22. Werkplein Hart van West-Brabant Jaarstukken 2025

''07)(11

o

Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op door de raad is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario's in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad zijn gemeld. o Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening.

Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 2% (€ 2.526.940) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen. Algemeen Hieronder is bij de diverse onderdelen van de vaste activa een toelichting gegeven. Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa: investeringen met een economisch nut; Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut > € 15.000 worden conform de financiële verordening geactiveerd. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten, verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.

De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur Cif technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen. De afschrijvingstermijnen van de Overige materiële vaste activa zijn: • •

Inventaris: 10 jaar Hard- en software: 4 á 5 jaar

Voor laptops, smartphones en beeldschermen wordt een afschrijvingstermijn van 3 jaar aangehouden. De economische levensduur van deze apparatuur is maximaal 3 jaar De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode en starten in het jaar van de

1~0,11~11(i 50

557O,11

investeringsuitgaven. Hierbij wordt de verkrijgingsprijs gelijkmatig verspreid over de verwachte gebruiksduur (in jaren) van het vaste actief. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte inningskansen. De leeftijd/ouderdom van de vordering (gerekend vanaf het jaar van ontstaan van de vordering) alsmede de CBS-status van de incasso van de vordering bepalen daarbij het verwachte percentage van (mogelijke) oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Eigen vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het algemeen bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves.

Zodra het algemeen bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een AB-besluit genomen voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeenschappelijke regeling. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorzieningen worden gevormd indien er sprake is van: Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. Op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord.

Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor het bepalen van het "jaarlijks vergelijkbaar volume" is een tijdsperiode van vier jaar gehanteerd. Rentetoevoegingen aan voorzieningen zijn niet toegestaan. De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

51

07';5".,11

F(Oi`;-kg.311

5.2 Balans per 31 december 2025 Balans per 31 december 2025 (in euro's). Activa Vaste Activa

Ultimo 2025 Ultimo 2024 Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

Ultimo 2025 Ultimo 2024

113.607

137.061 Gerealiseerd resultaat Bestemmingsresenies

1.178.040 0

955.330 49.170

336.419

354.641

1.514.460

1.359.141

14.833.459

14.526.608

1.298.664

1.391.677

6.117.037

5.446.870

1.951

2.156.238

Voorzieningen Voorziening voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten (art. 44 lid la Bbv)

Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Overige vorderingen

Liquide middelen Banksaldi

113.607

Vlottende Passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 3.346.801 13.400.000 5.197.984

723.251

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

137.061 Totaal vaste passiva

983.929

7.214.936 Overige schulden 11.300.000 5.577.376 Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume 625.324 De voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van: - overige Nederlandse overheidslichamen De overige vooruitontvangen bedragen die ten bate 25.837 van volgende begrotingsjaren komen.

Totaal vlottende activa

23.651.965

24.743.473 Totaal vlottende passiva

Totaal Activa

23.765.571

24.880.533 Totaal Passiva

, 22.251.111, 23.521.393 23.765.571

24.880.533

Vaste activa Het volgend overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige materiële vaste activa. Omschrijving Laptops Smartphones Vervanging 2 scanners Monitor + docking station Beamer/projector Totaal Werkplein

Boekwaarde 1-1-2025 Investeringen Afschrijvingen 2025 Boekwaarde 31-12-2025 Bedrag 78.229 80.367 52.293 106.303 25.932 30.300 38.898 17.334 6.824 3.413 10.237 1.594 1.593 3.187 1.028 257 1.285 113.607 115.930 92.476 137.061

Tabel: Overige materiële vaste activa 2025

Laptops en smartphones In 2025 liggen de aangeschafte aantallen voor laptops en smartphones in lijn met de begroting waarbij de aanschafprijs voor de smartphones vanaf 2025 hoger is dan waar in de begroting rekening mee is gehouden.

~dii~i,g),111~,11«,,C7ig11(i 52

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Gemeente Etten-Leur 269.493 Gemeente Halderberge 172.692 Gemeente Moerdijk 1.810.886 Gemeente Roosendaal 871.029 Gemeente Rucphen 123.746 Gemeente Zundert 76.164 Overige 22.791 Totaal

€

3.346.801

Schatkistbankieren: Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijksschatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, dat afhankelijk is van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Per 1 juli 2022 is het drempelbedrag gewijzigd naar 2,0% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 10 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan € 1.000.000.' De initiële begrotingsomvang 2025 voor het Werkplein bedroeg ruim € 124.759.645. Twee procent hiervan is € 2.495.193. Dit was het drempelbedrag voor 2025. De omvang van de uitzettingen bij 's Rijksschatkist:

53

Cerekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar

11)

2.495

Drempelbedrag

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden

Kwartaal 4

Kwartaal 3

Kwartaal 2

Kwartaal 1 898

654

532

594

1.597

1.841

1.963

1.901

middelen (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

124.759

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan 500

124.759

:::

:::::::

•.: ::::::::::: :::::::::

miljoen Het deel van het begrotingstotaal (4c)

dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 met een minimum van

2.495

Drempelbedrag

€1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 3 Kwartaal 2 Kwartaal 1

Kwartaal 4

Som van de per dag buiten 's (5a)

Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen

80.843

59.544

48.934

54.620

90

91

92

92

898

654

532

594

tellen als nihil) (5b)

Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten

(2) - (5a) / (5b)

's Rijks schatkist aangehouden middelen

Overige vorderingen Vorderingen cliëntdebiteuren Gemeente Etten-Leur Gemeente Halderberge Gemeente Moerdijk Gemeente Roosendaal Gemeente Rucphen Gemeente Zundert Overig

€ € € € € € €

919.672 632.734 576.311 1.535.816 474.350 245.134 -7.051

Totaal

€

4.376.966

54

D3,)10,11

1 '"YOrtI *1(i 1 «.~,11~?

Vorderingen kapitaalverstrekkingen Gemeente Etten-Leur Gemeente Halderberge Gemeente Moerdijk Gemeente Roosendaal Gemeente Rucphen Gemeente Zundert Overig

€ € € € € € €

93.436 95.489 193.457 164.325 196.645 66.129 11.538

Totaal

€

821.018

Totaal

5.197.984

Invlechting debiteuren participatiewet Werkplein Waarde bijstandsvordering saldo 1-1-2025 Nieuwe bijstandsvorderingen 2025 Ontvangsten 2025 Buiten invorderingstellingen 2025

__

__

Bruto i 7.974.274 i 2.162.808

Voorz.dub.deb. 2.396.414 _

Netto 5.577.860 2.162.808 -2.064.064

-2.064.064 -685.665 i

-685.665

Saldo 31-12 Inschatting aanv.dotatie vrz. dub.bijstandsdebiteuren 31-12

7.387.353 1 - !

1.710.749 478.620

5.676.604

Waarde bijstandsvordering saldo balans 31-12-2025

7.387.353 I

2.189.369

5.197.984

-478.620

De cliëntdebiteuren werden tot en met het jaar 2016 op de balans van de gemeenten opgenomen. In 2017 heeft de Commissie BBV echter een bindende uitspraak gedaan dat niet de gemeenten, maar de Gemeenschappelijk Regeling (in casus het Werkplein) de juridische eigenaar is van de cliëntdebiteuren. Dit heeft tot gevolg dat de cliëntdebiteuren en de daarbij behorende voorziening dubieuze debiteuren op de balans van het Werkplein moeten worden opgenomen. De waarde van de bijstandsvorderingen waren per 31-12-2024 € 7.974.272. Dit bedrag is in 2025 verhoogd met nieuwe vorderingen (€ 2.162.808) en verlaagd met ontvangsten (€ 2.064.064) en buiten invorderingstellingen (€ 685.665) wegens oninbaarheid. Redenen van oninbaarheid zijn schuldregeling, termijn verstreken, verjaring, overlijden e.d., Per saldo wordt de stand per 31-12-2025 € 7.387.353. Hierop is de voorziening dubieuze debiteuren ad € 2.189.369 in mindering gebracht. Per saldo staat een bedrag van € 5.197.984 op de balans van het Werkplein per 31-12-2025. Bij gemeenten staat het bedrag aan vorderingen ad € 5.197.984 als vordering op het Werkplein op de balans (bij Werkplein is dit bedrag opgenomen in de overige schulden onder vlottende passiva). Het bedrag aan dubieuze debiteuren ad € 2.189.369 staat op de gemeentelijke balans als schuld aan het Werkplein.

Zoals al eerder aangegeven is een bedrag van € 17.506 buiten invordering gesteld in verband met de kinderopvangtoes ag-affaire. Dat bedrag is als volgt per gemeente: Gemeenten Etten-Leur Halderberge Moerdijk Roosendaal Rucphen Zundert Totaal

]Buiten invordering 1 I ivm KOT-affaire 753 1.128 0 15.625 0 0 17.506

55

Liquide middelen Het Werkplein heeft een tweetal bankrekeningen bij de Bank voor Nederlandse gemeenten. Saldo van deze bankrekeningnummers is € 721.282. Met de Bank Nederlandse Gemeenten is vanaf 1 januari 2019 met een open einddatum een kredietfaciliteit van € 2 miljoen afgesproken. Daarnaast bestaat nog een bankrekening bij de Rabobank voor kleine betalingen € 1.969. Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen / vooruitbetaalde bedragen. Gemeente Etten-Leur Gemeente Halderberge Gemeente Moerdijk Gemeente Roosendaal Gemeente Rucphen Gemeente Zundert Overige nog te ontvangen bedragen Voorschotten cliënten

141.556 72.806 91.161 297.373 75.110 22.852 252.678 30.394

Totaal

983.929

Vaste passiva Eigen vermogen

€

1.178.041

Gerealiseerd resultaat

€

1.178.041

Het gerealiseerde resultaat van 2024 ad € 1.004.500 is voor een deel uitgekeerd en voor een deel gestort in de bestemmingsreserves bedrijfsvoering. Het bedrag van € 955.330 is uitgekeerd aan de gemeenten.

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Saldo per 1-1 2025 Resultaatbestemming voorgaand boekjaar Onttrekkingen Saldo per 31-12-2025

Bedrijfsvoering 49.170 49.170 -

De bestemmingsreserve bedrijfsvoering heeft betrekking op: - Opleidingskosten: Omgaan met norm overschrijdend gedrag voor een bedrag van € 39.755 - ICT kosten: digitaal aanvragen individuele inkomenstoeslag voor een bedrag van € 9.415 Beide onderdelen zijn in 2025 tot uiting gekomen en zijn onttrokken aan de bestemmingsreserve.

i"g),11(~1~),11 56

027 %)"..g),11

Voorziening Voorziening voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. Voorziening verlof Saldo per 1-1 2025 Toevoegingen Vrijgevallen bedragen Saldo per 31-12-2025

Totaal 354.641 96.177 -114.398 336.419

In de cao is de mogelijkheid tot verlofsparen opgenomen voor medewerkers. Onder verlofsparen vallen de opgespaarde uren die specifiek bedoeld zijn als verlofsparen, maar ook de overmatige bovenwettelijke verlofuren. Dat betekent dat verlof over meerdere jaren kan worden opgenomen. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden. Veertien medewerkers hebben in 2025 gebruik gemaakt hiervan. Totaal hebben we een bedrag van € 114.398 laten vrijvallen om deze kosten te dekken.

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Crediteuren Af te dragen loonheffing en premies Af te dragen pensioenpremies Betalingen aan klant Af te dragen loonheffing uitkeringen Overig

€ € € € € €

783.268 923.613 195.263 5.194.600 2.531.224 7.507

Vorderingen clientdebiteuren als schuld aan gemeenten Vorderingen kapitaalverstrekkingen als schuld aan gemeenten

€ €

4.376.966 821.018

Totaal

€ 14.833.459

Overlopende passiva De overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd: . • • •

-

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van laadgs terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van Europese en Nederlandse overheidslichamen vooruitontvangen worst holbedragen die ontstaan door voorn nanc leri ng op ukken noen met een specifiek bestede nsdoel: - overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruit onbsngen bedra • -n de ten bate van volgende te rolin slaren komen

., ....31-12-2"4 1.293664

1.391.677

6.117.037 5.446.870 1.951 2.156.232 Irnieffna23111~ffil

De Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume dienen onder de overlopende passiva te worden verantwoord.

57

Db7g31107'15:.(1102') ;,,11

Voorzieningen dub debiteuren Debiteuren Suite Dotaties Afrekening mutaties TP kosten in 2025 Afrekening debiteuren 2025 Afrekening programma's 2025 Overige te betalen bedragen

€ 2.189.368 € -7.387.353 € -9.960.701 € 15.128.507 € 734.107 € 85.774 € 508.467 € 496

Totaal

€ 1.298.664

De in de balans opgenomen van Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, kunnen als volgt gespecificeerd worden: Overboeking Ontvangen Vrijgevallen Saldo 31.12.2025 Terugbetalingen WI21<->OR bedragen SISA regeling Saldo 1-1-2025 bedragen Omschrijving Overige Nederlandse overheidslichamen -26.747 6.070.028 3.860.543 3.162.618 G10 5.398.850 Wet Inburgering W121 26.747 47.009 245.381 266.278 6.861 G13 48.020 Onderwfsroute Totaal aan NL overheidslichamen ontvangen voor specifieke uitkeringen voorschotbedragen die dienen ter dekking van lasten van volgende 6.117.037 3.428.896 6.861 5.446.870 4.105.924 begrotingsjaren

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende financiële verplichtingen Het Werkplein Hart van West-Brabant is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hierna volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: a. Huurovereenkomst locatie Etten-Leur. Vanaf 1 januari 2025 is een nieuwe huurovereenkomst afgesloten voor een periode van 10 jaar (t/m 31 december 2034) voor een bedrag van € 322.963 per jaar. b. Dienstverleningsovereenkomst ondersteunende diensten (gemeente Etten-Leur), circa € 391.738 per jaar. Dit betreft de ondersteuning op het gebied van financiën, personeel & organisatie. Deze overeenkomst is gestart op 1 januari 2015 voor een looptijd van 5 jaar en wordt steeds stilzwijgend verlengd met 5 jaar. Vanaf 2020 is er een overeenkomst met gemeente Roosendaal voor KCC-telefonie (€ 62.518 per jaar) en enkele afzonderlijke taken zoals inkoopadviezen. Deze overeenkomst wordt vanaf 2025 steeds stilzwijgend verlengd voor 1 jaar met een opzegtermijn van 3 maanden. c. Onderhoudsovereenkomst programmatuur betaalsysteem (Suite) (circa € 235.825 per jaar). Looptijd is 4 jaar vanaf februari 2019.

Binnen de overeenkomst is de afspraak gemaakt dat na de looptijd van 4 jaar het Werkplein de mogelijkheid heeft om, met een maximum van 6 jaar, het contract telkens met 1 jaar te verlengen. Tot op heden heeft deze jaarlijkse verlening plaatsgevonden. Eind 2028 stopt deze overeenkomst.

Het Werkplein beschikt over een groot aantal inhuurcontracten die het Werkplein is aangegaan. Het uitgangspunt is om contracten korter dan een jaar aan te gaan.

58

`)0,111.(~,11 ~dl i(M#0,111 (0i7

veracht van baten en In 2025 bedroegen de totale lasten van het Werkplein € 126.347.000. De baten bedroegen € 127.475.870. Dat geeft een voordelig resultaat van € 1.128.870 op de bedrijfsvoering. Hiernaast hebben we een bestemmingsreserve ingezet van € 49.170. Er is dus sprake van een voordelig resultaat van € 1.178.040. In de programmaverantwoording is voor de programma's Werk en Participatie, Inkomen, Inkomensondersteuning en Inburgering in de paragraaf 3.1.4 ("Wat mag het kosten?") een analyse opgenomen van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de gerealiseerde baten en lasten. De plustaken (Tozo, Leefgeld Oekraïners en de Alleenverdienersproblematiek) worden daar ook toegelicht. In de jaarrekening is voor het programma Bedrijfsvoering een analyse opgenomen in de volgende paragraaf (6.1Toelichting kosten bedrijfsvoering). De analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening is opgenomen in de programmaverantwoording. Deze analyse maakt onderdeel uit van de jaarstukken.

Overzicht van baten en lasten jaarrekening 2025 Programma's: Programma Werk en Participatie Programma Inkomen Programma Inkomensondersteuning Programma Inburgering Onderwijsroute Extra taken vluchtelingenwerk Tozo regelingen Leefgeld Oekrainers

Begroting 2025 na wijziging

Begroting 2025 Baten 1.135.943 715.000 -

Lasten 6.967.111 79.385.364 10.247.234 5.767.710

Saldo 6.967.111 78.249.421 9.532.234 5.767.710 ..

276.250 -

276.250

Baten 113.000 1.312.380 757.236

Lasten 7.628.243 85.445.368 10.598.294 3.860.548 245.381 273.490 317.051

Compensatie loonkosten Beschut werk

-

Alleemerdienersproblematiek Subtotaal programma's Programma Bedrijfsvoering Totaal

1.850.943 1.850.943

Algemene dekkingsmiddelen:

102.643.669 22.115.977 124.759.645

100.792.726 22.115.977 122.908.702

2.182.616 465.000 2.647.616

Begroting 2025

Baten 19.607.897 6.967.111 78,249.421 9.532.234 5.767.710 276.250 -

-19.607.897 -6.967.111 -78.249.421 -9.532.234 -5.767.710 -276.250 -

Baten 93.201 1.253.769 664.525 12.951

Lasten 7.492.941 85.284.172 10.386.992 3.162.618 266.278 273.490 318.810

Saldo 7.399.740 84.030.403 9.722.467 3.162.618 266.278 273.490 -12.951 318.810

-

489.303

489.303

241.894

241.894

88.165

88.165

108.610.270 19.395.359 128.005.629

106.427.653 18.930.359 125.358.013

107.762.769 18.584.231 126.347.000

105.738.323 17.801.489 123.539.812

Begroting 2025 na wijziging

Gemeentelijke bijdragen Programma's: Bedrijfswering Programma Werk en Participatie Programma Inkomen Programma Inkomensondersteuning Programma Inburgering Onderwijsroute Extra taken vluchtelingenwerk Tozo regelingen Leefgeld Oekrainers

Jaarrekening 2025

Saldo 7.515.243 84.132.988 9.841.058 3.860.548 245.381 273.490 317.051

Lasten

18.930.359 7.515.243 84.132.988 9.841.058 3.860.548 245.381 273.490 317.051

2.024.446 782.742 2.807.188

Jaarrekening 2025 Saldo

Baten

-18.930.359 -7.515.243 -84.132.988 -9.841.058 -3.860.548 -245.381 -273.490 -317.051

18.930.359 7.399.740 84.030,403 9.722.467 3.162.618 266.278 273.490 -12.951 318.810

-18.930.359 -7.399.740 -84.030.403 -9.722.467 -3.162.618 -266.278 -273.490 12.951 -318.810

Lasten

Saldo

Compensatie loonkosten Beschut werk

-

-

-

-

489.303

-489.303

Alleenverdienersproblemaliek Doorberekende loonkosten Bijdrage plustaak voorzieningenwijzer Totaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Resultaat voor mutatie reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat

2.236.483 271.596 122.908.702

.. -2.236.483 -271.596 -122.908.702

241.894

-241.894

88.165

-88.165

125.358.013

-125.358.013

124.668.683

0

128.005.629

124.759.645

• 124.759.645 I

128.005.629

0

127.475.870 49.170

126.347.000 I

-124.668.683 -1.128.870 -1.128.870 -49.170 -1.178.040

Tabel: Overzicht van Baten en Lasten per programma 2025

59

Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Er zijn geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves geweest in 2025.

6.1 Toelichting kosten bedrijfsvoering Bij de begroting voor 2025 zijn door de gemeenteraden een aantal financiële begrotingsuitgangspunten aangegeven. Hier wordt de navolging daarvan aangegeven.:

Nr.

Richtlijn begroting

Toepassing

Financieel

2 3

4

We verwachten van het bestuur van de gemeenschappelijke regeling dat zij uiterlijk 15 april 2024, maar bij voorkeur vóór 1 april 2024, een structureel sluitende meerjarenbegroting voor komende vier jaar aanbiedt aan de deelnemers. De gemeenschappelijke regeling vermeldt duidelijk de inhoudelijke en financiële uitgangspunten die gebruikt zijn voor de begroting voor het komende jaar. In de begroting neemt de gemeenschappelijke regeling ook een overzicht op met de bijdragen voor de komende vier jaar per deelnemer.

De begroting voor 2025 was sluitend. In de bijlagen is de gemeentelijke bijdragen voor 2025 opgenomen.

De begroting wordt opgesteld op basis van ongewijzigd beleid. Er worden dus geen nieuwe taken of uitbreiding van bestaande taken opgenomen, behalve als dit eerder door het Algemeen Bestuur is besloten.

In de begroting voor 2025 was geen nieuw beleid opgenomen.

De begroting bevat een overzicht met het verloop van aanwezige reserves. In dit overzicht is te zien wanneer de reserve wordt ingezet en voor welk bedrag per jaar. Hierin wordt ook het doel van de reserve omschreven. Wanneer een reserve 2 jaar of langer niet wordt ingezet, dan legt de gemeenschappelijke regeling de instandhouding of vrijval van deze reserve in de besluitvorming bij de ontwerpbegroting voor. Het uitgangspunt is dat deze reserve op dat moment vrijvalt. Wordt er niet besloten tot vrijval dan geeft de gemeenschappelijke regeling in de ontwerpbegroting de planning en het doel van de uitgaven voor deze reserve opnieuw aan. Via de ontwerpbegroting worden de gemeenteraden in de gelegenheid gesteld hierop een zienswijze in te dienen.

In deze paragraaf is het verloop van de bestemmingsreserves opgenomen. Dit betreft een bedrag voor opleidings- en ICT kosten. De kosten vallen in boekjaar 2025 waarbij het verzoek zal worden gedaan voor vrijval van de reserve.

De bijdrage van de deelnemende gemeenten in de begroting voor het komende jaar stijgt maximaal met de geldende CAO-indexering, overige CAO afspraken en de prijsontwikkeling uit de meest recente circulaire. Voor het opstellen van zowel de kaderbrief als de begroting gebruikt de gemeenschappelijke regeling de dan meest recente Rijkscirculaire voor zowel de loon- als de prijsindex.

De begroting 2025 is eenmaal (le begrotingswijziging 2025) aangepast. De loonkosten zijn op basis van de CAO 2025-2027 aangepast.

60

4Ob ,;g),11~O,11

5

Voor het opvangen van afwijkingen tussen de indexeringen die in de begroting zijn opgenomen en de werkelijke CAO-indexering, overige CAOafspraken en de werkelijke prijsontwikkeling houdt de verbonden partij een beperkte algemene reserve aan om de bedrijfsvoering in het lopende boekjaar te kunnen continueren zonder dat hiervoor een beroep moet worden gedaan op de deelnemers en een zienswijzenprocedure moet worden gevolgd.

Voor de begroting bedrijfsvoeringskosten hanteren we de in de meest recente gepubliceerde (septembercirculaire) prijsontwikkeling BBP en loonvoetsector overheid. Bij een afwijking van 1% gaat het dan al gauw om ruim 2 ton. Wat is een beperkte reserve? Bovendien is deze systematiek niet van toepassing op de overige programma's. De vraag is dus of een begrotingswijziging en daarmee zienswijzeprocedure kan worden voorkomen. (Zie punt 6).

6

Uiteraard wijzigt de deelnemersbijdrage ook wanneer er wijzigingen zijn in de kwantiteit van de dienstverlening die de deelnemers afnemen.

Bij wijzigingen in de kwantiteit van de dienstverlening wordt de bijdrage binnen de 1e begrotingswijziging aangepast.

7

Een positief jaarrekeningresultaat wordt uitgekeerd aan de deelnemers. De gemeenschappelijke regeling kan hier alleen van afwijken door een duidelijk en gemotiveerd voorstel voor resultaatbestemming voor te leggen aan het Algemeen Bestuur. Over een dergelijk voorstel besluit het Algemeen Bestuur.

Het positieve resultaat bedrijfsvoering wordt aan de gemeenten uitgekeerd.

8

In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing beschrijft de gemeenschappelijke regeling de risico's met de meeste impact en de getroffen beheersingsmaatregelen. Ook geeft de gemeenschappelijke regeling inzicht in de benodigde weerstandscapaciteit

De risico's zijn in paragraaf 4.4 toegelicht.

Aanvullende financiële richtlijnen begroting 2025

De op het Werkplein HvWB betrekking hebbende ramingen en effecten van de ketensamenwerking worden herkenbaar in een afzonderlijke paragraaf in de begroting 2025 opgenomen. Het Werkplein HvWB zorgt ervoor dat haar begroting op dit punt aansluit bij de begrotingen van WVS en de ISD Brabantse Wal.

Zie paragraaf 2.1.5

2

Het Werkplein maakt een onderbouwde meerjarige prognose van het aantal bijstandontvangers per gemeente.

Dit is in de begroting voor 2025 opgenomen.

3

Het Werkplein neemt in de bijlagen van de begroting een overzicht op met het verloop van de vaste en tijdelijke formatie sinds 2015. Hieruit blijkt welke mutaties er sinds 2015 in de formatie zijn doorgevoerd en met welke reden en de besluitvorming hierover.

Dit is in de begroting voor 2025 ologenomen.

4

Het Werkplein verschaft in de diverse P&Cdocumenten inzicht in de stand van de vorderingen en de voorziening dubieuze debiteuren.

Dat is in de jaarrekening 2025 opgenomen.

1

61

De kosten van bedrijfsvoering bedroegen in 2025 € 18.584.231. De baten bedrijfsvoering bedroegen € 782.742. De algemene dekkingsmiddelen zijn € 18.930.362. Per saldo is er sprake van een voordelig resultaat van € 1.128.870 ten opzichte van de gewijzigde begroting 2025. Kosten Bedrijfsvoering Lasten Loonkosten Overige loonkosten Overige personeelskosten Organisatiekosten Ondersteunende diensten Huisvestingskosten Facilitaire kosten Financiën Juridische kosten Communicatie ICT kosten Onvoorzien Totaal lasten Baten Rentebaten Bijdrage plustaken gemeenten Bijdrage gemeenten uitvoering Energietoeslag Bijdrage gemeenten uitvoering leefgeld Oekrainers Baten overig Doorberekende loonkosten Bijdrage uitvoering alleenverdieners Totaal baten Saldo van lasten en baten Bijdragen gemeenten Etten-Leur Halderberge Moerdijk Roosendaal Rucphen Zundert Totaal bijdragen gemeenten Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

Jaarrekening 2024

Begroting 2025

14.834.970 352.466 444.086 73.224 387.124 452.333 338.870 101.433 5.846 58.806 1.403.803

18.184.467 386.633 384.444 180.544 416.583 494.966 353.475 98.261 13.717 25.000 1.527.887 50.000 22.115.976

0

18.452.962 570.196 274.269 30.240

271.596

Begroting 2025 na wijziging

Jaarrekening 2025

15.939.965

15.285.388

-654.577

378.524 180.544 391.738 494.966 353.475 98.261 5.000 25.000 1.527.887

460.103 102.388 391.738 328.587 343.968 121.167 2.693 30.804 1.517.396

81.579 -78.156 0 -166.379 -9.507 22.906 -2.307 5.804 -10.491

19.395.359

18.584.231

-811.129

465.000 0 0

462.004 0

-2.996 0

0

0

0

0

320.738

320.738 0 0 317.742 -1.128.870

0

0

12.513 137.372

0

0

0

0

2.236.483

57.075 1.081.665 17.371.297

0 0

2.508.079 19.607.897

465.000 18.930.359

782.742 17.801.489

3.310.155 2.171.054 2.413.645 7.943.771 1.492.755 1.044.417 18.375.798

3.576.043 2.292.456 2.619.246 8.387.628 1.668.387 1.064.137 19.607.897

3.443.798 2.216.477 2.530.073 8.097.611 1.611.947 1.030.454 18.930.359

3.237.929 2.084.659 2.379.086 7.614.348 1.516.152 969.315 17.801.489 L

0 0

Verschil

0

0

0

-205.869 -131.817 -150.987 -483.264 -95.795 -61.139 -1.128.870 -49.170 -1.178.040

Tabel: Overzicht van Baten en Lasten Bedrijfsvoering 2025

Toelichting gewijzigde begroting 2025 ten opzichte van de begroting 2025 De 3 grootste wijzigingen zijn: •

• •

loonkosten vanwege de nieuwe cao voor het jaar 2025 € 386.914 lagere kosten. In de begroting 2025 is met een hoger percentage loonindexering gewerkt dan uiteindelijk in de CAO voor het jaar 2025 is opgenomen. De doorberekende loonkosten zijn verwijderd uit de baten en direct verrekend met de lasten loonkosten. Dit betreft een bedrag van € 2.236.483. Het opnemen van de rentebaten i.v.m. een liquiditeitsoverschot.

Toelichting resultaat ten opzichte van de gewijzigde begroting 2025

~/Y0,111 (02`irgifil~dl 1.(i 62

D3;3g0',11 1

Loonkosten/inhuur € 654.577 voordeliger. De loonkosten zijn lager uitgevallen als gevolg van: •

• • • •

Voor het team Werkpunt en Inburgering is voor de functie van regiehouder rekening gehouden met een extra formatie van 1,6 i.v.m. de extra taakstelling statushouders. Dat geldt ook voor de administratieve ondersteuning en ontzorgen waar 2 formatieplaatsen voor zijn begroot. Deze zijn deels lopende het jaar ingevuld. Door latere invulling en verloop is een voordeel ontstaan van € 396.700. Ontvangen loonkostensubsidie, vergoedingen UWV bij diverse teams voor een bedrag van ca € 80.000 Voor alle teams zien we door tussentijdse personeelswijzigingen en lagere inschaling een voordeel in de loonkosten ontstaan. Het inzetten van personeel voor de MAP training voor programma Inburgering, een voordelig effect van ca € 20.000 Lagere middelen ingezet voor inhuur bij ziekte

Overige personeelskosten € 81.579 nadeliger De overige personeelskosten betreffen de kosten van opleidingen, personeelsvereniging, arbozorg en representatieve kosten. Er zijn in het kader van de vitaliteit, stoelmassages aangeboden. In 2025 zijn de arbokosten daarmee iets hoger uitgevallen. In 2025 zijn er ook diverse personeelsbijeenkomsten georganiseerd waaronder het 10-jarig bestaan van het Werkplein, de trainingen Wij van het Werkplein waarvoor trainingsruimtes gehuurd moesten worden, afscheidsbijeenkomsten vanwege pensionering en de kerstbijeenkomst. Deze kosten zijn hier geboekt maar geraamd onder de loonkosten. De opleidingskosten zijn ook hoger uitgevallen maar daar is in de bestemmingsreserve van boekjaar 2024 ook rekening mee gehouden.

Organisatiekosten € 78.156 voordeliger In 2025 is de nadruk gelegd op zelforganisatie. Hier zijn diverse bijeenkomsten voor georganiseerd. Daarnaast is een arbeidsmarktcampagne opgezet. In 2024 is de overstap gemaakt naar het eigen risicodragerschap ziektewet. Van het behaalde voordeel is de helft (€ 50.000) geraamd voor duurzame inzetbaarheid. In 2025 is behalve een aantal coaching trajecten geen gebruik van gemaakt. Huisvestingskosten € 166.379 voordeliger In 2025 is de locatie Raadhuisplein 4 grondig verbouwd en zijn de afspraken voor werkplekken en huur ruimte aanzienlijk gewijzigd. lvm minder oppervlakte huurruimte en minder werkplekken zijn de kosten voor huisvesting fors lager. Facilitaire kosten € 9.507 voordeliger Onder de facilitaire kosten vallen oa de abonnementen, frankeerkosten, kantoorbenodigdheden en beveiliging etc. We zien dat het archiefbeheer qua kosten lager is uitgevallen net zoals de beveiligingskosten die ook een iets lagere kostenpost laten zien. Financiële kosten € 22.906 nadeliger De financiële kosten vallen hoger uit ivm meerwerk accountant van boekjaar 2024 en de uitbesteding van de noodzakelijke werkzaamheden voor spendanalyse. Deze geeft inzicht in alle inkopen en of daarvoor de juiste procedures qua inkoop zijn gevolgd. Communicatie € 5.804 nadeliger Voor diverse projecten zijn extra kosten gemaakt voor fotografie en edit-werkzaamheden.

De iets 63

~,11(02)i",g411 /(03)5-0d1Mg ,111

'(

hogere kosten hebben ook te maken met de overgang van opmaak extern naar intern. Juridische kosten € 2.307 voordeliger De lagere juridische kosten komen door minder zittingen van de bezwarencommissie, onder meer door minder bezwaarschriften en minder complexe bezwaarschriften. ICT-kosten € 45.831 voordeliger De lagere kosten komen voornamelijk door: • • • •

Geen onderhoudskosten dit boekjaar voor scanners. Een aantal kosten die via ICT WBW zijn verwerkt. Een aantal licentiekosten die zijn komen te vervallen Lagere afschrijvingskosten i.v.m. een lagere investering in 2025

Baten De baten/ontvangsten zijn in 2025 € 317.742 voordeliger uitgevallen. Dit bestaat voornamelijk uit: -Inzet Werkplein tbv NPR 2025 (2 ton) -Ontvangen restitutie fee van Flex West-Brabant over het jaar 2024 (44.000) -En diverse doorbelastingen waaronder Samenwerking op informatie (64.000). Bijdrage gemeenten De verwachte daling van de lasten voor 2025 zijn al bij de 1e begrotingswijziging 2025 met € 677.538 verlaagd. Dat was voornamelijk vanwege de cao voor samenwerkingsverbanden en gemeenten en de verwachte rentebaten.

6.2 Incidentele baten en lasten In de jaarrekening is sprake van enkele incidentele lasten en baten. Hieronder worden deze posten vermeld.

Incidentele lasten en baten

Baten

Lasten

Bedrijfsvoering:

Baten

Lasten

Bijdrage gemeente Roosendaal NPR

205.500

205.500

Bijdrage Samenwerking informatievoorziening

64.098

64.098

Bijdrage derden

6.758

6.758

Voorziening verlofsparen/RVU

18.221

Totaal

294.577

276.356

Tabel: Incidentele baten en lasten 2025

64

Wilrg.311 1 ~,11 (0373:0,11

De incidentele baten en lasten betreffen de volgende zaken: In gemeente Roosendaal is er het afgelopen jaar veel aandacht voor het Nationaal Programma Roosendaal geweest. Het Werkplein heeft een actieve rol in een aantal projecten, de kosten van deze medewerkers hebben we doorbelast (€ 205.500). • In het kader van de samenwerking Informatie hebben een aantal doorbelastingen plaatsgevonden naar de andere deelnemers € 64.098 • In 2025 is sprake geweest van een tijdelijke detachering van 1 medewerker voor een dag per week ad € 3.459. • Verder hebben we een aantal kleine bedragen doorbelast aan gemeente Etten-Leur, RWB die we gezamenlijk hebben gemaakt van totaal € 3.299 • In 2025 hebben we zowel gedoteerd als onttrokken aan de voorziening verlofsparen. Per saldo is er een bedrag van € 18.221 onttrokken aan deze voorziening. •

6.3 Informatie wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Het voor het Werkplein Hart van West-Brabant toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000 (het algemeen bezoldigingsmaximum). Bezoldiging topfunctionarissen la. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

65

Gegevens 2025 bedragen x C 1

J.M. Dekker

P.T.C. Koenders

Functiegegevens

Wnd Directeur Werkplein HvWB 01-01 t/m 30-04 1 ja

Directeur Werkplein HvWB 01-05 t/m 31-12 1 ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen, Beloningen betaalbaar op termijn

37.390 6.685

79.211 12.522

Subtotaal

44075

91.733

80.877

165.123

N.v.t.

N.v.t.

44.075

91.733

Aanvang- en einde functievervulling in 2025 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte:f Dienstbetrekking?' Bezoldiging'

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum"-'

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag" Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden

waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan2 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling"

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2024" bedragen x C 1

M. Does

J.M. Dekker

Functiegegevens-

Directeur Werkplein HvWB 01-01 t/m 30-09 1

Wnd Directeur Werkplein HvWB 01-10 t/m 31-12 1

ja

ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

98.110 15.346

30.663 4.626

Subtotaal

113.455

39.289

174.432

58.568

113.456

35.289

Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)' Dienstbetrekking7' Bezoldiging'

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum'

Bezoldiging

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Gegevens 2025 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

r4.A.C.M.J. van Ginderen

Voorzitter AB 01-01 t/m 31-12

G.J. Blom

Voorzitter DB 01-01- t/m 31-12 Lid AB 01-01 t/m 31-12

T.C. Melisse

Lid AB 01-01 t/m 31-12

L.F.E.A. Matthijssen - de long

Lid DB 01-01 t/m 31-12 Lid AB 01-01 t/m 31-12 Lid AS 01-01 t/m 31-12

J.M.J.C. van Steen Mi Verwijmeren

Vice-voorzitter AB 01-01 t/m 31-12 Vice-voorzitter DB 01-01 t/m 31-12

66

0)7i0,11«.Mg.),11~,11'~e111(

verzicht van erealiseerde baten n lasten r taakveld In de herziening van het BBV wordt voorgeschreven dat de colleges (bestuur gemeenschappelijke regeling) de ramingen en realisatiecijfers die zij moeten leveren voor de begrotingsuitvoering, indelen aan de hand van taakvelden, waaraan de bijbehorende baten en lasten moeten worden toegerekend. De gegevens dienen ook gebruikt te worden voor de financiële informatie die gemeenten/Werkplein aan het CBS moeten aanleveren om te voorzien in de informatiebehoefte van het Rijk, de EU en het CBS in verband met landelijke statistieken en ten behoeve van onderzoeksdoeleinden. Onderstaand zijn de realisatiecijfers van 2025 verdeeld naar taakvelden. Uitgangspunten zijn de volgende: •

•

Alle directe kosten worden aan een taakveld toegerekend, denk hierbij aan de kosten van uitkeringen, minimabeleid maar ook re-integratie activiteiten. De kosten van programma Werk en Participatie zijn geheel toegerekend aan Taakveld Arbeidsparticipatie (6.5). De kosten van programma Inkomen en Inkomensondersteuning zijn geheel toegerekend aan Taakveld Inkomensregelingen (6.3). De kosten van Inburgering (inclusief Onderwijsroute en Extra taken vluchtelingenwerk) zijn toegekend aan Taakveld Samenkracht en burgerparticipatie (6.1). De middelen vanuit het Rijk bedoeld ter compensatie van de begeleiding beschut werk, hebben we aan Taakveld Arbeidsparticipatie (6.5) toegekend. Deze middelen zijn ingezet als begeleidingsvergoeding. Van de bedrijfsvoeringskosten vallen alle kosten onder overhead tenzij een directe relatie met een taakveld hebben. Voor het Werkplein zijn de loonkosten, overige personeelskosten en inhuurkosten van medewerkers die direct met de uitvoering van de taken arbeidsparticipatie en inkomensregelingen aan die taakvelden toegerekend. De overige loonkosten vallen onder overhead.

~di Di';:g111~,11~5",,11 ) 67

Taakveld

Lasten Programma Werk en Participatie Programma Inkomen Programma Inkomensondersteuning Programma Inburgering Onderwijsroute Extra taken vluchtelingenwerk Leefgeld Oekrainers Compensatie loonkosten Beschut werk Alleenverdienersproblematiek Bedrijfsvoering Totaal lasten Baten Bedrijfswering Programma Werk en Participatie Programma Inkomen Programma Inkomensondersteuning Inburgering Onderwijsroute Extra taken vluchtelingenwerk Leefgeld Oekrainers Compensatie loonkosten Beschut werk Alleenverdienersproblematiek Totaal baten Resultaat

Begroting 2025 na wijziging

Jaarrekening Overhead (0.4) 2025

7.628.243 85.445.368 10.598.294 3.860.548 245.381 273.490 317.051 241.894 19.395.359 128.005.629

7.492.941 85.284.172 10.386.992 3.162.618 266.278 273.490 318.810 489.303 88.165 18.584.231 126.347.000

19.395.359 7.628.243 85.445.368 10.598.294 3.860.548 245.381 273.490 317.051 241.894 128.005.629 -0

19.713.101 7.492.941 85.284.172 10.386.992 3.162.618 266.278 273.490 318.810 489.303 88.165 127.475.870 1.128.870

Samenkracht en burger participatie (6.1)

Inkomens regelingen (6.3)

Arbeids participatie (6.5)

7.492.941 85.284.172 10.386.992 3.162.618 266.278 273.490 318.810 489.303 10.860.534 10.860.534

3.702.386

88.165 3.835.344 99.913.483

3.888.353 11.870.597

19.713.101 7.492.941 85.284.172 10.386.992 3.162.618 266.278 273.490

19.713.101 8.852.567

3.702.386 -

318.810 489.303 88.165 96.567.442 -3.346.041

7.492.941 -4.377.656

Tabel: Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld 2025

~dl1 «.050,11~,11~dl

68

Verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is door het Algemeen Bestuur op 15 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante weten regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.526.940.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 511.959 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 2.526.940. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 511.959 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

69

~,111O3).3'O,111».",g),11 WIT.e?,11

Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma's (of indien van toepassing een ander door het Algemeen Bestuur vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het AB zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaalvan de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O criterium 6. Geen bevindingen. Totaal Onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

Euro's € €

511.959 -

€

-

€ €

511.959

€

511.959

€

_

€

257.881

€ € €

769.840 511.959 257.881

De geconstateerde afwijkingen betreffen een begrotingsonrechtmatigheid vanwege overschrijding lasten ad € 511.959 en twee onrechtmatige aanbestedingen van totaal € 257.881. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

70

SISA-bijlage bij de jaarrekening Jaarlijks dient middels een bijlage bij de jaarrekening verantwoording te worden afgelegd over de besteding van een aantal specifieke uitkeringen. In deze bijlage zijn hiertoe een aantal kengetallen c.q. bedragen opgenomen. De exact in te vullen gegevens per regeling worden door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties via haar website beschikbaar gesteld.

rib 515.2 d loge verannvormIngsWormalle 0325 op mond van artikel3 van cle Repeling Mormatlevernr. ng Om -ad. 0701.2026

I SOM I

922

G w S E yáp

t.,

Mlicato0 Indicator Wetender per rmel OM Desledo9 (par 1) alp.. genneroMode) seinde. en in bptand dekdansen ernaast de marWooningoolorrealle ms die ClenHenle ineMen Deel openbaar dchawn O.b.:Inhuren 9 v WLE (GS. Weren nodeoverboden)

Gebundelde Mkefing 26 grond van artikel 69 Partlelpallewetdee1 openbaar II.. 2025

1.1 Parbetpatevel (PW)

liel obenbaw icbaaw verardmordllsel P., 4°......., bel deel van de repein9 dat n (parl) Mor bel openbaar kMaarn le Lammert" AartIccrdrolo nv t. I.c., - 623101

660777 Gemeente EtlepLeur 2 061655 Gemeente ele.hotge 3001109 Omes.Morel. 4 061674 Gemoede Roosendaal 5060840(-meanle Koophert 8060619 Gemeente Lenden 99 00

liemoder wileb. de pernee.code) cerdwrn de Imares gerreald bij maal

AartIcontrEVeR lalcolor .2102

Deel openbaar Ww.]

Deel me.. iChaaln

Ind.. Indlcator Ba. L. 11 1108W (oe.. 0€o*tq (0141 1) l.RZ 5811) Deel meebad, ichaarn

230 . 869 :r19 199 .21 2154 068 E37.3.

Balen Mar D 10E2 Ww.& Berásdim (War 1) Bbc 2004 levernonderhowl

12M)

balen (Pa D 1.112204 Baten Daar T) WSW( (memel levernon.12.11.1.6 696 Ridr)

Deel openbaar Ichaem

14 Bedot M.n./wn.,' 1 4 EleSlud bijtland.8564 zelfstandigen 2004 zera.namn 2004 Onvensondedbon6 (226 22262 (. 6. 68b1.6 (0.2004)

060777 Gemeente Etlen-leur 261855 e o,nle Mbler.m 261.Gemeen61.M6 261674 Carrnenle Roosendaal 660840 Geweerde Koophen 1260826 Gee.Zonden

E0 0 0 EO f0

214 447 E 36 558 35217 286 595 f0 212 756

Werender verschipl de perreent..) ernlerrn de Insoes boeman ILE 82.1

Besleding tja. 0) Loonkcalensulasne e g 2 arL 100 Panicipabevol

Dalen (Para Loonlowlensu.be op v ad. 10d Parlicipanonel Ome.

6 10

Gederfde balm die martdoenn brutates Wolaboe en nwan uil kátscheirlon schulden wornienord del... 4.1.1en ala gavolo van krat le schelden mbo..alken,' Parbtipabenel (in war 1) i nnt mln.,........9 de lmlelopera. Parking.. baar 1) iv ne de kinderomanglosplagatlabe bereleloperatie lenderopra...marlam

In de solomen hierna. de verarrOpordeponforman voor ere mr.. Invullen Aard conlrob nv,. PrIcator G2.12

C60717 Gonne.Ellen-Leur 2 061265 Geee. WrIerteme C01709 Germenw Mcer6dr 4061674 Gom...* 5 060840 Ger..Koopben 8 0.679 Gerreeenle.reled 7 1120

Aart conlrtie I, )Moerlor G22108

Aaniconlinle I, Indcalor G22/09

Deel openbaar fehaaw

Deel mw.aa ichaarn

De. op.. i8-haan

AartI [Wrok nv r. Ind.:dor 028/197

E0 E22074 f38920 E 62 020 E409 E250

Al ais ca.. IR )Moertor G2(910

1 8 Wel verk en Inkomen kunstenaars 1VWMG

E0 EO EO E0 20 é0

AorticodinteR lexica.'623/11

Ceel menbaar Letiaarn

Deel openbaar &haam

Deed openbaar schaam

OM openbaar schaam

1.7 Porkipalie7.. (WO

17 Parbeipalievol (P66

PartielpaMoel IP.)

Partielpaliewe112.1

E 1.160164 €573653 2 803 981 E2.20 1. :519057 57 E 498 587

E 19.266 22 2M €151 26 946 2220 2 1 725

0 f0 0 215 .5 f0

E 301 E0 EO E9862 :0 .

AertIccntide I, ltdcator 025/13

Deel openbaar lebaare

12 Wel nbornentmennening 12 Wel Mernenemerdleong 13 Wn1 nlapronsmornentng oudere en Dedeebeljr oudere en geel.e. ambo en bede.2 4 arbedson9esclekkenernose arnealscegesefolde 0214810 er.d.WwwWwn Dennwen truarkneiten1(10.4W) LeistanWeen ROAD neren.. (10)1 Ast cordrolo 12 Pand co.. R Aan] molmde 12 Aart:Icon.» I, Indcalar 62.5 Inicator 626434 InIcuror 62.5 Inde., G213/03 E 365 451 E527 E 38 410 E244 : 5: 25 . .. : ,'17902-1 82% E0 2 974 . 2 2.270 2121801 E 16 254 i2395R é5175 285 408 2184.246 E0

1.1 Parbeimbevol (PW)

1.3 Wep intomenemorLierenp mOnto ab gedoelloij( answisonDesets. mv.. cellstantliben IICAD

(n de kolommen nierma. be verardwordinconforrnahe voor da oer.. nemben

100

E 13 520 587 EB 697 201 E9646491 E 33 635 8. E E3.762.779

.1calor Indleator Beim (par 1) algemene tipdal &Wed. Mar 71104W ere.« Rip6

A.00.20 /2 I.c., 628014

Aant c.f. 5 Indicator G22,5

Aan:Icon.° 02 I.c..: 526/16

71

UW

G38

544lult Pljataneverlening zetfalaraligen 2004 prisluitend Herm., pm regel ein Eleslarro (par 1) kapitaalvar6trekkingLtleel openbaar lichaam 2025 perneenle(codel selederen en in Implaalvorolrokking de kolommen ernaat clo verantwoonlingsdarratio voor die .rreerie Ina. Baal. bijalanihrerleolno ielfdandigell H.) 2004 Openbaar bchaarn o.g.v. Mg (53a loom rne.worh.en) . 4 Wardar lichaam

Bahco Wen 1) P.o. renei I januari =ZO nx-0.00.00.30J 040 1<p)

.en wint... 1 januari Bmieelino paar 7) Bob 2020 versneld kaphl iem.&

Salen Carm 1) Bet (0.1.rd Rik)

Dool openbaar kloont

Ged noembaar lona.

Deel openbaar schaam

2)0

Deel openbaar IcImant

Hoi openbaar klein verantwoordt hier per ger.. Olffif bal dee, om rlo regel,'dal In (par 1) doorbel... &hoon Is ditgeloard.

Aaericatrole nv,. holcaEor GOM»

1 050777 Gemeente €ben-Leur 2 031855 Gerneenie Haltlerbeme 3051709 Gemeen. Mo.r 4 0816)4 Garmt. fleountlaai 5 090840 armen. Pomphen 5080829 Gonntenle .5.1 7 8 100 Hecon. versclijni cla pernaenlo(c.) conform., koenes gemald bije:1.01 In de loolorronen Nemo. de wr.Poorárooinf ron..nor do geneerde Hielen

1.10..2 511. Indicalor GOMT

060T77 Gemme° Ellen-Leur 051655Gerneenle ~er. 061709Gamaa.Moe.p 051674 German. Hooi.. 06C610Gewar. Ruw. 060079 arre.. Zaden

C0 <0 €43389 €20.824 C0 €12.000

Aard war.R Ind.., Wat.

Benleding Cpar 'G onderweldloden armel 52... W, adeldeel b. B.2004 (Bold Doel openbaar &haam

(a.a. 638413

AaitI c.. eFt Weck, 615005

e 12250 01.34. E5,084 04.122 .4.219 021.842

Aard omIr.R O.a., 62694

Aard conholoR Imicator 635005

Mol c...00

Indookor 438/05 €0 E0 E0 CO e0

e0 80 €0 C0 E0

BO2 20.02 2020 lewnsonclorhood en Implaaboralrekking. (BOB)

582 vanaf 2020 kapladondsekleing

Gederfde balen de looi.* Gederfde balen Wi voorfri.ren . Wijsheden sc.blen til Wijkoltelden van lonor.derhoorf 502 in (Par 1) aliarGallge belaIngen pocht. KG) Hol Oe kapilaalmiGrakki.en BO2 In hamlaloperalia (jam 1) ( rolusief BC.) i re m,. lintleiop.50.1.affaire de neiskasperalie anniordnoonert.0fraint eed wanbaar lcImarn 0.1openbaar klm.

4!0/0600 baten die worbloeirm . lomischanden ...n levensonderhoud 08200 ochierstafgo belaIngen kap.berslrekkidgon 805 In( €4,1) in rn do herdaloneratie nmsmmoonomfrom Deelpenbaaric aars

Gederfde ba. e ie wormbeien rit losHochaltlen D an achlorolalige Mal., Implaalverstrakkingen 1313 in Boer 1) ivm. de lo.eloperalie kinWropennotoeslog..

C0 .0

C0 QO

E0 '.EO

550.50 2020*laf BOB)

Geel ~aai lehaarn E0 E0 E0 f0 EO EO

AartI ccoltdo et

C0 E3,318 025.218 C4..59 «30.865 «3.090

AsoI emir.F? Indcalor MOM

E0 'E0 ,E 0

552.2 2020 .reeeeeeetreeen0 (e... 003)

E0 E0 €0 E0

AertI conti.R Inacoloo GIEV10

Aan:loc.. R 0,0400k., 618011

0641wertaar &haan,

CO

Q0 00

bleatedno (por 1) lewneandarhosil

Bede«. Oor G Impikaalvei.ePano

Balen Oaar 7) lationsontleilm. Balen Baart)

Doel openbaar ichaarn

OM wentrear Echo.

Geel openbaar kloam

E0

Aore1coo.le 6 inckalor 6.38/14

0 é0

100

52W

645

Tijdelijke werbrug9MgareoWno :aken14 ondernemers (Tea)_ Peel openbaar lichaam 2025

Openbaar ichaarn 053. Wor (51.29 Ma. nodeenerbeelern HM openbaar lichaam veraf...1ln. per getoerde toer hei deeloen de roeping dal In Wart) dam bet went.; ichaarn H unnewerii

Hem.erpei fe981. 13.0 regel. HOOI her7 Vul gemeerie(colle) seWlerron en in in Turft 2. 3.4 of 5 . '<doorren erna.. veradmordinwinformalle wor 4. Gemoede kneden

Ar,conhole 'tot Indenk, 648/01

1 060177 Ge nle Etten-Leur 2050272 Gemeerde aton-Leur 3080277 Gemoede E.H.. 4050777 armen. Etlen-Leur 5 C60777 Gemeen. Eten-Leur 50011955 Gerende Habbriberw 7051655 Gemeente Halderberpe 0081655 Garneerde lOblerhe 9 061555 Geween. Hablerberge 10 061855 Gemoede HadeMorpe 11 MI. Gompenle moordp 12081709 Gem.nle Wang, 13001709 Ger.. Moerdijk 1 061709 «temeer. Moerdiat 15061709 Gemeente Moerdp 18 061674 Ger.. Roosendall 17061674 Gemoede Roosendaal 10081674 Gemeente Poosendwl 19001074 Geween. Roosendaal 20161874 Genomen Roetclan 21060&05 Gar.. P.O. 22 0605. GarrooMe H.I. 23060840 Genood, kennen 24 0608. Geriemde Rucpfien 250808x0 Gemeen% Rucpben 26 060879 Genade Lode« 2 050879 Garneer. 2.81 25060879 Gerreenle Zunclert 29 060879 GroweMennelert 30005879 Go.ede Zwiert 31 100 Hieronder verschijn do genoede(cale) conform tle k.n pooteb bij CAGOI In de lostorton Itiarnaadile ver.o.lingoldorr.iewor de genood. inndern

443 04029 not lookolor G413,01

1 060777 .8.8.6 E808-sen 2 080777 G.naanle 31100-14. 3080777 Gemeen. Ellon-lnur 4 C63777 areen. Emen-bour 5 0607/1Go... Enen-Leur 6 051855 Comeonla St. berp 7 Gemeenie htlelerberpo 8 (:« 031:: Cemeenl0ládcrbm90 9051655 Com.. ,0PerWroe 10081655 Gmeenle Hordir . ne 11061709 Comeonto Moe.. 12 061709 Geneer. Wordt 13001709 Gonne. No.. 14 061. Gemeen. Werd. 15 081709 Gennenle Won* 16 061674 Gensowde Proaantlaal 17 061674 Camee. Maal 18 001674 Gensecole Pacoendaai 19 0.31674 Gonorinle FRoerdal 20 061874 Geram. Pooporsrlaal 21 000840 Gemeen» euephen 22 060640 Garneer.I.O. 23060840 Gemeen.It.phan 21 090640 Gen.. Pomphm 25050540 Gameet. Rapen 25 030579 GarneadeZuncl. 27 C60619 Comeente Garden 0 C60619 Geneerde 2.00 3211 080879 Garnilellle C.. 33060879 Cornet. 2.. 31 100

70201 1.02 Tuol 70804 70205 To201 70282 70403 7064 70205 7.1 Go. 70263 Gaal To.. Temt 11.2 Tam3 Tona4 T0405 Ton. 70502 70.5 Tod. Tos. 0261 09202 To. Top. 74205

Aan1coodr.nv C ...or 64592

€0 4759 .442 4656 .21 . 23 4310 4249 «0 428 -E 342 49 4247 C0 E0

liorantler versialsOn de kaper moe. (1.0 1,2, 3.4 of 5) conform. kaam garnaal< bij] 01502

Tom(

Toro2

Goal 70.5

70,01 TOM TOM Ta. To,. TWO I Tom.2 Tm. Tarot Thoo5

.633 457 -E139 . ,8 IOC f 0 4 151 480 4 110 C0 F0 4. 4113 14 170

AofeI coat.ovt Irticalor Gda/08

boel openbaar icriaarn

lied openbaar Ichaarn

Deel openbaar lchaarn

E 669

7.3

To.

7.5

Aard conholoR Indcator 04.0,

,€ 711

. 370 le 27 E 10 C 546 C 141 E 128

CO

C74 74 E370 E 149

0

€244 CO

E 112

. 0 €326 €244

.:74

A.1con.o 7 Oh:Mo . __ tor 1148/10

12 0 0 0 0 0 0 0

E0880 «IC 120 : 0, 817

AamI mar.R 10400010 44805

Aarrlocondo 6 Incloalor GOOll I

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

IE 33 I...

0 0 0 G 0 0 0 0 0

Deel unenbaar icloam

E 1.748 86890 E2942 €2500 EO E177 «3413 «4.355 C2426 ca C3.159 535013 .8.073 04.923 6885 6 591 C18.088 09.745 C9.889 «0 CO « 9.281 e4.441 03.557 C0 CO

Parrai beshlen kapGaberstrekkino (jaar 1)

E165 E 681 E 127 c, 3,11

Toi.

EO C0 E0 C0 . C0 <0 e0 F0 C0 <0 C0 Q0 C0 E0 C0 C0 C0 C0 E0 C0 C0 C0 C0 C0 E0 e0 f0 C0

Aantal beladen Imensontloboud (Par 1)

11.5 Goof Tal. rot.

Tot.

€0

korI controle 1 W.o., 248/05

na. Wat)

E 39 ie 1.367 le 638 C 50

7.6 Tom(

E0 EO E0 C0 C0 C0 E0 E0 C0 CO C0 CO C0 «0 C0 e E0 €0 C0 €0 e0 EO «0 60 60 C0 C0 C0 C0 CO

Aart, conto.R 004.&40645054

109611.98kankekking (meng)

Tozol 1.2 Tow3

Tarnt

Aan1conho118 indcatr, .8A13

kaplaalierstelffing (alloWn9)

0 0 0 0 0 0 0 0 0

o

._

~1g),11M0,11~rij 72

1

Mdender wrocht. de perreenleicode) conform,. Imams perreald bij 54.1

Hwmder verechijel de keuze llawnsorderhoud Geronde ,ogang Mao 1.2.3, 4 e.) 'baten die mornbeieri 47 eerloos de keez<9 gemaakt bij 124669eklen 6412864 iwensonderhood "faroir pari 548/172 .v..berdeloperatle Idndeorwanple.apalldre

In de kolerrinen Netmaag de verangoordirgeinlamade voor de eer.. einden

5 8 9 10 12 13 14 15 15 17 ib 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 iW 52.

G100

Ar. con.° 8.21 Inckelor 242,72 060777 Gemeente 2022.4.0r2 Ton. 060777 Gerrorente Etter,182, Tor 2, 060r, Gerneerke Erfon-Leur Tor. 060777 Gemeente 2088-Lear Toro4

061825 Gemeente 182188.228 061655 Gemeerde 11911216,2

r. r`22'

0 0 0 0 0 0

061702 Gnneeeve 2.84.110 Tarot 061709 Gemeente fackenijk Tor.' 061706 Gerneenle142errkk Bad, 067702 Garneer. 240erc2k Tamil 027709 Gemeerde 21082212 70045

0

011655 ~e., ria.roarpii Tors,

0

Hen.«pet regel dán permienle..) selecteren en in de M.m. Mara de wtaiNwaidngnitornseie koor die omen. innigen

9124

0

Arirr12021220 a, 1.calor 9128/01

1080777 Gesteente E.,Lour 0.555 Gemeente .kterberge 3 08,709 Gemeente Moer. 40015740meente Roost.. 060540 Garde.Roepia. 0060979 GnanN Zenden 7 20 hieronder per regelden ord.wiprarte ded op....., ...a. 20. oerreenle(codel selecteren en in de m. erna. de .anNoordmanformalie voor demonen Maden GuenMar &hm.o ga Wpr (5i5a Lee reedeme.a.n) Gaal openbaar &haam Hel opentear kam veraree.o.1hier per penner. over Na deel van 5195&9 del in (aan dom . 1 NuMbaar Schaam d uigeweld.

C 502.03P (505.741 E Al5 403 C 970 701 E 291.8 E 198047

0 0

Arrtl Controle 521 10218012e 01~1

1 080777 Gemeend. EllemLaur 2 03)855 Gemeente .kierberge 3 OEI.Gemeente Moer" 40.674 Gem..Roose.aril 5000840 Gemeente Rucalien 5 05087P Ga... Zunded T 100

0 0

0 0

Aarr1con.. 18 18016.022: 9700/02

G...balen Me vocelvbeten uil lecds.lien scheden Baardere laltin ilearT) r ra . beraelopeia. lenderomangamslagallairo