07b Kadernota 2026

44

Verwachte afwaardering gronden camping De Witte Plas (2029) In 2029 ontstaat een knelpunt met betrekking tot het afwaarderen van de verworven grond van camping de Witte Plas. Zoals in het raadsvoorstel van 1 november 2023 is vermeld, is de grond aangekocht met bestemming recreatie en tegen aanschafwaarde geactiveerd op de balans. Door het realiseren van een natuurbos op het aangekochte perceel, moet er rekening worden gehouden met een afwaardering van de grond naar de dan geldende vierkante meterprijs voor bosgrond. Deze afwaardering moet in één keer worden genomen ten laste van het resultaat. We schatten in dat er € 3,3 miljoen moet worden afgewaardeerd. Om dit bedrag te dekken wordt, onder voorbehoud van besluitvorming door uw raad, de algemene reserve ingezet.

45

Bijlage 1 Uitgangspunten In de Financiële verordening gemeente Rucphen 2025 (artikel 212 Gemeentewet) is opgenomen: “Het college van burgemeester en wethouders biedt voor 15 juni aan de raad een nota aan met een voorstel voor het beleid en de financiële kaders van de begroting voor het volgende begrotingsjaar en de meerjarenraming. De raad stelt deze nota voor 15 juli vast”. Op 3 juni 2022 is het Hoofdlijnenakkoord ‘Samen verder Bouwen’ voor de huidige zittingsperiode van de gemeenteraad door de coalitiepartijen ondertekend. De ambities uit het akkoord zijn uitgewerkt in het Collegewerkprogramma, wat de gemeenteraad op 2 november 2022 ter kennisgeving heeft aangenomen. In beide documenten is opgenomen: “De begroting moet structureel op orde zijn. Daarbij hebben we blijvende aandacht voor de risicoparagraaf en het weerstandsvermogen. We hanteren twee uitgangspunten. Ten eerste gaat bezuinigen voor lastenverzwaring. Ten tweede hanteren we voor de OZB maximaal 2% verhoging per jaar”. Voor de samenstelling van de begroting 2026 worden de volgende uitgangspunten gehanteerd: Algemene uitgangspunten 1. Indeling Programmabegroting 2026-2029 De programmabegroting kent dezelfde indeling als de programmabegroting 2025 2. Toezichtregime provincie De provincie houdt toezicht op de financiën van de gemeenten op basis van artikel 203 van de Gemeentewet.

De provincie kent twee vormen van toezicht: • Preventief (toezicht vooraf): De gemeente kan formeel geen uitgaven doen zonder machtiging van de provincie; • Repressief (toezicht achteraf): De provincie volstaat ermee de gemeente op afstand te volgen via de begroting, jaarrekening, overige ter kennisneming ingezonden financiële stukken en het voeren van overleg op ambtelijk niveau. Voor het nemen van de beslissing hierover vormt de provincie zich over de volgende elementen een oordeel: • De begroting 2026 moet in evenwicht zijn (structurele lasten worden gedekt door structurele baten) of uit de meerjarenraming blijkt dat dit evenwicht in de eerstvolgende jaren tot stand wordt gebracht en uiterlijk in 2029; • De begroting 2026 voor 15 november 2025 zijn ingezonden. 3. Een actuele financiële basis Uitgangspunt is dat alle beschikbare informatie benut is bij de samenstelling van “kadernota 2026” en Programmabegroting. 4. Claims en knelpunten in de kadernota In deze kadernota zijn alleen claims opgenomen die de toets van de 3 O’s (onvoorzien, onvermijdelijk en onuitstelbaar) hebben doorstaan. Claims kunnen betrekking hebben op wettelijk verplichte zaken, die benodigd zijn voor het realiseren van een bezuinigingstaakstelling of door een andere reden onontkoombaar zijn. Tevens kunnen claims voortvloeien uit eerder vastgesteld beleid.

Per geval wordt beoordeeld of jaarlijkse indexering van budgetten voor claims toegepast dient te worden. Standaard wordt, indien beïnvloeding van de uitgaven niet mogelijk is teneinde het budget op hetzelfde niveau te handhaven, uitgegaan van een index van 1% per jaar. Claims kleiner dan € 5.000,00 worden door het college beoordeeld maar dienen als uitgangspunt binnen andere budgetten van het betreffende programma te worden opgevangen. 5. Belastingopbrengsten Voor de onroerendezaakbelastingen (OZB) is op grond van het Hoofdlijnenakkoord 2022 - 2026 en het Collegewerkprogramma 2022 – 2026 in 2026 met een opbrengstenstijging van maximaal 2% gerekend. Ook voor de volgende drie jaren hebben wij dit percentage toegepast. Daarbij is het tarief van de toeristen- en forensenbelasting aan de OZB-stijging gekoppeld.

46

Voor de afvalstoffenheffing en rioolheffing wordt een 100% kostendekkend tarief gehanteerd. Voor leges geldt in een aantal gevallen een voorgeschreven tarief, in andere gevallen wordt gebruik gemaakt van rekenmodellen voor de bepaling van het tarief. Definitieve besluitvorming omtrent de belastingtarieven vindt plaats in de raadsvergadering van 10 december 2025. 6. Mutaties op de gemeentefondsuitkering Eventuele (decentralisatie) kortingen op de gemeentefondsuitkering worden binnen de budgetten van die taken opgevangen. Zo nodig kan compensatie binnen het betreffende programma worden gezocht. Indien wettelijke taken dat noodzakelijk maken, kunnen andere prioriteiten worden gesteld. Toename van middelen in de gemeentefondsuitkering voor een specifieke taak leidt in principe tot verhoging van het betreffende budget. Slechts na zorgvuldige afweging kunnen deze middelen voor andere doeleinden worden ingezet. 7. Cao-ontwikkelingen ambtenarensalarissen De meest actuele informatie ten aanzien van de loonkostenontwikkelingen, waaronder werkgeverspremies, wordt meegenomen bij de bepaling van het meerjarig loonkostenbudget. Indien geen cao-ontwikkeling voor de volledige meerjarenbegroting bekend is, worden de percentages met betrekking tot “loonvoet sector overheid” uit de meicirculaire van het Gemeentefonds gebruikt. 8.

Oud voor nieuw De lasten van nieuw en/of aangepast beleid dienen binnen bestaande budgetten te worden opgevangen. 9. Budget voor kapitaallasten investeringen Uitgangspunt zijn de ramingen in de meerjarenbegroting 2025 - 2028, naar aanleiding van het in de kadernota opgenomen investeringsprogramma zal een herrekening van de lasten plaatsvinden.

47

Bijlage 2 Totaal claims in één oogopslag Claims Kadernota 2026 Eenmalig onderwerp

2026

Programma Bestuur en ondersteuning KN26-1 Opleidingskosten MS365 KN26-2 Noodzakelijke vervanging beheersoftware voor de werkplekken Programma Verkeer, Vervoer en Waterstaat KN26-14 Actiewagen KN26-15 twee motorstampers KN26-16 Vervanging aanhangwagen KN26-17 Aggregaten KN26-18 Vuilwaterpomp (t.b.v. calamiteiten) KN26-19 Trilplaat elektrisch

2028

2029

30.000 20.000 12.500 13.000 7.500 8.000 7.500 9.000

Programma Economie KN26-21 Toerisme en Recreatie (VTE)

30.000

Programma Sport, Cultuur en Recreatie KN26-26 Optimaliseren binnensport

20.000

Totaal eenmalig

2027

30.000

133.000

38.000

16.500

0

2026

2027

2028

2029

19.654 25.226 61.000

19.677 26.630 107.000

19.701 28.072 153.000

19.724 29.742 199.000

9.000

9.000

9.207

9.419

Structureel onderwerp Programma Bestuur en ondersteuning KN26-3 Anti-discriminatievoorziening en preventie KN26-4 Prijsstijgingen IT-contracten KN26-5 Aanbestedingen hard- en software KN26-6 Noodzakelijke vervanging beheersoftware voor de werkplekken KN26-7 Nieuwe licentievoorwaarden door overname KN26-8 Wachtwoordmanager KN26-9 DNS Security KN26-10 Bezuinigingen programma Bestuur en ondersteuning

9.700 20.000 12.000

9.923 20.200 12.120

10.151 20.402 12.241

10.384 20.606 12.363

-112.796

-57.728

-53.138

-53.579

Programma Veiligheid KN26-11 Uitbreiding 2Fte BOA KN26-12 Dieren noodopvang KN26-13 Bezuinigingen programma Veiligheid

149.000 17.200 -23.999

155.000 17.372 -15.858

0 17.545 -13.886

0 17.721 -12.974

Programma Verkeer, Vervoer en Waterstaat KN26-20 Bezuinigingen programma Verkeer, Vervoer en Waterstaat

-105.000

-105.000

-105.000

-105.000

Programma Economie KN26-22 Bezuinigingen programma Economie

-20.000

-20.194

-20.394

-20.600

Programma Onderwijs KN26-23 Cultuureducatie met Kwaliteit KN26-24 Stelpost Integraal huisvestingsPlan KN26-25 Bezuinigingen programma Onderwijs

14.401 0 -110.631

14.401 0 -111.831

14.401 500.000 -113.050

0 500.000 -118.798

0 42.350 118.155

38.278 63.500 122.468

39.493 0 0

40.753 0 0

12.500

12.500

12.500

12.500

5.000

5.000

5.000

5.000

Programma Sport, Cultuur en Recreatie KN26-27 Waterlossingen, sloten enz. KN26-28 beheer duikers KN26-29 Baggeren sloten KN26-30 Verlengen overeenkomst rijksmonument molen De Hoop Sprundel KN26-31 Uitvoeren onderzoek ten behoeve van het investeringsschema Beleidsplan buitensport

48

KN26-32 Bezuinigingen programma Sport, Cultuur en Recreatie

-35.000

-35.100

-35.201

-35.303

40.000 2.200.000 95.000

80.000 2.200.000 99.560

0 2.200.000 0

0 2.200.000 0

-266.773

-264.485

-263.406

-263.784

Programma Volksgezondheid en Milieu KN26-37 Indexering GRP-exploitatiebudgetten

16.949

34.686

53.243

72.650

Programma Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwingen KN26-38 Stedelijke regio West-Brabant

65.000

65.000

65.000

65.000

KN26-39 Bezuinigingen programma Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwingen

-15.000

-15.000

-15.000

-15.000

Totaal structureel

2.242.936

2.487.119

2.540.881

2.589.824

Totaal alle claims en knelpunten Waarvan eenmalig (tlv reserve kadernota) Waarvan dekking tlv rioolheffing

2.375.936 133.000 77.941

2.525.119 38.000 118.008

2.557.381 16.500 66.359

2.589.824 0 86.245

Tlv de algemene dekkingsmiddelen

2.164.995

2.369.111

2.474.522

2.503.579

Programma Sociaal Domein KN26-33 Voortzetting kledingbank KN26-34 Kosten niet vrij toegankelijke jeugdzorg KN26-35 Wijkverbinder KN26-36 Bezuinigingen programma Sociaal Domein