08b 2e bestuursrapportage 2023 Gemeente Rucphen

De geraamde aanwending ten laste van de reserve brede impuls combinatiefuncties kan hierdoor worden verlaagd van € 125.630,00 naar € 75.378,00.

19

4.2

Investeringen

Actualisatie kapitaallasten Actualisering afschrijvingslasten 2023 De kapitaallasten van de reeds gevoteerde en afgewerkte kredieten zijn voor 2023 al geactualiseerd in de 1e bestuursrapportage 2023. Deze actualisatie had met name betrekking op kredieten die in 2022 nog niet volledig zijn afgewerkt en waarvan de uitvoering doorloopt in 2023. Na de actualisatie van de afschrijvingslasten in de 1e bestuursrapportage is er nog één mutatie die betrekking heeft op 2023. Deze mutatie wordt hieronder toegelicht. Afwaarderen boekwaarde voormalig hockeyveld Op het moment van opstellen van deze 2e bestuursrapportage zijn de werkzaamheden met betrekking tot de aanleg van een waterveld bij HC Mistral in uitvoering. Op de balans staat nog een boekwaarde van € 7.764,00 met betrekking tot het oude hockeyveld. Omdat dit veld er niet meer ligt, dienen we conform de wet BBV deze boekwaarde af te waarderen. Het bedrag van € 7.764,00 komt ten laste van het begrotingssaldo 2023. Door deze afwaardering vallen de meerjarige afschrijvingslasten van € 1.941,00 per jaar vanaf 2024 vrij ten gunste van het begrotingssaldo. Nieuwe kredieten Omvorming perceel U1532 (Rucphenseweg) In 2021 is de Commandoweg, als onderdeel van de Omleiding, gerealiseerd. Ten behoeve van de realisatie van de weg is het oostelijk deel van het perceel van Continental Bakeries Rucphen aangekocht.

Na realisatie van de weg resteert ten oosten hiervan een perceel. Gezien de bedrijfsbestemming is vooruitlopend op een eventuele verkoop het hier aanwezige bos gekapt en de grond bouwrijp gemaakt. Ten behoeve van de kap van de bomen is door de gemeente een vergunning verleend. Vanwege de omvang van het perceel is er tevens melding gemaakt van de kap bij de provincie Noord-Brabant. Door de provincie is aangegeven dat er tevens fysieke compensatie dient plaats te vinden. Met het aanvragen van de ontheffing voor de herbeplanting wordt er invulling gegeven aan de vereiste zoals gesteld in de Wet natuurbescherming. Om dit te compenseren wordt perceel U.1532 aan de ovonde en de Rucphenseweg omgevormd naar bos. Met het realiseren van een bos wordt het landschap ten noorden van Rucphen versterkt. Er wordt hierdoor invulling gegeven aan het groenbeleidsplan Groen R. De kosten met betrekking tot de omvorming bedragen € 101.000,00. Dit krediet wordt afgeschreven in 15 jaar en de afschrijvingslasten komen ten laste van de reserve groencompensatie. Vervangingsinvestering gemeentehuis We maken inmiddels meer dan 10 jaar intensief gebruik van het gemeentehuis. Dat betekent dat we nu op een punt gekomen zijn dat een deel van de inrichting aan het einde van de economische en technische levensduur is gekomen.

Om de huidige uitstraling en functionaliteit te behouden dienen we de komende jaren de nodige vervangingsinvesteringen te doen. U kunt hierbij denken aan de inrichting zoals meubilair, beplanting en apparatuur. Hiervoor hebben we een meerjarenplan vervangingsinvestering gemeentehuis vastgesteld. In de Kadernota 2024 zijn hiervoor de financiële middelen opgenomen in het investeringsprogramma inclusief toelichting. Deze middelen zullen ook deel uitmaken van de concept begroting 2024. Een aantal investeringen is al in 2023 noodzakelijk. Het gaat hierbij om extra werkplekken als gevolg van de groei van het aantal medewerkers en de beplanting in raadszaal, burgerzaal en hal. Verder was de vaatwasser in het restaurant versleten en zijn door vervanging extra reparatiekosten voorkomen en is de bedrijfscontinuïteit gewaarborgd. De totale investering in 2023 bedraagt € 35.210,00. Dit bedrag wordt ten laste gebracht van het begrotingssaldo 2023 en wordt gestort in de reserve dekking kapitaallasten. Op deze manier is er een eenmalig effect op de begroting 2023. Meerjarig verloopt de afschrijving via de genoemde reserve. U bent hierover door middel van een raadsinformatiebrief (d.d. 21 juli 2023) geïnformeerd.

20

Bij- en aframingen Bijdrageverlening Kleine Oogst de Baronie In de 1e bestuursrapportage 2023 hebben wij u geïnformeerd over de toekenning van een Provinciale subsidie met betrekking tot de retentie Kleinheidepad. Deze subsidie is in samenwerking met water- en klimaatkring De Baronie aangevraagd. Tijdens het opstellen van de 1e bestuursrapportage 2023 was de verwachting dat er een subsidie van € 52.950,00 was toegekend. De uiteindelijke aanneemsom van de laagste inschrijver bedraagt € 15.620,00 en de Provinciale subsidie bedraagt maximaal 25% van de projectkosten. Dit komt neer op een subsidie van € 3.905,00. Het restant benodigde bedrag voor de uitvoering wordt bekostigd uit reeds beschikbaar gestelde middelen. Aanvullend krediet openbare orde camera’s In 2022 heeft uw raad een krediet beschikbaar gesteld van € 74.000,00. Dit krediet was bedoeld om een nieuw camerasysteem te koppelen aan de huidige vijf openbare orde camera’s. Gebleken is tijdens de werkzaamheden dat de accu’s in de huidige camera’s niet sterk genoeg zijn om zowel de camera’s als de communicatieapparatuur (zender) aan te sturen. Door deze onvoorziene omstandigheid dienen de oude camera’s vervangen te worden door vijf nieuwe camera’s. Deze vervanging zorgt voor een aanvullend krediet van € 36.000,00.

Het bedrag van € 36.000,00 wordt ten laste gebracht van het begrotingssaldo 2023 en gestort in de reserve dekking kapitaallasten. De jaarlijkse afschrijvingslast komt dan ten laste van deze reserve. Op deze manier heeft deze investering geen effect op de meerjarige begrotingssaldi. Het oude camerasysteem werkte volledig op 4G wat resulteerde in hoge maandelijkse abonnementskosten. Het nieuwe systeem werkt niet meer uitsluitend op 4G; plekken met een slecht signaal uitgezonderd. Om deze reden besparen wij in 2023 op het budget ‘uitlezen mobiele camera’s’ en kan eenmalig € 5.000,00 vrijvallen ten gunste van het begrotingssaldo 2023.

21

5.

Financiële mutaties

Na de vaststelling van de begroting 2023 (9 november 2022) hebben wij een aantal besluiten genomen die in de begroting 2023 verwerkt dienen te worden. Daarnaast hebben zich mutaties in budgetten (baten en/of lasten) door autonome factoren voorgedaan. Een aantal besluiten/mutaties heeft gevolgen voor het begrotingssaldo 2023. In de hoofdstukken hiervoor zijn al verschillende mutaties opgenomen, welke in onderstaande tabel met bedragen zijn verwerkt. Naast deze mutaties zijn er nog een aantal die niet terugkomen in de voorgaande hoofdstukken van deze bestuursrapportage. Deze worden in dit hoofdstuk toegelicht en, indien ze effect hebben op het begrotingssaldo, opgenomen in onderstaande tabel. Tabel 1: Overzicht mutaties begroting 2023 Omschrijving Begrotingssaldo 2023

Mutaties begrotingssaldo

Onvoorziene uitgaven

2.625.799,00

55.000,00

Mutaties 1e bestuursrapportage 2023

-385.835,00

Overige raadsbesluiten (tot en met de 13e begrotingswijziging 2023)

-540.731,00

Begrotingssaldo 2023 na 1e Berap 2023 en overige vastgestelde begrotingswijzigingen

1.699.233,00

2023 of 2023 en verder

55.000,00

Mutaties 2e bestuursrapportage 2023 mutaties Hoofdstuk 3 Algemene uitkering obv meicirculaire 2023

258.409,00

2023

Algemene uitkering obv septembercirculaire 2023

243.184,00

2023

Voorziening afkoopsommen onderhoud graven

2.293,00

2023 en verder

Afwaarderen boekwaarde voormalig hockeyveld

-7.764,00

2023 en verder

Vervangingsinvestering gemeentehuis

-35.210,00

2023

Aanvullend krediet openbare orde camera’s

-31.000,00

2023

mutaties Hoofdstuk 4

mutaties Hoofdstuk 5 1 Dividend BNG Bank N.V.

11.140,00

2023

2 Actualisatie budgetten

-8.308,00

2023 en verder

3 Juridisch advies WOO-verzoek verkoop perceel

-5.127,00

2023

4 Werkgelegenheidsenquête 2023

-3.000,00

2023

5 Aanpassing invalidentoilet basisschool Vinkenbos Sprundel

-6.420,00

2023

6 Salarisgaranties BWB

6.000,00

2023 en verder

-28.583,00

2023

8 Dwangsom

10.000,00

2023

9 Actualiseren belastingopbrengsten 2023

146.200,00

2023

10 Interim secretaris

-23.000,00

11 Degeneratievergoedingen

36.551,00

2023

12 Indexering budgetten maaien sloten en bermen

-30.025,00

2023

13 Verdeling stelpost brandverzekering

2.774,00

2023

14 Verkoop voertuigen

12.372,00

2023

15 Budget verkiezingen

-69.304,00

2023

16 Kinderboek op maat

-6.880,00

2023

17 Indexering gymonderwijs

-3.532,00

2023

18 Huuropbrengst gemeentehuis

23.012,00

2023

2e herijking 2023 deeltaxivervoer (KCV) Regio West19 Brabant (RWB)

-19.400,00

2023

20 Herziene begroting Regionaal waspunt

19.151,00

2023 en verder

431,00

2023 en verder

7

Aankoop grond i.h.k.v. realisatie van het project tot herontwikkeling van het voormalig IJspaleis

21 Regiobudgetten Governance De6

-48.000,00

2023

22

22

Aanvullende indexering tarieven gecertificeerde instellingen (GI's)

-10.800,00

2023

23 Ondersteuning SKW Zegge

-13.835,00

2023

24 Deelname Pilot Brabants Migratie Informatie Punt

-3.950,00

2023

Totaal mutaties 2e bestuursrapportage 2023 Totaal begrotingssaldo 2023

465.379,00

-48.000,00

2.164.612,00

7.000,00

De mutaties voor 2023 worden hieronder toegelicht. 1. Dividend BNG Bank N.V. Dividend is een winstuitkering van een onderneming aan haar aandeelhouders. Gemeente Rucphen heeft 19.656 aandelen in BNG Bank. Het dividend over 2022 is € 49.140,00; dit is € 2,50 per aandeel. In de begroting is rekening gehouden met € 38.000,00 dividendopbrengsten. Het verschil van € 11.140,00 komt ten gunste van het begrotingssaldo 2023. 2. Actualisatie budgetten Voor deze 2e bestuursrapportage 2023 is kritisch gekeken naar alle budgetten. Op basis hiervan wordt in 2023 € 8.308,00 ten laste gebracht van het begrotingssaldo. Het betreft met name structurele mutaties waardoor de volgende bedragen ten laste van de begrotingssaldi komen: 2024 € 5.445,00; 2025 € 5.546,00 en 2026 € 5.670,00. De grootste mutaties worden hieronder toegelicht: De gemeente Rucphen dient een jaarlijkse vergoeding te betalen aan ProRail in verband met onderhoud en vernieuwing aan het spoor aan de Onze Lieve Vrouwestraat. Op basis van de werkelijke kosten in 2023 dient de raming structureel te worden verhoogd met afgerond € 2.000,00. Dit bedrag komt ten laste van het begrotingssaldo. Met betrekking tot fiscaal en deskundig advies is een structureel budget beschikbaar van € 2.500,00.

Op basis van de werkelijk externe expertise die we in 2023 (en de afgelopen jaren) nodig hadden, dient het budget structureel te worden bijgeraamd met € 2.500,00 ten laste van het begrotingssaldo. Door een aantal onvoorziene gebeurtenissen in 2023 vindt er een overschrijding plaats op het budget handhaving. In 2023 wordt dit budget bijgeraamd met € 3.000,00 ten laste van het begrotingssaldo 2023. 3. Juridisch advies WOO-verzoek verkoop perceel Voor de beantwoording van een WOO-verzoek inzake de verkoop van een perceel is advies ingewonnen bij een advocatenkantoor. Voor dergelijke WOO-adviezen is geen budget beschikbaar in de begroting. De kosten voor deze advieswerkzaamheden bedragen € 5.127,00. Dit bedrag komt ten laste van het begrotingssaldo 2023. 4. Werkgelegenheidsenquête 2023 De gemeente Rucphen heeft altijd deelgenomen aan de jaarlijkse werkgelegenheidsenquête. Voorheen werd het bekostigd door de Regio West Brabant en de Provincie. Deze partijen stellen sinds 2020 geen financiële middelen meer beschikbaar, omdat het de bedoeling is dat wordt overgegaan naar een vrijwel volledige administratieve telling van de werkgelegenheid. Hierin hebben landelijke spelers, zoals de Kamer van Koophandel (KVK) en het UWV, een belangrijke rol. Maar dit duurt aanzienlijk langer dan verwacht.

De eerste verwachting was dat de overgang in 2021 zou worden gemaakt maar dat is door diverse redenen verschoven naar 2024. Het is essentieel dat het register op orde blijft tot het moment dat de aansluiting op de nieuwe administratie kan worden gemaakt. Hiervoor moeten gemeenten zelf budget beschikbaar stellen. Zodat we ook in 2023 kunnen beschikken over actuele en volledige werkgelegenheids-informatie plus een compleet beeld van het aantal vestigingen. De verwachte kosten bedragen € 3.000,00 en komen ten laste van het begrotingssaldo 2023. 5. Aanpassing invalidentoilet basisschool Vinkenbos Sprundel De huidige voorzieningen voor de verzorging van hulpbehoevende leerlingen op basisschool Vinkenbos in Sprundel voldoen niet aan de arbo-richtlijnen. Voor de gemeente Rucphen is een speerpunt in het collegewerkprogramma dat kinderen zoveel mogelijk op hun eigen school moeten kunnen blijven: ‘’Sommige kinderen moeten voor passend onderwijs buiten de gemeente naar school. Kinderen moeten zoveel als mogelijk op hun eigen school kunnen blijven.’’. Door aanpassingen aan het gebouw uit te voeren wordt het mogelijk gemaakt dat hulpbehoevende leerlingen langer op de eigen school kunnen blijven en naar verwachting de hele basisschoolperiode hier ook af kunnen maken.

23

Volgens de verordening onderwijshuisvesting is het schoolbestuur verantwoordelijk voor de aanpassingen aan het gebouw. Het is echter een bijzondere situatie die verder gaat dan de verantwoordelijkheid van het schoolbestuur. Als we kijken naar passend onderwijs, is het samenwerkingsverband Roosendaal-Moerdijk betrokken. Echter valt dit verzoek ook niet onder passend onderwijs omdat zij niet verantwoordelijk zijn voor gebouwelijke aanpassingen. Dit maakt dat dit verzoek een grijs gebied veroorzaakt. Het schoolbestuur heeft de gemeente en het samenwerkingsverband daarom gevraagd of zij in het kader van inclusief onderwijs een bijdrage willen leveren. Ondanks dat dit namelijk een gebouwelijke aanpassing is, wordt met deze aanpassing ook voorkomen dat hulpbehoevende leerlingen naar het speciaal onderwijs moeten gaan wat de nodige kosten leerlingenvervoer voorkomt. Om deze reden profiteren alle partijen van deze verbouwing. De totale kosten zijn ingeschat op een bedrag van € 19.260,00 en worden evenredig gedragen door de drie partijen. Het bedrag voor de gemeente Rucphen € 6.420,00 komt ten laste van het begrotingssaldo 2023. 6. Salarisgaranties BWB Bij de overgang naar de Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) per 1 januari 2018 zijn een aantal medewerkers van gemeente Rucphen in dienst getreden bij de BWB.

Het was niet mogelijk dat de medewerkers (direct) instroomden in een functie met dezelfde salarisvoorwaarden. Als latende organisatie zijn we verantwoordelijk dat de medewerkers goed terecht komen. Daarom betaalt gemeente Rucphen het verschil in salaris (salarisgarantie) voor zolang dat nodig is. In 2023 hebben er personele mutaties plaatsgevonden, wat betekent dat het budget in 2023 kan worden verlaagd met € 6.000,00 en structureel met € 9.000,00. Deze bedragen komen ten gunste van het begrotingssaldo. 7. Aankoop grond i.h.k.v. realisatie van het project tot herontwikkeling van het voormalig IJspaleis Door een externe vastgoedpartij is het initiatief genomen om te komen tot herontwikkeling van de locatie waar voorheen cafetaria het IJspaleis stond aan de Dorpsstraat te St. Willebrord. Voor realisatie van dit project is een bestemmingsplanprocedure gevolgd en inmiddels is het project zo goed als afgerond. Voorafgaand aan het starten van de bestemmingsplanprocedure is met initiatiefnemers een anterieure overeenkomst aangegaan. In deze overeenkomst is, naast de gebruikelijke bepalingen, opgenomen dat de gemeente een strook grond gelegen langs de Dorpsstraat te St. Willebrord van de initiatiefnemers zou kopen, zodat de voorgevel van het bouwplan op een afstand van twee meter van de (oude) eigendomsgrens aan de Dorpsstraat wordt opgericht.

Zodoende kan het trottoir ter plaatse verbreed worden en een groenstrook aan de voorzijde van het bouwplan worden gerealiseerd. Voor de inbreng van deze grond betaalt de gemeente een vergoeding van het aantal vierkante meters vermenigvuldigd met de grondprijs van meerlaagse bouw. Het gaat om een oppervlakte van ongeveer 89,6 m² X € 319,00 = € 28.583,00. Dit bedrag komt ten laste van het begrotingssaldo 2023. 8. Dwangsom In verband met een opgelegde dwangsom in 2023 dient het budget dwangsommen te worden bijgeraamd met € 10.000,00 aan inkomsten. Dit bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo 2023. 9. Actualiseren belastingopbrengsten 2023 Halverwege het begrotingsjaar ontvangen we van de Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) de halfjaarsverantwoording. Deze bevat een overzicht van ‘opgelegde’ en ‘nog op te leggen’ belastingen, die vervolgens worden afgezet tegen onze begroting 2023. Per saldo komt een bedrag van € 128.600,00 ten gunste van het begrotingssaldo 2023, een bedrag van € 60.300,00 ten laste van de egalisatiereserve afvalstoffenheffing en € 46.200,00 ten gunste van de voorziening GRP. Het gaat om de volgende mutaties: Afvalstoffenheffing (minder opbrengst € 60.300,00) Er worden in 2023 minder opbrengsten uit ledigingen (aangeboden containers) geprognosticeerd dan waar we rekening mee hebben gehouden bij de tariefstelling.

Het verwachte verlies in opbrengst brengen we ten laste van de egalisatiereserve afvalstoffenheffing. Hierbij plaatsen we de kanttekening dat wanneer er minder kilo’s afval worden aangeboden, ook de kosten afnemen. Forensenbelasting (meeropbrengst € 800,00) Er is meer forensenbelasting opgelegd over 2023 dan begroot.

24

Onroerendezaakbelastingen (OZB) eigenaren woningen (meeropbrengst € 2.300,00) De definitieve waardeontwikkeling voor woningen is met gemiddeld 13,01% gestegen. Bij de tariefstelling voor 2023 is rekening gehouden met gemiddeld 14,38%. Dit verschil heeft een negatief effect op de opbrengst, daar het tarief “te laag” is vastgesteld. Desondanks is er toch sprake van een meeropbrengst van € 32.300,00. De waardeontwikkeling is niet de enige verklaring. Bij OZB woningen houden we ieder jaar rekening met een meeropbrengst als gevolg van areaaluitbreiding (€ 30.000,00). Per saldo € 2.300,00. Onroerendezaakbelastingen (OZB) niet-woningen (meeropbrengst € 109.100,00) Bij de OZB voor niet-woningen is er sprake van een meeropbrengst. De definitieve waardeontwikkeling voor niet-woningen is met gemiddeld 4,47% gestegen waar bij de tariefstelling voor 2023 rekening is gehouden met gemiddeld 0,50%. Voor niet woningen is er een “te hoog” tarief vastgesteld. De waardeontwikkeling is niet de enige verklaring. De opbrengst voor niet-woningen wordt ook beïnvloed door areaaluitbreiding en (het opheffen van) leegstand. Rioolheffing (meeropbrengst € 46.200,00) Bij de eindejaarsverantwoording is rekening gehouden met een negatief op te leggen bedrag van +/- € 20.800,00 aan rioolheffing over 2022.

Per 30 juni 2023 is deze verwachting volledig bijgesteld, wat een eenmalig voordeel oplevert ten gunste van de voorziening GRP. De resterende meeropbrengst wijten we aan areaaluitbreiding woningen en waardeontwikkeling niet-woningen in 2023. Toeristenbelasting (meeropbrengst € 34.000,00) Tot en met 30 juni 2023 is er een bedrag van € 95.000,00 aan (voorlopige) aanslagen toeristenbelasting opgelegd. Afgezet tegen de raming in 2023 geeft dit een verlies van € 20.500,00. Daartegenover staat dat bij de definitieve aanslagen over 2022 een bedrag van € 54.500,00 meer is opgelegd dan de prognose. Per saldo € 34.000,00. 10. Interim secretaris Met het vertrek van de vorige gemeentesecretaris ontstond op 1 juli 2023 een vacature voor gemeentesecretaris. Om in de vervanging te voorzien hebben wij een interim gemeentesecretaris aangewezen voor de periode van 1 juli 2023 tot de datum van indiensttreding van een nieuwe gemeentesecretaris/algemeen directeur. We streven er naar om in het vierde kwartaal van 2023 een nieuwe gemeentesecretaris aan te stellen. Voor de tussenliggende periode is een inhuurbudget benodigd van € 93.000,00. Dit wordt deels gedekt uit de ontstane vacaturegelden. Voor het tekort, € 48.000,00, wordt de post onvoorzien ingezet. Er is tevens onvoldoende ruimte binnen het bestaande budget om de onverwachte wervingsprocedure te bekostigen.

We stellen een aanvullende budget beschikbaar van € 23.000,00 en brengen dit ten laste van het begrotingssaldo 2023. Voor de wervingsprocedure maken we gebruik van een gespecialiseerde partij voor werving en selectie. Het budget is bedoeld om de begeleiding te bekostigen, een assessment af te nemen en kosten voor advertenties en locatiehuur te betalen. 11. Degeneratievergoedingen In 2023 is voor een bedrag van € 36.551,00 aan degeneratievergoedingen ontvangen op het budget planmatig onderhoud. Degeneratiekosten zijn de vergoedingen, die moeten worden betaald per strekkende meter sleuf of per lasgat, ten gevolge van de door de degeneratie veroorzaakte levensduurverkorting op basis van de rehabilitatiekosten aan het einde van de levensduur van de verhardingsconstructie. Het bedrag van € 36.551,00 komt ten gunste van het begrotingssaldo 2023. 12. Indexering budgetten maaien sloten en bermen Rucphen werkt op het gebied van maaien sloten en bermen samen met het waterschap Brabantse Delta en andere gemeenten door gezamenlijke aanbesteding. Het contract conform het bestek ‘maaionderhoud bermen en watergangen’ is dit jaar verlengd met 1 jaar, op basis waarvan dezelfde aannemers in 2023 het maaionderhoud uitvoeren. Omdat de prijsindexering hoger is dan was voorzien in de programmabegroting 2023, dient het budget voor maaien van sloten en bermen te worden verhoogd met € 30.025,00.

Dit bedrag komt ten laste van het begrotingssaldo 2023. De prijsindexering voor 2024 en verder is gebaseerd op de meest recente CBS-cijfers d.d. april 2023 en wordt verwerkt in de begroting 2024. Op deze manier lopen deze kosten mee in de integrale afweging bij de begroting 2024.

25

13. Verdeling stelpost brandverzekering In de begroting 2023 is een structurele stelpost opgenomen met betrekking tot “brandverzekering + taxaties gemeentelijke eigendommen”. Deze stelpost is opgenomen omdat de oude brandverzekeringspolis per 31-122022 was opgezegd door de verzekeraars. Dit vanwege een verhardende markt en stijgende premies. Om een nieuwe verzekering te sluiten moest een Europese Aanbestedingsprocedure worden doorlopen. Om onze eigendommen tegen de juiste waarde te verzekeren zijn eind 2022 onze eigendommen opnieuw getaxeerd. Omdat bij de begroting 2023 deze kosten nog niet in beeld waren, is er een schatting gemaakt en op basis daarvan een stelpost opgenomen van € 53.206,00 in 2023 oplopend tot € 56.462,00 in 2026. Inmiddels is het nieuwe kostenplaatje in beeld en is de stelpost verdeeld over de betreffende begrotingsposten voor brandverzekering. In 2023 blijkt niet de volledige stelpost benodigd te zijn, waardoor een bedrag van € 2.774,00 ten gunste komt van het begrotingssaldo 2023. Voor de jaren vanaf 2024 is de volledige stelpost benodigd en wordt bij de begroting 2024 verdeeld over de betreffende begrotingsposten voor brandverzekering. 14. Verkoop voertuigen In 2023 zijn twee voertuigen verkocht voor een totaalbedrag van € 12.372,00. Het betreft hier het voormalig openbaar groen voertuig en het voormalig voertuig handhaving.

Het bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo 2023. 15. Budget verkiezingen Tweede Kamer verkiezingen 2023 Doordat het kabinet is gevallen vinden de Tweede Kamer verkiezingen plaats op 22 november 2023. De tweede Kamer verkiezingen stonden gepland in 2025. In onze begroting is in 2023 geen budget beschikbaar om deze verkiezingen te bekostigen. Het Rijk heeft aangegeven geen extra compensatie richting de gemeenten toe te kennen met betrekking tot de Tweede Kamer verkiezingen. Om deze reden dient het budget verkiezingen te worden bijgeraamd met € 35.000,00 en het budget presentiegelden stembureauleden met € 10.000,00. Het totaal benodigde budget van € 45.000,00 komt ten laste van het begrotingssaldo 2023. Doordat de Tweede Kamer verkiezingen nu in 2023 plaatsvinden, kan het geraamde budget in 2025 vrijvallen ten gunste van het begrotingssaldo 2025. Dit wordt verwerkt in de Programmabegroting 2024. Budgetoverschrijding i.v.m. Provinciale Staten + Waterschapsverkiezingen Het budget voor verkiezingen is al jaren vastgesteld op € 15.500,00. Vanaf 2023 is hier structureel € 5.300,00 bijgekomen in verband met de Wet nieuwe procedure vaststelling verkiezingsuitslag. Het budget voor de vergoeding presentiegeld leden stembureau is gebudgetteerd op € 5.000,00 per verkiezing. Deze bedragen zijn in al die jaren niet meer geactualiseerd/geïndexeerd.

De werkelijke kosten van de Provinciale Staten + Waterschapsverkiezingen die in 2023 hebben plaatsgevonden bedragen € 38.825,00 (budget verkiezingen) en € 16.111,00 (budget presentiegelden) = € 54.936,00. Hierdoor heeft een overschrijding plaatsgevonden van € 24.304,00. De kosten die op dit budget verwerkt worden stijgen uiteraard wel jaarlijks. Dit is dan ook de voornaamste reden van de overschrijding. Zo waren de kosten voor het drukwerk de afgelopen verkiezing alleen al afgerond € 16.400,00 en de kosten voor de postverzorging afgerond € 10.700,00. Daarnaast worden op het budget verkiezingen nog de vergoedingen van de stemlocaties en het abonnement van de verkiezingssoftware verwerkt. Om de overschrijding op deze budgetten op te vangen, wordt een bedrag van € 24.304,00 toegevoegd aan deze budgetten. Dit bedrag komt ten laste van het begrotingssaldo 2023. 16. Kinderboek op maat De geboorte van een kind is voor ouders een grootse gebeurtenis. De aangifte van geboorte is voor ouders dan ook vaak een bijzonder moment. Om deze bijzondere gebeurtenis te benadrukken is een attentie vanuit de gemeente een mooi gebaar. Het beoogde boekje met harde kaft wordt speciaal gemaakt voor de gemeente Rucphen. In het boekje worden specifieke kenmerken van de gemeente benoemd/getekend. De verwachting is dat we jaarlijks 250 tot 300 boekjes benodigd hebben.

Met de aanschaf van 1.000 boekjes kunnen we de nodige jaren vooruit. De eenmalige kosten bedragen € 6.880,00 en dit bedrag komt ten laste van het begrotingssaldo 2023. 17. Bekostiging gymonderwijs In de gemeentelijke begroting is een indexering opgenomen voor de vergoedingen voor gymonderwijs van 1%. In de beleidsregel is opgenomen dat de normbedragen voor de klokuurvergoeding jaarlijks worden bijgesteld op

26

basis van het jaarlijks door de minister van OCW in het bekostigingsstelsel basisonderwijs opgenomen prijsindexcijfer. Voor 2023 was dit percentage 11,7%. Het budget dient te worden verhoogd met € 3.532,00 ten laste van het begrotingssaldo 2023. 18. Huuropbrengst gemeentehuis Vanaf juli 2023 zijn de huurbedragen en de kosten voor vergoeding energie en water voor de huurders van het gemeentehuis geactualiseerd. Hierbij is de consumentenprijsindex gebruikt van de CBS. Op basis van deze index zijn de zowel de huuropbrengsten als de vergoedingen voor energie en water gestegen. In 2023 dient hierdoor het opbrengstenbudget te worden bijgeraamd met € 23.012,00 wat ten gunste komt van het begrotingssaldo 2023. Omdat de consumentenprijsindex variabel is, is moeilijk in te schatten of deze lijn zich ook doortrekt naar 2024 en verder. Vooralsnog wordt het verhogen van het budget eenmalig in 2023 toegepast. 19. 2e herijking 2023 deeltaxivervoer (KCV) Regio West-Brabant (RWB) Eind juni 2023 heeft de Regio West-Brabant (RWB) een tweede herijkte begroting 2023 aangeleverd voor het KCV. Deze is gebaseerd op de ritontwikkeling in de eerste maanden van 2023. We zien een afname van 2.000 ritten ten opzichte van de begroting 2023. Desondanks is er toch sprake van een toename in de vervoerskosten. Dit is het gevolg van de hoge NEA-indexering (verzamelindex voor vervoerskosten).

De bedragen die zijn opgenomen in de gemeentelijke begroting zijn gebaseerd op de begroting RWB 2023. We hielden rekening met € 370.000,00 aan vervoerskosten. De herijkte begroting 2023 geeft een prognose van € 389.400,00. Het verschil van € 19.400,00 brengen we ten laste van het begrotingssaldo. 20. Herziene begroting Regionaal waspunt De uitgaven van de geactualiseerde begroting 2023 van het Waspunt zijn € 39.812,00 hoger dan waar in de primitieve begroting 2023 rekening is gehouden. Dit is voornamelijk het gevolg van de toenemende personeelsen vervoerskosten. Op grond van een dienstverleningsovereenkomst voert onze gemeente de werkzaamheden uit voor vier anderen gemeenten. De kosten worden doorbelast aan de andere gemeenten op basis van het aantal cliënten per deelnemende gemeente. Het cliëntenaantal voor onze gemeente is gedaald ten opzichte van het totale aantal cliënten. Hierdoor zijn de kosten voor Rucphen per saldo € 19.151,00 lager, dit ondanks de hogere totale kosten. Dit bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo 2023. 21. Regiobudgetten Governance De6 Voor de uitvoering van de bestuurlijke samenwerking De6 Wet maatschappelijke ondersteuning werken wij samen met de gemeenten Etten-Leur, Halderberge, Moerdijk, Roosendaal en Zundert.

Ter ondersteuning van deze samenwerking worden jaarlijks budgetten beschikbaar gesteld ten behoeve van contractbeheer-/management, projectondersteuning als ook een werkbudget. Vanaf oktober 2022 (Huishoudelijke Ondersteuning) en januari 2023 (Begeleiding) zijn er nieuwe regionale contracten Wmo afgesloten. Het contractbeheer-/contractmanagement wordt uitgevoerd door Stichting Inkoopbureau WestBrabant voor de samenwerkende gemeenten, m.u.v. de gemeente Roosendaal. Deze gemeente draagt hieraan bij door het inzetten van een eigen contractmanager. Per saldo zorgen alle mutaties voor een structureel bedrag van € 431,00, wat ten gunste komt van het begrotingssaldo. 22. Aanvullende indexering tarieven gecertificeerde instellingen (GI's) De vijf Brabantse jeugdhulpregio’s hebben contractafspraken met de GI’s die in Brabant actief zijn. Onderdeel van de contractafspraken zijn tarieven en indexatie. De tarieven worden elk jaar in december voor het daaropvolgende jaar geïndexeerd op basis van de meest recente indexcijfers. Conform contractuele afspraak wordt voor het vaststellen van de indexering van de tarieven met 80% Overheidsbijdrage in Arbeidskostenontwikkeling (OVA) en 20% prijsindexcijfer particuliere consumptie uit het Centraal Economisch Plan (CEP) van het Centraal Planbureau gerekend.

Op de tarieven van de GI’s is een aanvullende indexering van 1,8% toegepast voor de structurele dekking van de inzet plusperiodiek. Daarnaast is een aanvullende indexering van 0,5% toegepast in verband met hogere reiskosten conform CAO-regeling. Het verwachte effect bedraagt € 10.800,00 en komt ten laste van het begrotingssaldo 2023. De structurele effecten van de aanvullende indexering zijn al meegenomen in de structurele claim voor niet vrij toegankelijke zorg in de Kadernota 2024.

27

23. Ondersteuning SKW Zegge SKW Zegge heeft sinds eind vorig jaar diverse gesprekken gevoerd met ons college over hun financiële situatie. Door een terugloop in de activiteiten en de stijgende energiekosten is het het SKW-bestuur niet gelukt de exploitatie over 2022 sluitend te krijgen. Naar aanleiding hiervan hebben wij besloten om het subsidie over 2023 eerder uit te betalen. Het SKW bestuur werd gevraagd om een plan van aanpak te maken voor 2023 om de exploitatie te verbeteren. De inzet die het bestuur doet/gedaan heeft om de exploitatie in 2023 te verbeteren heeft niet geleid tot het wegwerken van het tekort over 2022 (€ 13.835,00). Het ziet er ook niet naar uit dat dit in de loop van 2023 nog kan worden opgevangen. Omdat wij het belangrijk vinden dat de activiteiten in de Nieuwenbergh voor de Zegse inwoners door kunnen blijven gaan, hebben wij besloten het ontstane tekort over 2022 te compenseren. Het bedrag van € 13.835,00 komt ten laste van het begrotingssaldo 2023. 24. Deelname Pilot Brabants Migratie Informatie Punt Uit onderzoek is gebleken dat arbeidsmigranten een grote behoefte hebben aan adequate informatie over bijvoorbeeld huisvesting, toegang tot zorg en andere maatschappelijke voorzieningen.

Het Rijk en de Provincie Noord-Brabant willen stevig inzetten op het verbeteren van de informatievoorziening voor arbeidsmigranten en nemen 2/3 van de kosten voor hun rekening. In de afgelopen maanden heeft de Gemeente Breda samen met de kopgroep en projectgroep arbeidsmigranten van de RWB onderzocht welke behoeften arbeidsmigranten, gemeenten, huisvesters en uitzendbureaus hebben. Daaruit is naar voren gekomen dat grote behoefte is aan een mobiel informatiepunt. De kosten aan de deelname aan het Brabants Migratie Informatie Punt bedragen € 3.950,00 per jaar over 2 jaren, wat neerkomt op een totaal bedrag van € 7.900,00. De bijdrage voor 2023 komt ten laste van het begrotingssaldo 2023. De bijdrage voor 2024 wordt verwerkt in de begroting 2024. Hieronder zijn de mutaties opgenomen/toegelicht die geen effect hebben op het begrotingssaldo, maar wel leiden tot aanpassing van de raming van budgetten (baten en/of lasten). Verschuiving jeugdbudgetten in verband met aanpassing IV-3 Informatie voor Derden (Iv3) is een informatiesysteem. Hierin staat welke financiële informatie de gemeente, provincie en gemeenschappelijke regeling moet verstrekken. Iv3 wordt o.a. door het CBS gebruikt. Het Iv3model 2023 is ingrijpend veranderd ten opzichte van het model 2022.

De aanpassingen betreffen een verfijning van de taakvelden van het sociaal domein, alsmede enkele verschuivingen van taken binnen deze taakvelden. Met ingang van 2023 zijn de 3 vaste taakvelden van jeugd uitgesplitst in 14 nieuwe taakvelden. In de begroting 2023 zijn aannames gedaan met betrekking tot de verdeling over de nieuwe taakvelden. Deze aannames sluiten niet aan met werkelijke uitgaven, waardoor verschuivingen noodzakelijk zijn. Deze verschuivingen hebben geen effect op het begrotingssaldo. Actualisatie budgetten (niet vrij-toegankelijke) jeugdzorg 2023 In het lopende begrotingsjaar maken we prognoses van de bestedingen op (niet vrij-toegankelijke) jeugdzorg. Hierbij maken we de lopende verplichtingen uit toegekende zorgarrangementen inzichtelijk en maken we een inschatting van de nog te verwachten toekenningen. Op basis van de laatste prognose (d.d. 1 augustus 2023) verwachten we een tekort van € 270.000,00 op de budgetten Zorg in natura (ZIN), Jeugdbescherming en – reclassering, JeugdzorgPlus en het Persoonsgebonden budget (PGB). Voor de actualisatie worden de budgetten jeugdzorg verhoogd met € 270.000,00 ten laste van de stelpost inflatie. De stelpost inflatie is opgenomen in de Programmabegroting 2023 om financiële tegenvallers m.b.t inflatie op te kunnen vangen.

De kostenstijgingen binnen de niet vrij-toegankelijk jeugdzorg, mede als gevolg van de OVA-index, passen binnen het doel van de stelpost. Omdat we gebruik maken van bestaande begrotingsruimte heeft dit voorstel geen effect op het begrotingssaldo. In de voorbereiding op de financiële slotwijziging voor de raad van december 2023 zullen we de prognose opnieuw uitvoeren en waar nodig een nieuw voorstel voorbereiden m.b.t. het budget.

28

Budget reinigen van straten In 2023 is voor een bedrag van € 20.524,00 aan kosten gemaakt in verband met het reinigen van het wegdek in verband met een calamiteit in Rucphen / St. Willebrord. Dit bedrag is tevens als inkomst geboekt. Het budget wordt zowel aan de uitgaven als de inkomstenkant bijgeraamd. Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) Het ministerie van VWS, de VNG, Zorgverzekeraars Nederland en GGD GHOR Nederland hebben op 3 februari 2023 het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) ondertekend. In het akkoord is afgesproken hoe preventief gezondheidsbeleid kan worden versterkt en duurzaam kan worden geborgd. Het GALA heeft tot doel gemeenten een steviger basis te geven om integraal preventief gezondheidsbeleid kunnen gaan voeren zodat we in 2040 een gezonde generatie bereiken met weerbare en gezonde mensen die opgroeien, leven, werken en wonen in een gezonde leefomgeving met een sterke sociale basis. Het GALA creëert de randvoorwaarden waarbinnen gemeenten meer dan nu een integraal preventief gezondheidsbeleid kunnen gaan voeren en is daarmee een uitwerking van de gemeentelijke voorstellen uit de propositie ‘De winst van het sociaal domein’. Elke gemeente ontvangt met betrekking tot GALA een ondersteuningsbudget van € 7.400,00 van de VNG, om een integraal lokaal plan te maken.

Op 17 februari 2023 heeft het algemeen bestuur van de GGD het besluit genomen dat elke deelnemende gemeente € 5.000,00 betaalt aan de GGD, gefinancierd uit het ondersteuningsbudget van de VNG. Er wordt zowel aan de uitgaven- als aan de inkomstenkant een budget geraamd van € 7.400,00. Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 (SPUK BREED) Zoals in hoofdstuk 2, onder programma 7, staat vermeld is deze specifieke uitkering over 2023 reeds beschikt en ontvangen. Voor 2023 gaat het om een totaalbedrag van € 520.511,00 welke als inkomsten zijn geraamd. Tegenover deze inkomsten zijn stelposten opgenomen voor alle 15 onderdelen ter grootte van het ontvangen bedrag. Het is de bedoeling om deze stelposten om te zetten naar uitvoeringsbudget zodra het plan van aanpak is goedgekeurd. Omdat de budgetten rechtstreekse dekking hebben uit de SPUK is er geen effect op het begrotingssaldo. Verruiming openingstijden Bibliotheek Rucphen In 2023 zijn door het Rijk eenmalige SPUK-middelen ter beschikking gesteld om de bibliotheekdienstverlening te verbeteren. Gemeenten kunnen een specifieke uitkering aanvragen als tegemoetkoming in de kosten die zij maken voor het door ontwikkelen van bestaande bibliotheekvoorzieningen. Voor Bibliotheek Rucphen willen we een verruiming van de openingstijden met 10 uur per week.

Er is een aanvraag SPUK lokale bibliotheekvoorzieningen 2023-2024 ingediend voor in totaal € 39.000,00. Een voorwaarde is dat voor die twee jaar incidenteel 20% door de gemeente zal worden gefinancierd, wat neerkomt op € 7.800,00. Hiervoor wordt in 2023 een budget van € 7.800,00 beschikbaar gesteld ten laste van de Specifieke uitkering lokale preventieakkoorden en preventieaanpakken. Omdat we de overbruggingsperiode tot 2025 opvangen binnen de eigen (eenmalige) middelen is er geen effect op het begrotingssaldo. Vanaf 2025 stelt het Rijk meer middelen per inwoner beschikbaar voor de bibliotheek. Casus toeslagenaffaire kinderopvang 2023 Veel ouders zijn getroffen door de problemen met de kinderopvangtoeslag. De Belastingdienst/Toeslagen compenseert hen daar financieel voor. Aanvullend hierop is aan gemeenten gevraagd om gedupeerden ruimhartig te ondersteunen bij andere problemen als gevolg van de toeslagenaffaire: huisvesting, psychisch welbevinden, schulden, inkomen, zorg en de opvoeding van kinderen. De kosten die gemeenten hiervoor maken, worden via een Specifieke Uitkering Brede Ondersteuning vergoed aan de gemeenten. Dit jaar heeft zich 1 gedupeerde gemeld die behoefte heeft aan Brede Ondersteuning. De kosten hiervan worden geraamd op € 10.000,00 en kunnen worden gedekt uit genoemde Specifieke Uitkering.

29

6.

Voorstellen

Wij stellen u voor: 1. De 2e bestuursrapportage 2023 vast te stellen; 2. De 30e begrotingswijziging 2023 vast te stellen.

Rucphen, 26 september 2023

Burgemeester en wethouders van Rucphen,

mr. M. van der Meer Mohr

, burgemeester.

drs. T. Kemper

, secretaris.

Bijlage(n):

- conceptbesluit - 30e begrotingswijziging 2023

Ter inzage:

- boek reserves en voorzieningen t/m 2e bestuursrapportage 2023