07b 2e bestuursrapportage 2022 Gemeente Rucphen

Voor de periode van 21 december 2021 tot 10 januari 2022 wordt de decentralisatie-uitkering Voorschoolse voorziening peuters in verband hiermee met € 0,2 miljoen opgehoogd. Voor de eerste en tweede sluiting van de kinderopvang i.v.m. COVID-19 is eerder ook al deze decentralisatie-uitkering opgehoogd. De verdeling van het toegevoegde bedrag vindt plaats naar rato van het aandeel van iedere gemeente in de decentralisatie-uitkering Voorschoolse voorziening peuters voor het jaar 2022. De gemeente Rucphen ontvangt op basis van deze decentralisatie-uitkering een bedrag van € 210,00. Het huidige bedrag waar we in de begroting al rekening mee houden bedraagt € 31.536,00. Nu komt daar dus € 210,00 bij en komt het uit op een totaalbedrag van € 31.746,00. Het aanvullende bedrag van € 210,00 wordt gestort in de risicoreserve Coronacrisis. Decentralisatie-uitkering Leerlingenvervoer Oekraïne Uit de Oekraïne komen mensen naar Nederland, waaronder veel kinderen en jongeren onder de 18 jaar. We zien dat scholen en gemeenten enorme inspanningen leveren om deze leerlingen onderwijs te bieden, waaronder in sommige gevallen ook het vervoer naar school. Gemeenten hebben de regie en verantwoordelijkheid voor het leerlingenvervoer aan Oekraïense leerlingen.

De decentralisatie-uitkering Leerlingenvervoer Oekraïense leerlingen is een tegemoetkoming aan gemeenten voor de kosten die zij voor dit vervoer hebben gemaakt. Het Kabinet heeft hiervoor een bedrag van € 9,2 miljoen beschikbaar gesteld. De decentralisatie-uitkering ziet toe op de periode vanaf 1 maart 2022 tot aan de zomervakantie op 16 juli 2022. De bedragen die worden toegekend aan een gemeente zijn gebaseerd op het aantal geregistreerde kinderen uit de Oekraïne, met peildatum 6 mei 2022. In de uitkering wordt onderscheid gemaakt tussen leerlingen in het Voortgezet Onderwijs (VO) en leerlingen in het Primair Onderwijs (PO). De gemeente Rucphen ontvangt met betrekking tot deze decentralisatie-uitkering een bedrag van € 4.073,00. Dit budget wordt toegevoegd aan het budget Vluchtelingencrisis Oekraïne.

20

Decentralisatie-uitkering Maatschappelijke begeleiding Conform artikel 18 van de vigerende Wet inburgering voorziet het college in de maatschappelijke begeleiding van inburgeringsplichtige asielmigranten en hun gezinsleden. Op basis van de septembercirculaire 2022 ontvangt de gemeente Rucphen hiervoor in 2022 een bedrag van € 21.330,00. Dit bedrag wordt gestort in de reserve maatschappelijke begeleiding. Integratie uitkering Participatie SW bedrijven (covid-19) Eerder heeft het kabinet de gemeenten, in 2020 en 2021, een bijdrage verstrekt voor het opvangen van de exploitatietekorten van de Sociale Werkbedrijven als gevolg van de coronapandemie. Het kabinet stelt voor ditzelfde doel aanvullend € 10 miljoen beschikbaar voor de periode van 1 januari tot 1 april 2022. Het bedrag is toegevoegd aan de integratie-uitkering Participatie, via een verhoging van de Rijksbijdrage Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw). De integratie uitkering Participatie wordt hierdoor voor Rucphen in 2022 met € 33.186,00 verhoogd, wat ten gunste komt van het budget Wsw. Overig Goed Verhuurderschap In het Coalitieakkoord is afgesproken dat gemeenten meer mogelijkheden krijgen om malafide verhuurderschap en discriminatie op de huurmarkt gerichter aan te pakken. Deze afspraken worden uitgevoerd in de vorm van het wetsvoorstel Goed Verhuurderschap en zullen naar verwachting in 2023 in werking treden.

Het wetsvoorstel introduceert een landelijke basisnorm voor goed verhuurderschap, in de vorm van algemene regels, waaraan verhuurders en verhuurbemiddelaars zich dienen te houden. Het Rijk stelt middelen ter beschikking om gemeenten financieel te ondersteunen bij de implementatie en uitvoering van het wetsvoorstel. De financiering bestaat uit een incidentele bijdrage van € 9,2 miljoen voor de eenmalige kosten die gemeenten maken als gevolg van de invoering van de landelijke regels en het instellen van het meldpunt. Daarnaast bestaat de financiering uit een structurele bijdrage van € 12,4 miljoen voor de structurele kosten als gevolg van de landelijke algemene regels en het meldpunt. In de decembercirculaire 2022 zal meer duidelijkheid komen over de verdeling van deze financiële middelen. Inkomstenderving (covid-19) Met decentrale overheden is afgesproken dat zij reële compensatie ontvangen voor extra uitgaven en gederfde inkomsten door corona in 2021. Op dit moment wordt gewerkt aan het vaststellen van de inkomstenderving per gemeente over 2021. Het streven is dat voor zoveel mogelijk gemeenten de definitieve hoogte van de compensatiebedragen in het najaar vast te stellen en deze te verwerken in de decembercirculaire 2022.

21

4. 4.1

De Financiële positie Reserves

a. Vrijval naar reserve Integraal huisvestingsplan (IHP) Jaarlijks worden bij de 2e bestuursrapportage de aanwezige reserves en voorzieningen gescreend op noodzaak van instandhouding en de omvang. Per saldo leidt de screening tot een vrijval van € 1.142.591,49. De afgelopen jaren werden deze bedragen toegevoegd aan de algemene reserve. In de raadsvergadering van 15 juni 2022 (behandeling jaarrekening 2021) heeft uw raad door middel van een amendement besloten de komende jaren toekomstige eenmalige meevallers te storten in de reserve IHP, tot het moment dat een nader te bepalen omvang van de reserve is bereikt. Het betreft stortingen uit de navolgende reserves: Risicoreserve Coronacrisis Bij de bestemming van het batig rekeningsaldo 2019 heeft uw raad de Risicoreserve Coronacrisis gevormd voor een bedrag van € 1.067.701,11, welke wordt gebruikt als buffer voor financiële risico’s. Waar er begin 2020 nog sprake was van onzekerheid en grote financiële risico’s, bevinden we ons nu in een meer beheersbare en overzichtelijke situatie. Dit was voor ons college aanleiding om de omvang en noodzaak van de reserve kritisch te onderzoeken. Door middel van de brief van 14 juli 2022 bent u hierover geïnformeerd. Het bedrag van € 1.067.701,11 laten we door middel van deze 2e bestuursrapportage 2022 vrijvallen ten gunste van de reserve IHP.

Na verwerking van de vrijval bevat de reserve nog € 617.223,00. Afgezet tegen het risicoprofiel van € 370.000,00 (jaarrekening 2021) geeft dat een vrije ruimte van € 247.223,00. Dit brengt de omvang van de Risicoreserve Coronacrisis in lijn met het beoogde doel van de reserve. De afgelopen jaren zijn corona-gerelateerde lasten uit de reserve onttrokken en corona-gerelateerde baten in de reserve gestort. Het bedrag dat overblijft is het resultaat van die baten en lasten. Er is een duidelijke link met de corona-crisis en deze middelen blijven, tot nadere besluitvorming, beschikbaar voor het doel waarvoor ze zijn verstrekt. Reserve Kadernota De reserve kadernota bevat één eenmalige (restant-) budget die niet van 2021 naar 2022 is overgebracht. Hierdoor valt een bedrag vrij ten gunste van de reserve IHP van € 4.862,50. Dit bedrag betreft het restantbudget buurtbemiddeling 2021. Reserve restantbudgetten De reserve restantbudgetten bevat een aantal eenmalige (restant-) budgetten die niet van 2021 naar 2022 zijn overgebracht. Hierdoor valt een bedrag vrij ten gunste van de reserve IHP van € 47.985,88. Dit bedrag betreft o.a. het restantbudget ideeënmakelaars en het restantbudget verwijderen haltes en abri's (lijn 312). Reserve dekking kapitaallasten De reserve dekking kapitaallasten bevat een aantal restantkredieten die niet meer worden uitgegeven.

Het betreft een totaalbedrag van € 22.042,00. Dit bedrag valt vrij ten gunste van de reserve IHP. b. Overige mutaties reserves en voorzieningen Reserve activiteitensubsidies Subsidie kerkfeest Sprundel De regeling activiteitensubsidie is bedoeld voor het stimuleren van vernieuwende initiatieven op basis van een aantal voorwaarden. Zo gaat het om innovatieve activiteiten met een eenmalig karakter of die voor de eerste keer worden georganiseerd. 100 jaar geleden werd het kerkgebouw Sint-Johannes de Doper gebouwd. ‘Beleef Sprundel’ (onderdeel van dorpswerk Sprundel) wilde dit historische moment feestelijk herdenken, samen met alle inwoners van Sprundel. Vanwege het unieke en bijzondere karakter van dit evenement dat ook bijdraagt aan de onderlinge verbinding in het dorp hebben wij besloten een activiteitensubsidie van € 1.250,00 toe te kennen. Dit bedrag komt ten laste van de reserve activiteitensubsidies.

22

Reserve integraal Huisvestingsplan Beleidsondersteuning onderwijshuisvesting In 2019 is het Integraal Huisvestingsplan Onderwijs (IHP) vastgesteld door de gemeenteraad. Dit plan brengt in bijna alle kernen grote huisvestingsplannen met zich mee. Omdat de dossiers omvangrijker en specialistischer zijn dan in eerste instantie was ingeschat wordt expertise ingehuurd tot en met 31 december 2022 voor de projecten uitbreiding basisschool Vinkenbos, toekomstige huisvesting Heilinde en actualisatie IHP voor de kern Rucphen. De kosten hiervan bedragen € 28.221,00 en komen ten laste van de reserve IHP. Onderzoek Onderwijshuisvesting/Actualisering IHP kern Rucphen In het IHP is, in samenspraak met de betreffende schoolbesturen, een ontwikkelrichting bepaald en vertaald in scenario’s met bijbehorende financiële vertaling, zo ook voor openbare basisschool Het Palet. Eind 2021 hebben gesprekken plaatsgevonden met schoolbestuur Stg. Openbaar Onderwijs (Stg. OBO) West-Brabant over de huisvesting van Het Palet in Rucphen. Het schoolbestuur heeft aangegeven graag op basis van het IHP voortgang te willen maken om te komen tot de toekomstbestendige huisvesting van deze school in combinatie met de huisvesting van haar kindpartners. Naast dit vraagstuk speelt ook een vraagstuk bij de Sint Martinusschool in Rucphen, vallend onder schoolbestuur de Borgesiusstichting.

Vanuit de gemeente Rucphen kan het vraagstuk van Het Palet enkel in samenhang met de andere voorziening voor primair onderwijs in de kern Rucphen (Sint Martinus) worden bezien. Er is behoefte aan een actuele afweging welke investeringen in huisvesting mogelijk en gerechtvaardigd zijn. Hierbij zijn de denkbeelden uit het vastgestelde IHP leidend. Bovenstaande vraagt om een actualisatie van het IHP2019 voor de kern Rucphen (met uitzondering van het voortgezet onderwijs). Een onderzoek biedt de benodigde basis om in samenspraak met de schoolbesturen naderhand de businesscase uit te werken. Overleg met zowel OBO als Borgesiusstichting heeft in januari 2022 plaatsgevonden. Onderdeel van het destijds overeengekomen afsprakenkader is dat de kosten van de businesscases tussen schoolbestuur en gemeente worden gedeeld (50/50). De kosten van actualisatie is feitelijk een vooronderzoek, reden om dit voor 100% door de gemeente te bekostigen. De kosten van het onderzoek bedragen € 14.920,00 en komen ten laste van de reserve IHP. Noodlokalen Vinkenbos De permanente uitbreiding van basisschool Vinkenbos is in voorbereiding. Omdat er nu al een tekort is aan klaslokalen, zijn er tijdelijk 2 noodlokalen geplaatst. De kosten van plaatsing en demontage bedragen € 33.202,00 en worden gedekt uit de Reserve IHP.

Voor bovengenoemde uitnamen uit de Reserve IHP worden door middel van deze bestuursrapportage budgetten geraamd Reserve dekking kapitaallasten In de periode 2007 / 2008 is gestart met de herinrichting van de gemeentewerf. Uw raad heeft hier op 13 december 2007 mee ingestemd en een krediet beschikbaar gesteld van € 520.000,00. Hiertegenover stond een verwachte verkoopopbrengst van € 520.000.00. Deze opbrengst zou, wanneer de verkoop plaats zou vinden, worden gestort in de reserve dekking kapitaallasten en de afschrijvingslasten van het krediet zouden dan ten laste van deze reserve worden gebracht. Deze meeropbrengst is destijds niet geheel behaald: uiteindelijk bleek dat verkoop van de loods niet haalbaar was omdat de omliggende gronden niet aantrekkelijk genoeg waren om te kopen (ingebouwd tussen andere percelen). In 2008 is een verkoopopbrengst ontvangen van € 199.000,00 en in 2017 € 90.744,00. Deze bedragen zijn in die jaren gestort in de reserve dekking kapitaallasten. Het restant van € 230.256,00 bleef als toekomstige storting openstaan. In 2021 heeft in het kader van de herinrichting de verkoop van een oude loods op de gemeentewerf plaatsgevonden. De netto opbrengst van die transactie is ten gunste gebracht van het begrotingssaldo 2021, maar verzuimd is om daaruit de nog benodigde storting in de reserve dekking kapitaallasten van € 230.256,00 te doen.

Wij corrigeren dit door in 2022 alsnog deze storting te doen ten laste van het begrotingssaldo 2022. Reserve Groenvoorziening In 2022 is een perceel grond verkocht voor een totale waarde van € 6.240,00. Deze verkoopopbrengst wordt gestort in de reserve groenvoorziening.

23

Samenwerkingsovereenkomst Bijenlandschap West-Brabant Sinds 2018 is de gemeente Rucphen aangesloten bij het Bijenlandschap West - Brabant. We werken hierin samen aan een aaneengesloten netwerk van leefgebieden voor bijen (honingbijen en wilde bijen) en andere bestuivers in West-Brabant. Inmiddels werken 39 partijen samen en deze groep groeit nog steeds. Voor de samenwerking is een nieuwe samenwerkingsovereenkomst opgesteld met nieuwe doelen en een herijking van de financiële afspraken. De afgelopen vier jaar heeft de gemeente Rucphen een actieve rol gespeeld binnen het Bijenlandschap West – Brabant. Wethouder Lazeroms heeft de functie bekleed als bestuurlijk vaandeldrager/ ambassadeur. Daarnaast droeg de gemeente Rucphen de financiële verantwoordelijkheid van het Bijenlandschap door haar rol als penningmeester. Op dit moment is de vacature voor bestuurlijk vaandeldrager/ ambassadeur vacant. Er wordt gezocht naar een bestuurder met een breed netwerk in de regio. Het penningmeesterschap is overgedragen aan Stichting het Brabants Landschap. Dit betekent een vereenvoudiging voor de financiën van het Bijenlandschap door haar onafhankelijke en regionale rol binnen het Bijenlandschap. Daarnaast biedt het als stichting de mogelijkheid om subsidies aan te vragen. De bijdrage voor deelname aan het Bijenlandschap West-Brabant bedraagt voor de jaren 2022 en 2023 € 2.240,00 per jaar.

De te maken kosten worden ten laste gebracht van de Reserve groenvoorziening. Na afloop van deze periode wordt de samenwerking geëvalueerd en bekijken we of en zo ja in welke vorm de dekking structureel geborgd moet worden. Reserve verbetering kwaliteit en leefbaarheid landelijk gebied In het kader van de overeenkomst Ruimte voor Ruimte met de provincie Noord-Brabant ontvangt de gemeente Rucphen middelen bij verkoop van Ruimte voor Ruimte titels. De ontvangen middelen kunnen ingezet worden voor verbetering van de kwaliteit en leefbaarheid van het buitengebied. In 2022 hebben we voor de woningbouwprojecten aan de Sprundelseweg en de Kolkstraat in totaal € 100.000,00 ontvangen. Dit bedrag komt ten gunste van de reserve ‘Verbetering kwaliteit en leefbaarheid landelijk gebied’. Reserve Groencompensatie In verband met diverse opgelegde financiële herplantplichten is een bedrag van € 161.095,37 ontvangen. Dit bedrag wordt gestort in de reserve groencompensatie. Groencompensatie Hofstede In Rucphen wordt de wijk Hofstede gerealiseerd. Onderdeel van de ontwikkeling is de aanleg van de groencompensatie aan de zuidzijde van de wijk. Met de aanleg wordt invulling gegeven aan het afsprakenkader zoals vastgelegd in het bestemmingsplan en de koop-/ realisatieovereenkomsten tussen de gemeente en de bij de realisatie van de wijk betrokken partijen.

Het totaal benodigde bedrag van € 209.000,00 wordt ten laste gebracht van de reserve groencompensatie. Per jaar gaat het dan om een aanwending van € 13.933,00 (afschrijvingsperiode van 15 jaar). Reserve risico glasschade scholen In 2022 is tot en met deze 2e bestuursrapportage 2022 voor een bedrag van € 1.114,00 aan kosten gemaakt in verband met glasschade aan scholen. Dit bedrag wordt ten laste van de reserve risico glasschade scholen gebracht. Reserve versterking dienstverlening gemeenten Project doorontwikkeling SD: integrale toegang Sociaal Domein Om dienstverlening aan mensen in kwetsbare posities te versterken ontvangen gemeenten structureel extra middelen via het gemeentefonds. Deze middelen zijn of worden gestort in de reserve versterking dienstverlening gemeenten. De VNG heeft een visiedocument opgesteld met daarin zgn. actielijnen. Deze moeten er voor zorgen dat verbeteringen doorgevoerd worden met het oog op het vergroten van de menselijke maat in de dienstverlening en het verbeteren van de dienstverlening. Twee van deze actielijnen hebben betrekking op enerzijds het versterken van de ondersteuning door wijkteams en anderzijds een impuls te geven aan integraal werken. Deze actielijnen sluiten nagenoeg naadloos aan op ons project integrale toegang sociaal domein welke onderdeel uitmaakt van het vastgestelde Plan van Aanpak doorontwikkeling sociaal domein.

Vanuit dit Plan van Aanpak wordt thematisch aan een aantal doorontwikkelingen gewerkt. Een van de drie thema’s is integrale aanpak multiproblematiek. In dit kader is het belangrijkste ervaren knelpunt de versnipperde benadering van mensen met multiproblematiek vanuit verschillende domeinen. Om hierin te kunnen versnellen is een drietal opdrachten

24

opgenomen. Een van deze opdrachten is om een integrale toegang Sociaal Domein breed in te richten waar onze inwoners terecht kunnen met al hun vragen op het gebied van zorg, welzijn en financiën waarna ze worden doorverwezen naar de juiste plek. De pilot met betrekking tot integrale toegang sociaal domein duurt tot maximaal 1-7-2024. Binnen de algemene uitkering van het Gemeentefonds is voor deze actielijnen een totaalbedrag opgenomen voor deze periode van € 207.097,00. Versterking juridische dienstverlening gemeenten Voor de actielijn 2 “Robuust rechtsbeschermingssysteem” is door het Rijk in de decembercirculaire 2021 een bedrag van € 24.119,00 als taakmutatie opgenomen voor de gemeente Rucphen. Dit bedrag is bij de resultaatbestemming 2021 gestort in de reserve versterking dienstverlening gemeenten. In 2022 hebben we hetzelfde bedrag mogen ontvangen en ook dit bedrag is gestort in de reserve, door middel van de 1e bestuursrapportage 2022. Vanaf 2023 is het jaarlijkse bedrag € 26.000,00. In de Kadernota 2023 is dit jaarlijkse bedrag gestort in de reserve versterking dienstverlening gemeenten. Met betrekking tot de actielijn 2 “robuust rechtsbeschermingssysteem” gaan we activiteiten organiseren.

Hierbij wordt ingezet op het versterken van de eigen organisatie en het inventariseren hoe de gemeentelijke dienstverlening op juridisch vlak aan de klant nu is en waar deze verbeterd kan worden. Tevens is het versterken van het kennisniveau de medewerkers van het team Juridische Zaken die kwaliteitszorg in hun takenpakket hebben een belangrijk aandachtspunt. Zij zullen de juridische kwaliteitszorg, waaronder de juridische dienstverlening, op een structurele wijze in de organisatie implementeren en borgen. In 2022 worden de middelen ingezet die in december 2021 zijn ontvangen, € 24.119,00. Deze middelen komen ten laste van de reserve versterking dienstverlening gemeenten. In 2023 worden de middelen van 2022+2023 samengevoegd, waardoor een budget gerealiseerd wordt van € 50.119,00. De jaarlijkse storting in de reserve van € 26.000,00 die in de Kadernota 2023 is verwerkt komt hiermee te vervallen, omdat de middelen direct worden toegevoegd aan het budget versterking juridische dienstverlening gemeenten. Reserve ontmanteling woonwagencentrum Helakkerstraat In het verleden bestond het voornemen om de woonwagenlocatie Helakkerstraat te Rucphen te ontmantelen. In dat verband zijn vele gesprekken gevoerd met de bewoners van de locatie. Slotsom was dat de locatie niet ontmanteld zou worden. Wel wensten enkele bewoners toch de locatie te verlaten.

Onlangs zijn voor hen de nieuwe woonwagenwoningen aan de Maximastraat te St. Willebrord opgeleverd. Bij de besprekingen is destijds aangegeven dat in het geval van verhuizing de gemeente bereid was over te gaan tot het beschikbaar stellen van een vergoeding voor het achterlaten van de zelf geplaatste woonwagens. De mensen die verhuizen (betreft 3 woonwagens) wensen nu de tegemoetkoming te ontvangen. De woonwagens zijn getaxeerd en dit heeft geresulteerd in een totale taxatieprijs van € 16.600,00. De kosten voor de taxatie bedragen € 759,00. Per saldo wordt een bedrag van € 17.359,00 ten laste gebracht van de reserve ontmanteling woonwagencentrum Helakkerstraat.

25

4.2

Investeringen

Actualisatie kapitaallasten Actualisering afschrijvingslasten 2022 De kapitaallasten van de reeds gevoteerde en afgewerkte kredieten zijn voor 2022 al geactualiseerd in de 1e bestuursrapportage 2022. Deze actualisatie had met name betrekking op kredieten die in 2021 nog niet volledig zijn afgewerkt en waarvan de uitvoering doorloopt in 2022. Na de actualisatie van de afschrijvingslasten in de 1e bestuursrapportage, is er nog één mutatie die betrekking heeft op 2022. Deze mutatie wordt hieronder toegelicht. Afschrijvingstermijn reconstructies wegen: krediet maatregelen t.b.v. verkeer en infrastructuur In 2018 is de financiële verordening Gemeente Rucphen geactualiseerd. Een aanpassing hierin ten opzichte van de versie voor 2018, was de aanpassing van de afschrijvingsperiode van weg- en waterbouwkundige werken van 25 naar 30 jaar. Deze aanpassing was gebaseerd op de ervaringen en de CROW-richtlijnen (Landelijke norm). Dit met name omdat de ondergrond binnen de gemeente Rucphen zeer goed is, waardoor uitgegaan kan worden van een minimale levensduur van 30 jaar, afhankelijk van het verhardingstype. De richtlijnen van CROW dienen als uitgangspunt voor het noodzakelijke onderhoud tijdens de levensduur van een weg. De richtlijnen zijn standaardrichtlijnen die gebaseerd zijn op fundamenteel onderzoek en ervaringen uit de praktijk.

Bij de omzetting van de afschrijvingstermijnen is destijds de jaarlijks terugkerende investering “maatregelen t.b.v. verkeer en infrastructuur” niet meegenomen. Gebleken is dat deze investering wel in 30 jaar afgeschreven dient te worden en dus met terugwerkende kracht vanaf 2018 dient te worden afgeschreven in 30 jaar. Hiermee wordt voor 2022 een besparing gerealiseerd van € 1.209,00 en vanaf 2023 € 1.543,00. Deze bedragen komen ten gunste van de begrotingssaldi. In het investeringsprogramma 2023 wat is opgenomen in de Kadernota 2023 is de afschrijvingsperiode van 30 jaar al toegepast en doorgerekend. Nieuw krediet Ventilatie Munnikenheide College Het Munnikenheide College heeft de gemeente gevraagd om een aanvraag in te dienen voor de Specifieke uitkering ventilatie in scholen (SUVIS). Dit is een uitkering om het binnenklimaat van bestaande schoolgebouwen te verbeteren. Het is aan gemeenten om de uitkering aan te vragen namens een school. In april is de aanvraag door de Gemeente Rucphen ingediend. De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland heeft in mei 2022 aan de gemeente een Specifieke uitkering toegekend van € 186.360,00. Het Munnikenheide College / Openbaar Middelbaar Onderwijs (OMO) is er verantwoordelijk voor dat de juiste en volledige verantwoordingsstukken, zowel inhoudelijk als financieel, tijdig worden aangeleverd bij de gemeente.

Dit leggen we vast in een overeenkomst. Per saldo is het financieel effect voor de gemeente € 0,00, omdat we de ontvangen uitkering volledig doorsluizen naar het Munnikenheide College. Aanpassing raadzaal De laatste twee jaren is gebleken dat er binnen de huidige opstelling van de raadzaal onvoldoende afstand kan worden gehouden. In een eerder stadium is hiervoor de geluidsinstallatie al aangepast. Met een aanpassing van de raadstafel creëren we de mogelijkheid om de kring “dicht” te maken en daarmee tevens een ruimere opstelling die meer coronaproof is. De kosten voor de aanpassing bedragen € 5.712,00. Dit bedrag wordt ten laste gebracht van het begrotingssaldo 2022 en wordt daartoe gestort in de reserve dekking kapitaallasten. Op deze manier is er een eenmalig effect op de begroting 2022. Meerjarig verloopt de afschrijving via de genoemde reserve. U bent hierover door middel van een raadsinformatiebrief (25 juli 2022) geïnformeerd. Rioolvervangingsprojecten Het rioolstelsel in een deel van de Pastoor van Loonenstraat te Schijf en in Wilhelminastraat/plein en Hendrikstraat te Sint Willebrord, verkeert in slechte staat en is derhalve conform planning aan vervanging toe in 2023. In 2022 wordt de planvoorbereiding van deze projecten opgepakt. Hiervoor is in 2022 een voorbereidingskrediet benodigd van € 75.000,00.

Dit bedrag wordt door middel van de jaarlijkse afschrijvingslast van € 938,00 vanaf 2023 ten laste gebracht van de voorziening GRP.

26

Bouwrijp maken 6 kavels Industriestraat - Kozijnenhoek In 2007 heeft gemeente Rucphen een exploitatie overeenkomst gesloten met een externe partij in verband met de exploitatie van 6 kavels aan de Industriestraat - Kozijnenhoek. Volgens deze overeenkomst zou de gemeente het exploitatiegebied voor eigen rekening bouwrijp maken met uitzondering van de werkzaamheden op de bij de exploitant in eigendom zijnde gronden (laatstgenoemde kosten zijn daarmee voor rekening van de externe partij). Met de aanleg van de Industriestraat in 2009 zijn alle werkzaamheden uitgevoerd met uitzondering van het aanleggen van de voor de kavels benodigde riolering. In de exploitatieovereenkomst is een bepaling opgenomen dat de exploitatieovereenkomst 5 jaar na ingangsdatum eindigt. De exploitatieovereenkomst is daarmee in 2012 verjaard, waardoor alle afspraken van de overeenkomst – waaronder de afspraken over (de kostenverdeling van) het bouwrijp maken van de kavels – zijn komen te vervallen. Met de aanleg van de Industriestraat in 2009 zijn alle werkzaamheden uitgevoerd met uitzondering van het aanleggen van de voor de kavels benodigde riolering. In overleg met de externe partij is besloten om aan de achtzijde van de percelen een hemelwaterriool en vuilwaterriool aan te leggen. De kosten voor aanleg van de riolering en het hiervoor benodigde zakelijkrecht worden geraamd op € 61.420,00.

De externe partij heeft ingestemd met het voorstel deze kosten te delen (ieder 50%). Het deel voor de gemeente, € 30.710,00, wordt in 80 jaar afgeschreven. De hieruit voortvloeiende afschrijvingslast komt vanaf 2023 ten laste de voorziening GRP. Provider OOV en beveiligingscamera's 'in de cloud' Onze huidige 4 openbare orde camera’s en onze 4 beveiligingscamera’s draaien op een systeem van een externe partij. Deze externe partij heeft onlangs aangegeven per 1 augustus 2022 te stoppen met haar diensten. Omdat vanaf die datum onze camera’s niet meer operationeel zijn, zijn wij genoodzaakt om de diensten elders af te nemen. Met de omzetting van ons camerasysteem naar een ander bedrijf is een eenmalige investering gemoeid van € 74.000,00. Wij stellen voor dit bedrag ten laste te brengen van het begrotingssaldo 2022 en te storten in de reserve dekking kapitaallasten. De jaarlijkse afschrijvingslast komt dan ten laste van deze reserve. Op deze manier heeft deze investering geen effect op de meerjarige begrotingssaldi. Het krediet van € 74.000,00 wordt afgeschreven in 5 jaar. In dit krediet zitten ook de kosten voor de vervanging van 2 camera’s. Conform onze financiële verordening dienen we deze af te schrijven in 10 jaar. Onze inschatting is echter dat deze camera’s een levensduur zullen hebben van 5 jaar.

Wij stellen u voor om hier de afschrijvingstermijn, in afwijking van de financiële verordening, te bepalen op 5 jaar. Vervanging voertuigen servicedienst In november 2020 hebben wij uw raad geïnformeerd over wijzigingen in het investeringsprogramma voor materieel van de servicedienst. Op dat moment hebben wij gemeld dat wij kiezen voor lease bij aanschaf van elektrische voertuigen en uw raad informeren wanneer dit weer van toepassing is. Wij hebben u hierover in september 2022 een brief gestuurd. In 2021 en 2022 heeft uw raad via het investeringsprogramma kredieten beschikbaar gesteld voor de vervanging van 5 voertuigen. Omdat we kiezen voor het leasen van elektrische voertuigen, kunnen deze kredieten voor een totaalbedrag van € 157.000,00 worden afgeraamd. De vrijvallende afschrijvingslast vanaf 2023 bedraagt € 15.700,00 en komt ten gunste van het nieuwe budget leasekosten gemeentevoertuigen. Tevens stond op het investeringsprogramma 2022 in jaarschijf 2023 een krediet voor de vervanging van een voertuig. Ook deze komt te vervallen, waardoor vanaf 2024 een afschrijvingsbedrag vrijvalt van € 3.200,00 Ook dit bedrag komt ten gunste van het budget leasekosten gemeentevoertuigen. Het regionaal waspunt maakt gebruik van oude gemeentelijke buitendienstvoertuigen. Deze vervangen we door drie te vervangen voertuigen van de servicedienst door te schuiven naar het waspunt.

De verwachte leasekosten vanaf 2023 bedragen € 525,00 per maand per auto, wat neerkomt op een totaalbedrag op jaarbasis van 6 voertuigen x € 3.150,00 x 12 maanden = € 37.800,00. Daarnaast bedragen de verwachte stroomkosten structureel € 2.900,00 vanaf 2023. Omdat de kosten van belastingen, verzekeringen en onderhoud in de leasebedragen zitten, is gekeken welke bedragen hierdoor kunnen vrijvallen en worden ingezet als dekking voor de leasekosten. Het budget met betrekking tot verzekeringen kan vanaf 2023 structureel worden afgeraamd met € 3.750,00 en het budget

27

onderhoud met structureel € 7.000,00. Daarnaast is bij de begrotingsbehandeling 2022 de bestuurlijke ambitie “Uitbesteden onderhoud voertuigen servicedienst” voor structureel € 15.000,00 door de raad beschikbaar gesteld. Omdat 6 van de 10 voertuigen straks niet meer in ons bezit zijn, kan 6/10 deel = € 9.000,00 ingezet worden als bekostiging van de leasekosten. Met de vrijvallende afschrijvingslasten en de aframingen van belastingen, verzekeringen en onderhoud resteert per saldo een tekort in 2023 van € 5.250,00 en in de jaren na 2023 betreft dit € 2.079,00 in 2024; € 2.108,00 in 2025 en € 2.138,00 in 2026. Deze bedragen komen ten laste van het begrotingssaldo. Krediet 2 extra laadstations gemeentewerf en realiseren voorziening parkeerkelder Op de gemeentewerf is reeds een beperkte laadvoorziening aanwezig, deze wordt uitgebreid. Tevens wordt in de parkeerkelder van het gemeentehuis een laadvoorziening gerealiseerd. Hiermee is een investering gemoeid van € 20.000,00. Deze wordt afgeschreven in een periode van 10 jaar, € 2.000,00 per jaar. Het bedrag van € 20.000,00 wordt ten laste gebracht van het begrotingssaldo 2022 en wordt gestort in de reserve dekking kapitaallasten. De jaarlijkse afschrijvingslast komt dan ten laste van deze reserve. Op deze manier heeft deze investering geen effect op de meerjarige begrotingssaldi. Bij- en aframingen Integrale aanpak Tulpstraat e.o.

De uitvoering van enkele integrale projecten is vertraagd door onder andere de coronamaatregelen. Om te voorkomen dat er qua integraal beheer in 2022 geen projecten uitgevoerd worden terwijl uw raad hiervoor 2 februari 2022 juist extra budget en formatie toegekend heeft, wordt voorgesteld om in 2022 (mede n.a.v. recente inzichten en urgentie qua rioolvervanging) het project Tulpstraat e.o. integraal op te pakken. Het betreft hier gecombineerd beheer van de disciplines rioolbeheer, wegbeheer, groenbeheer en klimaatadaptatie. De projectvoorbereiding is gepland in tweede half jaar van 2022. De uitvoering staat voor het eerste half jaar 2023 op het programma. De openbare ruimte in de Tulpstraat e.o. wordt integraal heringericht door wegbeheer en urgente rioolvervanging te combineren met het afkoppelen van regenwater en versterking van de vergroening. Vanuit de disciplines wegbeheer, groen en klimaatadaptatie is hier nu een kans en noodzaak om gelijktijdig een herinrichting van de bovengrondse infrastructuur mee te nemen. Dit betekent meer groen, een reconstructie van de wegvakken en zoveel mogelijk maatregelen die bijdragen aan een klimaat adaptieve inrichting van de openbare ruimte. De reconstructie van de Gagelrijzen wordt dit jaar niet uitgevoerd waardoor dit krediet kan worden ingezet voor de integrale aanpak van de reconstructie Tulpstraat e.o..

Het beschikbare krediet voor de reconstructie Gagelrijzen bedraagt € 987.518,00. Dit krediet dient door de integrale aanpak van de Tulpstraat gesplitst te worden in de onderdelen wegbeheer (€ 837.518,00) en groen (€ 150.000,00). Het onderdeel riolering wordt bekostigd uit de beschikbare kredieten met betrekking tot riolering. De geraamde afschrijvingslasten voor het krediet reconstructie Gagelrijzen zijn gebaseerd op een afschrijvingsperiode van 30 jaar. Omdat nu € 150.000,00 van dit krediet naar groen gaat, dient dit bedrag afgeschreven te worden in 15 jaar. Hierdoor vallen de afschrijvingslasten vanaf 2023 € 5.000,00 hoger uit. Dit bedrag komt structureel ten laste van het begrotingssaldo. Reconstructie Nachtegaalstraat e.o. In de brief van 2 juni 2022 hebben wij u geïnformeerd over de stand van zaken met betrekking tot de reconstructie Nachtegaalstraat e.o.. De reconstructie van de Nachtegaalstraat - Rucphensestraat stond op het meerjarig investeringsprogramma om in 2021 uitgevoerd te worden. Door de coronamaatregelen en diverse ontwikkelingen heeft de voorbereiding langer geduurd. Daarnaast zijn in het werk klimaatadaptieve maatregelen opgenomen, waardoor het werk omvangrijker is geworden. Op basis van de huidige berekeningen voorzien wij een tekort van € 550.000,00.

Vanwege het aangrenzende nieuwbouwplan Noorderstraat Krommestraat kan een deel van de werkzaamheden pas in 2025 worden uitgevoerd. Hiervoor is in de Kadernota 2023 in de jaarschijf 2025 een investering opgenomen van € 270.000,00. Het overige deel, € 280.000,00, is benodigd in 2022 voor het volledig herinrichten van de Nachtegaalstraat en Rucphensestraat. Deze investering wordt in 30 jaar afgeschreven. De hieruit voortvloeiende afschrijvingslast bedraagt € 9.333,00 per jaar en komt vanaf 2023 ten laste van het begrotingssaldo.

28

Participatieprojecten in het kader van klimaatadaptatie In 2022 is het participatieproject “Participatie Nachtegaalstraat” opgestart. Hiervoor is een subsidie ontvangen van het Waterschap voor een bedrag van € 10.000,00. Met deze middelen wordt uitvoering gegeven aan het project. Deze mutaties hebben geen effect op het begrotingssaldo. Aangekochte gronden in verband met omleiding naar bouwgrondexploitatie De afgelopen jaren zijn er diverse percelen grond aangekocht met betrekking tot de omleiding. Nu het grootste gedeelte van de omleiding gereed is, blijven er diverse reststukken grond over die naast de omleidingsweg liggen. We willen deze percelen gaan gebruiken om er woningbouw op te realiseren. Deze gronden dienen overgebracht te worden naar bouwgrondexploitatie. De boekwaarde van de reststukken grond, € 102.690,00, wordt gecorrigeerd op het krediet van de omleiding en overgeboekt naar bouwgrondexploitatie. Deze mutatie heeft geen effect op het begrotingssaldo. Kredieten m.b.t. binnenzwembad, brutering i.v.m. Regeling Specifieke uitkering stimulering sport (SPUK sport) Bij het beschikbaar stellen van de kredieten voor de nieuwbouw van het zwembad zijn wij er van uitgegaan dat we de btw op de investering zouden kunnen terugvragen bij de belastingdienst. Om daarvoor in aanmerking te komen moet het zwembad als belaste onderneming worden aangemerkt.

Een aanvraag daarvoor is ingediend, maar daar is nog geen uitspraak op ontvangen. Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties en de aanschaf van sportmaterialen te stimuleren, kunnen gemeenten in het geval er geen belaste onderneming is, gebruikmaken van de Regeling specifieke uitkering stimulering sport. Om er voor te zorgen dat de btw over de investering voor het zwembad niet voor rekening van de gemeente blijft, hebben we een aanvraag ingediend om in aanmerking te komen voor de SPUK-regeling. Deze aanvraag is goedgekeurd, met dien verstande dat het ministerie niet het aangevraagde bedrag van € 1.267.554,00 heeft toegekend, maar een lager bedrag te weten € 973.248,32. Dit komt doordat het totaalbedrag van alle aanvragen hoger is dan het uitkeringsplafond. Ervaringen uit het verleden, die ook door onze fiscaal adviseur worden onderschreven, leren dat in veel gevallen toch het aangevraagde bedrag kan worden uitgekeerd door lagere definitieve toekenning aan andere aanvragers. Uiterlijk 31 juli 2024 beslist het Ministerie over de vaststelling van de uitkering. Er is dus een risico van maximaal € 295.000,00, waarbij we aantekenen dat de kans dat dit risico zich daadwerkelijk gaat voordoen, beperkt is.

Enerzijds doordat de fiscaal adviseur positief is over de aanvraag met betrekking tot belast ondernemerschap, anderzijds door de verwachting dat de SPUK-uitkering meer zal bedragen dan de toekenning. Wij nemen dit risico op in de risico-paragraaf van de programmabegroting 2023. Een voorwaarde die is verbonden aan de SPUK-regeling is dat de kredieten bruto worden geraamd, dat wil zeggen inclusief btw. Omdat de kredieten voor het zwembad exclusief btw zijn geraamd dient hier een correctie plaats te vinden. Aan de lastenzijde worden de kredieten verhoogd met een btw-component van € 1.267.554,00, aan de batenzijde wordt de ontvangst van de SPUK-regeling geraamd.

29

5.

Financiële mutaties

Na de vaststelling van de begroting 2022 (10 november 2021) hebben wij een aantal besluiten genomen die in de begroting 2022 verwerkt dienen te worden. Daarnaast hebben zich mutaties in budgetten (baten en/of lasten) door autonome factoren voorgedaan. Een aantal besluiten/mutaties heeft gevolgen voor het begrotingssaldo 2022. In de hoofdstukken hiervoor zijn al verschillende mutaties opgenomen, welke in onderstaande tabel met bedragen zijn verwerkt. Naast deze mutaties zijn er nog een aantal die niet terugkomen in de voorgaande hoofdstukken van deze bestuursrapportage. Deze worden in dit hoofdstuk toegelicht en, indien ze effect hebben op het begrotingssaldo, opgenomen in onderstaande tabel. Tabel 1: Overzicht mutaties begroting 2022 Mutaties begrotingssaldo

Onvoorziene uitgaven

Begrotingssaldo 2022

872.656,00

55.000,00

Mutaties 1e bestuursrapportage 2022

-316.251,00

Overige raadsbesluiten (begrotingswijzigingen)

-82.837,00

Omschrijving

Begrotingssaldo 2022 na 1e Berap 2022 en overige vastgestelde begrotingswijzigingen

473.568,00

2022 of 2022 en verder

55.000,00

Mutaties 2e bestuursrapportage 2022 mutaties Hoofdstuk 3 Algemene uitkering obv meicirculaire 2022 Algemene uitkering obv septembercirculaire 2022

1.566.856,00

2022

208.869,00

2022

-230.256,00

2022

mutaties Hoofdstuk 4 Reserve dekking kapitaallasten, verkoopopbrengst loods werf Afschrijvingstermijn reconstructies wegen

1.209,00

2022 en verder

krediet uitbreiding raadszaal

-5.712,00

2022

Provider OOV en beveiligingscamera's 'in de cloud'

-74.000,00

2022

Vervanging voertuigen servicedienst

-20.000,00

2022 en verder

-12.117,00

2022

2.017,00

2022

Budget juridische ondersteuning-correctie BRP bezwaar3 beroepzaak

-15.000,00

2022 en 2023

4 Uitbreiding ondersteuning griffie

mutaties Hoofdstuk 5 1 Actualisatie budgetten 2 Beheer gymzaal Sprundel

-10.800,00

2022

5 Dividend BNG Bank N.V.

6.816,00

2022

6 Actualiseren belastingopbrengsten 2022

42.500,00

2022

Inhuur BRO i.v.m. werkzaamheden energiearmoede en 7 WOO

-15.333,00

2022

8 Nieuwe huurder Vijverstraat 9 WMO: 2e herijking deeltaxivervoer (KCV) Regio West9 Brabant 10 WMO: Actualisatie begroting 2022 Waspunt

-1.306,00

2022 en verder

-11.000,00

2022

-5.934,00

2022 en verder

11 PW: 2e Bestuursrapportage Werkplein

49.555,00

2022

12 PW: Afrekening TOZO Werkplein 2021

-31.600,00

2022

Totaal mutaties 2e bestuursrapportage 2022

1.444.764,00

0,00

Totaal begrotingssaldo 2022

1.918.332,00

55.000,00

30

De mutaties voor 2022 worden hieronder toegelicht. 1. Actualisatie budgetten Voor deze 2e bestuursrapportage 2022 is kritisch gekeken naar alle budgetten. Op basis hiervan wordt in 2022 € 12.117,00 ten laste gebracht van het begrotingssaldo. Het betreft hier alleen incidentele mutaties. De grootste mutaties worden hieronder toegelicht: Budget Rechtspositioneel advies Sinds januari 2020 hebben ambtenaren zoveel mogelijk dezelfde rechten als werknemers in het bedrijfsleven. Voor ambtenaren geldt dan het private arbeidsrecht. Aangezien onze werknemers onder deze nieuwe rechtspositie vallen is vaker juridische bijstand op dit gebied nodig. Deze specifieke kennis is nog in ontwikkeling binnen onze organisatie en tot die tijd is inhuur van deze kennis nodig. Het huidige budget van 2022 bedraagt € 5.050,00 en is inmiddels al overschreden. Om deze reden is noodzakelijk om incidenteel € 5.000,00 bij te ramen ten laste van het begrotingssaldo 2022. In de Kadernota 2023 is voor dit budget tevens een bestuurlijke ambitie opgenomen. Werving en selectie gemeentepersoneel Het wordt steeds lastiger om goed personeel te vinden als gemeente. De arbeidsmarkt is heel krap en het is lastig om vacatures goed in te vullen. Het huidige budget voor 2022 bedraagt € 6.060,00. Op basis van de werkelijke kosten is dit bedrag niet voldoende.

Om deze reden dient het budget verhoogd te worden met € 4.000,00 ten laste van het begrotingssaldo 2022. In de Kadernota 2023 is voor dit budget tevens een bestuurlijke ambitie opgenomen. Open dag brandweer in verband met 80-jarig bestaan Brandweer Rucphen viert op 5 november 2022 het 80 jarig bestaan met een Open Dag. De organisatie heeft op verzoek van gemeente en brandweer een begroting opgesteld die sluit op € 4.496,00. De afspraak is gemaakt dat 50% voor rekening komt van de brandweer en 50% voor rekening van de gemeente. Het bedrag van € 2.248,00 komt ten laste van het begrotingssaldo 2022. 2. Beheer gymzaal Sprundel Dorpswerk Sprundel heeft in november 2020 de huurovereenkomst voor het beheer van de gymzaal in Sprundel opgezegd per 1 juli 2021. Totdat er een oplossing is gevonden voor het beheer, blijft het Dorpswerk het beheer doen. In eerste instantie gaf het Dorpswerk aan dat ze wel het sleutelbeheer willen doen en de contacten met verenigingen willen onderhouden tegen een vergoeding vanuit de gemeente. Eind 2021 heeft het Dorpswerk kenbaar gemaakt dat ze het totale beheer van de gymzaal wil blijven doen, onder voorwaarde dat de gemeente eventuele exploitatietekorten vergoedt. Wij hebben ermee ingestemd een eventueel negatief exploitatieresultaat bij de verhuur van de gymzaal te Sprundel door Dorpswerk Sprundel te compenseren vanaf 2022.

Het verwachte tekort in 2022 is bepaald op € 5.034,00. Hier staat tegenover dat vanwege het opzeggen van de huurovereenkomst per 1 juli de afspraak gemaakt was om de huur en energie in de tweede helft van 2021 niet meer door te belasten. Dit in afwachting van een oplossing over het beheer van de gymzaal. Inmiddels is 2021 afgelopen en is gebleken dat het Dorpswerk over 2021 een exploitatieoverschot heeft. Dat is voor het grootste deel ontstaan door het niet doorbelasten van huur/energie, € 7.051,00, in de tweede helft van 2021. De huur en energie zijn alsnog doorbelast. Per saldo komt een bedrag van € 2.017,00 ten gunste van het begrotingssaldo 2022. 3. Budget juridische ondersteuning-correctie BRP bezwaar- beroepzaak Er zijn verzoeken ingediend van personen van buitenlandse afkomst, om hun persoonsgegevens in de BRP (BasisRegistratiePersonen) te wijzigen. Deze correctieverzoeken zijn geweigerd waarop een bezwaar- beroep procedure volgt. Voor dergelijke complexe BRP zaken is externe inhuur noodzaak. Soortgelijke casuïstiek komt in een gemeente van onze omvang zelden voor en de benodigde kennis hiervoor ontbreekt. Voor deze complexe BRP- materie wordt een extern juridisch adviesbureau ingehuurd. Hiervoor is zowel in 2022 als in 2023 een bedrag nodig van € 15.000,00. Deze bedragen komen ten laste van het begrotingssaldo. 4.

Uitbreiding ondersteuning griffie Met de werkgeverscommissie van uw raad zijn afspraken gemaakt over de verlenging van de ondersteuning griffie met 11 uur per week voor de periode tot uiterlijk 1 oktober 2022. Tijdens de werving van de griffier is gebleken dat er meer taken en rollen zijn dan er tijd voor beschikbaar is en dat het geheel als griffie te kwetsbaar is. De tijdelijke extra inzet voor de griffie is een overbrugging tot definitieve besluitvorming. In de

31

raadsvergadering van 1 juni 2022 heeft de definitieve besluitvorming plaatsgevonden met betrekking tot de uitbreiding vanaf 2023. De financiële uitwerking hiervan is meegenomen in de Kadernota 2023. De kosten voor de tijdelijke uitbreiding in 2022 bedragen € 10.800,00 en komen ten laste van het begrotingssaldo 2022. 5. Dividend BNG Bank N.V. Dividend is een winstuitkering van een onderneming aan haar aandeelhouders. Gemeente Rucphen heeft 19.656 aandelen in BNG Bank. Het dividend over 2021 is € 44.815,68; dit is € 2,28 per aandeel. In de begroting is rekening gehouden met € 38.000,00 dividendopbrengsten. Het verschil van € 6.816,00 komt ten gunste van het begrotingssaldo 2022. 6. Actualiseren belastingopbrengsten 2022 Halverwege het begrotingsjaar ontvangen we van de Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) de zogeheten halfjaarsverantwoording. Dit bevat een overzicht van ‘opgelegde’ en ‘nog op te leggen’ belastingen, die vervolgens worden afgezet tegen onze begroting 2022. Per saldo komt een bedrag van € 42.500,00 ten gunste van het begrotingssaldo 2022 en € 68.700,00 ten gunste van de voorziening GRP. Het gaat om de volgende mutaties: Afvalstoffenheffing (meeropbrengst € 23.000,00) Er is meer afvalstoffenheffing opgelegd over voorgaande jaren dan waar we bij de eindejaarsverantwoording 2021 rekening mee hielden.

Het gaat hier vooral om afrekeningen van ledigingen en milieustraatbezoeken over het laatste kwartaal 2021. Forensenbelasting (minder opbrengst € 500,00) Er is minder forensenbelasting opgelegd over 2021 dan waar we bij de eindejaarsverantwoording 2021 rekening mee hielden. Onroerendezaakbelastingen (OZB) eigenaren woningen (meeropbrengst € 44.200,00) De definitieve waardeontwikkeling voor woningen is met gemiddeld 9,1% gestegen. Bij de tariefstelling voor 2022 is rekening gehouden met gemiddeld 6,90%. Dit verschil creëert een meeropbrengst. De waardeontwikkeling is niet de enige verklaring. Bij OZB woningen houden we ieder jaar rekening met een meeropbrengst als gevolg van areaaluitbreiding (€ 30.000,00). Onroerendezaakbelastingen (OZB) niet-woningen (meeropbrengst € 1.800,00) Bij de OZB voor niet-woningen is er sprake van een beperkte meeropbrengst. Een meeropbrengst wordt gerealiseerd als gevolg van areaaluitbreiding of einde leegstand. Daarentegen is de definitieve waardeontwikkeling voor niet-woningen met gemiddeld 0,7% gestegen en bij de tariefstelling voor 2022 is rekening gehouden met gemiddeld 1,09%. Rioolheffing (meeropbrengst € 68.700,00) Bij de eindejaarsverantwoording is rekening gehouden met een negatief op te leggen bedrag van +€ 30.000,00 aan rioolheffing over 2021.

Per 30 juni 2022 is deze verwachting volledig bijgesteld, wat een eenmalig voordeel oplevert ten gunste van de voorziening GRP. De resterende meeropbrengst wijten we aan areaaluitbreiding woningen en waardeontwikkeling niet-woningen in 2022. Toeristenbelasting (minder opbrengst € 26.000,00) Tot en met 30 juni 2022 is er een bedrag van € 87.000,00 aan (voorlopige) aanslagen toeristenbelasting opgelegd. Afgezet tegen de raming in 2022 geeft dit een verlies. 7. Inhuur BRO i.v.m. werkzaamheden energiearmoede en WOO Het Rijk heeft de gemeente opgedragen om in het kader van de bestrijding van energiearmoede middelen in te zetten ter vermindering van energiegebruik; isolatie maatregelen. Tevens is er een voortdurende stroom van informatie, WOO verzoeken en handhavingsverzoeken. Deze werkzaamheden komen bovenop de reeds noodzakelijke werkzaamheden op het gebied van duurzaamheid en mobiliteit. Fasering of herprioritering is op dit niet mogelijk. Ter voorkoming van uitval of het niet kunnen voldoen aan wettelijke termijnen is extra capaciteit benodigd, vooralsnog tot het einde van het jaar met de optie tot verlenging. Een en ander is afhankelijk van nieuwe steunmaatregelen van het Rijk en de hoeveelheid informatieverzoeken.

32

De kosten voor de benodigde capaciteit voor de periode 1 september 2022 tot en met 31 december 2022 bedragen € 23.000,00. Een derde deel van deze kosten kan worden gedekt uit de middelen die via een specifieke uitkering voor energiemiddelen zijn ontvangen. Het andere deel, € 15.333,00, komt ten laste van het begrotingssaldo 2022. 8. Nieuwe huurder Vijverstraat 9 Vanaf 2009 is TTV The Back Hands verantwoordelijk voor de exploitatie van de MFA in St. Willebrord. Zij huren zelf Vijverstraat 11 (tafeltennishal) en op verzoek van de gemeente treden zij op als exploitant voor Vijverstraat 9 (voormalige scoutingruimte, de zogenaamde tussenruimte). Het is voor TTV The Back Hands niet mogelijk om de Vijverstraat 9 kostendekkend te exploiteren. Om deze reden wordt aan The Back Hands een vergoeding beschikbaar gesteld voor de exploitatietekorten in de periode juli 2021 tot het einde van de huurovereenkomst (1 juli 2022). Daarnaast wil Kober een buitenschoolse opvang starten in Vijverstraat 9 waardoor de exploitatie wel kostendekkend wordt. Om deze reden dienen de dansverenigingen, welke nu gebruik maken van de ruimte, naar de Lanteern over te gaan. Om dit te vergemakkelijken wordt hier een overgangsregeling voor getroffen voor de periode mei 2022 – juli 2022. De eenmalige kosten in 2022 bedragen € 1.306,00 en komen ten laste van het begrotingssaldo 2022.

Vanaf 2023 is er een jaarlijks voordeel van € 2.833,00. Toelichting op mutaties met betrekking tot Sociaal Domein WMO 9. 2e herijking deeltaxivervoer (KCV) Regio West-Brabant Eind juni 2022 heeft de Regio West-Brabant (RWB) een tweede herijkte begroting 2022 aangeleverd voor het KCV. Deze is gebaseerd op de ritontwikkeling in de eerste maanden van 2022, waarbij wordt verwacht dat het aantal ritten per maand de komende maanden stagneert op het niveau van 80% ten opzichte van het precorona jaar 2019. De bedragen die zijn opgenomen in de gemeentelijke begroting zijn gebaseerd op de begroting RWB 2022, uitgaande van de situatie tijdens de coronacrisis. Daarnaast lag de NEA index met +3,5% hoger dan de +2,0% waar in de vastgestelde begroting 2022 mee gerekend is. Daarom is er een verschil ontstaan tussen de gemeentelijke begroting en de tweede herijkte begroting KCV 2022. Dit verschil is € 13.000,00 negatief voor onze gemeente en komt ten laste van het begrotingssaldo 2022. Daarentegen ontvangen we € 2.000,00 meer klantbijdrage dan initieel begroot. 10. Actualisatie begroting 2022 Waspunt Voor cliënten met huishoudelijke ondersteuning die niet zelf kunnen wassen, hebben de De5 gemeenten een regionaal Waspunt. Door een groter aantal cliënten en hogere brandstofprijzen zijn de kosten voor het Waspunt in 2022 hoger dan initieel begroot.

De kosten worden door middel van een verdeelsleutel (aantal cliënten) doorberekend aan de overige deelnemende gemeenten. De netto meerkosten voor Rucphen bedragen € 5.934,00 en komen ten laste van het begrotingssaldo. Participatiewet 11. 2e Bestuursrapportage 2022 Werkplein De financiële consequenties van de 2e bestuursrapportage 2022 van het Werkplein zijn voor onze gemeente beperkt. De kosten voor Rucphen op het programma Inkomen zijn volgens het Werkplein weliswaar € 182.010,00 lager, maar met deze lagere kosten hebben we al rekening gehouden in onze 1e bestuursrapportage, dit naar aanleiding van de nader voorlopige BUIG-beschikking. De kosten van Werk en Participatie zijn voor Rucphen bijna € 42.000,00 lager. Een aantal activiteiten kon niet worden uitgevoerd vanwege de krappe arbeidsmarkt en de interne inzet van medewerkers voor de uitvoering van de energietoeslag, Tozo en leefgeld Oekraïners. In deze 2e bestuursrapportage zijn tevens de financiële gevolgen van de uitvoering van de TOZO, de energietoeslag, het leefgeld voor de Oekraïners en de plustaken, zoals Social Return On Investment (SROI), verwerkt. Tegenover de bijdragen die voor deze aanvullende taken bij de gemeenten in rekening worden gebracht staan in de meeste gevallen ook bijdragen van het Rijk. Per saldo bedragen de financiële consequenties € 49.555,00 die ten gunste komen van het begrotingssaldo 2022.

33

12. Afrekening Werkplein 2021 (TOZO) In onze jaarrekening 2021 is uitgegaan van de voorlopige cijfers over 2021 van het Werkplein. Bij de accountantscontrole bij het Werkplein bleek echter dat er nog een correctie diende plaats te vinden in verband met de verantwoording van de regeling TOZO (Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers). Hierdoor werd een afrekening ontvangen van € 31.600,00, die ten laste komt van het begrotingssaldo 2022. Het gaat om kapitaalverstrekking; de verstrekte bedragen worden de komende jaren via de regeling alsnog terug ontvangen. Hieronder zijn de mutaties opgenomen/toegelicht die geen effect hebben op het begrotingssaldo, maar wel leiden tot aanpassing van de raming van budgetten (baten en/of lasten). Middelen aanpak energiearmoede en het Nationale Isolatieprogramma In januari 2022 is vanuit het Ministerie van Binnenlandse Zaken de beschikking “Middelen aanpak energiearmoede”, groot € 251.962,00 ontvangen (landelijk € 150 miljoen). Met deze middelen kunnen kwetsbare huishoudens in huur- en koopwoningen ondersteund worden bij het nemen van maatregelen om op korte termijn de energierekening te verlagen. Aanleiding vormde de sterk gestegen energielasten. Sindsdien zijn de energieprijzen, mede als gevolg van de oorlog in Oekraïne, nog verder gestegen dan waar begin dit jaar vanuit werd gegaan.

TNO rekende vorig najaar dat ongeveer 550 duizend huishoudens te maken hebben met energiearmoede: ze hebben hoge energiekosten, wonen vaak in een huis dat niet goed is geïsoleerd en hebben een laag inkomen. De omvang van deze groep is volgens het CBS door de huidige ontwikkelingen groter geworden en ook de ernst van de problematiek is met stijgende energieprijzen verder opgelopen. Dat betekent ook dat de problematiek voor gemeenten nog urgenter en groter is geworden om huishoudens te ondersteunen met energiebesparende maatregelen. Om deze reden is nogmaals landelijk € 150 miljoen beschikbaar gesteld aan gemeenten, waardoor de gemeente Rucphen nogmaals € 251.962,00 ontvangt voor hetzelfde doel als de eerder ontvangen € 251.962,00. Ook is landelijk € 68,5 miljoen beschikbaar gesteld aan gemeenten in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma voor het beperken van de energiearmoede. Voor de gemeente Rucphen is dat een bedrag van € 79.001,00. Omdat wij de middelen zo effectief en efficiënt mogelijk wensen in te zetten, is gekozen om op regionaal niveau een project op te zetten, waarbij door professionals de isolerende maatregelen en andere energieverbruik beperkende maatregelen bij de woningen van de doelgroep worden aangebracht. Zowel aan de inkomsten- als de uitgavenkant wordt in 2022 een bedrag opgenomen van € 582.925,00.

Casus toeslagenaffaire kinderopvang Veel ouders zijn getroffen door de problemen met de kinderopvangtoeslag. De Belastingdienst/Toeslagen compenseert hen daar financieel voor. Maar voor wie in de problemen is geraakt is dat niet altijd voldoende. Er kunnen bijvoorbeeld problemen zijn ontstaan rondom huisvesting, psychisch welbevinden, schulden, inkomen, zorg en de opvoeding van kinderen. Gemeenten zijn gevraagd om ouders/gezinnen hierbij te helpen. In Rucphen gaat in totaal om 17 gedupeerden. De meesten hebben geen behoefte aan gemeentelijke hulp. Met 2 gedupeerden is wel contact. Bepaalde kosten die door deze gedupeerden zijn gemaakt zijn door de gemeente vergoed (in totaliteit € 13.053,00). Vanuit de VNG is aangegeven dat er financieel geen belemmeringen zijn vanuit het Rijk en dat de door de gemeente toegekende kosten door het Rijk worden vergoed. Per saldo kost dit de gemeente dus niets.

34

Regeling Sportakkoord 2020-2022 Het uitvoeringsbudget sportakkoord is gevormd uit de Specifieke uitkering ‘Regeling Sportakkoord 2020-2022’. Tot en met 2021 is in totaal € 85.142,30 ontvangen van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) en eind 2021 resteerde er nog € 73.942,00. Dit bedrag is overgeheveld naar 2022. Op basis van de beschikking van het Ministerie, die we begin 2022 hebben ontvangen, heeft de gemeente Rucphen in 2022 een bedrag van € 20.000,00 ontvangen, waardoor het beschikbare budget in 2022 € 93.942,00 bedraagt. Deze middelen worden ingezet voor de uitvoering van het Lokaal Sportakkoord. Het gaat hierbij om activiteiten, aangedragen door welzijn partners, sportverenigingen, kinderopvang en onderwijs, op het gebied van gezonde leefstijlinterventies. Daarnaast wordt een procesbegeleider ingehuurd om de mogelijkheden voor een sportplatform in onze gemeente te inventariseren. Zowel de inkomsten- als uitgavenkant wordt bijgeraamd met € 20.000,00. Opleiding ondersteuning griffier Het eenmalige budget t.b.v. de gemeenteraadsverkiezingen is in 2022 niet volledig uitgegeven. Een groot gedeelte hiervan, € 3.495,00, zal worden ingezet voor de opleiding die de nieuwe raadsadviseur per 1 september volgt. Deze opleiding is als voorwaarde gesteld voor de dienstbetrekking door de werkgeverscommissie.

Hier was echter nog geen specifiek budget voor beschikbaar gesteld. Lokaal Programma Onderwijs (onderwijsvertraging Covid) Het Rijk heeft ons door middel van het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) de opdracht gegeven om de onderwijsvertragingen als gevolg van corona terug te dringen. Met het bijbehorend budget nemen we in samenwerking met onze partners (scholen, kinderdagopvang, jeugdgezondheidszorg, bibliotheken en andere partijen) maatregelen om de vaardigheden van leerlingen te helpen stimuleren. Dit in aanvulling op en ter ondersteuning van de middelen die scholen zelf krijgen. De middelen hiervoor zijn ontvangen in de vorm van een specifieke uitkering (SPUK). Het gaat om een bedrag van € 240.190,00 dat t/m schooljaar 2025 kan worden uitgegeven. Prognose budget personeelslasten Uit een prognose van de salariskosten per 1 augustus 2022 blijkt dat het personeelsbudget voor 2022 naar verwachting toereikend zal zijn. Op sommige teams zijn er financiële knelpunten maar door inzet van overschotten bij andere afdelingen en teams kunnen deze grotendeels opgelost worden. Bij deze overschotten gaat het bijvoorbeeld om vacaturegelden doordat het na vertrek van een medewerker enige tijd duurt voordat de functie is ingevuld. Per saldo zijn de financiële consequenties dus € 0,00, maar deze verschuivingen hebben ook gevolgen voor de doorbelasting van personeelslasten aan de taakvelden.

Deze mutaties worden door middel van een begrotingswijziging verwerkt in deze 2e bestuursrapportage. Vervolgaanpak oneigenlijk in gebruik genomen grond Naar aanleiding van de visie Vastgoed is een inventarisatie gemaakt van oneigenlijk in gebruik genomen gronden. Op 5 februari 2019 hebben wij ingestemd met het uitwerken van de vervolgaanpak. Hierover bent u middels een brief op 3 februari 2020 geïnformeerd. Uit de inventarisatie is gebleken dat stukken grond illegaal in gebruik zijn genomen. In de vervolgaanpak is opgenomen tegen welke prijs we deze gronden eventueel te koop willen aanbieden en welke gronden we willen terugvorderen. Gezien de hoeveelheid werk en de capaciteit van interne medewerkers is het inschakelen van een extern bureau noodzakelijk. De voorgenomen verkoop wordt gepubliceerd op de gemeentelijke website zodat iedereen er kennis van kan nemen. Omdat deze stukjes grond vrijwel altijd direct grenzen aan het perceel van de ingebruiknemer/koper zullen de gevolgen van het Didam-arrest nihil zijn. Onze werkwijze is namelijk om dergelijke stukjes grond alleen aan de eigenaren van de aangrenzende percelen te verkopen. De kosten voor het inschakelen van een extern bureau bedragen € 22.598,00 en naar verwachting kunnen deze kosten worden opgevangen met de verkoopopbrengsten van de gronden.

35

6.

Voorstellen

Wij stellen u voor: 1. De 2e bestuursrapportage 2022 vast te stellen; 2. De 30e begrotingswijziging 2022 vast te stellen.

Rucphen, 27 september 2022

Burgemeester en wethouders van Rucphen,

mr. M. van der Meer Mohr

, burgemeester.

drs. S. Michielse

, secretaris.

Bijlage(n):

- conceptbesluit - 30e begrotingswijziging 2022

Ter inzage: