16. VNG lbr 24-019 Uitnodiging ALV 26 juni 2024

-7

-17

Buiten gewone baten en lasten

31

-

Resultaat voorgaande jaren

16

-

-455

-40

Betaalde/ontvangen vennootschapsbelasting

Kasstroom uit operationele activiteiten (Des)investeringen in immateriële vaste activa

-44

381

(Des)investeringen in materiële vaste activa

-777

-1.194

-4.647

2.198

Investeringen in financiële vaste activa

58

4.902

-12.743

-1.438

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-5.468

1.385

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-

-

Netto kasstroom

-1.222

-12.798

Mutatie liquide middelen (01-01 t/m 31-12)

-1.222

-12.798

Financieel jaarverslag 2023

Toelichting op de geconsolideerde balans (bedragen x € 1.000)

Materiële vaste activa (24) Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: Activa in Bedrijfsgebouwen en uitvoering -terreinen

Machines en Andere vaste installaties bedrijfsmiddelen

Totaal 2023

Beginstand Aanschafwaarde

24.835

84

6.318

6.410

37.647

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

-16.265

-

-5.531

-4.903

-26.699

8.570

84

787

1.507

10.948

Investeringen

126

361

141

242

870

Desinvesteringen aanschafwaarde

-82

-

-141

-238

-461

Desinvesteringen afschrijvingen

82

-

141

237

460

Herrubriceringen aanschafwaarde

-

(84)

-

-

-84

Herrubriceringen afschrijvingen

-

-

-

-

-

Afschrijvingen

-891

-

-156

-460

-1.507

Totaal mutaties

-765

277

-15

-219

-722

Aanschafwaarde

24.879

361

6.318

6.414

37.972

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

-17.074

-

-5.546

-5.126

-27.746

Boekwaarde 31 december 2023

7.805

361

772

1.288

10.226

Afschrijvingspercentages

2-20%

5-16,7%

10-33%

Boekwaarde 1 januari 2023

Mutaties

Eindstand

Vereniging van Nederlandse Gemeenten

59

Liquide middelen (25) 2023

2022

Kas

20

14

Bank

63.456

64.708

32

-

63.508

64.722

Kruisposten Stand per 31 december

Het saldo van de liquide middelen betreft het totaal van de kas, zakelijke rekeningen-courant en spaar-/vermogensspaarrekeningen. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Vereniging.

Voorzieningen (26) Voorziening

2023

2022

Stand per 1 januari

2.154

2.981

Bij: dotaties

538

498

Af: onttrekkingen

-512

-563

Af: vrijval

-30

-762

2.150

2.154

Stand per 31 december

In 2023 is de voorziening voor toekomstige jaarlijkse verplichtingen gedaald met € 0,004 miljoen. Het saldo bestaat uit: • De voorzieningen projecten (€ 0,100 miljoen) voor de te verwachten juridische claims uit gerechtelijke procedures die lopen in Jordanië; • De voorziening voor WW- en Bovenwettelijke WW-gerechtigden (€ 1,495 miljoen), mede als gevolg van de afspraken gemaakt met individuele medewerkers, en de betaling van bestaande gerechtigden en de vrijval als gevolg van oud-medewerkers, waarvan de rechten vrijvallen als gevolg van ander werk en/of het opnieuw berekenen van de looptijd van de BWW; • De reorganisatievoorziening (€ 0,041 miljoen), zie toelichting hierop; • De voorziening gevormd voor toekomstige ambtsjubilea (€ 0,514 miljoen). De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, verwachte salarisstijgingen, blijfkans en leeftijd. In de reorganisatievoorziening (€ 0,041 miljoen) is voor VNG Congres- en Studiecentrum B.V. de kosten als gevolg van de lopende herstructurering opgenomen die niet in verband staan met de doorlopende activiteiten van de onderneming. Deze reorganisatie is het gevolg van verslechterde bedrijfseconomische omstandigheden naar aanleiding van de negatieve gevolgen van de coronapandemie.

De voorziening betreft het totaal van de nog te betalen reorganisatiekosten per ultimo boekjaar. De berekening is gebaseerd op de kosten van transitievergoedingen, sociaal plan en overige personeel gerelateerde kosten.

60

Financieel jaarverslag 2023

Overlopende passiva (27) 2023

2022

Vooruit gefactureerde bedragen

22.513

20.830

Vooruit gefactureerde contributie

28.108

26.115

Vooruit ontvangen subsidies

28.267

36.983

Fonds GGU & Gemeentefonds saldi

5.360

7.889

84.248

91.817

2023

2022

Div. reserveringen voor verlof en vakantiegeld

2.953

1.200

Overige schulden

11.360

11.720

Stand per 31 december

14.313

12.920

Stand per 31 december

Overige schulden (28)

Overige informatie Bankgaranties VNG International B.V. heeft bij ABN AMRO een obligokrediet van € 2,6 miljoen. Binnen dit krediet kan VNG International bij ABN AMRO Bank N.V. bankgaranties afsluiten. Als zekerheid zijn voor een gelijk bedrag debiteuren verpand. Voorts heeft VNG International één bankgarantie via ABN AMRO N.V. afgegeven ter waarde van € 1,074 miljoen. 1. Tunisia, support to the process of decentr & deconcentration (€ 1,074 miljoen met als begunstigde Delegation de L’Union Europe. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De totale verplichting voor beheer en onderhoud van het automatiseringssysteem en de Facilitaire Diensten (catering, onderhoud gebouwen, schoonmaak en receptiediensten) bedraagt € 10,918 miljoen (t/m 2027). Per jaar is de verplichting: 2024 € 5,953 miljoen 2025 € 4,513 miljoen 2026 € 0,370 miljoen 2027 € 0,082 miljoen Vennootschapsbelasting Elke entiteit binnen de fiscale eenheid is volledig aansprakelijk voor de afdracht van de vennootschapsbelasting van de fiscale eenheid als geheel. Gebeurtenissen na balansdatum Om de leden te ondersteunen in hun “stap naar voren” is een gelijkgestemde, doelgerichte en wendbare VNG-organisatie nodig. Dat vraagt om soepele en professionele bedrijfsvoering en communicatie die, naar binnen en buiten, één geheel uitstralen. Er zijn kansen voor verbetering

Vereniging van Nederlandse Gemeenten

61

in de interne processen van bedrijfsvoering en communicatie bij VNG Bureau en VNG Realisatie. Daarom heeft de algemene directie uitgesproken de staffuncties over te hevelen naar één centrale bedrijfsvoeringsafdeling en één centrale communicatieafdeling. De uitwerking hiervan volgt in 2024 en verder. Wet Ketenaansprakelijkheid De onderneming is onderworpen aan de Wet Ketenaansprakelijkheid en de Wet Inlenersaansprakelijkheid. Uit dien hoofde kan de onderneming worden aangesproken voor de door onderaannemers mogelijk niet afgedragen belastingen en premies sociale verzekeringen.

62

Financieel jaarverslag 2023

Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten (bedragen x € 1.000)

Algemeen Het resultaat is uitgekomen op € 2,824 miljoen positief. Na de onttrekking uit de bestemmingsreserve is het onverdeeld resultaat uitgekomen op € 3,758 miljoen positief. Het resultaat is ten opzichte van 2022 met € 7,843 miljoen gestegen. Het bedrijfsresultaat is uitgekomen op € 2,094 miljoen negatief. Dit is ten opzichte van 2022 een stijging van € 1,510 miljoen. Het resultaat uit de effectenportefeuille is hoger dan in 2022 als gevolg van sterke koersstijgingen. Daarnaast wordt de toename van de omvang van de effectenportefeuille gevonden in ontvangen en geherinvesteerde dividenden.

Vergoeding geleverde diensten (29) Realisatie 2023

Realisatie 2022

Vergoeding geleverde diensten

47.539

46.130

Totaal vergoeding geleverde diensten

47.539

46.130

De vergoeding geleverde diensten stijgt ten opzichte van 2022 met € 1,409 miljoen. Dit komt voornamelijk door de verbetering van opbrengsten van de georganiseerde congressen en gestegen opbrengsten VNG International.

Overige baten (30) Realisatie 2023

Realisatie 2022

Opbrengst derden

2.321

2.003

Auteursvergoedingen

425

31

Overige baten

2.955

3.078

Totaal overige baten

5.701

5.112

Vereniging van Nederlandse Gemeenten

63