12-2020
Voorziening oninbaarheid
Boekwaarde 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2019
Vorderingen openbare lichamen
658
0
658
716
Uitzetting in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
1.532
0
1.532
1.889
Totaal
2.190
0
2.190
2.605
Boekwaarde 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2019
Banksaldo BNG
45
226
Banksaldo Rabobank
200
0
Totaal
245
226
Ultimo 2020 had de dienst een tegoed bij de Rabobank en de BNG van totaal afgerond € 245.000. Vorderingen op openbare lichamen In het boekjaar 2020 zijn geen oninbare posten afgeboekt. Een groot deel van
Overlopende activa
de openstaande posten per 31-12-2020 is per medio maart 2021 afgewikkeld.
De post overlopende activa kan als volgt gespecificeerd worden:
Door de aanscherping van het debiteurenbeheer is voor oninbaarheid geen
Boekwaarde
Boekwaarde
voorziening gevormd (2019: € 0).
31-12-2020
31-12-2019
2.465
2.955
2.465
2.955
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal
<<
<
OMWB Jaarstukken 2020
43
>
Passiva
Nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2020
31-12-2019
Eindafrekeningen deelnemers
141
631
Nog te ontvangen BTW
259
523
Eigen vermogen
Vooruit ontvangen facturen
328
438
Het eigen vermogen van de dienst bestaat uit het totaal van alle reserves per
Nog te ontvangen bedragen
1.724
1.363
31 december, aangevuld met het resultaat over het boekjaar. Zowel de alge-
13
0
2.465
2.955
Afdr. loonheffing en netto salarissen Totaal
Vaste passiva
mene reserve als de bestemmingsreserves worden tot het eigen vermogen gerekend.
Eindafrekeningen gemeenten
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende compo
Dit betreft de eindafrekeningen over 2020 die in januari 2021 naar de deel
nenten:
nemers zijn gestuurd. Ter bevestiging van deze saldi is bij de deelnemers een confirmatie opgevraagd en ontvangen. Een voorziening wordt niet noodzakelijk geacht. BTW Het bedrag aan BTW betreft voor € 259.000 de aangifte over het laatste kwar taal 2020 tezamen met de suppletie over 2020.
Algemene reserve
Boekwaarde 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2019
1.546
1.546
Reserve huisvesting
0
67
Reserve meetstations
297
297
Gerealiseerd resultaat boekjaar 2020
482
0
Gerealiseerd resultaat boekjaar 2019
0
699
2.325
2.609
Totaal
Vooruit ontvangen facturen Dit betreffen facturen die in 2020 zijn ontvangen, maar waarvan een deel van
Het boekjaar 2019 sloot met een te bestemmen voordelig resultaat van
de kosten betrekking heeft op het boekjaar 2021.
€ 699.000. Van dit bedrag is conform het besluit van het Algemeen Bestuur in 2020 € 299.000 terugbetaald aan de deelnemers, € 400.000 is overgeheveld
Nog te ontvangen bedragen
naar 2020.
Hier zijn verantwoord diverse opbrengsten over 2020 die per einde van het
<<
<
boekjaar nog niet (volledig) waren gefactureerd.
Het boekjaar 2020 sluit met een te bestemmen positief resultaat van € 482.000
In deze post is de vordering van € 192.000 inzake vergoeding voor inge
(2019 voordelig resultaat van € 699.000). Overeenkomstig het BBV is dit saldo
brekestelling van leverancier Roxit opgenomen. Van deze vordering zal circa
afzonderlijk op de balans opgenomen. Bij de vaststelling van de jaarrekening
€ 144.000 gelijkmatig in de jaren 2022 tot en met 2024 worden ontvangen.
zal een voorstel tot bestemming van dit resultaat worden gedaan.
OMWB Jaarstukken 2020
44
>
Vlottende passiva
Het verloop van de reserves over het boekjaar was als volgt: Boekwaarde 31-12-2019
Resultaatbestemming voorgaand boekjaar
Algemene reserve
Toevoeging
Onttrekking
Boekwaarde 31-12-2020
1.546
699
0
699*
1.546
Reserve huisvesting
67
0
0
67
0
Reserve meetstations
297
0
0
0
297
1.910
699
0
766
1.843
Totaal
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Boekwaarde 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2019
488
1.346
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva
2.992
2.534
Totaal
3.480
3.880
(*betreft 299.000 + 400.000)
Algemene reserve
Ultimo 2020 was er, evenals voorgaande jaren 2018 en 2019, door de goede
De algemene reserve is een buffer voor exploitatietekorten en het opvangen
liquiditeitspositie geen noodzaak om kasgeldleningen op te nemen.
van risico’s. De onttrekking aan de reserve was als volgt: Onttrekking Onttrekking t.b.v. budget arbeidsmarktcommunicatie
250
Onttrekking t.b.v. budget ICT/Speer
150
Totaal
400
Overlopende passiva De specificatie van de overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2019
0
44
Nog te betalen posten
1.048
1.219
Afrekeningen werkprogramma’s
1.944
1.258
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen
Reserve huisvesting Het doel van de reserve ‘huisvesting’ was het egaliseren van de huurkosten over de contractperiode. In de eerste twee jaar van het contract werden er geen huurkosten in rekening gebracht door de verhuurder. Om de kosten te egaliseren over de looptijd werd er de eerste twee jaar gestort in de reserve huisvesting. De OMWB heeft conform afspraak met het Ministerie van BZK de reserve in 2020 laten vervallen.
ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
Reserve meetstations
Afdr. loonheffing en netto salarissen
Vanuit de overgebleven middelen van de Provincie is vanuit de resultaatbe
Totaal
0
13
2.992
2.534
stemming 2017 de reserve meetstations gevormd. Deze bestemmingsreserve is ter continuering van de meetstations (het betreft investeringsintensieve locaties).
<<
<
OMWB Jaarstukken 2020
45
>
Niet uit de balans blijkende vorderingen en verplichtingen
Onder de nog te betalen posten is een verplichting opgenomen aan een voor malig werknemer van de OMWB. Van deze verplichting wordt circa € 26.300 uitbetaald in 2022.
Personele verplichtingen Op grond van het BBV mogen geen voorzieningen worden gevormd voor jaar
Van de ontvangen voorschotbedragen kan het volgende verloopoverzicht wor-
lijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar
den gegeven.
volume. Om die reden wordt geen post voor personele verplichtingen opgeno Saldo
Bestedingen
Ontvangen bedragen
1-1-2020
Saldo
men op de balans.
31-12-2020
Project luchtkwaliteitsberekening
44
44
0
0
Het tegoed aan vakantiedagen bedraagt per 31 december 2020 afgerond
Totaal
44
44
0
0
2.685 dagen (2019: 2.280 dagen). Dit betekent in geld uitgedrukt een ver plichting van circa € 726.000 (2019: € 595.000).
Het saldo van project luchtkwaliteitsberekening is in de jaarrekening 2019 als overlopend passief verantwoord. In het boekjaar 2020 is het saldo van 2020
(Lease)verplichtingen
en voorgaande jaren op dit project als resultaat 2020 meegenomen omdat er
Een deel van de activa is aangeschaft via een leasecontract. Dit betreffen:
geen terugbetalingsverplichting voor deze middelen bestaat. Bij de vaststelling
• IT-infrastructuur en omgeving: hiervoor is in 2012 een overeenkomst
van het jaarrekening resultaat 2020 wordt voorgesteld dit saldo toe te voegen
afgesloten met Equalit. De jaarlijkse kosten hiervan bedragen afgerond
aan de Reserve meetstations.
€ 1,5 miljoen. De overeenkomst heeft als ingangsdatum 1 januari 2013 en is voor onbepaalde tijd afgesloten. In 2019 is het contract opgezegd; met inachtneming van de opzegtermijn van drie jaar zal het contract per 01-01-2022 aflopen. • dienstauto’s: voor vijf auto’s is een leasecontract afgesloten. De jaarlijkse leasekosten bedragen circa € 17.875. Van vier dienstauto’s lopen de contrac ten per augustus 2021 af; hiervoor zal in 2021 contractuele verlenging of vervanging plaatsvinden. Van de andere dienstauto loopt het contract medio juli 2024 af. • koffieautomaten: hiervoor is in 2019 een overeenkomst aangegaan voor een zestal automaten; de jaarlijkse kosten hiervan bedragen circa € 4.000. De overeenkomst is op 1 augustus 2019 ingegaan en kent een looptijd van vijf jaar. Het contract eindigt derhalve op 31 juli 2024.
<<
<
OMWB Jaarstukken 2020
46
>
In 2018 zijn contracten gesloten voor de IT-systemen met Afas en Roxit, de
Nadere toelichting op de lasten Primair proces
jaarlijkse kosten hiervan bedragen afgerond respectievelijk € 50.000 en € 100.000.
De bijstelling van de lasten en baten is conform de besluitvorming van het Algemeen Bestuur. In het boekjaar 2020 is één begrotingswijziging vastgesteld.
Huurovereenkomsten De jaarlijkse huurverplichting voor het pand (incl. parkeerplaatsen) in Tilburg
Hierna worden de belangrijkste verschillen toegelicht. Waarbij eerst de lasten
bedraagt circa € 600.000. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode
van het primaire proces worden toegelicht; vervolgens die van de bedrijfsvoe
van 10 jaar met als einddatum 31 december 2022.
ring. Doordat (evenals in 2019) gedurende 2020 bij de administratie een zui
Bij de BNG Bank is een bankgarantie afgegeven van € 155.000 met als begun
verdere toerekening is gehanteerd dan bij het opstellen van de begroting, wijkt
stigde HSA Spoorlaan BV inzake de huurverplichting.
de realisatie op een aantal onderdelen af van de begroting. Indien van toepas
De jaarlijkse huurverplichting voor kantoorruimte (incl. parkeerplaatsen)
sing is dat in onderstaande toelichting bij de betreffende posten aangegeven.
en laboratorium aan de Brabantlaan 1 te ’s-Hertogenbosch bedraagt circa € 125.000. Vanaf 1 juli 2017 wordt de overeenkomst telkenmale met 5 jaar
Personeelslasten
verlengd met een opzegtermijn van 6 maanden.
Primair proces
2020 begroting na wijzigingen
2020 realisatie
17.463
16.729
Salarissen
Inkoopverplichtingen In de kadernota rechtmatigheid heeft de commissie BBV de stellige uitspraak gedaan dat meerjarige contracten -in het kader van Europese regels- in de toelichting op de jaarrekening opgenomen moeten worden voor het volle bedrag waarover het contract is afgesloten. De OMWB verleent opdrachten aan
Reiskosten
373
206
Overige personeelskosten
490
200
4.471
3.444
0
-114
22.797
20.465
Inhuurbudgetten Detacheringsinkomsten Subtotaal personeelslasten
milieukundige adviesbureaus op basis van het actuele werkaanbod vanuit de
Enerzijds vertonen de salariskosten een stijging als gevolg van CAO-effecten,
opdrachtgevers en specifieke casuïstiek. Hiervoor zijn geen meerjarige contrac
anderzijds een afname doordat vacatures niet vast kunnen worden ingevuld als
ten afgesloten met bedoelde bureaus, enkel jaarcontracten.
gevolg van krapte op de arbeidsmarkt. Deze krapte leidt vervolgens weer tot een relatieve stijging van de inhuurkosten.
3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2020 De grootste afwijking op de personeelslasten betreft de lagere inhuur derden De begroting 2020 sloot na wijziging met een saldo van € 0. Bij de tweede
dan begroot voor een bedrag van € 1.026.000. Dit komt doordat bij de eerste
bestuursrapportage is melding gemaakt dat een aantal budgetten niet volledig
golf van COVID-19 een aantal inhuurcontracten tijdelijk is opgeschort.
besteed zouden worden. Als prognose van het resultaat is € 100.000 gemeld. Het jaarrekeningresultaat volgens balans bedraagt € 482.000.
De lagere reiskosten zijn het directe gevolg van het minder aantal reisbewegingen door het vele thuiswerken als gevolg van COVID-19. Detacheringsinkomsten worden evenals voorgaande jaren niet begroot; de
<<
<
OMWB Jaarstukken 2020
47
>
overige onderdelen van de personeelslasten wijken in mindere mate af van de
In totaal zijn de kosten op dit onderdeel ruimschoots binnen de ramingen
bijgestelde begroting.
gebleven. De kosten van ICT-budgetten zijn in de realisatie en begroting voor namelijk onder de kosten bedrijfsvoering verantwoord. De lage realisatie van
Afschrijvingen
de huisvestingskosten komt doordat als gevolg van COVID-19 veelal taken op
2020 begroting na wijzigingen
2020 realisatie
Afschrijvingen
160
104
Overige kosten
Subtotaal Afschrijvingen
160
104
Primair proces
Primair proces
Een deel van de afschrijvingslast is verantwoord onder de lasten bedrijfsvoe ring (€ 82.000 tegenover € 75.000 begroot). De totale afschrijvingen over 2020 vallen lager uit dan begroot als gevolg van achterblijvende investeringen in 2018 en 2019.
Huisvesting en organisatie
2020 begroting na wijzigingen
2020 realisatie
Huisvesting en facilitaire kosten
135
33
Tractie
81
51
ICT-budgetten
124
16
Subtotaal huisvesting en organisatie
340
100
Primair proces
afstand dan wel administratief uitgevoerd zijn. 2020 begroting na wijzigingen
2020 realisatie
Laboratoriumkosten
600
1.598
Milieumetingen
506
462
Luchtkwaliteitsmeting/eNoses
78
0
1.184
2.060
Subtotaal Overige kosten
Toelichting: • De laboratoriumkosten vormen een variabele post, wat wil zeggen dat meer vraag een hoger kostenniveau tot gevolg heeft. De laboratoriumkosten worden doorbelast. De corresponderende baten zijn opgenomen onder deel programma 4. • De kosten milieumetingen zijn op niveau van begroting. De totale kosten, dus inclusief de huisvesting en personele kosten, zijn doorbelast aan de Provincie Noord-Brabant als onderdeel van deelprogramma 4. • De kosten voor luchtkwaliteitsmetingen/eNoses zijn verantwoord onder de laboratoriumkosten. Nadere toelichting op de lasten Bedrijfsvoering Evenals gedurende 2019 is gedurende 2020 bij de administratie een zuiverdere toerekening gehanteerd dan bij het opstellen van de begroting. Hierdoor wijkt de realisatie op een aantal onderdelen af van de begroting. Indien van toepas sing is dat in onderstaande toelichting bij de betreffende posten aangegeven.
<<
<
OMWB Jaarstukken 2020
48
>
Personeelslasten
Een deel van de afschrijvingslast is verantwoord onder de lasten primair proces
2020 begroting na wijzigingen
2020 realisatie
Salarissen
3.359
4.232
Reiskosten
201
95
uit dan begroot. De oorzaak hiervan ligt in de achterblijvende investeringen in
Overige personeelskosten
490
804
2018 en 2019.
Inhuurbudgetten
1.620
1.426
Subtotaal personeelslasten
5.669
6.557
(€ 104.000 tegenover begroot € 160.000). Samen met de afschrijvingslast
Bedrijfsvoering
voor bedrijfsvoering vallen de totale afschrijvingen over 2020 € 49.000 lager
Huisvesting en organisatie
2020 begroting na wijzigingen
2020 realisatie
944
872
Bedrijfsvoering Huisvesting en facilitaire kosten
Toelichting: • In 2020 is een aantal vaste medewerkers in dienst getreden bij de OMWB wat terug te zien is in de realisatie van de salarislasten. • Een aantal medewerkers die onder bedrijfsvoering vallen, hebben door de inzet voor declarabele projecten in 2020 voor ongeveer € 750.000 opbrengsten
Facilitaire kosten
154
0
Accountantskosten/overige
489
755
ICT-budgetten
2.266
2.571
Subtotaal huisvesting en organisatie
3.853
4.198
gegenereerd. Dit betreft met name medewerkers van de afdeling IV en van de afdeling S&O. De omzet heeft vooral betrekking op Programma 3.
Toelichting:
• In relatie tot bovenstaande is de lagere realisatie op inhuur te verklaren. Dat
• In de begroting voor huisvesting en facilitaire kosten is de verhuur van de
deze realisatie niet lager is, komt doordat inhuur heeft plaatsgevonden voor
zesde verdieping aan de gemeente Tilburg niet meegenomen (€ 66.000). Te-
specifieke vaardigheden en/of kennis, bijvoorbeeld gerelateerd aan Speer.
vens zijn door een lagere bezetting van personeel op kantoor (als gevolg van
Hiervoor zijn bedragen begroot onder ICT-budgetten bedrijfsvoering, maar
COVID-19) de facilitaire kosten aanzienlijk lager dan begroot. Daartegenover
onder inhuurbudgetten als werkelijke kosten opgenomen.
staat dat in de realisatiecijfers van 2020 een afrekening voor servicekosten
• De reiskosten zijn ook hier lager door het minder aantal reisbewegingen door
2019 en een reservering voor afrekening servicekosten 2020 voor een totaal van € 50.000 is opgenomen.
het vele thuiswerken als gevolg van COVID-19. • We zien een overschrijding bij de overige personeelskosten door met name
• De Accountantskosten/overige kosten zijn hoger dan begroot. - Voor de accountant is een bedrag verantwoord van € 98.000. Hiervan heeft
een reservering voor Mobiliteit en loopbaanontwikkeling en door hogere kosten voor werving en selectie. Dit laatste houdt verband met de ingezette
€ 25.000 betrekking op de afwikkeling controlekosten 2019 en € 73.000 voor
koers van de OMWB om meer vast personeel aan zich te binden.
de accountantscontrole 2020.
Rente en afschrijvingen
2020 begroting na wijzigingen
2020 realisatie
Afschrijvingen
75
82
Subtotaal Afschrijvingen
75
82
Bedrijfsvoering
- Onder de advieskosten van € 176.000, zoals opgenomen onder de overige kosten, is een bedrag van € 26.000 opgenomen inzake onderzoek kostenef fectiviteit OMWB 2020. Een bedrag van € 19.000 is opgenomen voor advies inzake herstructurering en voor advisering IT-landschap is een bedrag van € 30.000 opgenomen. Tenslotte zijn ook de kosten voor uitbestede dienst verlening voor salarisverwerking voor € 70.000 en rechtskundige bijstand voor € 35.000 in deze regel opgenomen. Het restant omvat een aantal minder omvangrijke adviestrajecten.
<<
<
OMWB Jaarstukken 2020
49
>
• De overschrijding op de ICT-budgetten hangt samen met de uitloop van project
Vennootschapsbelasting
Speer. De niet tijdige oplevering van leverancier Roxit heeft tot extra kosten
De kosten voor de vennootschapsbelasting over 2020 zijn geschat op € 2.500;
voor de OMWB geleid. Ter compensatie is hiertoe een boete en een claim bij
in lijn met de aanslagen 2016 tot en met 2018 en de aangifte 2019.
betreffende leverancier neergelegd. De boete is geaccepteerd en over de hoogte van de schadeclaim is overeenstemming bereikt. De bedragen van € 139.000
Overzicht incidentele baten en lasten
en respectievelijk € 192.000 zijn in het jaarrekening resultaat onder de diverse
Onder de incidentele baten en lasten zijn de kosten opgenomen voor arbeids-
baten en lasten verwerkt (zie ‘Nadere toelichting op de lasten Overig’ hierna).
marktproblematiek (€ 250.000) en project SPEER en data-ontwikkeling (€ 150.000). Voor deze kosten waren voor 2020 specifieke budgetten begroot.
Nadere toelichting op de lasten Overig Overige kosten
Daarnaast zijn de kosten van € 142.000 van de BOA-inzet tijdens diverse
2020 begroting na wijzigingen
2020 realisatie
0
-246
150
142
0
2
150
-102
Bedrijfsvoering Diverse baten en lasten Onvoorzien Vennootschapsbelasting Totaal lasten overig
weekenden in verband met COVID-19 hierin opgenomen. Tenslotte is een bedrag van € 125.000 opgenomen voor toekomstige kosten volgend uit de zaak met detacheringsbureau Lybrae. Daartegenover staat een opbrengst van € 139.000 inzake de contractuele boeteclaim die aan leverancier Roxit in rekening is gebracht en een vergoeding van € 192.000 voor ingebrekestelling van leverancier Roxit. Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves
Diverse baten en lasten
In 2020 hebben geen structurele onttrekkingen aan de reserves plaatsgevonden.
Het saldo op de diverse baten en lasten betreft voornamelijk een bedrag van € 139.000 inzake een opgelegde boete aan leverancier Roxit en een bedrag van € 192.000 inzake vergoeding voor ingebrekestelling van leverancier Roxit. Daarnaast een saldo van € 19.000 inzake de opbrengst van verkoop van activa.
3.3.4 Kengetallen Kengetallen
2019 realisatie
2020 begroting na wijzigingen
2020 realisatie
Hiertegenover staat een post van € 125.000 die is gevormd voor toekomstige
Uurtarief
€ 91,80
€ 92,20
€ 94,98
kosten als gevolg van de overname van vijf trainees. Tussen detacheringsbureau
Productieve uren
332.500
342.000
330.800
Lybrae en de OMWB was verschil van inzicht over het nakomen van contractver-
FTE Primair Proces
plichtingen. Naar aanleiding van een rechtszaak heeft op 27 mei 2021 een schik-
Gemiddeld aantal productieve uren per FTE
king plaatsgevonden, wat heeft geleid tot het vormen van deze kostenpost.
Ziekteverzuim Eigenaarsdeel gemeenten/provincie
248
252
247
1.341
1.350
1.340
4,3
4,5
4,9
61% / 39%
60% / 40%
58% / 42%
Onvoorzien In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in het gebruik van de post onvoorzien. Het bedrag dat is gereserveerd voor onvoorziene kosten is in 2020 voor € 142.000 aangesproken. Dit betreft de kosten voor BOA-inzet tijdens diverse weekenden in verband met COVID-19.
<<
<
OMWB Jaarstukken 2020
50
>
FTE
2019 realisatie
2020 begroting na wijzigingen
2020 realisatie
Primair proces - kernformatie
210
228
213
Primair proces - flexibele schil
38
24
34
Subtotaal Primair Proces
248
252
247
Bedrijfsvoering - kernformatie
43
55
45
Bedrijfsvoering - flexibele schil
10
0
12
Totaal Bedrijfsvoering Totaal
53
55
57
301
307
304
Programmadeel 2: Advies en Projecten De baten zijn € 1.172.000 lager dan begroot (-13%). Incidentele verzoektaken kunnen van jaar tot jaar verschillen en ook heeft de krapte op de arbeidsmarkt er, net als voorgaand jaar, toe geleid dat niet alle verzoektaken uitgevoerd konden worden. Tevens is er sprake van een verschuiving naar Programmadeel 4, buiten werkprogramma. Programmadeel 3: collectieve taken structureel De collectieve taken zijn overeenkomstig de begroting in rekening gebracht bij de deelnemers.
Ten opzichte van het begrote aantal productieve uren van 1.350 zien we over 2020 een lagere realisatie (1.340 uur). De reden hiervan is dat personeel niet
Programmadeel 4: Buiten werkprogramma
declarabele uren aan project Speer heeft besteed en dat zij tijd hebben gesto
In totaal € 1.624.000 hogere baten zijn enerzijds veroorzaakt door een verschui
ken in het inwerken van nieuw eigen personeel en inhuurkrachten. Deze lagere
ving vanuit Programmadeel 2; anderzijds doordat er meer aanvragen zijn binnen
productiviteit is gecompenseerd door een hoger gerealiseerd uurtarief en een
gekomen en door de OMWB zijn uitgevoerd voor het Team Meting en Onderzoek.
hoger aantal inhuurkrachten dat een hogere productiviteit kent. Uitsplitsing baten 3.3.5 Toelichting op de baten Baten
In 2020 bedroegen de gerealiseerde baten provincie op P1 € 7.679.000, op P2 2020 begroting na wijzigingen
realisatie
20.356
19.621
Programmadeel 2: Advies en Projecten
9.275
8.103
Programmadeel 3: Collectieve taken structureel
1.556
1.556
Programmadeel 1: V ergunningverlening,
2020
toezicht en handhaving
Programmadeel 4: Buiten werkprogramma
1.391
2.493
Programmadeel 4: Overige exploitatie
1.184
1.706
33.760
33.479
Totaal baten
Programmadeel 1: vergunningverlening, toezicht en handhaving De baten zijn € 735.000 lager dan begroot (4%). Dit wordt deels verklaard door een verschuiving met programmadeel 4 (wettelijke taken versus taken buiten werkprogramma). Verder zijn er geen bijzondere afwijkingen. De vastgestelde werkprogramma’s zijn grotendeels uitgevoerd.
<<
<
OMWB Jaarstukken 2020
€ 3.660.000 en op P3 € 522.000. De gerealiseerde baten gemeenten bedroegen voor P1, P2 en P3 respectievelijk € 11.942.000, € 4.443.000 en € 1.033.000. 3.4 Overzicht baten en lasten per taakveld 2020 Baten en lasten per taakveld
Baten
Lasten
0.
Bestuur en ondersteuning
0.4
Overhead
0.5
Treasury
0.8
Overige baten en lasten
-104
0.9
Vennootschapsbelasting
2
0.10 Mutaties reserves
10.837
467
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 7.
Volksgezondheid en milieu
7.4
Milieubeheer
33.479
22.729
Totaal lasten overig
33.946
33.464
51
>
Dhr. N. van Mourik Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019
Directeur 01/01 – 31/12
Deeltijdfactor in FTE
1,0
(Fictieve) dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging 2020
Redenen waarom de overschrijding al dan niet is
€ 130.682,96 € 20.727,00 € 151.409,96 € 201.000 n.v.t. € 151.409,96
n.v.t.
toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldig-
n.v.t.
de betaling
De lasten op taakveld 0.4 Overhead bedragen de personeelslasten en huisves tingslasten voor het bedrijfsvoeringsproces – niet zijnde het primaire proces –
Gegevens 2019
en corresponderen met de specificatie van de lasten in paragraaf 3.2.
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019
3.5 Publicatieverplichting op grond van de WNT WNT-verantwoording 2020 De WNT is van toepassing op de OMWB. Het voor de OMWB toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000. Dit betreft het algemene bezoldi gingsmaximum.
Deeltijdfactor 2019 in FTE
1,0
(Fictieve) dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking
Directeur 01/01 – 31/12
Totale bezoldiging 2019
€ 125.867,52 € 19.888,68 € 145.756,20 € 194.000 € 145.756,20
De heer Van Mourik is voor onbepaalde tijd aangesteld als algemeen directeur van de OMWB. Op basis van het aan deze functie verleende mandaat, is hij te
<<
<
kwalificeren als topfunctionaris in het kader van de WNT. De heer Van Mourik
Er zijn geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020
heeft geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leiding-
een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben
gevende topfunctionaris (die zijn aangegaan met ingang van 1 januari 2018).
ontvangen.
OMWB Jaarstukken 2020
52
>
Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder
Naam topfunctionaris
Functie
In onderstaande tabel zijn de leden van het Dagelijks Bestuur en Algemeen
P.F.G. Depla
AB- en DB-voorzitter
Bestuur weergegeven. Voor allen geldt dat zij deze bestuursfunctie onbezol
J.P.M. Klijs
AB- en DB-lid
digd verrichten. Noch ontvangen zij een onkostenvergoeding van de OMWB.
T. Weterings
AB- en DB-lid
R. Grashoff (inmiddels vertrokken)
AB- en DB-lid
P. Smit
AB- en DB-lid
Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder staan vermeld
R. van den Belt
AB- en DB-lid
B. Schellekens (inmiddels vertrokken)
AB- en DB-lid
A. Zwarts
AB- en DB-lid
R. Jansen
AB- en DB-lid
R. van Vugt
AB-lid
E. Wilmsen
AB-lid
Er is sprake van een maximum norm voor ontslagvergoedingen voor topfunc
H. van Tilborg
AB-lid
tionarissen, die niet mag worden overschreden. In 2020 hebben ter zake geen
B. Jacobs
AB-lid
uitkeringen plaatsgevonden.
G. de Kok
AB-lid
K. van Aert
AB-lid
M. Hofkens
AB-lid
L. Franssen
AB-lid
H. Wierikx
AB-lid
W. van Hees
AB-lid
T. van de Loo
AB-lid
in de tabel. Publicatieverplichting uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking
3.6 Gebeurtenissen na balansdatum De firma ATOS heeft 152 partijen gedaagd vanwege het eenzijdig intrekken van de GT Connect opdracht. De OMWB is één van de partijen. De VNG zal als gemachtigde namens de 152 partijen deze kwestie behandelen. De impact is (nog) niet te voorspellen. De voorzieningenrechter heeft in kort geding op 23 maart 2021 de vorderingen van ATOS afgewezen. Of ATOS verdere juridische stappen gaat ondernemen, is op dit moment niet bekend; mede hierdoor is de impact momenteel niet te voorspellen.
<<
<
OMWB Jaarstukken 2020
E. Weys (tijdelijke vervanging T. van de Loo; inmiddels vertrokken)
AB-lid
H. van Aart
AB-lid
E. ten Brink
AB-lid
M. Buijs
AB-lid
I. Raaijmakers
AB-lid
R. Lazeroms
AB-lid
E. Daandels
AB-lid
J. van Agtmaal
AB-lid
P. Kok
AB-lid
53
>
B
Bijlage Bijlage 1: Kwaliteitscriteria 2.2 Inleiding De Omgevingsdienst Midden-en West-Brabant (OMWB) richt zich op een hoge kwaliteit van haar diensten. Een belangrijk doel van de oprichting van omge vingsdiensten is de kwaliteit van de uitvoering van de taken en de efficiency structureel te verhogen. Daarnaast met behulp van kennisdeling betere dien sten te kunnen verlenen. De OMWB wil aan haar opdrachtgevers laten zien dat (blijvend) aan de kwali teitseisen wordt voldaan. Kwaliteit is wettelijk verankerd in de op 14 april 2016 in werking getreden Wet Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving (VTH). Uit de wet vloeit voort dat elke gemeente en provincie in Nederland ook een zogenaamde kwaliteitsverordening vaststelt. Ook alle opdrachtgevers van de OMWB hebben een dergelijke verordening vastgesteld. Hierbij is het uitgangs punt dat de OMWB voor BRZO-taken altijd moet voldoen aan de kwaliteitscri teria, en voor de andere taken eventueel gemotiveerd kan worden afgeweken (comply or explain). Momenteel wordt uitgegaan van de set Kwaliteitscriteria 2.2 zoals per 1 juli 2019 vastgesteld. Deze set geeft aan wat de minimale meetlat van kwaliteit (proces én deskundigheid) is waaraan een organisatie moet voldoen.
De Kwaliteitscriteria maken deel uit van een palet van meerdere ontwikkelingen binnen en buiten de OMWB zoals de komende Omgevingswet, diverse wijzigingen in wet- en regelgeving (WKB) en het prestatiegericht financieren (PGF). In 2014 is de eerste nulmeting bij de OMWB gedaan gericht op de Kwaliteitscri teria 2.1 (KC 2.1). Per 1 juli 2019 zijn de KC 2.1 landelijk geüpdatet naar een KC 2.2 versie. Deze vormen hiermee de nieuwe basis van de VTH-verordening en het wettelijk kader. Hierin zijn onder meer naar aanleiding van een (infor mele) consultatieronde verbetersuggesties doorgevoerd voor de betreffende deskundigheidsgebieden en verschillende opleidingen en kenniseisen geactu-
<<
<
OMWB Jaarstukken 2020
54
>
aliseerd. Ook is er als 27e deskundigheidsgebied “Energiebesparing en Duurzaamheid” toegevoegd.
• Het percentage medewerkers dat aantoont voldoende ‘deskundig’ (groen) te zijn, bedraagt 95%. Uit de meetgegevens blijkt dat van de medewerkers die nog niet voldoen aan de KC 2.2, en dus op oranje staan, er relatief veel ‘dicht
De OMWB heeft bureau Libereaux in de arm genomen om een geactualiseerd
tegen groen aanzitten’ of hun functie niet geheel raakvlak heeft met het
beeld te krijgen van de mate van robuustheid op deze KC 2.2. Libereaux is
deskundigheidsgebied. De conclusie die hieruit getrokken kan worden is dat
landelijk erkend om deze nulmetingen uit te voeren. Er is een nieuwe nul-
er veel specialisme in huis is (één van de pijlers van de Kwaliteitscriteria) en
meting uitgevoerd, wat heeft geresulteerd in inzicht in aanwezige deskundig-
dat bij het aannemen van nieuwe personeel, rekening wordt gehouden met
heid en ontwikkelbehoeften ten opzichte van de KC 2.2.
de vereiste criteria.
Hieronder wordt ingezoomd op de robuustheid van de OMWB-medewerkers op het onderdeel ‘deskundigheid’, met daarin de belangrijkste conclusies, werkwijze
Uitkomsten van de nulmeting
en vervolgacties. Daarbij wordt er een link gelegd met de procescriteria en de doorontwikkeling op het gebied van vaardigheden in relatie tot onder meer de
Keuze onderzoeksmethode
Omgevingswet. Hiermee is deze rapportage niet alleen een verantwoordings document, maar spreekt het ook een ambitie uit om blijvend te werken aan de
De nulmeting is gedaan onder begeleiding van Libereaux, waarvan de werkwijze
professionaliteit van medewerkers en daarmee de OMWB als organisatie.
eerder is toegepast bij meerdere OD’s en RUD’s. Medewerkers van de OMWB
Conclusie nulmeting deskundigheid Kwaliteitscriteria 2.2
ervaring, opleiding en aanvullende kennis op één of meerdere deskundig
werken met digitale e-portfolio’s, waarin zij hun relevante activiteiten, werkheidsgebieden in kaart hebben gebracht en hebben onderbouwd met ‘beUit de nulmeting blijkt het volgende:
wijsstukken’, zoals diploma’s en voorbeelden van producten die zij leveren.
• De OMWB laat zien erg robuust te zijn als het gaat om expertise binnen de
Deze bewijsstukken zijn door Libereaux getoetst, aan de hand van (VRAAK)
kwaliteitscriteria. De organisatie toont aan op 20 van de 27 deskundigheids
criteria, om een zo valide mogelijk beeld te schetsen van de expertise binnen
gebieden genoeg kennis en kunde te hebben (comply);
de OMWB. Nadat expertise ten opzichte van een deskundigheidsgebied per
• Zes deskundigheidsgebieden worden uitbesteed (explain);