16. WVS Uitnodiging en agenda openbare vergadering
Tekst van het document
Afdeling Marketing & Communicatie In 2023 heeft de afdeling Marketing & Communicatie aan de hand van het vastgestelde jaarplan uitvoering gegeven aan verschillende prioriteiten. Een belangrijk onderwerp was het verder vormgeven van de herpositionering waarin de organisatie onderverdeeld wordt in twee bedrijfsonderdelen. Voor deze twee bedrijfsonderdelen: WVS Academie en WVS Diensten zijn diverse communicatiemiddelen gerealiseerd waaronder twee nieuwe video’s. Naast alle reguliere activiteiten op het gebied van in- en externe nieuwsvoorziening via diverse kanalen is er ook een nieuw communicatiekanaal geïntroduceerd. In alle panden zijn nu schermen geïnstalleerd zodat medewerkers ook op deze wijze (narrowcasting) informatie kunnen verkrijgen. De samenwerking met ISD en Werkplein is ook in communicatieve zin verder uitgebreid. Er wordt momenteel gewerkt aan een nieuw gezamenlijk beeld om de samenwerking richting inwoners kenbaar te maken. Het jaarplan 2023 van de afdeling is geëvalueerd en er is een nieuw jaarplan voor het jaar 2024 opgesteld. Hierin zal een belangrijke factor het 50-jarig jubileum van WVS zijn. Afdeling Documentaire Informatievoorziening In 2023 is door de afdeling DIV verder gewerkt aan de realisatie van de workflows en procedures in Afas met betrekking tot het archiefbeheer.
Er wordt nog steeds gewerkt aan het optimaliseren van de analoge dossiers, zowel de persoonsdossiers als de beleidsdossiers. Om over te gaan naar digitaal archiefbeheer van de beleidsdossiers is een projectgroep gestart, die zich bezig houdt met de manier waarop, in welk pakket en hoe de aansluiting bij het E-depot van het West Brabants Archief wordt geregeld. Een aantal werkzaamheden op het terrein van het archiefbeheer en het toezicht op het beheer van de niet-overgebrachte archieven zijn opgedragen aan het West-Brabants Archief (WAB). Met ingang van 1 januari 2023 liep de dienstverleningsovereenkomst met het WAB af. Er is een nieuwe dienstverleningsovereenkomst afgesloten, opnieuw met een looptijd van 5 jaar. In 2023 is de voortgangsrapportage KPI archiefbeheer 2022-2023 toegezonden aan gedeputeerde staten van Noord-Brabant. Afdeling Directiesecretariaat De afdeling Directiesecretariaat houdt zich bezig met de secretariële ondersteuning van de algemeen directeur en de overige leden van het directie- en managementteam. Daarnaast is deze afdeling verantwoordelijk voor de receptie en de telefooncentrale op het hoofdkantoor aan de Bosstraat 81 en het kantoor aan de Bosstraat 48 te Roosendaal. Ook de catering c.q. het beheer van de (4) bedrijfsrestaurants is bij deze afdeling ondergebracht.
Bij de catering lag in 2023 vooral de focus op het in stand houden van de (kwaliteit van de) personele bezetting. Tevens werd de leerroute horeca gestart. In 2023 zijn enkele kandidaten via de leerroute succesvol uitgeplaatst.
9.4
Facilitaire dienstverlening
De facilitaire dienstverlening bestaat uit het gebouwenbeheer van de vijf bedrijfspanden van WVS en enkele steunpunten van het ontwikkelbedrijf. De afdeling gebouwenbeheer is verantwoordelijk voor het in goede staat houden van de bedrijfspanden in eigendom van WVS. Tevens is zij verantwoordelijk voor alle wijzigingen en aanpassingen die plaats moeten vinden. In 2023 zijn onder meer de volgende activiteiten door gebouwenbeheer uitgevoerd: • Het aanpassen van het meer-jaren onderhoudsplan en het uitvoeren van diverse urgente reparaties. • Het herzien van een aantal onderhoudscontracten. • Het verhelpen van storingen en het reageren op klachten en wensen van de gebruikers van de gebouwen. • Het inspecteren van diverse elektrische installaties, volgens NEN 3140. • Het uitvoeren van het preventief en curatief onderhoud betreffende de daken van de vijf bedrijfspanden Tevens het jaarlijks keuren en certificeren van de valbeveiligingen van de bedrijfspanden. Het dak van het Industriële pand aan het Vaartveld te Roosendaal is volledig opnieuw overdekt. • De inpandige bouw van een centrum voor verdiepende analyse (Startpunt). • Het inspecteren van diverse waterleidinginstallaties en keerkleppen op legionellabesmetting.
• Investeren in energiebesparende maatregelen zoals extra isolatie door de vernieuwing van de buitengevel van de industriële vestiging in Bergen op Zoom en LED-verlichting. • Energie-audit EED (Energy Efficiency Directive): WVS valt onder het Activiteitenbesluit en moeten voldoen aan de Europese EnergieEfficiency Richtlijn (EED). De kantoren vallen onder energielabel A.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 15 van 41
10.
Paragraaf verbonden partijen
WVS heeft ultimo 2023 vier verbonden partijen. Drie besloten vennootschappen die (in)direct voor 100 % eigendom zijn en een vennootschap onder firma met een 50 % deelname. De gegevens van de verbonden partijen zijn: A. Naam en vestigingsplaats: Propeople Holding B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Het oprichten en het besturen van ondernemingen en vennootschappen en het op enigerlei andere wijze daarin deelnemen met als doel om in voorkomende gevallen gebruik te kunnen maken van private samenwerking voor het scheppen en behouden van werkgelegenheid voor de doelgroep. Belang WVS: WVS is 100 % aandeelhouder. Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigen vermogen en uitstaande lening Eigen vermogen: begin 2023 € 651.000 en eind 2023 € 850.000 Vreemd vermogen lang: begin 2023 € 0 en eind 2023 € 0 Resultaat 2023: € 199.000 (2022: € 186.000 winst). Toelichting: In begin 2007 is Propeople Holding B.V. opgericht. Er is een serviceniveauovereenkomst afgesloten met WVS voor de directievoering, alsmede het administratief beheer. Voor verder toelichting zie de toelichting bij financiele activa op pagina 25.
B. Naam en vestigingsplaats: Flexkompaan B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Het detacheren van medewerkers bij WVS en/of met haar verbonden partijen. Belang WVS: WVS is indirect 100 % aandeelhouder van Flexkompaan B.V. Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigen vermogen Eigen vermogen: begin 2023 € 25.000 en eind 2023 € 40.000 Vreemd vermogen lang: begin 2023 € 0 en eind 2023 € 0 Resultaat 2023: € 14.000 (2022: € 2.000). Toelichting: In 2005 is Flexkompaan B.V. opgericht als “Personeels BV” voor WVS. Propeople Holding B.V. is 100 % aandeelhouder van Flexkompaan. Tussen WVS en Flexkompaan is een service niveau overeenkomst gesloten waarin de dienstverlening is geregeld. C. Naam en vestigingsplaats: WVS Facilitair B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Door het aanbieden van activiteiten op het gebied van facilitaire dienstverlening wordt werkgelegenheid gecreëerd voor personen met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Middels WVS Facilitair BV worden deze personen opgeleid voor een baan in de reguliere facilitaire dienstverleningsbranche. Belang WVS: WVS is indirect 100 % aandeelhouder van WVS Facilitair B.V.
Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigenvermogen Eigen vermogen: begin 2023 € 474.000 ; eind 2023 € 470.000 Vreemd vermogen lang: begin 2023 € 0 en eind 2023 € 0 Resultaat 2023: € 196.000 (2022: € 199.000 winst) Toelichting: Het resultaat is uitgekeerd aan Propeople Holding BV. D. Naam en vestigingsplaats: Vennootschap onder firma "WVS Schoonmaak" te Roosendaal Openbaar belang: Door het aanbieden van activiteiten op het gebied van schoonmaakdiensten wordt werkgelegenheid gecreëerd voor personen met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Bij WVS Schoonmaak Vof worden deze personen opgeleid voor een baan in de reguliere schoonmaakbranche. Belang WVS: WVS is indirect 50 % vennoot in Vof WVS Schoonmaak. Risico's: Facilitair BV is hoofdelijk aansprakelijk voor de verplichtingen van WVS Schoonmaak Vof. Eigen vermogen: begin 2023 € 812.000; eind 2023 € 804.000 Vreemd vermogen lang: niet van toepassing Resultaat 2023: € 396.000 (2022: € 404.000 winst). Toelichting: In juni 2009 is door WVS Facilitair B.V. een 50 % deelname verworven in WVS Schoonmaak Vof. Tussen WVS en WVS Schoonmaak Vof is een service niveau overeenkomst gesloten waarin de dienstverlening is geregeld.
WVS Schoonmaak Vof opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft WVS Schoonmaak Vof te maken met het normale ondernemersrisico zoals het debiteurenrisico. Voor zover ze kwantificeerbaar zijn, is bij de waardering van de betrokken actiefposten hiermee rekening gehouden. Veel van de omzet van WVS Schoonmaak Vof wordt in onder-aanneming uitgevoerd voor WVS, gezien deze zijn aanbesteed middels artikel 2.82 AW ‘voorbehouden aan SW bedrijven'. De meest gebruikelijke contractvorm welke binnen WVS Schoonmaak Vof wordt gehanteerd zijn onbepaalde tijd contracten.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 16 van 41
11.
Wet Open Overheid
Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) is per 1 mei 2022 in werking getreden en is de opvolger van de Wet openbaarheid bestuur (Wob). In deze paragraaf wordt beschreven hoe WVS invulling geeft en gaat geven aan de Woo. Passieve openbaarmaking In 2023 heeft WVS de rol van Woo-contactfunctionaris ingevuld. Contactgegevens zijn opgenomen op de website en intern gecommuniceerd. De Woo-contactfunctionaris is het eerste aanspreekpunt om vragen te beantwoorden over de beschikbaarheid van publieke informatie en om eventuele Woo-verzoeken te behandelen. Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om 11 benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting geldt niet voor alle 11 categorieën tegelijk. De bepalingen inzake de actieve verplichte openbaarmaking treden pas later in werking. Zolang er nog geen verplichting is om bepaalde categorieën documenten te publiceren zal WVS openbare stukken blijven publiceren op de eigen website. Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding op orde wordt gebracht. Dit is een randvoorwaarde om uitvoering te geven aan openbaarheid. Dit betekent dat er maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. WVS is bezig met het optimaliseren van de digitale informatiehuishouding.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 17 van 41
WVS Jaarrekening 2023
Roosendaal, 25 maart 2024
Aldus opgemaakt op: 25 maart 2024
Aldus vastgesteld op: 1 juli 2024
Algemeen Directeur: Dhr. J.H.G.Koopman
Voorzitter Algemeen Bestuur: Dhr. T.C. Melisse
Concernhoofd FI&A: Mevr. W.C.C.J. Faijaars
Bestuurssecretaris: Dhr. P.F.J.M. Havermans
Aangeboden aan het Algemeen Bestuur ter behandeling in de vergadering van 8 april 2024.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 18 van 41
Balans (x € 1.000) Activa
31-12-2023 31-12-2022 Passiva
31-12-2023
31-12-2022
Algemene reserve Bestemmingsreserve 16.629 Gerealiseerd resultaat Totaal eigen vermogen
3.000 850 2.717 6.567
4.256 200 1.068 5.524
Voorzieningen 18 0 Voorzieningen
1.674
1.725
9.945
9.008
18.186
16.257
Vaste activa Materiële activa (investeringen met een economisch nut) Materiële vaste activa Financiële activa - kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - leningen verstrekt aan deelnemingen
Eigen vermogen
16.260
18 0
De vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Onderhandse leningen van binnenlandse banken
Totaal vaste activa
16.278
16.647
Vlottende activa
Voorraden (grond- en hulpst.) Uitzettingen met een rentetypsche looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Te ontvangen uitkeringen van Ned. Overheid Overlopende activa
Vlottende passiva
1.018
Netto vlottende schulden met een rente1.188 typische looptijd korter dan één jaar
6.485
5.764
6.700 2.743
6.314 Overige schulden 237 Overlopende passiva
2.932 454
2.893 449
9.871
9.106
28.057
25.363
878 440
953 24
Totaal vlottende activa
11.779
8.716
Totaal generaal
28.057
25.363
Jaarstukken 2023
Totaal vaste financieringsmiddelen
Totaal vlottende passiva
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 19 van 41
Overzicht van baten en lasten (x € 1.000) 2023
Begroot Initiële begroting 2023 2023
2022
Baten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk
34.748 -19 -11.160
33.564 0 -10.064
33.312 0 -9.989
33.596 -1 -10.662
Toegevoegde waarde
23.569
23.500
23.323
22.933
Bijdragen overheden Overige opbrengsten
64.670 3.083
62.594 1.988
61.401 2.049
61.079 2.733
Subtotaal
67.753
64.582
63.450
63.812
Totaal baten
91.322
88.082
86.773
86.745
Personeelskosten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten
-79.779 -1.964 -6.607
-80.315 -1.810 -5.806
-79.486 -1.810 -5.371
-75.973 -1.888 -7.696
Totaal bedrijfskosten
-88.350
-87.932
-86.667
-85.557
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór rente
2.972
151
106
1.188
Rentebaten en -lasten
-255
-151
-106
-120
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
2.717
0
0
1.068
Lasten
Mutaties in reserves - baten Mutaties in reserves - lasten Gerealiseerd resultaat
Jaarstukken 2023
2.865 2.865
0 2.717
0
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
0
1.068
pagina 20 van 41
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Op de jaarrekening zijn de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (verder BBV) van toepassing. Deze bepalingen zijn met ingang van het begrotingsjaar 2004 van toepassing. Indien optellingen ogenschijnlijk niet lijken te kloppen, is dit slechts het resultaat van afrondingsverschillen. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van de historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden, tenzij bij de betreffende balanspost anders is vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts verantwoord voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Uitzonderingen hierop zijn de personele verplichtingen genoemd in de paragraaf Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen. Voor deze “jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume” mogen geen voorzieningen worden opgenomen (artikel 44, lid 3 BBV).
In het BBV is onder meer bepaald dat de jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de toelichting alsmede uit de balans en de toelichting. In een aantal gevallen is, in verband met het van gemeenten en provincies afwijkende karakter van de bedrijfsvoering van de WVS, de benaming van de posten van de balans en het overzicht van baten en lasten hierop enigszins aangepast. Het BBV schrijft voor dat een aantal verplichte paragrafen in de jaarrekening moet worden opgenomen. Voor WVS betreft dit de volgende paragrafen:
• Weerstandsvermogen & risicobeheersing: zie paragraaf 5 onder “Algemeen”. • Financiering: zie paragraaf 6 onder “Algemeen”. • Onderhoud kapitaalgoederen: zie paragraaf 7 onder “Algemeen”. • Bedrijfsvoering: zie paragraaf 9 onder “Algemeen” . • Verbonden partijen: zie paragraaf 10 onder “Algemeen”. De voor gemeenten verplichte overige paragrafen “lokale heffingen” en “grondbeleid” zijn voor WVS niet van toepassing. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Vaste activa Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Op grond wordt niet afgeschreven.
De afschrijvingstermijnen bedragen in jaren (maximaal): Nieuwbouw bedrijfsgebouwen Renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen Voorzieningen aan terreinen Installaties Machines en inventarissen Vervoermiddelen Automatisering
40 25 20 15 10 10 5
Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 2.500 worden niet geactiveerd, tenzij er sprake is van een complex van kleine activa waarvan het totaal groter is dan € 2.500. Gronden worden altijd geactiveerd. Financiële vaste activa De deelnemingen zijn gewaardeerd op verkrijgingsprijs, dan wel lagere directe opbrengstwaarde.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 21 van 41
Vlottende activa Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van fifo. De voorraden handelsgoederen worden individueel gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Het onderhanden werk en de voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Vorderingen (met een rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar) en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid.
De waardering van de nog te factureren omzet is gebaseerd op de nog te factureren uren (tegen een gemiddelde uuropbrengst) en de bestede materialen op de lopende projecten.
Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve dient als buffer om toekomstige financiële en (verwachte) negatieve exploitatieresultaten te kunnen opvangen. Aan deze reserve is geen specifieke bestemming gegeven. Bestemmingsreserve De bestemmingsreserve dient als buffer om toekomstige financiële kosten te kunnen opvangen. Aan deze reserve is een specifieke bestemming gegeven.
Voorzieningen Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende schulden Leningen De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar. Vlottende passiva (met een rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar) De kortlopende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden, inclusief de rekening-courantschulden bij financiële instellingen en vooruit ontvangen bedragen.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 22 van 41
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Dit betreft het saldo van de mutaties in de voorraden gereed product en onderhanden werk gedurende het jaar. Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Onder deze post zijn ook de kosten van directe uitzendkrachten en uitbesteed werk begrepen.
Bijdragen overheden Dit betreft de rijksbijdrage, Covid-19 subsidie (2022 e.o.) en de gemeentelijke bijdragen. De rijksbijdrage in het kader van de Wet sociale werkvoorziening is gebaseerd op de P-budgetten SW van de deelnemende gemeenten in het boek-/subsidiejaar. De gemeentelijke bijdragen zijn gebaseerd op het aantal SW-medewerkers, medewerkers met een indicatie beschut werk en medewerkers met LDR per gemeente bij WVS in dienst op 1 januari van het voorgaande boekjaar. Overige opbrengsten Dit zijn de opbrengsten van de dienstverlening door WVS aan WVS Schoonmaak Vof en Propeople Holding B.V. Daarnaast betreft dit ook verhuuropbrengsten en de dienstverleningen aan SDW en Sfeer Voor Jou. Verder bestaat de overige opbrengsten uit opbrengsten bijdrage vanuit personeel voor privé gebruik auto van de zaak. Lasten Personeelskosten De personeelskosten bestaan uit de betalingen aan, voor en in verband met de medewerkers die in dienst van WVS zijn (geweest). Daarnaast zijn er de verstrekte subsidies aan werkgevers in het kader van Begeleid Werken en de kosten van de indirecte medewerkers die van detacheringbedrijven en uitzendbureaus worden ingehuurd.
In de toelichting wordt een onderscheid gemaakt naar de loonbetalingen en sociale premies van huidig personeel, de vergoedingen van kosten die in het belang van WVS zijn gemaakt en sociale uitkeringen aan of in verband met (voormalig) personeel. Verder worden de kosten van gesubsidieerd personeel (SW-medewerkers) niet-gesubsidieerd personeel (ambtelijke medewerkers) en ingehuurd personeel onderscheiden. Bij de kosten van het gesubsidieerd personeel zijn ook de kosten van plaatsing en arbeidsonderzoek opgenomen.
Afschrijvingskosten Dit zijn de kosten van de afschrijvingen van materiële vaste activa, conform de afschrijvingssystematiek die bij deze balanspost is vermeld. Voor de afschrijving op bedrijfsauto’s wordt rekening gehouden met de vastgestelde restwaarden. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn de aan het boekjaar toerekenbare uitgaven voor huur, onderhoud, energie, belastingen/verzekeringen, indirecte productiekosten, verkoopkosten, dienstreizen, onderzoek en advies en overige algemene kosten. Hierin is ook de dotatie aan de voorzieningen dubieuze debiteuren en spaarverlof opgenomen.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 23 van 41
Rentebaten en -lasten De rentebaten betreffen de opbrengsten uit positieve banksaldi en uitgeleende gelden. De rentelasten bestaan uit de rentelasten van de langlopende geldleningen en de rekening-courant krediet bij de bank. Resultaat verbonden partijen Dit betreft de dividenduitkering van Propeople Holding B.V. aan WVS, welke in 2023 niet heeft plaatsgevonden. De resultaten vanuit de BV's werden gebruikt om de lening verschuldigd aan WVS af te lossen. Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerd resultaat over enig boekjaar wordt afzonderlijk onder het eigen vermogen, op de balans opgenomen. Begrotingscijfers en begrotingsrechtmatigheid Voor de begrotingscijfers is uitgegaan van de in december 2022 vastgestelde herziene begroting 2023. WVS onderscheidt 1 programma, te weten de uitvoering van het programma begeleiding participatie. Op programmaniveau zijn de totale lasten overschreden met € 1.619.000. Op de baten is er sprake van een overschrijding van € 4.336.000 t.o.v. begroot. Het gerealiseerde resultaat komt daarmee € 2.717.000 beter uit dan begroot. Alle lasten passen binnen het vastgestelde beleid. Het dagelijks en algemeen bestuur zijn gedurende het jaar over de ontwikkeling van de baten en lasten en het verwachte resultaat geïnformeerd. De directie is van mening dat er voor de baten en lasten geen sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 24 van 41
Toelichting op de balans per 31 december 2023
Vaste activa Materiële vaste activa (x € 1.000 )
2023
2022
Boekwaarde per 1 januari Desinvesteringen Investeringen Projecten in uitvoering (mutatie) Afschrijvingen
16.629 -410 2.200
15.874 -123 2.575
-195 -1.964
191 -1.888
Boekwaarde 31 december
16.260
16.629
Onder projecten in uitvoering is de mutatie in het boekjaar opgenomen. Het saldo aan het begin van het boekjaar bedroeg € 231.000. Ultimo 2023 bedroeg het saldo € 36.000. Van de investeringen wordt het volgende overzicht gegeven:
- voorzieningen aan terreinen - gebouwen - installaties - machines - informatie- en communicatietechn ICT - inventarissen - vervoermiddelen - project in uitvoering Totaal
2023
begroting 2023
2022
0 496 97 146 18 178 1.265 36 2.236
0 650 200 150 400 100 1.300 0 2.800
0 886 98 137 17 290 1.146 231 2.805
Op 9 oktober 2023 is door het Algemeen Bestuur de aangepaste investeringbegroting 2023 goedgekeurd. Deze was vastgesteld op € 2,2 miljoen en is verhoogd naar € 2,8 miljoen. De grootste investeringen in 2023 werden gedaan in het wagenpark, gebouwen, inventaris. Staat van vaste activa en afschrijvingen (x € 1.000 ) Omschrijving Boekwaarde InvesteDesinvesvan kapitaalper ringen teringen uitgaven 01-01-2023 2023 2023
Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Installaties Machines Automatisering Inventarissen Vervoermiddelen Projecten iu Totaal
Jaarstukken 2023
1.970 86 8.431 1.183 363 61 425 3.878 231 16.628
0 0 496 97 146 18 178 1.265 36 2.236
0 18 158 300 160 36 293 1.223 231 2.419
Afschrijving 2023
Storno Boekwaarde per afschrijvingen i.v.m. des31-12 investeringen 2023 2023
0 13 705 182 113 41 122 788
0 18 158 300 160 36 293 813
1.964
1.778
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
1.970 73 8.222 1.098 396 38 481 3.946 36 16.260
pagina 25 van 41
Financiële vaste activa (x € 1.000 )
Kapitaalverstrekkingen aan Deelnemingen (Propeople Holding BV) Leningen verstrekt aan deelnemingen Totaal financiële vaste activa
2023
2022
18 0 18
18 0 18
In 2007 is Propeople Holding BV opgericht. Het doel van deze BV is het beheren van BV’s, welke noodzakelijk worden geacht om de primaire doelstelling van WVS te realiseren. Flexkompaan B.V. is tegen intrinsieke waarde ondergebracht bij Propeople Holding BV. In 2009 heeft Propeople Holding BV WVS Facilitair BV opgericht, welke BV een 50 % belang heeft verworven in WVS Schoonmaak Vof.
Aanvullende toelichting op de post Financiële activa WVS heeft een 100 % deelneming in Propeople Holding B.V. (Propeople). Deze deelneming is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van € 18.000. Eind april 2012 zijn de aandelen van Accessio Reïntegratiediensten B.V., een 100 % dochteronderneming van Propeople, verkocht aan een derdenpartij. Het hiermede verband houdende verlies is verwerkt in de jaarrekening van Propeople Holding B.V. Het eigen vermogen van Propeople Holding B.V. bedraagt ultimo 2023 € 850.000 Vlottende activa Voorraden (x € 1.000 )
2023
2022
Grond- en hulpstoffen Diverse voorraden
1.018 0
1.187 1
Totaal
1.018
1.188
De voorraden zijn met € 170.000 gedaald ten opzichte van 2022 .Verreweg het grootste deel van de voorraden heeft betrekking op de trappenproductie bij Industrie Bergen op Zoom. Een voorziening voor incourantheid van de voorraden wordt ultimo 2023 niet noodzakelijk geacht. Vorderingen (x € 1.000)
Handelsdebiteuren Openbare lichamen Af: voorziening wegens risico nietinvorderbaarheid Totaal debiteuren Personeelsvordering Overige vorderingen Totaal Verhouding handelsdebiteuren/netto-omzet in %
Jaarstukken 2023
2023
2022
4.669 1.667 -52
4.473 1.427 -2
6.284
5.898
91 325
88 328
6.700
6.314
19,3
18,8
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 26 van 41
Liquide middelen (x € 1.000)
2023
2022
Kas Bank- en girosaldi
1 2.742
1 236
Totaal
2743
237
De kas- en banktegoeden zijn opgenomen onder de activa.
Schatkistbankieren Voor decentrale overheden met een begrotingsomvang van minder dan € 500 miljoen geldt een drempelbedrag van 2 % van de jaarlijkse begroting. Het begrotingstotaal van WVS bedroeg voor 2023 € 98.146.000. Het kwartaalgemiddelde van het rekening-courant saldo in 2023 was als volgt:
Gebruik drempelbedrag Drempelbedrag
1e kw. 503 1963
2e kw. 1.030 1963
3e kw. 1.479 1963
4e kw. 1.509 1963
Overschrijding(-) / onderschrijding (+)
1460
933
484
454
In de kwartalen van overschrijding zijn er overtollige middelen bij Rijksschatkist aangehouden. Te ontvangen uitkeringen Europese en Nederlandse overheidslichamen 2023 122 756 878
Compensatie transitie vergoeding Nog te ontvangen Lage Inkomensvoordeel Totaal
Compensatie transitie vergoeding Nog te ontvangen Lage Inkomensvoordeel Totaal
Saldo 1/1 158 795 953
Toev 122 756 878
2022 158 795 953
Vrijval Saldo 31/12 158 122 795 756 953 878
De opgenomen vordering eind 2023 betreft de compensatievergoedingen welke per 31-12-23 nog te verwachten waren. De vordering LIV 2023 is berekend op basis van de loongegevens 2023. De definitieve beschikking en ontvangst van de gelden zal plaatsvinden in de loop van 2024. Overlopende activa 2023 341 7 4 0 0 88 440
2022 16 4 4 0 0 0 24
Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen
2023 4.256 0 -1.256
2022 6.457 1.679 -3.880
Saldo per 31 december
3.000
4.256
Vooruitbetaalde motorrijtuigenbelasting en - verzekering Vooruitbetaalde verzekeringspremie overige Te ontvangen loonkosten subsidie Beschut Werk Te verdelen loonkosten subsidie BW Diverse vooruitbetaalde onderhoudscontracten en licenties Overige posten Totaal De post "overige posten" betreft vooruitbetaalde kosten op balansdatum.
Eigen vermogen Algemene reserve (x € 1.000 )
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 27 van 41
Bestemmingsreserve (x € 1.000 )
Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen
2023 200 650 0
2022 150 50 0
Saldo per 31 december
850
200
In 2018 is besloten om te starten met een jaarlijkse reservering van € 50.000 per jaar t.b.v. "Viering 50 jaar WVS" tot en met boekjaar 2023. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2022 is besloten om een dotatie aan de bestemmingsreserve te doen van € 600.000 i.v.m. extra kosten Cao SGO 2023. Nog te bestemmen resultaat (x € 1.000 )
In 2023 is het resultaat over 2022 (€ 1.068.000 overschot) deels toegevoegd aan de bestemmingsreserve en deels uitgekeerd.
Saldo per 1 januari Toegevoegd aan Algemene Reserve Onttrokken aan Algemene Reserve Toegevoegd aan Bestemmingsreserve Ontrokken uit de bestemmingsreserve Uitgekeerd aan gemeenten Gerealiseerd resultaat
2023 1.068 0 1.256 -650 0 -1.674 2.717
2022 714 -1679 3880 -50 0 -2.865 1.068
Saldo per 31 december
2.717
1.068
In de paragraaf overige gegevens in deze jaarrekening is het voorstel tot verwerking van het voordelige resultaat 2023 ad € 2.717.000 opgenomen. Voorzieningen (x € 1.000 )
2023
2022
Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen
1.725 55 -106
12 1.880 -167
Saldo per 31 december
1.674
1.725
3e WW jaar ambtelijk Spaarverlof SW Spaarverlof ambtelijk Totaal
Saldo 1/1 15 1.706 4 1.725
Toev
Vrijval 3 37 15 55
0 -106 0 -106
Saldo 31/12 18 1.637 19 1.674
Vanaf 2018 is er de verplichting om een voorziening t.b.v. de mogelijke 3e WW jaar voor de ambtelijke medewerkers op te nemen. Er zijn nog geen lopende zaken, maar derhalve toch een opbouw van 15k opgenomen. Vanaf 2022 is er de verplichting om een voorziening voor spaarverlof voor SW- en ambtelijke medewerkers op te nemen. De vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Leningen (x € 1.000 ) Saldo per 1 januari Opgenomen leningen Aflossingen
2023 9.008 3.000 -2.063
2022 6.806 4.000 -1.798
Saldo per 31 december
9.945
9.008
De rentelast voor de langlopende schulden in 2023 was € 176.109
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 28 van 41
Staat van leningen (x € 1.000 )
Lening Nummer
Oorspronkelijk bedrag leningen
Lening 90545 Lening 91109 Lening 111105 Lening 112899 Lening 115893 Lening 40116610
4.538 4.538 5.000 4.000 4.000 3.000 25.076
Jaar vd laatste aflossing 2024 2025 2027 2024 2032 2033
Renteperc. 6,09 6,05 0,84 -0,20 1,88 3,31
Restant leningen Primo 2023 363 545 2.500 1.600 4.000 0 9.008
In het jaar opgenomen leningen 0 0 0 0 0 3.000 3.000
betaalde rente
aflossing
22 33 21 -3 75 0 148
181 181 500 800 400 0 2.063
Restantleningen ultimo 2023 181 364 2.000 800 3.600 3.000 9.945
Vlottende passiva Kortlopende schulden Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (x € 1.000 ) 2023 Crediteuren 2.485 Bank- en rekening-courantsaldi 0 Kasgeldlening 4.000
2022 2.764 0 3.000
6.485
5.764
Totaal per 31 december
De bank- en rekening-courantsaldi betreffen het negatieve saldo op de BNG-hoofdrekening (kredietruimte € 5 miljoen). Gezien de gunstige voorwaarden voor de rente op langlopende leningen is er in 2021 voor gekozen om het risico van rente-stijgingen af te wenden voor de rekening-courant, en een kasgeldlening voor 1 jaar aan te trekken. Voor een verdere toelichting op de financiering wordt verwezen naar het onderdeel treasury, paragraaf 6 van de algemene toelichting.
Overige schulden (x € 1.000 )
2023
2022
Af te dragen belasting en premies Af te dragen BTW Diversen Totaal overige schulden
1.813 1.114 5 2.932
1.827 973 93 2.893
2023 238 20 0 0 0 197 455
2022 74 20 0 0 0 355 449
Overlopende passiva (x € 1.000 )
Rente leningen Accountantskosten Vooruitontvangen bijdragen projecten Nog te ontvangen fakturen Transitorische kosten Overig Totaal
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 29 van 41
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Openstaande verlofrechten van ambtelijke en SW-medewerkers (1) met uitzondering van Ambt. verlofsparen en SW spaarverlof. Hiervoor is per 31-12-2023 een voorziening getroffen in de balans.
€
3.484.822
Vakantiegeldverplichting (juni tot en met december) SW-medewerkers (2)
€
2.088.969
€
5.573.791
1) Op basis van verlofsaldi ultimo 2023; uurtarief op basis van gemiddelde salariskosten van het personeelsbestand, inclusief opslag voor sociale en pensioenlasten. 2) Per 1-1-2017 geldt het IKB (Individuele keuzebudget) voor de ambtelijke medewerkers. Hier maakt vakantiegeld onderdeel vanuit, waardoor vanaf boekjaar 2018 voor deze categorie medewerkers geen vakantiegeld verplichting meer bestaat. Daarnaast zijn er nog de navolgende verplichtingen aangegaan: - Er worden nog enkele (kleine) bedrijfsruimten ten behoeve van de groenvoorziening gehuurd.
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die het beeld van de jaarrekening beïnvloeden en toegelicht dienen te worden.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 30 van 41
Rechtmatigheid Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteris niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het Dagelijks Bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, het begrotings-, voorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium, rechtmatig zijn nageleefd. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. Het Algemeen Bestuur heeft op 18-12-2023 het normenkader van de relevante wet- en regelgeving vastgesteld. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.
Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1 % van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is daarmee vastgesteld op € 998.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Comissie BBV van november 2023. Bevindingen: Begrotingscriterium: De totalen lasten worden overschreden met € 1.619.000. Deze zijn echter op basis van artikel 9 lid 4 van de financiële verordeing WVS vooraf als acceptabel aangeduid. Voorwaardencriterium: geen bevindingen M&O criterium: geen bevindingen Conclusie Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 31 van 41
Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Toegevoegde waarde (x € 1.000)
Omschrijving Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderh. werk Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Verhouding directe kosten / netto-omzet (in %) FTE's WSW (gemiddeld, exclusief Begeleid Werken) Toegevoegde waarde per FTE (in €)
2023
Begroot 2023
2022
34.748 -19 -11.160 23.569
33.564 0 -10.064 23.500
33.596 -1 -10.662 22.933
32,2 1.482 15.907
30,0 1.538 15.277
31,7 1.560 14.699
De netto omzet is ten opzichte van 2022 met 3,43 % gestegen. De toegevoegde waarde (TW) is 0,28 % hoger dan 2022. Bijdragen overheden (x € 1.000) Begroot Omschrijving
2023
2023
2022
Rijksbijdrage SW Bijdragen lokale overheden Overige subsidies overheid Totaal
51.621 7.700 5.349 64.670
48.987 7.700 5.907 62.594
49.478 7.532 4.069 61.079
Aantal S.E.’s WSW gemiddeld
1.540 33.519
1.535 31.919
1.619 61.079
Rijksbijdrage per S.E. gemiddeld (in €)
Het Rijk heeft de rijksbijdrage gemeenten via het SW gedeelte van het participatiebudget toegekend als lumpsum financiering. Deze is gebaseerd op een fictieve taakstelling. De berekening wordt volgens de formule "gerealiseerde taakstelling voorgaand jaar blijfkanscorrectie voor lopend jaar" toegepast. Daarnaast heeft separaat nog afrekening plaatsgevonden met andere gemeenten m.b.t. rijksbijdrage voor SW-medewerkers die in de loop van 2023 zijn verhuisd. De bijdragen lokale overheden zijn de gemeentelijke bijdragen per doelgroep-deelnemer (Wsw, beschut werk en participant) waartoe in de (herziene-) begroting 2023 is besloten. Deze bijdrage bedraagt € 3.769 per deelnemer. De post "overige subsidies overheid" bevat onder andere ontvangen loonkostensubsidie beschut werk € 2.254.000, vergoeding begeleiding beschut werk € 1.743.000, opbrengsten ontwikkeltrajecten € 725.000, loonkostensubsidie participanten € 44.000, € 325.000 opbrengst reïntegratie instrumenten, € 124.000 voor SITS en een bedrag van € 105.000 voor ESF.
Overige bedrijfsopbrengsten (x € 1.000) Omschrijving
2023
Begroot 2023
2022
Opbrengsten serviceniveau-overeenkomsten Overige opbrengsten Incidentele baten Resultaat/boekwinst desinvesteringen Totaal overige bedrijfsopbrengsten
2.806 233 0 44 3.083
1.938 20 0 30 1.988
2.460 208 0 65 2.733
WVS levert diverse diensten aan WVS Schoonmaak Vof. en Propeople Holding BV. Dit vindt plaats op basis van service-niveau overeenkomsten waarin de diverse diensten staan beschreven en tegen welke kosten. De overige opbrengsten bestaan uit opbrengsten bijdrage vanuit personeel voor privé gebruik auto van de zaak € 41.000 en diverse werkzaamheden voor en huuropbrengsten van o.a. Stichting Op Weg Naar Werk, SDW, en Sfeer voor jou. De subsidie Praktijkleren van het RVO bedroeg € 12.029.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 32 van 41
Personeelskosten (x € 1.000 )
2023
Begroot 2023
2022
Personeelskosten Wsw Personeelskosten ambtelijk Inhuur personeel derden
57.135 3.964 18.680
57.615 3.841 18.859
56.686 4.106 15.181
Totaal personeelskosten
79.779
80.315
75.973
2023
Begroot 2023
2022
Lonen Wsw Compensatie transitievergoedingen Sociale lasten Wsw Pensioenpremie Wsw Loonkostenkortingen (LIV) Woon-werk vervoerskosten Wsw Collectief vervoerskosten Wsw Kosten Transitievergoeding Studiekosten Kosten arbeidsontwikkeling Overige personeelskosten Wsw Verstrekte loonkostensubsidies
44.335 -493 7.271 3.953 -759 325 595 520 167 0 994 227
43.523 -450 6.942 4.100 750 388 517 500 111 0 1.009 225
43.684 -581 7.217 4.096 -800 416 518 586 164 0 1.174 212
Totaal personeelskosten Wsw
57.135
57.615
56.685
1.482 38.561 25,3
1.538 37.454 25,4
1.560 36.331 25,9
Omschrijving
Personeelskosten WSW (x € 1.000)
Omschrijving
FTE’s Wsw (jaargemiddelde), excl. Beg. Werken Personeelskosten Wsw per FTE (in €) Verhouding soc. lasten en pens. premie t.o.v. lonen Wsw (%)
De loonkosten voor het SW-personeel hebben betrekking op een gemiddelde formatie van 1.482 full-time-equivalents (FTE) (exclusief begeleid werken). Begroot was een gemiddelde formatie van 1.636 FTE’s. In de begroting is uitgegaan van € 500.000,- kosten voor transitievergoedingen. De werkelijke lasten m.b.t. de transitievergoeding zijn € 520.000 in 2023. In de begroting was rekening gehouden met een compensatie transitievergoeding van € 450.000,-. Vanaf 2022 is gestart met inhuur organisatie HCS/Quare ten behoeve van bedrijfsgeneeskundige zorg, kosten € 716.000 voor jaar 2023. Er is een vordering LIV 2023 opgenomen van € 756.000,- als bate voor het LIV (Lage Inkomens Voordeel). Begroot was een bedrag van € 750.000,-.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 33 van 41
Personeelskosten ambtenaren (x € 1.000)
Cat. 1.1 1.1 1.1 3.4 3.4 3.4
Omschrijving Lonen Sociale lasten Pensioenlasten Reiskosten Studiekosten Overige personeelskosten Totaal
2023 3.025 422 456 19 12 30 3.964
Begroot 2023 2.932 386 523 0 0 0 3.841
2022 3.129 389 527 20 15 26 4.106
Formatie ten laste van exploitatie Formatie ten laste van voorzieningen Aantal ambtenaren (FTE’s gemiddeld)
45,1 0,0 45,1
45,0 0,0 45,0
49,7 0,0 49,7
87.972 29%
85.356 31%
82.649 29%
Personeelskosten ambtelijk per FTE (in €) Verhouding sociale & pensioen lasten / lonen ambtelijk (in %)
De gemiddelde formatie van regulier personeel (ambtenaren en inhuur van Flexkompaan regulier) over 2023 bedroeg 198,3 full-timeequivalents (FTE: een formatieplaats van 36 uur). De gemiddelde loonkosten per ambtenaar zijn ten opzichte van vorig jaar met 6,44 % gestegen per FTE. Nieuwe medewerkers komen in dienst van Flexkompaan B.V.
Inhuur personeel derden (x € 1.000)
Omschrijving Inhuur Flexkompaan Inhuur Flexkompaan Participatie (Beschut Werk) Inhuur Stichting WWB en OWNW Overige inhuur Totaal inhuur personeel derden
2023 12.321 4.414 30 1.915 18.680
Begroot 2023 11.735 6.759 0 365 18.859
2022 10.716 3.257 76 1.132 15.181
In 2023 zijn gemiddeld 153,21 fte’s ingehuurd van Flexkompaan. De totale personeelsformatie (ambtelijk en flexkompaan regulier) is 4,41 fte boven 2022, zoals uit bijgaand overzicht blijkt. De overige inhuur betreft uitzendkrachten.
Begroot
Ambtelijke medewerkers, gemiddeld aantal FTE's Flexkompaan regulier, gemiddeld aantal FTE's Flexkompaan Participatie, gemiddeld aantal FTE's
Jaarstukken 2023
2023
2023
2022
45,1 153,2 153,9
45,0 153,8 155,4
49,7 144,2 137,8
352,3
354,2
331,7
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 34 van 41
Afschrijvingskosten (x € 1.000 ) Cat.
Omschrijving
2023
Begroot 2023
2022
2.3
Afschrijving materiële vaste activa
1.964
1.810
1.888
De afschrijvingen zijn € 76.000 hoger dan 2022. De investeringen zijn toegelicht op bladzijde 24. Ten opzichte van de begroting zijn de afschrijvingen € 154.000 hoger. Overige bedrijfskosten (x € 1.000 )
Cat.
Omschrijving
2023
Begroot 2023
2022
3.4 3.4 3.1 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4
Huren Onderhoud Energie Indirecte productiekosten Reiskosten werkkilometers Onderzoek en advies Marketing- en verkoopkosten Algemene kosten Incidentele lasten Totaal
65 1.881 1.431 565 21 407 129 2.108 0 6.607
58 2.125 1.281 430 46 335 96 1.435 0 5.806
106 1.946 1.310 658 16 310 77 1.567 1.706 7.696
De huurlasten bestaan voor een groot deel uit de huur van steunpunten in Zevenbergen en Woensdrecht t.b.v. de groenvoorziening alsmede huur van bedrijfsmiddelen.
Rentebaten en -lasten (x € 1.000 )
Cat.
Omschrijving
2023
Begroot 2023
2022
2.1
Langlopende leningen BNG o/g Langlopende lening u/g Propeople Holding Kasgeldlening BNG Overige rentebaten en -lasten
176 0 133 -54
148 0 3 0
138 -2 -3 -13
Totaal
255
151
120
2.1
De rentelasten zijn ten opzichte van 2022 toegenomen met 27,61 %. De rentebaten zijn met 417,61 % toegenomen. In paragraaf 6 van de algemene toelichting is het treasury-beleid verder toegelicht. In 2023 is er een nieuwe kasgeldlening aangegaan ad. € 4.000.000 met een looptijd van 1 jaar en een rentepercentage van 3,35 %.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 35 van 41
Resultaat verbonden partijen (x € 1.000 )
Cat.
Omschrijving
2.1
Dividend deelnemingen
2023
Begroot 2023
2022
0
0
0
Ook in 2023 is door de Algemene vergadering van aandeelhouders van Propeople Holding BV besloten geen dividend uit te keren.
Mutatie reserves baten (x € 1.000)
Cat.
Omschrijving
7.1
Mutatie reserves
2023
Begroot 2023
2022
0
0
0
Gerealiseerd resultaat (x € 1.000)
Cat.
Omschrijving
2023
Begroot 2023
2022
6.0
Saldo
2.717
0
1.068
De exploitatie sluit met een positief resultaat van € 2.717.000. In de paragraaf “overige gegevens” is het voorstel tot bestemming van dit resultaat opgenomen.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 36 van 41
Overzicht van Incidentele baten en lasten (x € 1.000) specificatie incid. 2023
Totaal 2023
Incidenteel
Resultaat 2023
Begroting 2023
Baten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk
34.748 -19 -11.160
Toegevoegde waarde
23.569
Bijdragen overheden Rijksbijdrage SW Overrealisatie Wsw Bijdragen lokale overheden Overige subsidies overheid
0 0 0
34.748 -19 -11.160
33.564 0 -10.064
23.569
23.500
64.670
-178
64.848
62.594
Overige opbrengsten
3.083
0
3.083
1.988
Subtotaal
67.753
-178
67.931
64.582
Totaal baten
91.322
-178
91.500
88.082
-79.779
-50
-79.729
-80.315
Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten
-1.964 -6.607
0 0
-1.964 -6.607
-1.810 -5.806
Totaal bedrijfskosten
-88.350
-50
-88.300
-87.932
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór rente
2.972
-228
3.200
151
Rentebaten en -lasten Resultaat verbonden partijen Mutaties in reserves
-255 0 0
0 0 0
-255 0 0
-151 0 0
Gerealiseerd resultaat
2.717
-228
2.945
0
51.621 -178 7.700 5.349
Lasten Personeelskosten Personeelskosten Wsw Afrek UWVgelden 2022 eo Personeelskosten ambtelijk Inhuur personeel derden
Jaarstukken 2023
-57.135 -50 -3.964 -18.680
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 37 van 41
Overzicht Programma-taakvelden WVS had tot 2018 maar 1 programma/ taakveld te rapporteren. Vanaf 1-1-2018 is vanuit de BBV opgelegd dat de lasten en baten moeten worden gesplitst naar 2 taakvelden.
Lasten Begroting Rekening 2023 2023
* € 1.000 Hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning
Taakveld 0.4 Overhead 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
Totaal taakveld 6 Sociaal domein Totaal taakveld Totaal-generaal
Jaarstukken 2023
6.4 Begeleide participatie
-11.594 0 0
-12.385 0 0
0 -11.594
Baten Begroting Rekening 2023 2023
Saldo Begroting Rekening 2023 2023
2.290 0 0
3.876 0 0
-9.304 0 0
-8.509 0 0
0 -12.385
2.290
2.717 6.593
0 -9.304
2.717 -5.792
-86.552 -86.552
-87.380 -87.380
95.856 95.856
95.889 95.889
9.304 9.304
8.510 8.510
-98.146
-99.765
98.146
102.482
0
2.717
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 38 van 41
Toelichting Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) In het kader van de WNT dienen de beloningen aan topfunctionarissen te worden bekendgemaakt, alsmede de beloningen aan andere functionarissen die het bezoldigingsmaximum van € 223.000 (op jaarbasis) te boven gaan.
Belastbare kostenvergoedingen
Voorzieningen betaalbaar op termijn
totale beloning
Norm 2023
Beloning 2022
Norm 2022
Dhr. L. van der Beek
plv. voorzitter AB/DB vanaf 23-06-2022
nvt
0
0
0
0
22.300
0
11.303
Dhr. L. van der Beek
Voorzitter AB/DB tot 23-062022
nvt
0
0
0
0
0
0
15.445
Dhr. A.M. van Beers
extern lid DB vanaf 1-4-2016 nvt
5.000
0
0
5.000
22.300
4.000
21.600
Dhr. P. van der Velden
extern lid DB vanaf 1-4-2016 tot 1-4-2023 nvt
1.250
54
0
1.304
5.575
4.108
21.600
Dhr. B. van 't Wout
extern lid DB vanaf 01-042023
nvt
3.750
55
0
3.805
16.725
0
0
Dhr. M.A.C.M.J. van Ginderen
lid AB/DB
nvt
0
0
0
0
22.300
0
21.600
Dhr. A.F. Zopfi
lid AB tot 01-07-2023
nvt
0
0
0
0
11.150
0
21.600
Dhr. J.M.J.C. van Steen lid AB vanaf 11-07-2023 nvt voorzitter AB/DB vanaf 23-062022 nvt Dhr. T.C. Melisse plv voorzitter AB/DB tot 2306-2022 nvt Dhr. T.C. Melisse
0
0
0
0
10.631
0
0
0
0
0
0
33.450
0
16.955
0
0
0
0
0
0
10.297
Dhr. M.J. Verwijmeren lid AB vanaf 15-06-2022 Mevr. L.F.E.A. lid AB vanaf 15-06-2022 Matthijssen-de Jong lid AB vanaf 15-06-2022 Dhr. N. Baali
nvt
0
0
0
0
22.300
0
11.836
nvt nvt
0 0
0 0
0 0
0 0
22.300 22.300
0 0
11.836 11.836
Dhr. G.J.M. Blom
lid AB vanaf 15-06-2022
nvt
0
0
0
0
22.300
0
11.836
Dhr. D.P.E. Hopmans
lid AB vanaf 15-06-2022
nvt
0
0
0
0
22.300
0
11.836
Dhr. JHG Koopman
Alg. directeur
100% 172.751
0
22.661
195.412
223.000
183.297
216.000
Beloning *
Belastbare kostenvergoedingen
Voorzieningen betaalbaar op termijn *
totale beloning *
Norm 2022
Naam
Functie
Omvang dienstverband
Beloning
in
De topfunctionarissen van WVS zijn de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur, alsmede de Algemeen Directeur. Van de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur ontvingen in 2023 alleen de zg. externe DB-leden een beloning.
100% 159.842
0
23.455
183.297
216.000
Dhr. JHG Koopman
Alg. directeur v.a. 1-3-2010
Omvang dienstverband *
Functie
Naam
De algemeen directeur is het gehele jaar in dienst geweest op basis van 40 uur p/w
De met een * aangemerkte bedragen hebben betrekking op het jaar 2022. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueeel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 39 van 41
Overige gegevens Voorstel tot verwerking van het resultaat Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat over 2023 ad. € 2.717.000 positief als volgt te bestemmen: - € 50.000,- reserveren voor het 50-jarig jubileum van WVS. - € 1.000.000,- toe te voegen aan de algemene reserve. - € 600.000,- te ontrekken uit de bestemmingsreserve i.v.m. extra kosten Cao SGO 2023. - € 2.267.000,- uitkeren aan de deelnemende gemeenten.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 40 van 41
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is als separate bijlage toegevoegd aan de jaarstukken.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 41 van 41
WVS Accountantsverslag voor het boekjaar geëindigd op 31 december 2023 24 april 2024
Deloitte Accountants B.V. Flight Forum 1 5657 DA Eindhoven Postbus 376 5600 AJ Eindhoven Nederland Tel: 088 288 2888 www.deloitte.nl
Vertrouwelijk Aan het algemeen en dagelijks bestuur van WVS Postbus 1130 4700 BC ROOSENDAAL Onderwerp: Accountantsverslag 2023 Datum: 24 april 2024 Behandeld door: A. Maas MSc RA 088 288 4345 Kenmerk: 24045E93FB/LK
Geachte leden van het algemeen en dagelijks bestuur, In opdracht van het algemeen bestuur hebben wij de jaarrekening 2023 van WVS gecontroleerd. Deze jaarrekening is opgesteld onder de verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur. Onze verantwoordelijkheid is het geven van een onafhankelijk oordeel over de getrouwheid en de financiële rechtmatigheid van deze jaarrekening. De controle die wij hiertoe hebben uitgevoerd, is verricht overeenkomstig hetgeen hieromtrent is vastgelegd in de schriftelijke opdrachtbevestiging van 28 september 2023 (met kenmerk: 2309F5281D/IB). Wij zijn van mening dat de reikwijdte van onze controle en de resultaten daarvan een deugdelijke basis vormen voor ons oordeel. In dit accountantsverslag geven wij een nadere toelichting op de belangrijkste aangelegenheden in de jaarrekening 2023 van WVS en onze controle. Wij benadrukken dat de zaken die wij rapporteren geen afbreuk doen aan ons oordeel over de jaarrekening 2023 van WVS. Wij maken u er op attent dat het accountantsverslag een vertrouwelijk karakter heeft en alleen voor u is bestemd. Dit impliceert dat dit verslag niet zonder onze toestemming geheel of gedeeltelijk aan derden ter beschikking mag worden gesteld. Tot slot willen wij de medewerkers van WVS bedanken voor de open en constructieve samenwerking bij het uitvoeren van onze controlewerkzaamheden en de totstandkoming van deze rapportage.
Hoogachtend, Deloitte Accountants B.V.
I. Wetters MSc RA
© 2024 Deloitte The Netherlands
Op alle opdrachten verricht door Deloitte, behoudens M&A Diensten, zijn de Algemene Voorwaarden Dienstverlening Deloitte Nederland, januari 2020 gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 24362837 van toepassing. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853. Deloitte Accountants B.V. is een zogenoemde affiliate van Deloitte NSE LLP en maakt onderdeel uit van het internationale netwerk van Deloitte Touche Tohmatsu Limited. Accountantsverslag 2023 1
Inhoudsopgave Contact
1. Managementsamenvatting
3
De contactpersonen voor de inhoud van dit accountantsverslag zijn:
2. Analyse vermogen en resultaat
6
3. Overige onderwerpen
8
Ivo Wetters Eindverantwoordelijk accountant Deloitte Accountants B.V. Tel: 06 2078 9984 Iwetters@deloitte.nl
Bijlagen
13
Arjen Maas Manager Deloitte Accountants B.V. Tel: 06 2089 7167 Amaas@deloitte.nl
© 2024 Deloitte The Netherlands
Accountantsverslag 2023
2
Hoofdstuk 1
Managementsamenvatting
© 2024 Deloitte The Netherlands
Inhoudsopgave
1
2
3
Accountantsverslag 2023 3 24045E93FB/LK
De jaarrekening 2023 van WVS is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur. Wij hebben deze jaarrekening gecontroleerd met als doel een onafhankelijk oordeel omtrent de getrouwheid hiervan af te geven. In deze samenvatting treft u de belangrijkste aspecten van deze jaarrekening en onze werkzaamheden aan. (Goedkeurende) controleverklaring Wij zijn van oordeel dat de jaarrekening 2023 van WVS een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het eigen vermogen op 31 december 2023 en het resultaat over 2023. Wij zijn derhalve voornemens een goedkeurende controleverklaring bij deze jaarrekening te verstrekken. Het goedkeurend oordeel bij de jaarrekening houdt in dat: • De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de verslaggevingsvoorschriften, meer specifiek het Besluit begroting en verantwoording provincie en gemeenten (BBV), en dat de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling consistent zijn toegepast. • Het jaarverslag aan de inrichtingseisen van BBV voldoet en, voor zover wij kunnen overzien, geen tegenstrijdigheden met de jaarrekening bevat. Naar aanleiding van onze controle zijn geen cijfermatige aanpassingen in de concept jaarrekening doorgevoerd, wel is beperkt sprake van ongecorrigeerde controleverschillen in de jaarrekening.
Er bestaan geen verschillen van inzicht met de algemeen directeur of het dagelijks bestuur over de uitkomsten van onze werkzaamheden, de verslaggeving of de gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Rechtmatigheidsverantwoording Vanaf het boekjaar 2023 is het dagelijks bestuur verplicht in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording op te nemen waarin zij zich verantwoordt over de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties (inclusief begrotingsrechtmatigheid). Uit de in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording blijken alleen begrotingsonrechtmatigheden welke voor een bedrag van € 1.619.000 de verantwoordingsgrens te boven gaan. Deze zijn echter conform uw financiële verordening als acceptabel aangemerkt. Analyse vermogen en resultaat Het eigen vermogen van uw gemeenschappelijke regeling is in 2023 met een bedrag € 1.043.000 toegenomen. Dit bestaat uit een toename van het eigen vermogen vanwege het gerealiseerd resultaat over 2023 van € 2.717.000 en een afname van het eigen vermogen als gevolg van de uitkering aan de deelnemende gemeenten overeenkomstig de vastgestelde resultaatbestemming over 2022 van € 1.674.000. Begroot was een resultaat van € 0. In het jaarverslag is een analyse opgenomen van de belangrijkste afwijkingen tussen de realisatie en de begroting 2023.
Deze positieve afwijking is vooral te danken aan niet bedrijfsvoering gerelateerde zaken zoals een betere rijksbijdrage per SW-er dan verwacht.
© 2024 Deloitte The Netherlands
Inhoudsopgave
1
2
3
Accountantsverslag 2023 4 24045E93FB/LK
Geïdentificeerde fouten en tekortkomingen in de toelichtingen De materialiteit bij de planning en uitvoering van onze controle bedroeg € 990.000 (2022: € 968.000). Deze materialiteit sluit aan op het door de het algemeen bestuur vastgestelde controleprotocol. Goedkeuringstolerantie Fouten
1% van het totaal van de lasten
€ 990.000
Onzekerheden
3% van het totaal van de lasten
€ 2.970.000
Na afloop van de controle resteren een drietal ongecorrigeerde controleverschillen: • Te lage voorziening spaarverlof en te lage kosten van € 66.000 (negatief resultaatimpact), doordat de gemiddelde uurtarieven tot en met november 2023 (vóór CAO verhoging) zijn gehanteerd in plaats van de actuele uurtarieven per balansdatum 31 december 2023 en het opslagpercentage sociale lasten is berekend over 2022 i.p.v. 2023. • Te lage omzet en te hoge overlopende passiva van € 50.000 (positief resultaatimpact), doordat de omzet van een dubieuze debiteur onder de overlopende passiva is opgenomen terwijl hier al rekening mee is gehouden bij de voorziening dubieuze debiteuren. • € 67.000 te lage rentebaten, € 28.000 te lage liquide middelen en € 39.000 te lage overlopende activa (positief resultaatimpact) als gevolg de rente 2023 op de afschriften 2023 en 2024 van Schatkistbankieren niet is geboekt. Deze controleverschillen zijn lager dan de goedkeuringstolerantie en heeft derhalve geen impact op de strekking van de controleverklaring (goedkeurend). Overige onderwerpen • De bezoldiging van de algemeen directeur en de leden van het dagelijks en algemeen bestuur over 2023, alsook de informatieverstrekking hierover in de jaarrekening, voldoen aan de bepalingen van de Wet normering topinkomens. • De eindejaarscontrole is in goede samenwerking met uw medewerkers verlopen.
Bij aanvang van de jaarrekeningcontrole waren de jaarstukken 2023, inclusief het onderliggend balansdossier, gereed. • Uit onze interim-controle komen geen bevindingen naar voren die er op duiden dat de interne-beheersmaatregelen die WVS binnen de voor de jaarrekening relevante bedrijfsprocessen heeft ingesteld in opzet en bestaan niet voldoen aan de randvoorwaarden die hier vanuit de accountantscontrole van de jaarrekening voor gelden. Wij hebben hierbij ook de geautomatiseerde beheersingsomgeving in overweging genomen. • Wij merken volledigheidshalve op dat, hoewel wij een kritische houding hebben ten opzichte van het risico van fraude in de jaarrekening, onze controle niet specifiek is gericht op het ontdekken van fraude. Wij hebben tijdens onze controle geen aanwijzingen gehad die wijzen op fraude. • Waar het onze onafhankelijkheid als certificerend accountant van WVS betreft, concluderen wij op basis van de toetsing van onze dienstverlening aan het hiervoor geldende normenkader (de verordening inzake onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten), dat deze is gewaarborgd.
© 2024 Deloitte The Netherlands
Inhoudsopgave
1
2
3
Accountantsverslag 2023 5 24045E93FB/LK
Hoofdstuk 2
Analyse vermogen en resultaat
© 2024 Deloitte The Netherlands
Inhoudsopgave
1
2
3
Accountantsverslag 2023 6 24045E93FB/LK
Het vermogen is in 2023 met € 1.043.000 toegenomen.
Het saldo van baten en lasten is € 2.717.000 voordelig.
© 2024 Deloitte The Netherlands
Vermogen Het eigen vermogen van uw gemeenschappelijke regeling is in 2023 met een bedrag € 1.043.000 toegenomen. Dit bestaat uit een toename van het eigen vermogen vanwege het gerealiseerd resultaat over 2023 van € 2.717.000 en een afname van het eigen vermogen als gevolg van de uitkering aan de deelnemende gemeenten overeenkomstig de vastgestelde resultaatbestemming over 2022 van € 1.674.000. Resultaat Het saldo van baten en lasten bedraagt € 2.717.000 voordelig. Begroot was een saldo van € 0. Het saldo wordt beïnvloed door enkele aanvullende (deels incidentele) baten welke in de (herziene) begroting nog niet konden worden voorzien. Deze positieve afwijking is vooral te danken aan niet bedrijfsvoering gerelateerde zaken zoals een hoger dan begrote rijksubsidie per SW-er.