07e. 1e Bestuursrapportage BWB 2022 1

Proceskostenvergoeding waardebezwaren en beroepszaken (€ 200.000 N) De verwachting is dat de proceskostenvergoeding in 2023 zal stabiliseren. De stijging in kosten heeft met name te maken met de vernieuwde jurisprudentie beroepszaken. De opgenomen risico van € 200.000 met impact van 50% komt hiermee te vervallen. Externe inhuur stijging ziekteverzuim naar 7% (€ 250.000 N) In de afgelopen jaren is gerekend met een ziekteverzuimpercentage van 5%. Landelijk is het ziekteverzuimpercentage bij de overheidssectoren gestegen naar 6,7%. De BWB hanteerde met het percentage van 5% een percentage boven het landelijk gemiddelde. Daarom is het voorstel om vanaf 2023 een percentage van 7% te gaan hanteren. Vormgeven van Baseline informatieveiligheid (BIO), medewerker CISO (€ 50.000 N) In de bestuursrapportage wordt voor 2022 een voorstel gedaan in het kader van de wettelijke verplichting om het proces BIO vorm te geven. Hiervoor is het inzetten van een medewerker CISO noodzakelijk. De kosten hiervan worden ingeschat op € 50.000. Dit bedrag wordt doorgetrokken naar boekjaar 2023.

Pagina 35 van 37

Stijging indexering 2022 en 2023 (€ 619.000 N) Volgens het CBS ligt in april van dit jaar de inflatie op 9,6% en de consumentenprijsindex komt boven de 10% uit. Omdat de ramingen voor de loon en prijsstijgingen voor het jaar 2023 worden gebaseerd op de meest actuele percentages van het Centraal Planbureau (CPB)¹ is bij de “doorkijk” naar 2023 wederom gerekend met de meest actuele percentages van het CPB.

6.4

Deelnemersbijdrage

Zoals in paragraaf 6.1 is aangegeven is de verwachting met de huidige gegevens dat de deelnemersbijdrage voor begrotingsjaar 2023 met een bedrag van € 970.000 zal stijgen. De effecten hiervan voor de individuele deelnemers zijn in onderstaande tabel weergegeven. De eerste kolom bevat de oorspronkelijke bijdrage uit de primaire begroting 2023. De tweede kolom bevat de verwachte bijdrage naar aanleiding van de prognose 2023, zoals deze op dit moment bekend is. In kolom drie wordt de wijzig per deelnemer in bedrag en percentage getoond.

Deelnemer

Primaire bijdrage incl. BTW 2023

Verwachte bijdrage incl. BTW 2023

Verwachte bijstelling 2023 Bedrag

%

Bergen op Zoom

1.669.800

1.765.500

95.700 N

5,7%

Breda

4.019.100

4.095.700

76.600 N

1,9%

Dongen

526.300

521.400

4.900 V

0,9%

Etten-Leur

904.100

994.100

90.000 N

10,0%

Halderberge

650.000

699.100

49.100 N

7,6%

Moerdijk

1.009.900

1.042.300

32.400 N

3,2%

Oosterhout

1.266.700

1.309.000

42.300 N

3,3%

Roosendaal

1.823.400

1.898.500

75.100 N

4,1%

Rucphen

427.500

470.600

43.100 N

10,1%

Woensdrecht

539.700

524.100

15.600 V

2,9%

Zundert

536.200

649.600

113.400 N

21,1%

Brabantse Delta

4.498.300

4.871.100

372.800 N

8,3%

Totaal deelnemers

17.871.000

18.841.000

970.000 N

5,4%

NB: De verschillen in de deelnemersbijdragen ten opzichte van 2022 zijn weergegeven met een N (nadeel) of een V (voordeel). Dit nadeel c.q. voordeel moet gelezen worden vanuit het perspectief van de deelnemer. Een hogere bijdrage betekent uiteraard voor de BWB een voordeel.

¹Actualisatie Verkenning middellange termijn tot en met 2030 (maart 2022) | CPB.nl

Pagina 36 van 37

BIJLAGEN Bijlage 1: Risicoprofiel BWB over 2022 en volgende jaren Risico

Toelichting

Risico’s primaire proces Gevolgen COVID-19 De gevolgen van de pandemie kunnen doorwerking hebben op de belastingopbrengsten voor de deelnemers maar ook op de bedrijfsvoering van de BWB Niet tijdige en/of Voor het juist en volledig opleggen is het beschikken over tijdige en juiste onjuiste informatie informatie een basisvoorwaarde. Onjuiste data-aanlevering en koppelingen zorgen voor een risico voor het juist op kunnen leggen van aanslagen. Risico’s m.b.t. bedrijfsvoering Invullen vacatures De economie zorgt voor een krapte op de arbeidsmarkt. Hierdoor is het moeilijker en vergt het meer tijd om cruciale functies ingevuld te krijgen. Flexibiliteit Veranderende werkzaamheden binnen de BWB -door zowel interne als personeelsbestand externe ontwikkelingen- zorgen voor andersoortige functies dan wel voor een flexibele invulling hiervan in de toekomst. Risico’s m.b.t. automatisering Implementatie De belangrijkste applicatie van de relatief complexe informatie-architectuur belastingapplicatie van de BWB is inmiddels geïmplementeerd. Deze implementatie zorgt voor kinderziektes, onzekerheden in de uitvoering en brengt risico’s met zich mee. Aansprakelijkheid De uitvoering van de AVG is voor een data gestuurde organisatie als de i.v.m. AVG BWB extra risicogevoelig. Ondanks getroffen maatregelen blijft het risico van bijvoorbeeld een datalek aanwezig. Totaal benodigde weerstandscapaciteit

Pagina 1 van 37

I(ncidenteel) S(tructureel)

Financiële omvang

Kans

Berekend risico

I

€ 1.500.000

5%

€ 75.000

I/S

€ 100.000

30 %

€ 30.000

S

€ 200.000

50 %

€ 100.000

S

€ 50.000

30 %

€ 15.000

I

€ 750.000

10 %

€ 75.000

S

€ 750.000

10 %

€ 75.000

€ 370.000