Programmabegroting 2024-2027

Werkelijk 2022 160.604

Begroot 2023 236.097

Begroot 2024 236.097

De post informatievoorziening is sinds 2023 gestegen als gevolg van diverse budgetverplaatsingen. Voor 2024 zijn er voor als nog geen extra middelen nodig. De verwachte losse eindjes uit de Digitale Agenda kunnen binnen bestaande budgetten worden opgevangen. Kosten bedrijfsvoering Bij programma 0 is het taakveld Overhead opgenomen. In deze paragraaf zijn de kosten daarvan per onderdeel nader toegelicht. We zien voor wat betreft de totale overhead een stijging in de kosten ten opzichte van 2023. De belangrijkste verklaringen worden hieronder per onderdeel aangegeven. Onderdeel Personeelslasten Overige personeelslasten Informatievoorziening Huisvesting Overige kosten organisatie Tractie Totaal

Werkelijk 2022 1.263.528 23.535 160.604 29.609 228.736 42.182 1.748.194

Begroot 2023 1.253.652 35.425 236.097 49.476 260.912 45.593 1.881.154

Begroot 2024 1.326.523 49.325 236.097 83.770 276.091 49.499 2.021.305

Personeelslasten In het volgende overzicht staan de personeelsbudgetten voor de normale bedrijfsvoering (exclusief bestuur). We hanteren dit overzicht voor een afweging bij inhuur. In de tabel staan de reguliere personeelsbudgetten (gebaseerd op de bestaande formatie) en het inhuurbudget voor de structurele taken waar altijd al voor wordt ingehuurd. Onderdeel

Werkelijk 2022

Begroot 2023

Begroot 2024

Kernorganisatie Inhuurbudget

936.400 327.128

1.157.532 96.120

1.149.493 177.030

Totaal inclusief projecten

1.263.528

1.253.652

1.326.523

We zien in de kostenontwikkeling per saldo een toename in kosten binnen de reguliere organisatie van ongeveer € 30.000. De kosten nemen toe door de extra inzet op het gebied van HRM. Bij de

76

salariskosten van de kernorganisatie is sprake van inwinkosten door de invulling van een aantal functies tegen financieel gunstigere voorwaarden (voor de gemeente). Inhuur personeel voor projecten Naast de inzet van extern personeel voor onze normale bedrijfsvoering zetten we extern personeel in voor projecten, of domeinspecifieke ontwikkelingen, bijvoorbeeld voor DMS opvang Oekraïners, of de energietransitie. De kosten daarvan worden binnen de betreffende projecten gedekt. Overige personeelslasten Onderdeel Overige personeelslasten (reisen verblijfkosten, opleidingskosten, etc.)

Werkelijk 2022 23.535

Begroot 2023 35.425

Begroot 2024 49.325

Het budget voor leren en ontwikkelen is verhoogd met € 10.000. De post voor organisatieontwikkeling is met eenzelfde bedrag verlaagd. Huisvestingslasten Het gemeentehuis aan de Kerklaan volstaat voor de huisvesting voor het gemeentelijk personeel. Wel vraagt om een reeks samenlopende opgaven om een integrale afweging over een investeringsbehoefte. Het gaat daarbij om groot onderhoud, verduurzaming, toegankelijkheid en dienstverlening en digitaal werken. Mogelijke kosten die hieruit voortvloeien zijn niet begroot. Alle personeelsleden hebben een goede werkplek, qua vergaderruimten is het gemeentehuis niet ruim bedeeld. Een deel van het gemeentehuis is langjarig verhuurd aan ‘t Regthuys, die opbrengst is in onderstaande tabel verdisconteerd in de cijfers. Onderdeel Huisvesting (energie, water, aankoop niet duurzame goederen en diensten, specifieke verbruiksgoederen, huren, verzekeringen, afschrijving), per saldo

Werkelijk 2022

29.609

Begroot 2023

49.476

Begroot 2024

83.770

De hogere kosten worden veroorzaakt door de kosten voor de vervanging van interieur en reparatie van diverse gebreken (€ 20.000 eenmalig). Daarnaast is er een budget opgenomen om aanpassingen in het gemeentehuis door te rekenen en in te tekenen (€ 15.000 eenmalig). Onderdeel Overige organisatiekosten (repro, huishoudelijke zaken, postverzorging, inventaris, tijdschriften en abonnementen, algemene benodigdheden, contributies, verzekeringen etc.), per saldo

Werkelijk 2022

228.736

Begroot 2023

260.912

Begroot 2024

276.091

77

De hogere kosten worden voornamelijk veroorzaakt door de opgenomen inflatie. Daarnaast is er een verhoging van het budget voor representatie met € 7.000 opgenomen. Tractie De kostenplaats tractie heeft betrekking op het materiaal dat in gebruik is voor onze buitendienst. De lichte kostentoename voorzien we met name door een inflatie-effect op bijvoorbeeld brandstof. Onderdeel Brandstof, onderhoud, belastingen, verzekeringen, etc. per saldo

Werkelijk 2022 42.182

Begroot 2023 45.593

Begroot 2024 49.499

De hogere kosten worden verklaard door de inflatie en de opname van een klein budget voor onderhoud aan de werf.

78

Paragraaf 6: Verbonden Partijen Inleiding Het begrip Verbonden Partij is vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). In artikel 1 lid b BBV wordt het als volgt gedefinieerd: “Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de provincie onderscheidenlijk de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft.” Wat is ons beleid? Rozendaal is als kleine gemeente sterk afhankelijk van goede samenwerking met de partners in de omgeving om aan haar doelstellingen te bereiken. Het focus in de samenwerkingen ligt op het degelijk en deugdelijk organiseren van de uitvoering van de wettelijke taken en het daartoe reduceren van kwetsbaarheden in de uitvoering. Dit speelt in het bijzonder in de samenwerking met de partners Rheden en De Connectie. Maar ook andere samenwerkingsrelaties zijn essentieel voor het voldoen aan wettelijke taken. Denk aan de BVO DRAN, waar de uitvoering van het doelgroepenvervoer is belegd en de Modulaire gemeenschappelijke regeling sociaal domein. Deelname aan een Verbonden Partij wordt dan ook bepaald door doeltreffendheid en doelmatigheid van de uitvoering van de taak. Daarnaast is een aanleiding om te participeren in een Verbonden Partij als dit gestimuleerd, of voorgeschreven wordt door een hogere overheid. Een ander voorbeeld is de wettelijk verplichte Omgevingsdienst.

Ook de deelname in een Veiligheidsregio en een GGD is geregionaliseerd, in ons geval de Veiligheids- en Gezondheidsdienst Gelderland Midden (VGGM). Wat is het belang voor de gemeenteraad? Deze paragraaf is om twee redenen van belang voor de raad. Allereerst voeren de Verbonden Partijen vaak beleid uit dat de gemeenten in principe ook zelf kan uitvoeren. We dragen weliswaar taken op, of over aan de Verbonden Partijen. Daarbij houden we veelal zelf de uiteindelijke verantwoordelijkheid voor het realiseren van de beoogde doelstellingen van de programma’s. Voor de gemeente en daarmee voor de raad blijft er dus nog steeds een kaderstellende en controlerende taak over bij die programma’s. Daarnaast zijn er de financiële risico’s die we met Verbonden Partijen kunnen lopen en de daaruit voortvloeiende budgettaire gevolgen. Bij het aangaan en onderhouden van contacten met Verbonden Partijen is van belang om: af te wegen wat de meest doelmatige manier is om een taak uit te voeren; te bekijken welke manier de beste garantie geeft dat de taak wordt uitgevoerd zoals we voor ogen hebben; te zorgen dat we voldoende inhoudelijk en financieel inzicht hebben en houden in het uitvoeren van een taak. Bestuur en toezicht De meeste Verbonden Partijen van de gemeente zijn gemeenschappelijke regelingen, deze zijn gebaseerd op de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr).

Als publiekrechtelijke lichamen zijn bepalingen van Gemeentewet, Provinciewet of Waterschapswet ook voor de gemeenschappelijke regelingen van toepassing. Via vertegenwoordiging in dagelijks en/of algemeen bestuur is het toezicht (governance) geregeld. Voor de privaatrechtelijke rechtspersonen (de vennootschappen) hebben we minder instrumenten in handen. Hier maken we gebruik van de beschikbare wettelijke mogelijkheden als het stemrecht van de aandeelhouder en toezicht door raden van commissarissen.

79

Invloed Over het algemeen is de invloed van de gemeente Rozendaal, vanwege de omvang en het belang, zeer klein te noemen. Van belang is voortdurend af te wegen welke bestuurlijke en ambtelijke capaciteit dan geïnvesteerd wordt in de betreffende Verbonden Partij gegeven dat belang. Het is ook niet altijd noodzakelijk omdat de deelname van meerdere gemeenten in gemeenschappelijke regelingen ook voor een soort natuurlijk aantal ’checks en balances’ zorgt waar het gaat over bestuur en toezicht. Overzicht Verbonden Partijen Verbonden Partijen worden onderscheiden in drie groepen: Gemeenschappelijke regelingen; Stichtingen en verenigingen; Coöperaties en vennootschappen. Gemeenschappelijke regelingen Deelname in een gemeenschappelijke regeling gebeurt in de gevallen waarin de gemeente, taken waar zij verantwoordelijk voor is, niet anders dan in samenwerking met anderen kan uitvoeren, of indien die samenwerking bijdraagt aan een doelmatige aanpak. De Wgr regelt deze samenwerkingsvorm. Het bestuur van de gemeenschappelijke regelingen wordt meestal gevormd door een afvaardiging van de deelnemers en de besluitvorming vindt plaats op basis van meerderheidsbesluiten. In hoeverre er sprake is van overdracht van taken en daarmee van autonomie hangt sterk af van het type regeling.

Voor Rozendaal geldt dat voornamelijk wordt deelgenomen in relatief lichte samenwerkingsvormen waarbij het type bevoegdheid dat wordt overgedragen (voor zover überhaupt sprake is van taakoverdracht) een uitvoerend karakter heeft. De door de gemeente aangewezen vertegenwoordigers in de besturen informeren college en raad over relevante ontwikkelingen. De betreffende organen leggen hun begroting, rekening en andere beleidsplannen voor aan de gemeente. Onderstaande informatie wordt gepresenteerd in lijn met de voorschriften in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Gemeenschappelijke regelingen Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden (VGGM)

Vestigingsplaats Programma Openbaar belang

Ontwikkelingen en risico’s

Arnhem Programma 1 Veiligheid en Programma 7 Volksgezondheid en Milieu De Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden behartigt de belangen van de gemeenten in het samenwerkingsgebied op de terreinen van: a. Brandweerzorg; b. Publieke gezondheid; c. GHOR; d. Rampenbestrijding en crisisbeheersing; e. Gemeenschappelijke meldkamer. Diverse ontwikkelingen, waaronder de wenselijke versteviging van de bedrijfsvoering VGGM-breed, de discussie over de regionale verdeling van de huisvestingskosten van de brandweer, en zaken als de krappe arbeidsmarkt en de toenemende inflatie, leiden tot voorstellen voor uitzetting van de begroting. Bij positieve besluitvorming door het AB leidt dit tot een hogere gemeentelijke bijdrage.

80

Financiële belang Bestuurlijk belang

Financiële gegevens

2024: € 147.350 (brandweer) en € 80.158 (publieke gezondheid) De burgemeester is lid van het algemeen bestuur. De wethouder sociaal domein/publieke gezondheid participeert bestuurlijk in het GGD-deel van deze regeling. 31-12-2021 31-12-2022 Eigen vermogen € 7.885.000 Eigen vermogen € 7.806.000 Vreemd vermogen € 63.229.000 Vreemd vermogen € 51.358.000 Resultaat 2021 € 1.730.000 Resultaat 2022 € 707.000

Gelders Archief Vestigingsplaats Programma Openbaar belang

Ontwikkelingen en risico’s Financiële belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens

Arnhem Programma 0 Bestuur en ondersteuning Hoofdtaak van het Gelders Archief is het beheren van de archiefstukken en collecties van de gemeenten Arnhem, Renkum, Rheden, Rozendaal en het Rijksarchief Gelderland. Na de reorganisaties draait het Gelders Archief met een positief resultaat. Dit heeft ertoe geleid dat er een eigen vermogen is opgebouwd. 2024: € 12.722 Namens Rheden, Renkum en Rozendaal is de burgemeester van Renkum lid van het algemeen bestuur. 31-12-2021 31-12-2022 Eigen vermogen € 254.043 Eigen vermogen € 462.852 Vreemd vermogen € 20.329.852 Vreemd vermogen € 20.371.869

Omgevingsdienst regio Arnhem (ODRA) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang

Ontwikkelingen en risico’s

Financiële belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens

Arnhem Programma 7 Volksgezondheid en Milieu en programma 8 (VHROSV) Gemeenschappelijke behartiging van de belangen van de deelnemers in van vergunningverlening, toezicht en handhaving in het kader van het omgevingsrecht. Tevens het belang van goede samenwerking tussen de omgevingsdiensten in Gelderland. Landelijk speelt de inzet om omgevingsdiensten robuuster te maken. De ODRA is op de meeste onderdelen al robuust. Onderzoek vindt plaats naar het intensiveren van de samenwerking naar inhoud en organisatie tussen ODRA en ODRN. Basistaken worden uitgevoerd tegen uurtarief op basis van jaarlijks te sluiten overeenkomsten, de bijdrage voor 2024 bedraagt naar verwachting € 35.000. Eén lid algemeen bestuur uit Rozendaal. Eén lid dagelijks bestuur (wethouder Renkum) namens Doesburg, Renkum, Rheden en Rozendaal. 31-12-2021 31-12-2022 Eigen vermogen € 1.014.500 Eigen vermogen € 862.900 Vreemd vermogen € 6.446.500 Vreemd vermogen € 5.825.200

81

Bedrijfsvoeringsorganisatie Doelgroepenvervoer Regio Arnhem Nijmegen (BVO DRAN) Vestigingsplaats Arnhem Programma Programma 4 Onderwijs en programma 6 Sociaal domein Openbaar belang Adequaat en efficiënt vervoer van diverse doelgroepen. Ontwikkelingen en Door het verduurzamingsprogramma worden de kosten voor de risico’s daadwerkelijke dienstverlening onevenredig hoog. Financiële belang 2024: € 57.000 (bedrijfsvoeringsorganisatie DRAN plus de vervoerskosten) Bestuurlijk belang Eén lid per gemeente in het bestuur. Financiële 31-12-2021 31-12-2022 gegevens Eigen vermogen € 0 Eigen vermogen € 0 Vreemd vermogen € 10.607.584 Vreemd vermogen € 9.985.100 Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein regio Centraal Gelderland (MGR) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang

Ontwikkelingen en risico’s Financiële belang Bestuurlijk belang

Financiële gegevens

Arnhem Programma 6 Sociaal domein Regio Centraal Gelderland is een samenwerkingsverband van 12 gemeenten in het sociaal domein. Via de module Inkoop koopt de regio gezamenlijk diensten in op het gebied van Wmo en Jeugdhulp. Gezamenlijk wordt de transformatie in het sociaal domein zo goed mogelijk vorm gegeven met als doel optimale dienstverlening voor de inwoners. Niet van toepassing. Bijdrage van Rozendaal in 2024 bedraagt € 89.620. Eén lid per gemeente in het algemeen bestuur, de wethouder financiën. Deze heeft één stem. De wethouder Sociaal Domein heeft zitting in de bestuurscommissies die onderdeel uitmaken van de MGR. 31-12-2021 31-12-2022 Eigen vermogen € 699.000 Eigen vermogen € 685.000 Vreemd vermogen € 4.362.000 Vreemd vermogen € 4.388.000

Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen (GMR) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang

Ontwikkelingen en risico’s Financiële belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens

Elst Divers De Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen (GMR) is op 1 januari 2021 van start gegaan. De GMR is een samenwerkingsverband van 18 gemeenten. De uitdaging van deze GR is hoe om te gaan met groei van wonen, werken en mobiliteit, zodat wij een balans kunnen vinden tussen levendige stedelijkheid en ontspannen leefkwaliteit: groene groei. We participeren in alle 5 opgaven. De enorme verhoging van het vreemd vermogen heeft te maken met een ontvangen subsidie waar een terugbetaalverplichting op zit. Op basis van inwoneraantal is de Rozendaalse bijdrage aan de GMR € 16.940. Eén lid per gemeente in het algemeen bestuur (de burgemeester), deze heeft één stem. 31-12-2021 31-12-2022 Eigen vermogen € 331.012 Eigen vermogen € 347.799 Vreemd vermogen € 1.364.396 Vreemd vermogen € 4.928.520

82

Overig, waaronder stichtingen en verenigingen Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang Ontwikkelingen en risico’s Financiële belang Bestuurlijk belang

Den Haag Programma 0 Bestuur en ondersteuning Belangenbehartiging t.b.v. gemeenten in het hele proces van besluitvorming bij de rijksoverheid en provincies. De VNG zet zich in stabiele financiën vanuit het Rijk voor gemeenten. De VNG is bezig met het ontwikkelen van de nieuwe VNG-strategie 2030. In 2024 € 10.000 (contributie + fonds GGU). Stemrecht o.b.v. lidmaatschap

K80 Vestigingsplaats Programma Openbaar belang

Ontwikkelingen en risico’s

Financiële belang Bestuurlijk belang

Beesel Programma 0 Bestuur en ondersteuning Belangenbehartiging t.b.v. kleine gemeenten (< ca. 25.000 inwoners) in het hele proces van besluitvorming bij VNG, de rijksoverheid en provincies; samenwerking en kennisdeling tussen kleine gemeenten. Door gezamenlijk te werken aan de genoemde aspecten van wendbaarheid, nabijheid en samenhang vergroten wij onze resultaten als kleine gemeenten. Deze onderwerpen zijn zeker niet limitatief. Denkend vanuit wendbaarheid en ons aanpassingsvermogen werken gemeenten binnen de K80 samen op onderwerpen en ontwikkelen samen nieuwe aanpakken daar waar de vraagt rijst. Binnen het platform K80 kunnen we bijvoorbeeld inzetten op innovatie en leertrajecten of gezamenlijk optrekken in aantrekkelijk werkgeverschap en talentontwikkeling. 2024: € 2.200 Stemrecht o.b.v. lidmaatschap

Stichting Veilig Thuis (zelfstandige stichting onder verantwoordelijkheid van de GR VGGM) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang

Ontwikkelingen en risico’s Financiële belang Bestuurlijk belang

Arnhem Programma 6 Sociaal Domein Een autonome, slagvaardige organisatie met als opdracht het uitvoeren van de wettelijke en overige taken van het Advies- en Meldpunt Huiselijk geweld en Kindermishandeling (AMHK) voor de zestien gemeenten van GelderlandMidden N.v.t. 2023: € 12.126 Er is een Raad van Toezicht bestaande uit ten minste vijf leden, onder wie leden van het college van deelnemende gemeenten, die benoemd worden door het AB van de VGGM.

83

Bestuurlijk Partner Overleg VeluweAlliantie Vestigingsplaats Programma Openbaar belang Ontwikkelingen en risico’s Financiële bijdrage Bestuurlijk belang

Apeldoorn Programma 5 Openbaar groen, sport, cultuur en recreatie Een netwerkorganisatie die is gericht op promotie van de Veluwe ten behoeve van toerisme, recreatie en werkgelegenheid N.v.t. € 380 Eén vertegenwoordiger van iedere partij neemt deel in de VeluweAlliantie.

Stichting Economic Board regio Arnhem Nijmegen Vestigingsplaats Programma Openbaar belang

Ontwikkelingen en risico’s Financiële belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens

Arnhem Programma 0 Bestuur en ondersteuning en programma 3 Economie The Economic Board is een regionale samenwerking tussen overheden, kennisinstellingen en bedrijfsleven. De belangrijkste opgave voor deze Triple Helix samenwerking is het stimuleren van duurzame economische groei en innovatie in de regio. N.v.t. De gemeente heeft een bijdrage van € 1 per inwoner per jaar gedurende 5 jaar gegarandeerd. Voor 2024 gaat het dus om (iets meer dan) € 1.750. De samenwerkende gemeenten wijzen één lid aan in de geleding ‘overheden’. 31-12-2020 31-12-2021 Eigen vermogen € 142.850 Eigen vermogen € 120.000 Vreemd vermogen € 133.981 Vreemd vermogen € 146.000 Resultaat € 162.000 Resultaat € -23.000

84

Paragraaf 7: Grondbeleid Grondbeleid is een belangrijk instrument in het kader van het ruimtelijke beleid. Na het sluiten van de grondexploitatie de Del is er geen grondexploitatie meer ‘open’. Op dit moment zijn er ook geen ontwikkelingen op grond waarin een grondexploitatie voorzien is.

85

Paragraaf 8 Wet Open Overheid

De Wet open overheid (Woo) is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en is ingegaan per 1 mei 2022. Niet alleen is er hiermee een andere basis gekomen voor het indienen van verzoeken, ook de termijn van beantwoording is verkort. Maar de grootste verandering is dat gemeentes ook meer zelf openbaar moeten gaan maken. In artikel 3.5 (Openbaarheidsparagraaf) van de Wet open overheid (Woo) is voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan. Ook de gemeente Rozendaal wil een open en transparante communicatie met haar burgers. Om dit te bewerkstelligen houden we de wettelijke eisen als basis aan. Dit niveau hebben we nog niet bereikt, maar daar hebben we ook nog tot 2027 de tijd voor. Door de omvang van dit project is fasering wenselijk. In het vierde kwartaal 2023 wordt een plan van aanpak voorgelegd in het college over het ambitieniveau en de fasering van de elf verschillende categorieën binnen de publicatieplicht van de Woo. Voor 2024 streven wij er naar dat de agenda van het College van B&W voorafgaand aan hun vergadering openbaar gemaakt wordt. De Woo-besluiten en openbaar gemaakte documenten worden op de website gepubliceerd.

86

Paragraaf 9: Informatieveiligheid en privacy Doelstelling We zijn in onze organisatie bij vele werkprocessen afhankelijk van de (digitale) beschikbaarheid van betrouwbare informatie en worden daarbij ook blootgesteld aan risico’s. Burgers verwachten een betrouwbare overheid die zorgvuldig met informatie omgaat. Het gaat daarbij om het waarborgen van beschikbaarheid, integriteit en vertrouwelijkheid van informatie(systemen). Dat zorgt ook voor een goede kwaliteit en continuïteit van de bedrijfsvoerings- en dienstverleningsprocessen. De Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) geeft de wettelijke kaders aan en eist dat organisaties aantonen dat zij de juiste organisatorische en technische maatregelen hebben genomen voor de verwerking van persoonsgegevens. Doel daarvan is de privacy van personen die in onze informatiesystemen zijn opgenomen te beschermen. De AVG richt zich vooral op de bescherming en een juist gebruik van persoonsgegevens (vertrouwelijkheid). Dit geldt ook voor organisaties die namens Rozendaal persoonsgegevens verwerken. Informatiebeveiliging moet de primaire bedrijfsprocessen ondersteunen en de veilige en verantwoorde uitvoering daarvan mogelijk maken.

Daarnaast moet informatiebeveiliging via passende technische en organisatorische maatregelen (denk ook aan een veilige inrichting van de werkplekken en werkomgeving – zie programma 0) de privacy van personen die in onze informatiesystemen beschreven zijn beschermen. Wetgeving en normenkaders AVG Op het terrein van privacy is de AVG sinds 2018 het wettelijk kader. Deze wet heeft gezorgd voor een versterking en uitbreiding van privacyrechten van burgers in de hele EU. En meer en strakker vastgelegde verantwoordelijkheden voor organisaties en dezelfde, uitgebreidere, bevoegdheden voor alle toezichthouders in de EU, in Nederland zorgt de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) hiervoor. BIO Vanaf 2020 geldt voor de gehele Nederlandse overheid één uniform normenkader voor informatiebeveiliging, de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). De BIO is opgesteld door de IBD (Informatiebeveiligingsdienst voor gemeenten). Informatiebeveiliging vormt een belangrijk kwaliteitsaspect van de informatievoorziening van de overheid. Het beveiligen van informatie is echter geen eenmalige zaak, maar een proces waarbij steeds de Plan-Do-Check-Act cyclus wordt doorlopen. Om te voorkomen dat informatie en informatiesystemen te licht of te zwaar worden beveiligd, vormt risicomanagement een belangrijk onderdeel in dit proces.

De BIO is opgezet om gemeentes vanuit een meer risico-gebaseerde denkwijze de voor hen relevante beheersmaatregelen te laten treffen. De beheersmaatregelen die in de BIO zijn opgenomen, zijn verplicht voor alle overheden. De BIO is gebaseerd op de meest actuele ISO 27002 norm. Uiteraard heeft ook de gemeente Rozendaal de ambitie om te voldoen aan de BIO. Bij de BIO gaat het om: - zorgvuldig omgaan met gevoelige informatie; - betrouwbare en continue dienstverlening; - voldoen aan wet- en regelgeving (o.a. privacy); - beheersen van risico’s.

87

NIS2 Sinds 2020 is vanuit de Europese Unie gewerkt aan de Network and Information Security (NIS2) directive. Deze richtlijn is gericht op een verbetering van de digitale en economische weerbaarheid van Europese lidstaten. De NIS2-richtlijn richt zich op risico’s die netwerk- en informatiesystemen bedreigen, zoals cyberbeveiligingsrisico’s. Ook informatiesystemen in de overheidsdienstverlening zoals C2000, DigID en de Basisregistratie Personen vallen daar onder. In aanloop naar de nieuwe tranche van de Wbni (Nederlandse Wet beveiliging netwerken en informatiesystemen) wordt nu de wettelijke vertaling van de EU-NIS2 richtlijn uitgewerkt. Gemeenten spelen een cruciale rol bij de faciliteit of coördinatie van verschillende vitale diensten, waaronder gezondheidszorg, afvalwaterverwerking, drinkwatervoorziening en andere diensten die genoemd worden in de EU-NIS2-richtlijn. Hoewel gemeenten de wettelijke taken voor deze diensten uitbesteden aan private partijen, zien we dat het gemeentebestuur verantwoordelijk blijft voor de informatieveiligheid en ook privacybescherming van de gegevensuitwisseling met en door die partijen. De invoering van NIS-2 in Europa is voorzien voor 17 oktober 2024. De nationale uitwerking van NIS-2 heeft verregaande gevolgen voor gemeenten op het gebied van zorgplicht, meldplicht, toezicht en sancties.

Er is voor gemeenten (nog) geen structurele financiering voorzien om de preventieve en repressieve aanpak van digitale onveiligheid op lokaal niveau te realiseren. Voor de implementatie van de NIS-2 bij de gemeente Rozendaal zal een nader plan van aanpak gemaakt moeten worden die voortbouwt op de adoptie en uitwerking van de BIO. ENSIA ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit) vloeit voort uit en is gebaseerd op de BIO. Uit het proces ENSIA volgt een beeld van de mate waarin aan de BIO wordt voldaan. Bij deze audit gaat het vooral om de beveiliging van overheidsinformatie in brede zin (waaronder persoonsgegevens). ENSIA is het instrument waarmee intern aan het college van B&W en extern aan de toezichthouders van de verschillende stelsels verantwoording wordt afgelegd. Dit gebeurt door middel van een zelfevaluatie op basis van vragenlijsten die door de stelselhouders zijn opgesteld. Daarnaast verantwoordt de gemeente zich ook horizontaal aan de gemeenteraad via de jaarrekening. ENSIA sluit aan op de gemeentelijke planning en control-cyclus. Zo krijgt het gemeentebestuur meer overzicht over de informatieveiligheid van hun gemeente. In 2024 volgt de verantwoording over het jaar 2023. Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer Vanaf 2024 krijgen we te maken met de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (WMEBV).

Deze wet regelt dat burgers en bedrijven hun zaken die ze met de overheid moeten doen, digitaal kunnen afhandelen. Zij krijgen daarmee het recht om officiële berichten, zoals aanvragen voor vergunningen en bezwaarschriften, elektronisch aan het bestuursorgaan te zenden. Gemeenten zijn verplicht hun communicatiekanalen digitaal toegankelijk te maken voor iedereen, dus ook voor mensen met een beperking of met minder digitale vaardigheden. Gemeenten dienen hiervoor te voldoen aan de digitale toegankelijkheidseisen. Om dit te kunnen doen en om de veiligheid van o.a. persoonsgegevens te kunnen waarborgen, zijn er in 2022 en 2023 de nodige stappen gezet, vanuit onze Digitale Agenda1, waarvoor de raad middelen 1 Uw raad is in het laatste kwartaal van 2022 geïnformeerd over de stand van zaken van de Digitale Agenda via een

raadsinformatiebrief.

88

beschikbaar heeft gesteld. Eind 2022/beging 2023 is het DMS (document management systeem) geïmplementeerd, zijn de werkplekken voorzien van nieuwe apparatuur en wordt er gewerkt vanuit de Cloud. Bij de inrichting van onze nieuwe website is reeds rekening gehouden met de digitale dienstverlening aan onze burgers en de servicenormen, wat o.a. inhoudt dat gebruik gemaakt kan worden van een meldingensysteem (FIXI), een voorleesfunctie (Readspeaker), en er kan voortaan een afspraak worden gemaakt om de gemeente te bezoeken. Eind 2023/begin 2024 zullen ook formulieren op de website worden geplaatst en wordt DigiD geïmplementeerd. De digitale toegankelijkheid speelt hierbij een belangrijke rol. Gemeenten dienen aan te tonen dat aan alle gestelde eisen wordt voldaan of verklaart in de toegankelijkheidsverklaring hoe de gemeente hier op (een vooraf gestelde) termijn aan zal voldoen. Dit geldt niet alleen voor de eigen website, maar ook voor de digitale apps waar de gemeente gebruik van maakt. Om de gemeente te kunnen toetsen aan de digitale toegankelijkheidseisen, wordt inmiddels gebruik gemaakt van speciale software. Beleid We hebben de doelen uitgewerkt en maatregelen vastgelegd in beleid. Het Strategisch Informatiebeveiligingsplan is voor het laatste geactualiseerd in 2020; het Privacybeleid in 2022.

Het college van B&W is het besluitvormend orgaan voor beide (samenhangende) onderwerpen. Het Strategisch Informatiebeveiligingsplan herijken we eens per drie jaar. In 2023 wordt het Informatieveiligheidsbeleid opnieuw tegen het licht gehouden en aangepast aan organisatorische veranderingen en/of technologische ontwikkelingen. Het Privacybeleid actualiseren we jaarlijks, indien nodig. Het beleid vormt de basis voor actieplannen en jaarverslagen. We werken continu in een cyclus van plan-do-check-act (PDCA-cyclus). In het vervolg van deze paragraaf werken we de lijnen privacy en informatieveiligheid separaat uit. In de praktijk zijn er vele dwarsverbanden tussen beide onderwerpen. Privacy Actieplan Privacy 2024 Om er voor te zorgen dat de privacy gewaarborgd blijft, wordt jaarlijks een actieplan privacy opgesteld. De uitvoering gebeurd voornamelijk door onze Privacy Officer (PO). Monitoring vindt plaats door de (wettelijk verplichte) functionaris gegevensbescherming (FG). Daarnaast wordt jaarlijks o.a. gekeken naar de actualisering en borging van (privacy)processen, het actualiseren van het verwerkingsregister, processen rondom o.a. de meldplicht datalekken, bewustwording en afspraken met derden. Jaarlijks wordt, in het 1e kwartaal, door de FG verslag uitgebracht van de stand van zaken rondom privacy op basis van het Privacybeleid en het actieplan.

Voor de functie van FG (Functionaris gegevensbescherming) blijven we gebruik maken van een extern bureau. De functie van PO (Privacy Officer) word vanaf 2022 intern ingevuld. Informatieveiligheid Actieplan Informatiebeveiliging Net als bij privacy, werken we gestructureerd aan informatiebeveiliging, dit doen we met een jaarlijks actieplan. Het actieplan wordt opgesteld door de CISO in samenwerking met de ISO. Risico-gestuurd werken is een drijfveer in de aanpak. Ook voor een kleine gemeente als Rozendaal is het essentieel dat risico’s goed worden ingeschat.

Rollen en taken Om zowel de grote lijnen te bewaken, de risico’s te bepalen, uitvoering te geven aan de BIO, het beleid te formuleren en uit te (laten) voeren, heeft de gemeente nogmaals gekeken naar de rollen die hierbij van belang zijn. Voor de rol van de CISO zijn wij een samenwerking aangegaan met een externe partij. De CISO adviseert over het ontwikkelen, uitvoeren en handhaven van beleidsterreinen

89

en beleidsprocessen (ICT-beveiligingsmanager). Daarnaast is er gekeken naar de rol van de (interne) ISO (Information Security Officer). De ISO zorgt voor het opstellen, bijstellen, vernieuwen en herzien van het informatiebeveiligingsbeleid en de daaruit voortvloeiende informatie(beveiligings)plannen en zorgt voor de afstemming van de werkzaamheden binnen de organisatie. De ISO-rol is intern belegd. Bewustwording Ook in 2024 wordt aandacht besteedt aan bewustwording. In de maand oktober, cybersecuritymaand, wordt extra aandacht besteed aan bewustwording, digitaal veilig en informatiebewust werken. Daarnaast houden de CISO en de ISO de organisatie alert door mails en memo’s te sturen over veilig werken en middels het doorsturen van meldingen van bijvoorbeeld de IBD (over phishing-emails en andere dreigingen) aan alle medewerkers en het bestuur om zo aandacht te vragen voor veilig werken. Informatieveiligheid en samenwerking met derden (Be)veilig(d) samenwerken met leveranciers en andere samenwerkingspartners is van groot belang. Om o.a. de kwaliteit van de ICT-dienstverlening te garanderen en dat samenwerkingspartijen voldoen aan vooraf bepaalde normen, wordt vanaf eind 2022 gewerkt met TPM’s. Een TPM (Third Party Memorandum) is een verklaring door een onafhankelijke audit partij over de kwaliteit van de ICTdienstverlening en beheersing van een organisatie.

De kosten die gemoeid zijn met de verstrekking van de benodigde TPM’s zijn reeds in de begroting opgenomen. Inzet in 2023-2024 Samengevat focust de inzet in 2023/2024 op: - de samenwerking met de nieuwe CISO. De CISO zal zorgdragen voor de taken die hiermee gemoeid zijn in samenwerking met de ISO (intern); - de inzet van de FG, de CISO en de ISO bij bewustwording; - digitale dienstverlening en de mogelijkheid voor burgers en bedrijven om digitale aanvragen te doen (via DigiD) via de nieuwe website; - het herzien van het informatieveiligheidsbeleid; - het opstellen van een nieuw Actieplan Privacy; - het opstellen van een nieuw Actieplan Informatiebeveiliging; - het opstellen van een plan van aanpak NIS2; - het gebruik van TPM’s voor o.a. SUWI en DigiD (belastingen en burgerzaken); - de implementatie van de Wmevb. Tot slot: beleid ten aanzien van incidenten De ISO (Information Security Officer) wordt door de medewerkers geïnformeerd over beveiligingsincidenten en legt deze vast ten behoeve van rapportages. Hieronder vallen o.a. inbreuken op en (ver)storingen in de informatietechnologie, datacommunicatie of andere infrastructurele voorzieningen die gevolgen kunnen hebben voor de continuïteit en integriteit van de bedrijfsprocessen evenals signaleringen dat het informatieveiligheidsbeleid niet wordt nageleefd.

Eventuele incidenten of datalekken worden bijgehouden in een afzonderlijk register en wanneer van toepassing gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP). Voor grote incidenten, zoals bijvoorbeeld een hack, zijn geen kosten geraamd in de begroting. De activiteiten die de gemeente onderneemt om zowel aan de BIO (en de NIS2) als de AVG te voldoen zijn talrijk en hebben veelal een technisch karakter. Ondanks alle fysieke, technische en digitale maatregelen blijft de mens (vaak onbewust) een zwakke schakel waar het gaat om informatieveiligheid. Incidenten vallen dan ook niet uit te sluiten. Het is van belang dat er sprake is van een veilige omgeving (dus niet direct afrekenen) waarin dergelijke incidenten gemeld kunnen worden om van te leren.

90

Financiële begroting

91

Geprognosticeerde balans Activa

31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

0

0

0

0

5.284.276

5.467.517

5.306.513

5.145.300

1.661.660 6.945.936

1.718.160 7.185.677

1.775.160 7.081.673

0 5.145.300

0

0

0

0

4.683.783

4.379.205

4.405.568

6.263.136

25.000

25.000

25.000

25.000

50.000 4.758.783

50.000 4.454.205

50.000 4.480.568

50.000 6.338.136

Vlottende activa Voorraden

Uitzettingen met een met een rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal Activa

11.704.720 11.639.883 11.562.241 11.483.436

Passiva

31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026

Vaste passiva Eigen vermogen

9.168.981

9.032.425

8.893.726

8.752.843

Voorzieningen

1.460.739

1.532.458

1.593.515

1.655.593

0

0

0

0

Vaste schulden met een met een rentetypische looptijd > 1 jaar

Totaal vaste passiva 10.629.720 10.564.883 10.487.241 10.408.436

Vlottende passiva Vlottende schulden met een met een rentetypische looptijd < 1 jaar1.000.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

Overlopende passiva

75.000 1.075.000

75.000 1.075.000

75.000 1.075.000

Totaal vlottende passiva

Totaal Passiva

75.000 1.075.000

11.704.720 11.639.883 11.562.241 11.483.436

92

Recapitulatiestaat De onderstaande cirkeldiagrammen geven in weergave van de verdeling van de middelen bij de uitgaven en de inkomsten.

Uitgaven Programma 0 Programma 1 Programma 2 Programma 3 Programma 4 Programma 5 Programma 6 Programma 7 Programma 8 Storting in reserve

93

Onderstaand overzicht bevat de totalen zoals deze in de afzonderlijke programma’s zijn opgenomen. Het betreft dan per programma zowel de baten en de lasten, als de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Programma

Werkelijk 2022

Begroot 2023

Begroot 2024

Baten 0 Bestuur en ondersteuning 4.076.474 4.090.914 4.640.647 1 Veiligheid 376 500 500 2 Verkeer en vervoer 3.460 0 0 3 Economie 0 0 0 4 Onderwijs 141.395 57.240 58.650 5 Sport, cultuur en recreatie 30.000 0 16.255 6 Sociaal domein 160.331 70.000 4.182.000 7 Volksgezondheid en milieu 473.076 504.416 588.477 8 VHROSV 595.025 51.510 60.000 subtotaal baten programma's 5.480.137 4.774.580 9.546.529 Onttrekkingen aan reserves 0 Bestuur en ondersteuning 288.576 5.022 4.494 1 Veiligheid 0 0 0 2 Verkeer en vervoer 278.422 31.670 9.112 3 Economie 0 0 0 4 Onderwijs 116.384 111.791 111.791 5 Sport, cultuur en recreatie 20.842 18.258 3.258 6 Sociaal domein 0 7.000 0 7 Volksgezondheid en milieu 97.237 19.590 21.200 8 VHROSV 70.275 4.000 0 subtotaal onttrekkingen 871.736 197.331 149.855 Lasten 0 Bestuur en ondersteuning 2.423.123 2.489.682 2.695.763 1 Veiligheid 103.181 136.945 217.902 2 Verkeer en vervoer 166.947 173.327 208.774 3 Economie 2.300 4.015 2.500 4 Onderwijs 702.888 501.834 543.008 5 Sport, cultuur en recreatie 201.015 170.543 195.043 6 Sociaal domein 998.633 908.102 5.171.784 7 Volksgezondheid en milieu 547.321 479.920 560.689 8 VHROSV 445.487 82.420 84.890 subtotaal lasten programma's 5.590.895 4.946.789 9.680.353 Toevoegingen aan reserves 0 Bestuur en ondersteuning 6.686 6.686 6.686 1 Veiligheid 0 0 0 2 Verkeer en vervoer 257.613 9.203 9.203 3 Economie 0 0 0 4 Onderwijs 0 0

0 5 Sport, cultuur en recreatie 0 0 0 6 Sociaal domein 0 0 0 7 Volksgezondheid en milieu 48.295 0 0 8 VHROSV 0 0 0 subtotaal toevoegingen 312.594 15.889 15.889 Saldo baten en lasten -110.758 Saldo onttrekkingen en toevoegingen 559.142 Totaal saldo 448.384

-172.209 181.442 9.233

-133.824 133.966 142

Begroot 2025

Begroot 2026

Begroot 2027

4.920.435 4.768.552 4.889.965 510 520 530 0 0 0 0 0 0 30.210 30.810 31.425 16.255 12.887 0 86.700 88.400 90.100 598.987 518.031 527.221 62.000 62.400 63.500 5.715.097 5.481.600 5.602.741 4.494 0 9.112 0 111.791 3.258 0 23.790 0 152.445

4.494 0 9.112 0 111.791 3.258 0 25.932 0 154.587

4.494 0 9.112 0 111.791 3.258 0 28.117 0 156.772

2.725.641 2.780.063 2.872.661 273.139 278.488 303.938 210.711 213.685 217.985 2.550 2.600 2.650 535.101 534.432 548.928 198.413 218.480 184.043 1.097.201 1.120.375 1.144.006 571.162 519.966 530.148 86.575 87.600 89.235 5.700.493 5.755.689 5.893.594 6.686 0 9.203 0 0 0 0 0 0 15.889

6.686 0 9.203 0 0 0 0 0 0 15.889

6.686 0 9.203 0 0 0 0 0 0 15.889

14.604 136.556 151.160

-274.089 138.698 -135.390

-290.854 140.883 -149.970

In deze recapitulatie is goed te zien wat de impact is van het opvangen van de Oekraïense vluchtelingen op de begroting.

94

Overzicht Algemene dekkingsmiddelen De algemene uitkering uit het gemeentefonds is het belangrijkste dekkingsmiddel voor de Rozendaalse begroting. Vanaf het jaar 2026 wil het rijk de nieuwe financieringssystematiek baseren op het bruto binnenlands product. Hoe dat uitpakt is nog niet bekend. Wel is bekend gemaakt vooruitlopend op de definitieve besluitvorming voor het jaar 2027 eenzelfde bedrag aan het gemeentefonds toe te voegen als in 2026 is gedaan (bijna 1 miljard) om het effect van het ‘ravijn’ te dempen. Daarnaast spelen nog een aantal andere onderwerpen zoals een aantal deelonderzoeken in het gemeentefonds die nog moeten worden afgerond, de opschalingskorting en de val van het kabinet. Rozendaal gaat standaard uit van de meicirculaire. Op basis van het structurele begrotingssaldo komt de provincie tot haar oordeel over repressief dan wel preventief financieel toezicht. Het verschil met het ‘reguliere’ begrotingssaldo komt tot uitdrukking door de incidentele lasten en baten buiten beschouwing te laten. Saldo 2024

Saldo 2025

Saldo 2026

Saldo 2027

Programma 0 Bestuur en ondersteuning -518.784 -543.921 -564.695 -577.719 1 Veiligheid -217.402 -272.629 -277.968 -303.408 2 Verkeer en vervoer -208.774 -210.711 -213.685 -217.985 3 Economie -2.500 -2.550 -2.600 -2.650 4 Onderwijs -484.358 -504.891 -503.622 -517.503 5 Sport, cultuur en recreatie -178.788 -182.158 -205.593 -184.043 6 Sociaal domein -989.784 -1.010.501 -1.031.975 -1.053.906 7 Volksgezondheid en milieu 27.788 27.825 -1.935 -2.927 8 VHROSV -24.890 -24.575 -25.200 -25.735 Totaal van de programma's -2.597.492 -2.724.111 -2.827.273 -2.885.876 Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting (VPB) Overhead Onvoorzien

Subtotaal programma's inclusief algemene dekkingsmiddelen, VPB, overhead en onvoorzien

4.528.325 4.805.735 4.648.488 4.764.341 0 0 0 0 -2.054.657 -2.057.020 -2.085.304 -2.159.318 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000

-133.824

14.604

-274.089

-290.854

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

133.966

136.556

138.698

140.883

Geraamd resultaat Incidentele baten en lasten

142 92.500

151.160 78.000

-135.390 65.000

-149.970 40.000

Structureel begrotingssaldo

92.642

229.160

-70.390

-109.970

95

Investeringsstaat Omschrijving Steenhoek Riolering Mercedes bedrijfswagen Iseki trekker Gemeentehuis J. van Arnhemstraat Totaal

2024 129.000 77.700 0 0 0 206.700

2025

2026

2027

0 64.260 82.000 38.000 220.000 0 404.260

0 65.545 0 0

0 66.856 0 0

39.000 104.545

0 66.856

EMU-saldo Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Aan dit maximale tekort van 3% hebben, naast de Rijksoverheid, ook de decentrale overheden een aandeel. De EMU-systematiek werkt op een andere manier dan het (gemodificeerde) baten- en lastenstelsel dat de gemeenten hanteren. Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de kapitaallasten van de investeringen. Investeringen in een jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente daardoor toch een negatief EMU-saldo hebben. Het EMU-saldo van de gemeente Rozendaal is positief (2024, 2025 en 2027). Het betekent dat in EMU-termen de inkomsten groter zijn dan de uitgaven. EMU-saldo Resultaat voor bestemming Afschrijvingen tlv exploitatie Bruto dotaties aan voorzieningen Investeringen vaste activa Verkoopopbrengsten vaste activa Boekwinst desinvesteringen vaste activa Aankoop grond, bouw- woonrijpmaken e.d. Verkoopopbrengsten grond Boekwinst grondverkopen Betalingen tlv voorzieningen Boekwinst verkoop deelnemingen/aandelen

31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027 142 151.160 -135.390 -149.970 230.462 239.285 244.815 247.310 + 63.610 71.719 61.057 62.078 + 206.700 404.260 104.545 66.856 0 0 0 0+ 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0+ 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0+ 87.515 57.905 65.937 92.561

96

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves Programma Reserve

2023

2024

2025

2026

2027

Toevoegingen 0 2

Inventaris gemeentehuis Wegen

6.686 9.203 15.889

6.686 9.203 15.889

6.686 9.203 15.889

6.686 9.203 15.889

6.686 9.203 15.889

5.022 375 111.791 3.258 19.718

4.494 9.112 111.791 3.258 21.200

4.494 9.112 111.791 3.258 23.790

4.494 9.112 111.791 3.258 25.932

4.494 9.112 111.791 3.258 28.117

140.164

149.855

152.445

154.587

156.772

Onttrekkingen 0 2 4 5 7

Dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten

Inventaris gemeentehuis Dit betreft de jaarlijkse reservering voor toekomstig (groot) schilderwerk aan het gemeentehuis. Wegen Dit betreft de jaarlijkse reservering voor toekomstig onderhoud aan de asfaltwegen. Dekking kapitaallasten Deze reserve heeft een financieel-technisch karakter. Investeringen waar in het verleden voor gespaard is, mogen niet ineens ten laste van de betreffende reserve gebracht worden, maar dienen te worden geactiveerd waardoor er kapitaallasten in de begroting worden opgenomen. Deze reserve wordt vervolgens ingezet om die kapitaallasten te dekken. Overzicht incidentele toevoegingen en onttrekkingen reserves

Programma Reserve Toevoegingen 0 Onttrekkingen 0 1 2 3 4

2024

2025

2026

2027

0

0

0

0

0

0

0

0

In deze begroting worden geen incidentele uitgaven uit de reserve gedekt.

97

Incidentele baten en lasten Begroot 2024 Totale lasten (incl mutaties reserves) Inhuur HRM Herstel sleuven Kosten gemeentehuis SPUK NPO SPUK sport Bomenplan Evaluatie afvalbeleid Besteding CODKE

Begroot 2025

Begroot 2026

Begroot 2027

9.696.242 5.716.382 5.771.578 5.909.483 -35.000 -9.000 -35.000 -29.030 -16.255 -5.000 -8.500 -89.248

-35.000 -18.000 -20.000 0 -16.255 -5.000 0 -90.050

0 0 0 0 -12.887 -25.000 0 -40.000

0 0 0 0 0 0 0 -40.000

Structurele lasten

9.469.209 5.532.077 5.693.691 5.869.483

Totale baten (incl mutaties reserves)

9.696.384 5.867.542 5.636.187 5.759.513

SPUK NPO SPUK Sport Ontvangst CODKE

Structurele baten

-29.030 -16.255 -89.248

0 -16.255 -90.050

0 -12.887 0

0 0 0

9.561.851 5.761.237 5.623.300 5.759.513

98