13. RWB Jaarstukken 2025 en ontwerpbegroting 2027 Regio West Brabant
Tekst van het document
4. Paragrafen ........................................................................................... 18 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing .............................. 19 4.2 Financiering .............................................................................. 22 4.3 Bedrijfsvoering .......................................................................... 22 4.4 Wet open overheid ................................................................... 24 4.5 Subsidies ................................................................................... 25 5.
6.
7.
8.
9.
Financiële Begroting ........................................................................... 26 5.1 Overzicht van baten en lasten per programma ........................ 26 5.2 Overzicht van incidentiele baten en lasten .............................. 27 5.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten..................... 28 De uiteenzetting van de financiële positie 2025................................. 30 6.1 Geprognosticeerde begin- en eindbalans................................. 30 6.2 Berekend EMU-saldo................................................................ 32 6.3 Verloop van de reserves ........................................................... 33 Meerjarenraming 2027-2029.............................................................. 36 7.1 Raming baten en lasten 2027 – 2029 ....................................... 36 7.2 Raming van incidentele baten en lasten 2027 – 2028 .............. 37 7.3 Toelichting meerjarenraming baten en lasten 2027 – 2029 ...... 38 De uiteenzetting van de financiële positie 2027 – 2029 ..................... 39 8.1 Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2027 – 2029 ............ 39 8.2 Verloop EMU-saldo 2027-2028 ................................................ 41 Verloop reserves 2027 – 2028 ............................................................ 42
Bijlage 1: Overzicht baten en lasten per taakveld ...................................... 43 Bijlage 2: Bijdrage deelnemende gemeenten ............................................. 44 Bijlage 3: Bijdrage B.V. REWIN West-Brabant 2027.................................... 48 Bijlage 4: Raming bijdrage uitvoeringsgerichte taken 2027 ....................... 50 Bijlage 5: Bijdrage Kleinschalig Collectief Vervoer (KCV) ............................ 54 Bijlage 6: Inzicht in ontvlechting……………………………………………………………..56
Organisatie van RWB BESTUURLIJKE SAMENWERKING De samenwerking in West-Brabant verandert in 2027 zoals toegelicht in het voorwoord en dat vertaalt zich ook in de bestuurlijke sturing. In 2027 zal de samenwerking nog zijn basis hebben in de huidige gemeenschappelijke regeling. Voor het ‘tussenjaar’ 2027 zullen de bestuurlijke gremia ingericht worden passend bij de beleidsarme dienstverlening vanaf 2027. De sturing ziet er als volgt uit: Algemeen bestuur (AB) De 16 deelnemers vaardigen een collegelid af. Na de gemeenteraadsverkiezingen in 2026 nemen de colleges hier opnieuw besluiten over. Het algemeen bestuur stelt de inhoudelijke en financiële kaders vast.
Bestuurscommissie Kleinschalig Collectief Vervoer Bestaat uit wethouders sociaal domein en vervoer plus een vertegenwoordiger van de provincie Noord-Brabant. De bestuurscommissie organiseert o.a. het WMO-vervoer (deeltaxi) en het leerlingenvervoer bij enkele gemeenten.
Het strategisch beraad (SB) Bestaat uit de voorzitter van RWB (de burgemeester van Breda), de vicevoorzitter, tevens portefeuillehouder Middelen, Organisatie en Regionale Dienstverlening en de voorzitters van de Stedelijke Regio West-Brabant en Gemeenschappelijke Regeling de Baronie. Het strategisch beraad vormt het dagelijks bestuur.
Opdrachtgevend Beraad (OGB) (onder voorberhoud besluitvorming) Samengesteld uit gemeentesecretarissen van de aangesloten gemeenten, gemandateerd door het Strategisch Beraad. Geeft sturing aan de dienstverlening en uitvoering van de gehele RWB organisatie. De Stuurgroep Mobiliteitscentrum wordt hierin opgenomen.
1. Programma Algemeen Een aantal overkoepelende activiteiten voert RWB uit voor een goede organisatie. Deze vinden hun plek in het programma ‘Algemeen’.
1.1 Algemene inzet op inhoud, bestuur en organisatie WAT WILLEN WE BEREIKEN? RWB functioneert als een dienstverlenende organisatie voor eigenaren en partners. RWB werkt productgericht en is financieel in control.
WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN? • Ondersteuning strategisch beraad en algemeen bestuur. • Organiseren nieuwe inrichting bestuurlijke gremia na verkiezingen. • Implementeren uitkomsten van doorontwikkeling organisatie • Meer inzet op informatiehuishoudingen -veiligheid om te voldoen aan (toenemende) wettelijke eisen. • Verdergaand implementeren van 1e, 2e- en 3e-lijnscontrole op financiële processen ten behoeve van risicobeheersing.
WAT GAAT HET KOSTEN? (bedragen x € 1.000)
Programma Algemeen
Realisatie 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Transitiebudget
-
189
-189
-
200
-200
-
200
-200
Totaal programma
-
189
-189
-
200
-200
-
200
-200
Saldo van de financieringsfunctie
164
-
164
200
-
200
200
-
200
Totaal algemene dekkingsmiddelen
164
-
164
200
-
200
200
-
200
Kosten van de overhead
1.412
1.923
-511
1.494
2.042
-548
1.570
2.145
-576
Totaal saldo baten en lasten
1.576
2.112
-536
1.694
2.242
-548
1.770
2.345
-576
49
-
49
-
-
-
-
-
-
1.625
2.112
-487
1.694
2.242
-548
1.770
2.345
-576
Algemene dekkingsmiddelen
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begroot resultaat
2. Programma Nieuwe Economie 2.1 Inleiding en ontvlechting De Strategische Agenda 2024-2028 concretiseert de overheidsbijdrage aan de ambitie van de Economic Board West-Brabant (EBWB). De EBWB is de regionale triple helix samenwerking waarin de drie O’s van ondernemers, onderwijs en overheid samenwerken. De EBWB heeft de Economische Ambitie 2030 opgesteld. Doel is: “West-Brabant is in Nederland dé voorloper in de transitie naar de nieuwe economie en is de plek voor innovatieve ondernemers die daaraan bijdragen.” In 2026 wordt de agenda van de EBWB 2027-2030 vastgesteld. De uitvoering van de O van overheid in de triple is na ontvlechting niet meer aan RWB, maar aan de Stedelijke Regio West Brabant en de Baronie. De uitvoering van de Strategische Agenda 2024-2028 van RWB eindigt eind 2026. Met het ontvlechten van de beleidsrijke economische taken, zal ook de beperkte taak Gedeeld Mobiliteit (afstemming met provincie over de OVconcessie) bij RWB komen te vervallen.
WAT GAAT HET KOSTEN? (bedragen x € 1.000)
Realisatie 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Programma Nieuwe economie
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Algemeen
336
236
101
372
372
-
320
320
-
1.530
1.100
429
1.502
1.502
-
1.583
1.583
-
Projecten
826
731
95
935
935
-
935
935
-
O&O fonds
346
346
-
313
313
-
314
314
-
REWIN
2.766
2.786
-20
2.892
2.892
-
3.039
3.039
-
Totaal saldo baten en lasten
5.804
5.199
605
6.013
6.013
-
6.192
6.192
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.804
5.199
605
6.013
6.013
-
6.192
6.192
-
Strategische agenda
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begroot resultaat
3. Regionale dienstverlening 3.1 Kleinschalig Collectief Vervoer INLEIDING Binnen de bestuurscommissie KCV organiseren 16 gemeenten samen het deur-deur-taxivervoer voor mensen met een Wmo-indicatie. Op plaatsen of tijden waar(op) geen lijngebonden OV beschikbaar is, worden reizigers namens de provincie Noord-Brabant vervoerd van en naar OV-overstaphaltes waar een overstap op bus of trein mogelijk is.
3.1.1 Ontwikkeling en beheer Deeltaxi West-Brabant WAT WILLEN WE BEREIKEN? Beheer nieuwe vervoersovereenkomst: • Uitvoering volgens afspraken – bewaking via KPI’s. • Klanttevredenheid op niveau 8,0. Continue kwaliteitsbewaking via doorlopend KTO. • Correcte kostentoerekening. • Integratie doelgroepenvervoer onderzoeken / doorvoeren.
WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN? • Intensieve samenwerking met gemeenten, provincie en externe ondersteuning bij beheer en ontwikkeling vervoersovereenkomst Wmo-vervoer en Bravoflexformules. • Verdere integratie leerlingenvervoer voor gemeenten die dat willen. • Contractbeheer/-management: ▪ Communicatieactiviteiten. ▪ Monitoren van vervoersprestaties. ▪ Meten van de klanttevredenheid (doorlopend). ▪ Toezicht klachtafhandeling. ▪ Behandelen van bezwaren. ▪ Financiële controle en afwikkeling. ▪ Volgen ontwikkelingen doelgroepenvervoer.
3.1.2 Kostenbeheersing WAT WILLEN WE BEREIKEN? • Gelijkblijvende kosten plus afgesproken indexeringen • Verdere verlaging uitvoeringskosten KCV • Diverse kostenbesparende opties inzetten (bijvoorbeeld verdere uitbreiding voorliggende velden, verhogen zelfredzaamheid, verbeteren processen).
WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN? • Werkprocessen lean inrichten • Benchmarken op effecten kostenbesparende opties. • Gemeenten adviseren over individuele mogelijkheden kostenbeheersing.
3.1.3 Toekomstbestendig collectief vervoer WAT WILLEN WE BEREIKEN? • Stimuleren gebruik mobiliteitsoplossingen (bijvoorbeeld lijngebonden OV) voor ouderen, jongeren en mensen met een beperking. • Efficiënt organiseren van ander doelgroepenvervoer.
WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN? • Leerlingen in speciaal voortgezet onderwijs via virtual reality bekend maken met het OV. • Gemeenten ondersteunen die de Voor Elkaar Pas op willen nemen als aanvullende/voorliggende voorziening. • Inzet van de mobiliteitsconsulenten vergroten door betere bekendheid. Intern verzorgen van training en netwerkbijeenkomsten. • Vindbaarheid verbeteren en actueel houden van verschillende soorten vervoer.
3.1.4 Samenwerking WAT WILLEN WE BEREIKEN? • Samen sturen op uitvoering van de vervoersovereenkomst. • Grote consensus over voorgestelde besluiten. • Bestuurders hebben inzicht in kostenontwikkeling.
WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN? • Periodieke afstemming met regio-overstijgende organisaties ter bevordering van het doelgroepen vervoer. • Kostenramingen 2 keer herijken.
3.2 Regioarcheologie en cultuurhistorie (R&C) INLEIDING Team regioarcheologie en cultuurhistorie adviseert en ondersteunt gemeenten bij uitvoering van de wettelijke zorgplicht voor archeologie (en cultuurhistorie) op beleidsmatig- en projectniveau. Het team fungeert als kenniscentrum archeologisch erfgoed en helpt bij het uitdragen van het verhaal achter de historie. Ook stelt het team als doel om meer bewustzijn te (helpen) creëren bij WestBrabantse gemeenten en inwoners op het gebied van het culturele erfgoed.
3.2.1 Ondersteuning gemeenten WAT WILLEN WE BEREIKEN Deskundige beleids- en projectmatige ondersteuning van 10 afnemende RWB-gemeenten (en Gilze en Rijen) in hun wettelijke zorg- plicht voor het archeologisch en cultuurhistorisch erfgoed.
WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN? Op verzoek van afnemende RWB-gemeenten ondersteunt Team R&C beleids- en projectmatig door de volgende werkzaamheden: • Adviseren op maat over de omgang met archeologie bij ruimtelijke ontwikkelingen. • Beoordelen/adviseren bij Programma’s van Eisen, rapportages, evaluatieverslagen, Plannen van Aanpak, offertes, omgevingsvergunningen, archeologisch veldonderzoek en de archeologische monumentenzorg in het algemeen. • Beleidsadvisering en begeleiding van archeologische thematische wijzigingen van omgevingsplannen. • Adviseren bij en begeleiden van het updaten van gemeentelijke archeologiekaarten en het bieden van handvatten voor het uitvoeren ervan. • Het opstellen van archeologiebeleid.
3.2.2 Bewustzijn, kennis en dienstverlening WAT WILLEN WE BEREIKEN Meer kennis en bewustzijn creëren bij RWB-gemeenten en inwoners op gebied van het archeologisch en cultuurhistorisch erfgoed.
WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN? • Het onderhouden van de regionale richtlijnen voor archeologisch onderzoek. • Deelname aan verschillende deskundigenplatformen en symposia voor uitbreiding van netwerk en vergroting inhoudelijke kennis, ook van de omgevingswet. • Verdere inrichting GIS-omgeving voor de invulling van het Digitaal Stelsel Omgevingswet voor de gemeenten. • Onderhoud projectarchief voor de gemeenten. • Onderhoud communicatie- en informatiestroom richting RWBgemeenten en vakgenoten, maar ook op verzoek richting inwoners en heemkundekringen/archeologische verenigingen (website, Teams, STACK en op verzoek lezingen, tentoonstellingen e.d.).
3.3
Mobiliteitscentrum
INLEIDING Het Mobiliteitscentrum (MBC) streeft naar het bewegen van talenten. We zijn (kennis)partner voor leidinggevenden en HR op het gebied van arbeidsmarktvraagstukken, werken aan de invulling van posities en zetten in op ontwikkeling en behoud van talent- en kennis voor gemeenten. We helpen met het werven van talent, zowel de tijdelijke inhuur geven we vorm als de vaste vacatures. MBC investeert in de talenten van aangesloten gemeenten en verbonden partijen in de vorm van persoonlijke ontwikkeling en groei. Door de juiste mensen op de juiste functie binnen de juiste organisatie te plaatsen kunnen ambities van de toekomst worden waargemaakt. MBC zet in op duurzame inzetbaarheid van personeel binnen veranderende organisaties. Het MBC vervult als het ware de rol van ‘verlengd werkgever’ namens de aangesloten organisaties met een regionaal georganiseerde HR-functie.
3.3.1 Pijler Mobiliteit WAT WILLEN WE BEREIKEN? • Mobiliteit van medewerkers van aangesloten organisaties bevorderen. • Medewerkers en (oud-)bestuurders helpen in het vinden van een passende werkplek. • Medewerkers hebben inzicht in hun ontwikkelmogelijkheden en worden ondersteund in hun sollicitatieproces. • Talenten van medewerkers van aangesloten organisaties zijn in beeld. • Werkgeluk en het kunnen omgaan met werkdruk.
WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN? • Matches vinden op (tijdelijke) vacatures, klussen en projecten. • Bieden van loopbaanadvies, mobiliteitsadvies, coaching op persoonlijke ontwikkeling, coaching omgaan met stress, ontwikkelassessments en selectie-assessments, zowel individueel als in groepen door gecertificeerde onafhankelijke coaches. Hierbij richten we ons op ambtenaren en wethouders. • Begeleiden van arbeidsmarktbemiddeling voor regionale kandidaten. • Organiseren en implementeren van Europese aanbestedingen voor vacature-invulling. • Ondersteuning van verbonden organisaties bij de invulling van vacatures en begeleiding in het wervingsproces.
3.3.2 Pijler Leren en ontwikkelen - West-Brabant Academie WAT WILLEN WE BEREIKEN? • De expertise van individuele medewerkers/organisaties op het gebied van leren & ontwikkelen (L&O) is regionaal verbonden in een leer- en ontwikkelnetwerk. • Voorzien in een structureel, regionaal aanbod van interne opleidingen, trainingen en ontwikkelkansen. • Een bijdrage leveren aan het binden en boeien van de medewerkers van onze aangesloten organisaties.
WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN? • Ontwikkelen van leerlijnen, mede in combinatie met strategische partners. • Organiseren van (online) trainingen, workshops, zowel met open inschrijving als in company. • Het organiseren van een L&O netwerk, bestaande uit collega’s uit de regio. • Uitbreiding en positionering regionaal Learning Experience Platform (LXP), inclusief inkoopvoordeel voor gemeenten. • Er is een structureel, regionaal aanbod van interne opleidingen en trainingen. Deze leveren een bijdrage aan het binden en boeien van de medewerkers en hun duurzame inzetbaarheid.
3.3.3 Pijler Flexibele arbeidsmarkt Flex West-Brabant WAT WILLEN WE BEREIKEN? • Door proactief te faciliteren in het gehele proces huren klanten doeltreffend, doelmatig en rechtmatig tijdelijk personeel in. • Alle aangesloten partijen zijn hiermee in staat regie te voeren op externe inhuur van tijdelijk personeel. • Doelmatige en rechtmatige inkoopprocessen.
Flexpool WAT WILLEN WE BEREIKEN? • Talenten aantrekken en behouden voor de regio. • Bevorderen (zij)instroom van (jong) talent in de deelnemende organisaties. • Faciliteren in een regionaal flexibel loopbaan pad voor jonge en ervaren medewerkers. • Flexibele, kwalitatieve inzet leveren aan aangesloten organisaties door de inzet van talenten • Onderlinge kruisbestuiving tussen de professionals en organisaties zodat kennis behouden blijft in de regio. • Inperken van externe inhuur in de regio. Bevorderen van interne flexibilisering van arbeid.
Begroting 2025
WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN? • Management Systeem (VMS) en flexibele arbeid mantelpartijen) • De service die geleverd wordt aan de deelnemende partijen door de Inhuurdesk gebeurt op basis van afgestemd maat- werk d.m.v. vastgestelde dienstverleningsmodellen • Adviseren en informeren van aangesloten partijen over wetswijzigingen en ontwikkelingen in de (flexibele) arbeidsmarkt.
WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN? • Het realiseren van een keten van flexibele regionale inzet van junior tot senior. • Flexibele en slimme ondersteuning aan deelnemende organisaties door de inzet van talent op tijdelijke projecten door deze vorm van ‘verlengd werkgeverschap’. • Capaciteit van de flexpools laten aansluiten bij de behoefte vanuit de arbeidsmarktkrapte, blijkens analyse uit inhuurdesk, vacatures en vanuit de regio. • Ontwikkelen van deskundigheid van flexibel inzetbare professionals en waar mogelijk en wenselijk doorstroom bij aangesloten organisaties realiseren.
27
3.3.4 Regievoering HR thema’s WAT WILLEN WE BEREIKEN? • Regionale samenwerking op HR-thema’s vergroten. • Samenbrengen van de regionale kennis, kunde en capaciteit voor synergie en efficiëntie. • Aanjagen en implementeren van de regionale HR-visie, inclusief speerpunten van beleid die regionaal zijn bepaald door de HR-professionals van onze aangesloten organisaties. • Regievoering op de regionale HR-projecten die voortvloeien uit de regionale speerpunten. • Trends, ontwikkelingen en behoeften uit de regio vertalen naar regionale speerpunten en diensten ten behoeve van aangesloten organisaties • Vanuit draagvlak gezamenlijke koers bepalen die richting vormend is voor de uitvoering van de verschillende pijlers. • Organisatie van de HR-stuurgroep en een strategisch HRprofessionals-netwerk.
Begroting 2025
WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN? • Aanjagen van de regionale HR-visie (en bijbehorende projecten), inclusief speerpunten van beleid die regionaal zijn bepaald door de HR-professionals van onze aangesloten organisaties. De dienstverlening ontwikkelt hierin mee. • Regievoering op de regionale HR-projecten die voortvloeien uit de regionale speerpunten. • Organisatie van bijeenkomsten van de HR-stuurgroep en het strategisch HR-professionals-netwerk. • Het aangaan en onderhouden van regionale en landelijke arbeidsmarktnetwerken. • Publicatie kennisartikelen/video’s.
WAT GAAT HET KOSTEN? (bedragen x € 1.000)
Programma Regionale dienstverlening KCV Regioarcheologie
Realisatie 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
11.714
11.574
140
13.375
13.400
-25
12.867
12.867
-
323
266
57
354
302
52
364
309
54
Mobiliteitscentrum
-
- Algemeen
1.281
1.214
67
1.188
1.169
19
1.398
1.378
20
- Flexpool
2.624
2.598
26
4.329
4.146
183
4.661
4.469
192
- Flex West-Brabant
3.484
3.312
172
3.375
3.081
294
3.581
3.272
309
Totaal saldo baten en lasten
19.426
18.965
461
22.621
22.099
523
22.871
22.295
576
-
50
50
25
461
22.671
573
22.896
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begroot resultaat
Begroting 2025
19.426
18.965
22.099
25 22.295
601
4. Paragrafen 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 4.2 Financiering 4.3. Bedrijfsvoering 4.3. Wet open overheid 4.5. Subsidies Het ‘Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten’ schrijft voor om bepaalde paragrafen op te nemen in de jaarstukken. De paragrafen die niet van toepassing zijn voor RWB worden niet beschreven. Vanwege de subsidiestromen bij RWB is ervoor gekozen om hier wel de niet-verplichte paragraaf Subsidies toe te voegen.
Begroting 2025
4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing In deze paragraaf wordt de financiële positie van RWB beschreven. WEERSTANDSVERMOGEN Het algemeen bestuur van RWB stelde op 3 juli 2025 de Nota reserves en voorzieningen 2025 vast. Hiermee ligt vast hoe RWB met de instelling van reserves omgaat, risico’s financieel vertaald en wat de maximale hoogte is van reserves met een bufferfunctie die tezamen het weerstandsvermogen of -capaciteit vormen . Onder weerstandscapaciteit verstaan we de middelen en mogelijkheden die RWB heeft om onverwachte, niet-begrote kosten te kunnen dekken. Om te beoordelen of deze capaciteit voldoende is, wordt het ratio weerstandsvermogen berekend: ratio weerstandsvermogen = beschikbare weerstandscapaciteit/risicowaarde. Om de ratio voor het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen wordt gebruik gemaakt van een waarderingstabel die in samenwerking tussen het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR) en de Universiteit van Twente tot stand is gekomen. Waarderingscijfer A B C D E F
Begroting 2025
Ratio weerstandsvermogen >2 1,4 < x < 2,0 1,0 < x < 1,4 0,8 < x < 1,0 0,6 < x < 0,8 < 0,6
Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende
RWB houdt als aanvaardbaar ratio weerstandsvermogen 1,0 aan. Dit volstaat omdat de deelnemende gemeenten financieel garant staan. Naast een algemene reserve zijn er voor een de onderdelen van RWB, met instemming van het algemeen bestuur, reserves gevormd als weerstandscapaciteit. Deze splitsing is gewenst omdat verschillende onderdelen van RWB diensten verlenen aan minder of meer partijen dan de 16 deelnemende gemeenten. Uitgangspunt van RWB is dat de onderdelen moeten zorgen voor een gezonde businesscase. En daar hoort ook een buffer bij om tegenvallers op te vangen. De totale buffercapaciteit die bij RWB aanwezig is bedraagt echter niet meer dan 8% van de begrote lasten en onttrekkingen uit de reserves, zoals opgeschreven is in de Nota Verbonden Partijen. Op basis van een geactualiseerde berekening van risicobedragen en de daarop geënte baseerde plafondbedragen, bedraagt de maximale buffercapaciteit minder dan 4%.
RISICO’S RWB loopt op verschillende onderdelen risico’s. Welke dit zijn en wat de omvang daarvan is wordt weergeven in het volgende overzicht. Programma Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering
Risico Vertrek sleutelfiguren CEO-fraude
Kans Gemiddeld Zeer klein
Risicobedrag (€ x 1.000) 110 75
Bedrijfsvoering
ICT-beveiliging & Cybercrime Klein
50
Nieuwe Economie (SA)
Langdurige ziekte / Welzijn
Groot
140
Nieuwe Economie (SA)
Fraude bij O&O-fonds subsidie
Zeer klein
50
Nieuwe Economie (SA)
Niet voldoen aan subsidievereisten
Zeer klein
40
Nieuwe Economie (SA)
Stranded costs (Website/Contracten)
Groot
15
Nieuwe Economie (SA)
Cofinanciering Regio Deal
Klein
80
KCV
Vertrek sleutelfiguren
Gemiddeld
110
KCV
Aanbestedingsrisico
Klein
40
Klein
75
Zeer klein
35
KCV Regioarcheologie
Continuiteitsrisico vervoerder Terugval in vraag vanuit gemeenten
Regioarcheologie
Langdurig ziekte
Klein
50
MBC (Algemeen)
Langdurige ziektes
Zeer klein
133
MBC (Algemeen)
Grote leverancier (Careernet) Klein valt om
26
MBC (Flex West-Brabant)
Schending privacywet (AVG)
Klein
10
MBC (Flex West-Brabant)
Leverancier (Netive) valt om
Klein
31
MBC (Flex West-Brabant)
Hacking software (Netive)
Klein
36
MBC (Flex West-Brabant)
Hoge kosten juridische geschillen
Zeer klein
60
MBC (flexpool)
Geen vraag naar interne inhuur
Zeer klein
264
MBC (flexpool)
Langdurige ziektes
Zeer klein
Totaal
Begroting 2025
146 1.576
Toelichting Vertrek sleutelfiguren door reorganisatie-onzekerheid. Misbruik bevoegdheden. Kwetsbaarheid ICT-Beveiliging waardoor Reorganisatie-onzekerheid Risico op onjuiste aanvragen of misbruik van middelen door derden. Risico op terugvordering van ontvangen subsidies (o.a. Regio Deal). Kosten voor middelen die inhoudelijk niet meer aansluiten op de nieuwe koers. Risico dat partners hun aandeel niet leveren voor de Regiodeal Vertrek sleutelfiguren door reorganisatie-onzekerheid. Juridische procedures tijdens aanbestedingstrajecten. Dat de vervoerder niet meer is, en er nieuwe vervoerder moet gezocht Risico op terugval in vraag vanuit gemeenten. Noodzaak tot inhuur bij uitval van capaciteit. Financiële impact van verzuim binnen de MBC Algemeen.
Bedrijfsvoering
235
Ratio weerstands- Beoordeling vermogen 200 0,9 matig
Nieuwe Economie (SA)
325
110
0,3 ruim onvoldoende
KCV
225
85
0,4 onvoldoende
Regioarcheologie
85
100
1,2 voldoende
MBC (Algemeen)
159
170
1,1 voldoende
MBC (Flex West-Brabant)
137
-
-
MBC (Flexpool)
410
248
0,6 matig
Totaal
1.576
913
0,6 onvoldoende
Onderdeel
Totaal risicobedrag
Weerstandscapaciteit
ruim onvoldoende
Risico’s op totaal RWB (Bedrijfsvoering) Hier spelen uiteenlopende risico’s, de grootste hebben te maken met uitval of vertrek van personeel (de noodzaak om tijdelijk duurder externen in te moeten huren) en de kans op kosten van hacks op de algemene ICT-voorzieningen. De totale omvang van de risico’s op deze onderdelen bedraagt afgerond € 235.000. Risico’s op Nieuwe economie Hier gaat het ook om mogelijke kosten in de personele sfeer. Daar- naast om mogelijke risico’s bij de subsidiestromen. Het risicobedrag is afgerond € 325.000. Per 2027 bevat de reserve ook dit bedrag.
Continuïteitsrisico bij faillissement van cruciale dienstverlener. Boetes of claims door onjuiste verwerking van persoonsgegevens. Impact op de inhuurdesk bij uitval van de softwareleverancier. Risico op datalekken of systeemuitval bij de softwarepartner. Noodzaak tot externe juridische inhuur bij complexe leveranciersconflicten. Mismatch waarbij consultants in de pool niet geplaatst kunnen worden. Risico op loondoorbetaling bij ziekte binnen de consultants-pool.
Risico’s op Kleinschalig Collectief Vervoer (KCV) De grootste risico’s bij KCV betreffen aanbestedingen en vertrek van personeel. De omvang van de risico’s bedraagt € 225.000.
Risico’s op Regioarcheologie Het grootste risico op dit onderdeel is uitval van personeel en een grotere vraag waarvoor extern ingehuurd moet worden. Het risicobedrag is € 85.000.
Risico’s op MBC (Flex West-Brabant) Binnen dit onderdeel van MBC worden Europese aanbestedingen uitgevoerd en is er risico op problemen met de specifieke ICT-systemen het totale risicobedrag bedraagt € 137.000.
Risico’s op Mobiliteitscentrum (MBC) Hier kan sprake zijn van extra personele kosten en kosten door lagere declarabiliteit. Het risicobedrag is € 159.000.
Risico’s op MBC (Flexpool) Bij het onderdeel Flexpools (de pool van consulenten) is het risico gelegen in uitval van personeel door (langdurige) ziekte, wat leidt tot bijkomende kosten. Daarnaast is de kans aanwezig dat het aanbod niet goed aansluit op de vraag en leidt tot verminderde inzetbaarheid. Beide risico’s worden als zeer klein ingeschat, maar door de omvang van de pool leidt dit tot een (aanwezig) risicobedrag van € 417.000.
Begroting 2025
FINANCIËLE KENGETALLEN Financiële kengetallen zijn getallen die de gezondheid van de organisatie weergeven. Hieronder bespreken we de drie relevante kengetallen van RWB: Netto schuldquote Kengetal Netto schuldquote
Structurele exploitatieruimte Verslag 2025
Begroting 2026
-5,75%
Begroting 2027
-3,02%
-5,46%
Dit kengetal geeft een indicatie van de hoogte van de schuld in relatie tot de baten van RWB. De Vereniging van Nederlandse Gemeenten geeft aan dat als dit percentage boven de 130% uitkomt, de organisatie in de gevarenzone zit. Een percentage van -3,04% is gezond. Solvabiliteitsratio Kengetal Solvabiliteitsratio
Verslag 2025 15%
Begroting 2026
Begroting 2027
12%
15%
Dit kengetal geeft aan in hoeverre RWB in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteit hoe beter.
Begroting 2025
Kengetal Structurele exploitatieruimte
Verslag 2025 -2,48%
Begroting 2026
Begroting 2027
0,00%
-0,65%
Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is. Een negatief percentage betekent dat de structurele baten niet toereikend zijn om de structurele lasten te dekken