Jaarverslag 2021 VGGM.docx
Tekst van het document
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
51
Prestatie A1: Regio Gelderland-Midden 2021 Gemeente
#A1-ritten
# A1 <15 min
%A1<15 min
Arnhem
5.084
4.875
95,9%
Barneveld
1.604
1.393
86,8%
Doesburg
365
308
84,4%
Duiven
706
663
93,9%
Ede
2.977
2.746
92,2%
Lingewaard
1.100
944
85,8%
Nijkerk
1.008
833
82,6%
Overbetuwe
1.253
1.097
87,5%
Renkum
952
827
86,9%
Rheden
1.311
1.159
88,4%
Rozendaal
28
26
92,9%
Scherpenzeel
219
185
84,5%
Wageningen
788
714
90,6%
Westervoort
436
410
94,0%
Zevenaar
1.465
1.270
86,7%
Totaal
19.296
17.450
90,4%
Definitieve cijfers inclusief ritten van buurregio’s (Gelderland-Zuid, RAVU, Witte Kruis NOG t/m december 2021) Prestatie A2: Regio Gelderland-Midden 2021 Gemeente
#A2-ritten
#A2 <30 min
%A2 <30 min
Arnhem
3.729
3.580
96,0%
Barneveld
1.108
1.040
93,9%
Doesburg
220
210
95,5%
Duiven
468
450
96,2%
Ede
2.091
2.018
96,5%
Lingewaard
795
738
92,8%
Nijkerk
637
603
94,7%
Overbetuwe
801
768
95,9%
Renkum
743
701
94,3%
Rheden
1.007
949
94,2%
Rozendaal
27
27
100,0%
Scherpenzeel
152
142
93,4%
Wageningen
574
549
95,6%
Westervoort
276
262
94,9%
Zevenaar
966
906
93,8%
Totaal
13.594
12.943
95,2%
Definitieve cijfers inclusief ritten van buurregio’s (Gelderland-Zuid, RAVU, Witte Kruis NOG t/m december 2021)
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
52
Doelenboom Nota Goede
Wat willen we bereiken?
Wat hebben we bereikt?
ambulancezorg
Wat is het beoogd maatschappelijk effect?
Strategisch doel
Operationeel doel
Prestaties 2021
Bereikbare en
De patiënt kan 24/7
De patiënt
De meldkamer ambulance-
De patiënt zo snel
beschikbare zorg
de ambulancedienst
voorzien van
zorg was in 2021 zeer goed
mogelijk naar de
bereiken
tijdige
bereikbaar. Bij extreme drukte
juiste zorg leiden.
ambulancezorg
zijn meldingen ‘doorgezet’ naar andere meldkamers ambulancezorg zodat alsnog snel opvolging kon worden gegeven aan de zorgvraag.
Bereikbare en
De juiste zorg op de
In 2025 wendt de
Lees meer over
Ongeacht de
beschikbare zorg
juiste plek door de
patiënt met een
zorgcoördinatie onder 1.5.2
zorgvraag van een
juiste zorgverlener
acute zorgvraag
Zorgcoördinatie.
patiënt komt, hij/zij
op het juiste
zich tot het
wordt geholpen
moment
regionale loket
door de juiste
voor de acute
zorgverlener.
zorg. Patiënt centraal
De patiënt weet
Potentiële
De burger wist de meldkamer
De zorgverlening
waar de
patiënten richten
ambulancezorg in 2021
is patiëntgericht.
ambulancedienst
zich met de juiste
veelvuldig te vinden. Het
voor staat.
zorgvraag tot de
telefoonverkeer 112 nam toe.
ambulancezorg Veiligheid
Veilige
Leveren van zorg
‘Veiligheid’ gaat over veel
Veiligheid patiënt
zorgverlening
in een veilige
onderdelen. Met het NEN-
optimaal
werkomgeving
7510 certificaat laat
gewaarborgd.
Ambulancezorg G-M dat ze voldoet aan de eisen ten aanzien van informatiebeveiliging. Verwerkte gegevens van patiënten zijn veilig binnen Ambulancezorg G-M. Met scholingen zorgt Ambulancezorg G-M ervoor dat de patiënt tijdens de hulpverlening niet in gevaar kan komen. Professionaliteit en
Leveren van goede
Ambulancezorg
Door het continueren van
De patiënt
professionele
ambulancezorg
G-M houdt zich
digitale en fysieke
ontvangt hoge
aan landelijke
scholingsmomenten konden
kwaliteit van zorg.
richtlijnen en
medewerkers worden getoetst
wetgeving voor
op hun ‘bekwaam- en
standaard
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
53
goede
bevoegdheid’. Op de
ambulancezorg
meldkamer is een nieuw programma in gebruik genomen om te meten hoe goed een melding door de centralist wordt afgehandeld.
Professionaliteit en
Verantwoorde
Werken volgens
Ondanks dat er niet fysiek
Medewerkers
professionele
ambulancezorg bij
GGB
getraind kon worden, zijn
optimaal getraind
standaard /
rampenbestrijding
medewerkers wel geschoold
in het verlenen van
samenwerken
en crisisbeheersing
gebleven door digitale
grootschalige
bijscholing en virtuele
geneeskundige
oefeningen.
hulpverlening
Samenwerken
Meerwaarde voor
Knelpunten in
De ambulancezorg heeft in
Doelmatige, goed
de keten van acute
acute zorg
2021 een belangrijke bijdrage
afgestemde keten
zorg door
dienstverlening
geleverd aan de verbinding
van diensten op
kennisdeling en
zoveel mogelijk
met de verpleeghuis- en
het gebied van
samenwerking met
voorkomen
thuiszorgsector. Dat leidde
acute en
partners binnen de
bijvoorbeeld tot het
opgeschaalde
sector
‘nachtnetwerk’
gezondheidszorg
verpleegkundige thuiszorg. Daardoor zijn er in de nachturen in (delen van) Gelderland-Midden twee verpleegkundigen beschikbaar voor de thuiszorg. De meldkamer ambulancezorg kan hen bereiken als geen ambulancezorg nodig is, maar wel thuiszorg.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
54
1.5.2 Zorgcoördinatie Een belangrijke ontwikkeling in de acute zorg en ambulancezorg is de ontwikkeling naar zorg coördinatie. De ambulancezorg zoekt daarbij aansluiting met de zorgpartners om de burger met een dringende zorgvraag op de best mogelijke wijze van passende zorg te voorzien. Op dit moment richt de samenwerking zich vooral op huisartsenposten (), GGZ en in mindere mate ook de thuiszorg. We staan voor een gezamenlijke opgave om de juiste zorg op de juiste plek te leveren en overbelasting van individuele zorgpartijen daarmee te voorkomen. Dat is in het belang van burgers, de betaalbaarheid en beschikbaarheid van zorg. De ambulancezorg organiseert deze ontwikkeling regionaal en dicht bij de ketenpartners in de eigen regio. Tegelijkertijd blijft er een solide verbinding met de LMS-locatie waar de ambulancezorg het 112 proces organiseert. Om ervaring op te doen met coördinatie van zorg hebben Ambulancezorg Nederland, VWS en Zorgverzekeraars Nederland budgetten beschikbaar gesteld om deel te nemen aan pilots zorgcoördinatie. De pilot zorgcoördinatie Ambulancezorg Gelderland-Midden, Ambulancezorg Gelderland-Zuid, huisartsenposten Arnhem, Ede, Nijmegen, Tiel en de GGZ-zorginstelling ProPersona hebben de handen ineengeslagen en werken samen aan zorgcoördinatie. Gezamenlijk is in 2019 een aanvraag ingediend om mee te doen aan één van de pilots in Nederland.
In april 2020 heeft de pilot groen licht ontvangen. De gezamenlijke pilot van Gelderland-Midden en Zuid is daarmee één van de 10 pilots waar in Nederland momenteel ervaring opgedaan wordt met zorgcoördinatie. Het groene licht voor het uitvoeren van de pilot viel tegelijk met de COVID-19 crisis. Het opstarten van een pilot en bestrijding van de crisis bleek complex en gaf te veel tijdbelasting. De focus van de deelnemende partijen, die allen werkzaam zijn in de acute zorg, lag vanzelfsprekend op het bestrijden van de crisis. Enkele werkzaamheden van de pilot zorgcoördinatie zijn ‘op de achtergrond’ wel doorgegaan. Hieronder een korte beschrijving van de opzet van de pilot en omschrijving wat er wél uitgevoerd kon worden in 2021. Het doel van de pilot is om de afstemming en samenwerking tussen de eerdergenoemde partijen te intensiveren. Informatie raadplegen, uitwisselen en delen met elkaar biedt meerwaarde in zorgverlening. Ook andere pilot regio’s hebben behoefte om daar verbeteringen in aan te brengen. De gezamenlijke behoefte heeft geresulteerd in een landelijke aanpak ICT & zorgcoördinatie. Gelderland-Midden en Gelderland-Zuid hebben een actieve bijdrage geleverd in werkgroepen. Dit heeft ertoe geleid dat in 2021 met de leverancier de eerste overleggen zijn opgestart om gegevens rondom triage en inzet van zorg makkelijker te delen tussen partijen.
Dit heeft ertoe geleid dat er voor de MKA centralisten in 2022 mogelijkheden ontstaan om in een vernieuwde applicatie beter berichten uit te wisselen met de collega triagisten van de HAP. Naast de ICT-ontwikkelingen zijn er bijeenkomsten georganiseerd met het management van de ketenpartners om gezamenlijk over coördinatie van zorg te spreken. Deze gesprekken zijn een eerste aanzet om samen te bepalen welke richting coördinatie van zorg in de regio op kan gaan. De projectorganisatie heeft samen met de ketenpartners gewerkt aan een zestal ‘taakkaarten’ die de praktische implementatie en beproeving moeten ondersteunen. Het doel is om in 2022 de eerste taakkaarten stapsgewijs te beproeven.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
55
1.5.3 Wat heeft het programma Ambulancezorg in totaliteit gekost?
Overzicht baten en lasten Bedragen x € 1.000 7.1 Volksgezondheid Zorgcoördinatie Mobiele zorg Lasten 7.1 Volksgezondheid Gemeentelijke bijdrage Lokaal aanbod Rijksbijdragen Zorgverzekeraars Overige baten Baten Doorbelasting Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming Vennootschapsbelasting Resultaat na belasting
Realisatie 2020
Begroting 2021
Gew. Begr. 2021
Realisatie 2021
1.246 20.096 21.342
1.622 19.296 20.918
2.297 22.224 24.522
2.043 21.655 23.698
0 0 177 20.797 2.451 23.424 -1.692 390 -390 0 0 0
0 0 174 21.062 1.371 22.608 -1.690 0 0 0 0 0
0 0 181 23.705 2.316 26.202 -1.680 0 0 0 0 0
0 0 185 23.861 1.833 25.879 -1.648 533 -533 0 0 0
Het resultaat van het programma Ambulancezorg voor resultaatbestemming bedraagt € 533.362 en wordt overeenkomstig wet- en regelgeving toegevoegd aan de reserve voor aanvaardbare kosten.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
56
1.6
Programma Bedrijfsvoering
De sector bedrijfsvoering bestaat uit een drietal afdelingen: • Control, Inkoop en Financiën • Informatisering en ICT • Mens en Organisatie In
2021
heeft
Berenschot
een
benchmark
uitgevoerd
op
de
overhead,
waaronder
de
bedrijfsvoeringsprocessen, van de organisatie. Het resultaat van de benchmark op de personele overhead is de volgende: Overheadformatie
VGGM
Gemiddeld VR
Directie en management
2,4%
3,1%
Secretariaat
2,3%
2,6%
Bestuurszaken
0,9%
1,4%
HRM
1,4%
2,2%
Financiën & Control
1,5%
2,6%
ICT & Informatie
3,4%
2,9%
Juridische zaken
0,1%
0,2%
Communicatie
0,8%
0,9%
Kwaliteitszorg
0,1%
0,2%
Facilitaire dienst
1,3%
2,1%
Inkoop
0,3%
0,6%
Totaal
14,4%
18,8%
Hierbij constateert Berenschot eveneens dat Veiligheidsregio’s met 18,8% personele overhead gemiddeld genomen krap zijn georganiseerd in vergelijking met 23,9% personele overhead bij publieke uitvoeringsorganisaties. Ten aanzien van de overige kosten (overhead) is VGGM ca 50% goedkoper dan andere regio’s. Een aantal van bovenstaande categorieën kan verklaard worden door gemaakte keuzes in de wijze waarop VGGM is georganiseerd. Zo voert VGGM zelf het (technisch) ICT beheer uit, waar dat bij andere Veiligheidsregio’s veelal wordt ingekocht. Anderzijds maakt VGGM grotendeels gebruik van panden en bijbehorende facilitaire dienst van de gemeenten. Omgerekend naar FTE’s heeft VGGM ten opzichte van andere veiligheidsregio’s 37 FTE minder ondersteunend personeel in dienst. Dit leidt tot een gemiddeld lagere gemeentelijke bijdrage voor overhead van circa € 3,9 mln ten opzichte van andere regio’s. VGGM realiseert deze lage overhead met een starre inrichting van de bedrijfsvoeringsprocessen en minimale controlerende en adviserende activiteiten. Dit is met name te zien bij HRM en Financiën & Control. Daarmee loopt de organisatie risico’s in de uitvoering van haar activiteiten bij maatschappelijke, technologische of wettelijke ontwikkelingen. In de begroting voor 2023 wordt hier nader aandacht aan besteed. Ontwikkeling dienstverlening Een organisatie als VGGM staat niet stil.
Als de maatschappij verandert, de politiek daarop inspeelt, reageert ook VGGM. De sector bedrijfsvoering merkt dat. Er worden andere vragen gesteld.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
57
• Er is meer behoefte aan een ander soort informatievoorziening, meer duiding van cijfers, inzicht in effecten van ons werk en gegevens, toegankelijke en visueel aantrekkelijke informatie. Informatie naar buiten toe, naar onze bestuurders en ketenpartners maar ook intern • Veel systemen zijn nog niet voldoende op elkaar afgestemd waardoor handwerk nog steeds nodig is en foutgevoeligheid groot is. • Het beheren van informatie gebeurt nu op verschillende plekken in de organisatie, er is nog geen sprake van één centraal, toegankelijk archief. • Onze organisatie werkt veel met privacygevoelige gegevens. Er zijn dan ook veel vragen over het veilig kunnen omgaan met deze gegevens. Dit geeft niet alleen wijzigingen in de systemen maar ook in de werkprocessen. • De behoefte aan meer mogelijkheden om doelgroepen te kunnen bereiken is groot. We willen goed zichtbaar en vindbaar zijn voor burgers zodat we sneller en beter in contact kunnen komen met onze klanten. • Medewerkers en teams willen grip hebben op de organisatie van het werk en hun eigen ontwikkeling daarin. Eind 2019 is een reorganisatie voor de sector bedrijfsvoering gestart. De verandering draagt bij aan de professionalisering van heel VGGM op het gebied van onder andere het verstevigen van het integraal management in de organisatie, het werken vanuit heldere taakstellingen en zelforganisatie.
De sector heeft de ambitie om te komen tot een meer integrale advies- en serviceverlening. Dit wordt gedaan door een aantal aanpassingen in de huidige werkwijze en functies. In 2020 is gestart met de implementatie. De personele reorganisatie is vrijwel afgerond, daarnaast zijn verbeterprojecten opgestart. Met name door de COVID19 bestrijding loopt deze projecten langer in de tijd dan vooraf gepland en zullen naar verwachting doorlopen tot 2023. Verantwoorde werkgever VGGM is een maatschappelijk verantwoord werkgever. Hier hoort participatief werkgeverschap bij om zoals hulporganisatie een afspiegeling te zijn van de maatschappij. Er zijn 6 mensen met een arbeidsbeperking aan het werk. Doel is om dit aantal uit te breiden de komende jaren daar waar onze functies het toelaten. Ook VGGM voelt de arbeidsmarktkrapte. Vooral voor de artsen, verpleegkundigen en ICT’ers. Desondanks lukt het redelijk om vacatures in te vullen, al dan niet met tijdelijke inhuur van ZZP-ers. Het duurt soms wel wat langer, maar vooral door het gebruik van sociale media en werving via collega’s weten potentiële medewerkers VGGM te vinden. De komende jaren is extra aandacht nodig voor een gerichte arbeidsmarktstrategie. WNRA Per 1 januari 2020 is de Wet Normalisering Rechtspositie Ambtenaren (WNRA) van kracht voor de medewerkers die zijn aangesteld onder de CAO Ambulancezorg.
In samenspraak met de vakorganisaties zijn de regelingen aangepast. De medewerkers hebben voorlichting gekregen over de veranderingen. De overige onderdelen van VGGM vallen nog buiten de WNRA vanwege het uitstel dat is verleend voor de veiligheidsregio’s.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
58
Doelenboom Wat willen we bereiken
Wat hebben we bereikt
Wat is het beoogd maatschappelijk effect
Strategisch doel
Operationeel doel
Prestaties 2021
Doelmatige,
Stroomlijnen en
Een start is gemaakt met het
Betaalbare overheid met
doeltreffende en
digitaliseren
vereenvoudigen en digitaliseren van
een verantwoorde
verantwoorde
registratieve en
processtappen en procedures.
bedrijfsvoering en
organisatie
administratieve
gewenste
processen voor
dienstverlening op
betere en snellere
adequaat niveau
informatievoorziening Meer voor minder
Inkoopbeleidsplan is nageleefd, met uitzondering van inkopen voor de projectorganisatie COVID19 waar veelal onder dwingende spoed is ingekocht.
Duurzaam
Bij inkopen is aandacht voor
ondernemen
duurzaamheidsaspecten
Gezonde
Adequaat
Beschikbare gelden zijn ingezet voor
Verantwoorde besteding
financiële
budgetteren en
het realiseren van de geplande
van gemeenschapsgeld
huishouding
transparant
doelen.
verantwoorden Realiseren van
Actualisatie van het risicoprofiel in
voldoende financiële
relatie tot het vastgestelde
weerstand
reservebeleid is voorzien in 2023
Kwaliteit van de
Voldoen aan de
Het Document Management
Een goede en
externe
archiefwetgeving
Systeem en herinrichting van het
transparante besturing
(bestuurlijke)
voor
digitaal archief is vernieuwd. De
van de organisatie en het
informatie en
digitalisering
aanpalende systemen volgen in
in verbinding zijn met de
2022.
relaties van de
Tevredenheid
De websites en intranet om zo
organisatie (gemeenten,
bestuursorganen/
beleids- en
ketenpartners, burgers,
raden over de
verantwoordingsdocumenten
bedrijven) door middel
opgeleverde
transparanter te maken zijn
van informatie-
informatie
vernieuwd.
uitwisseling
communicatie verhogen
Directie en medewerkers van de VGGM onderhielden op ambtelijk en bestuurlijk niveau goede contacten met de gemeenten. De raadsinformatieavonden, netwerkdagen en gesprekken met stakeholders zijn terugkerende initiatieven
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
59
Tijdige, rechtmatige
Informatie wordt beschikbaar gesteld
en
conform de standaard voor
juiste informatie
veiligheidsregio’s (Veiligheidsregio
delen
Referentie Architectuur)
met ketenpartners en
De project aanpak “project matig
burgers
creëren” is verder omarmd.
Goed
Realiseren duurzaam
Het personeelsmanagement
Een organisatie die een
werkgeverschap
inzetbaar personeel
systeem is verder ingericht,
afspiegeling vormt van
en gevarieerd
waardoor management o.a. kan
de maatschappij, met
medewerkersbestand
sturen op (duurzame) inzetbaarheid
medewerkers die
van medewerkers
vakbekwaam zijn én
VGGM biedt voor mensen met een
blijven waarbij continu
beperking tot de arbeidsmarkt een
geanticipeerd wordt op
werkplek.
ontwikkelingen
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
60
1.6.1 Wat heeft het programma Bedrijfsvoering in totaliteit gekost?
Overzicht baten en lasten Bedragen x € 1.000 0.4 Overhead Bedrijfsvoering Lasten 0.4 Overhead Gemeentelijke bijdrage Lokaal aanbod Rijksbijdragen Zorgverzekeraars Overige baten Baten Doorbelasting Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming Vennootschapsbelasting Resultaat na belasting
Realisatie 2020
Begroting 2021
Gew. Begr. 2021
Realisatie 2021
17.590 17.590
16.129 16.129
19.080 19.080
19.492 19.492
0 0 -72 0 738 666 16.934 10 100 110 0 110
0 0 45 0 435 481 15.449 -200 200 0 0 0
0 0 47 0 688 736 17.919 -425 425 0 0 0
0 0 376 0 811 1.187 18.233 -71 199 129 0 129
Het resultaat van het programma Bedrijfsvoering bedraagt € 129.000. Hogere personeelskosten als gevolg van vervanging van reguliere formatie die ingezet wordt binnen de COVID-19 organisatie zijn gedeclareerd bij het Ministerie van VWS. Een ander belangrijk element die een verklaring geeft voor het resultaat zijn uitgestelde investeringen c.q. vertraging in de uitrol van diverse projecten.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
61
2. Paragrafen 2.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Risicoprofiel Brandweerzorg Risico
Beheersmaatregel
Onvoorspelbaarheid financiële consequenties
Reserveren extra financiële middelen voor
project Repressieve beroepsorganisatie Arnhem
personele en materiele aanpassingen
en Ede-Centrum Paraatheid brandweer onder druk als gevolg van
Vanuit Brandweer Gelderland-Midden vroegtijdig
afnemende beschikbaarheid vrijwilligers en
inspelen op maatschappelijke verandering en
gevolgen invoering WNRA.
landelijke ontwikkelingen van de arbeidsmarkt en
Een afnemende beschikbaarheid van vrijwilligers
het toepassen van een strategische
leidt eveneens tot een grotere instroom van
personeelsplanning
nieuwe vrijwilligers. Dit leidt tot hogere opleidingskosten. Gevolgen 20-jarigenbeleid
Personeelsplanning afstemmen door in-
beroepsbrandweermensen repressieve dienst
doorstroom en uitstroombeleid
Vergrijzing samenleving en uitbreiding
Landelijke gedragsbeïnvloeding risicogroepen,
participatiemaatschappij waardoor minder
woningcorporaties, verzekeraars, zorgaanbieders
zelfredzame mensen langer zelfstandig wonen
e.d., versterken samenwerking met externe partijen en inzet van innovaties die bijdragen aan brandveiligheid
Verscherping milieuregels en invoering
Vroegtijdig anticiperen vanuit
milieuzones voor diesel (brandweer)voertuigen
investeringsschema en incorporeren in
met mogelijke versnelde afschrijving wagenpark
vervangingsschema wagenpark
met bijkomende extra financiële gevolgen Beperking capaciteit bluswater vanuit reguliere
Aanschaf tankwagens voor borging
drinkwatervoorziening door aanpassing
bluswatercapaciteit brandweer
waterleidingnetwerk Extra kosten door afkopen contracten
Vroegtijdig voldoende financiële middelen
waterleidingbedrijven en verwijderen
reserveren. Op de lange termijn reductie kosten
brandkranen
onderhoud en beheer brandkranen
Risicoprofiel GGD Risico
Beheersmaatregel
Onvoldoende (deskundig) personeel
Wettelijke taken uitvoeren maar geen nieuwe taken uitvoeren Duurzame inzet bevorderen Max. inzetten in opleiden medewerkers Herwaardering van functies
Implementatie nieuwe registratie- en
Tijdelijke medewerkers inhuren voor
archiefsystemen (organisatiebreed)
ondersteuning bij werkzaamheden tijdens implementatie
Uitval ICT-voorzieningen
Noodplan met laptops
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
62
Overstappen op 2e server Vervallen of overhevelen naar gemeentefonds
Aangesloten blijven op landelijke ontwikkelingen
van ASG-regeling
Voldoen aan prestatieafspraken ASG-regeling
Dalende incidentie en op middellange termijn
Visie op toekomstbestendige organisatie van
mogelijk onvoldoende bevoegd en bekwaam
TBC opstellen i.s.m. GGD NOG en GGD GLZ
personeel (m.n. artsen) Wmo toezicht wordt niet deels gecontracteerd of
Personeel inzetten op andere soorten toezicht
onvoldoende afgenomen.
(KO, T&P etc.)
Onduidelijk of er een aanbesteding komt van de
ZZP’ers minder of niet meer inzetten (niet bij
Medische arrestantenzorg en of de GGD de
GGD)
zorgverlening behoudt.
Bij daling inkomsten ook daling kosten. Aantrekken nieuw personeel of extra opleiden tot forensisch arts van bestaand personeel.
Ketenpartners komen afspraken niet na op het
OTO-afspraken ketenpartners
gebied van voorbereid zijn op rampen en crises
Zorgcontinuïteit bij ketenpartners georganiseerd •
Evaluatie convenant en werkafspraken met ketenpartners
Onvoldoende capaciteit evenementenadvies
Continuïteit binnen afdeling geborgd.
Evenementadviezen worden niet
Middels een goede relatie met
overgenomen/opgevolgd
vergunningverlener, gemeenten overtuigen van toepassen advies t.b.v. vergunningverlening.
Risicoprofiel Ambulancezorg Risico
Beheersmaatregel
Onvoldoende (gekwalificeerd) personeel
•
Duurzame inzetbaarheid bevorderen;
•
Ambulancebijstandsplan
•
Inhuur derden
•
Efficiënter scholing geven zodat opgeleid
maximaal opleiden van nieuwe medewerkers
personeel beschikbaar wordt in de paraatheid Sluiting (delen) locaties
•
Andere locaties/opkomstplaatsen bepalen in overleg met de brandweer.
Uitval ICT-voorzieningen
•
Meldkamer: ‘fall-back’ naar andere regio.
•
Meldkamer: Uitwijkplan lokaal en landelijk hanteren.
Wetsverandering, verlichte aanbesteding?
•
Sectoraal afstemmen koers wetswijziging.
•
Vooraf nadenken over inrichting ‘verlichte’ aanbesteding.
Tekort materialen/middelen
•
Tijdelijk overhevelen materiaal naar andere post.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
63
Risicoprofiel Bedrijfsvoering Risico
Beheersmaatregel
Door omgevingsontwikkelingen wegvallende
Sturen op mogelijkheden van taakverbreding,
inkomsten: ontvlechting, teruglopende subsidies
bevorderen employability en flexibiliteit
e.d. Uitval ICT en elektriciteit
Uitvoering geven aan beheersmaatregelen uit continuïteitsplan
Onvoldoende (deskundig) personeel
Continue monitoren
Ontoereikend niveau van informatiebeveiliging
•
Implementeren van privacy beleid overeenkomstig de Algemene Verordening gegevensbescherming (AVG), het beheren van een privacy register en de medewerkers op een actieve manier bewust maken van de do’s en dont’s bij het werken met gevoelige persoonsinformatie
•
Focus houden op het melden van incidenten met lekken van persoonsgegevens volgens de Wet op de datalekken
•
Vaststellen van een beleidsplan informatiebeveiliging binnen de landelijke norm voor VR’s (Baseline Informatiebeveiliging Gemeenten en NEN 7510) en uitvoering geven aan de noodzakelijk geachte beheersmaatregelen om de beveiliging van de binnen de organisatie aanwezige informatie te borgen. Dit kan kosten met zich meebrengen, waarvoor geen voorziening in de begroting aanwezig is
Weerstandsvermogen Aan de hand van de zogenaamde “kans x effect”-methode wordt jaarlijks een onderzoek uitgevoerd naar de mogelijke risico’s en een kwantificering daarvan. Bij benadering wordt er en indicatie gegeven van het voor de organisatie benodigde weerstandsvermogen. Dit weerstandsvermogen wordt gevormd door de totale impact van de gekwantificeerde risico’s te relateren aan de weerstands-capaciteit (zijnde het beschikbare eigen vermogen). Het eigen vermogen van VGGM is beperkt. Het streven is de algemene reserve op het in 2015 vastgestelde niveau van € 1.453.000 te consolideren. In het kader van het financiële onderzoek zoals beschreven in hoofdstuk 3 wordt in 2022 dit niveau opnieuw geëvalueerd.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
64
Kengetallen In overeenstemming met Artikel 26 van de BBV worden hier de voor VGGM van toepassing zijnde kengetallen opgenomen.
Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Jaarverslag Begroting Jaarverslag 2021 2021 2020 13,5% 16,8% 1) 13,2% 17,6% 1) 1,1% 2,8% 1)
1) niet berekend in geactualiseerde begroting 2021
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
65
2.2
Onderhoud kapitaalgoederen
Kapitaalgoederen zijn goederen waarvoor investeringen nodig zijn. Het gaat dan om zaken die regelmatig onderhoud vergen. Binnen VGGM zijn de belangrijkste kapitaalgoederen de gebouwen en inrichting, hulpverleningsvoertuigen en beschermde kleding. Gebouwen Eind 2013 zijn de kazernes Bemmel, Dieren, Harskamp, Doorwerth, Pannerden en Valburg van gemeenten overgenomen door VGGM. De kazernes Doorwerth en Harskamp zijn in voorgaande jaren weer terug verkocht aan de betreffende gemeenten. Met gemeenten zijn afspraken gemaakt over het onderhoud. Voor het pand Groningensingel 1249 heeft de gemeente Arnhem het juridisch eigendom terwijl het economische eigendom bij VGGM berust. De kazerne aan de Rietgrachtstraat in Arnhem is begin 2016 officieel in gebruik genomen. Het groot onderhoud hiervan ligt bij de gemeente Arnhem. Aan diverse panden zijn in 2021 kleine onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd. Hulpverleningsvoertuigen Beleid is dat het onderhoud ten behoeve van het rijdend brandweermaterieel in belangrijke mate in eigen beheer wordt uitgevoerd. Daarnaast is het onderhoud van de ambulances uitbesteed middels langdurige contracten. Dit geschiedt volgens, in overeenstemming met eigen onderhoudsplanning. Beschermde kleding Beschermde kleding wordt direct na een incident geïnspecteerd. Bij eventuele schade vindt reparatie of vervanging plaats.
Voor vervanging en onderhoud is budget beschikbaar.
2.3
Verbonden partijen
Onder verbonden partijen worden verstaan die partijen waarin VGGM een bestuurlijk en/of financieel belang heeft en waarvoor zij in de realisatie van haar doelstellingen financiële risico’s loopt (bedragen in € x 1.000). Naam
Stichting Publieke Gezondheid
Vestigings-
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
Begroting
plaats
1/1/21
1/1/21
2021
31/12/21
31/12/21
Arnhem
226
226
126
138
5.742
Arnhem
725
350
1.606
2.154
6.741
Apeldoorn
94
94
0
0
72
Hattem
2.135
2.288
4.903
5.661
3.435
Gelderland Midden Stichting Veilig Thuis Gelderland Midden Stichting het Veluws Bosbrandweer Comité (stand betreft jaar 2020) Stichting Brandweeropleidingen Gelderland Overijssel (BOGO)
4
4 Het boekjaar van Stichting BOGO loopt van 1 september tot en met 31 augustus. De opgenomen bedragen
corresponderen met de jaarrekening over de periode 2020/2021.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
66
Stichting Publieke Gezondheid Gelderland-Midden Doelstelling De activiteiten van Stichting Publieke Gezondheidszorg Gelderland-Midden bestaan uit het uitvoeren van de aan de stichting opgedragen taken in het kader van de jeugdgezondheidszorg voor 0-4 jarigen in de regio Gelderland-Midden. Bestuurlijk en financieel belang Het bestuur van de stichting wordt gevormd door de directeur Publiek Gezondheid van VGGM. De volledige kosten van de stichtingen worden jaarlijks doorbelast aan VGGM. Mate van invloed op bedrijfsvoering Een grote mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via het bestuur. Risicoanalyse De stichting is een verbonden partij met eigen rechtspersoonlijkheid. VGGM neemt personele capaciteit af bij deze stichting, waarbij alle kosten bij VGGM in rekening worden gebracht. De risico’s van deze stichting komen met name betrekking voort uit personele aangelegenheden. Stichting Veilig Thuis Gelderland-Midden Doelstelling In 2017 is onder bestuurlijke verantwoordelijkheid van VGGM de Stichting Veilig Thuis Gelderland-Midden in het leven geroepen.
De activiteiten van de stichting bestaan uit het uitvoeren van de aan de stichting opgedragen taken op het gebied van huiselijk geweld en kindermishandeling als genoemd in de Wmo 2015 voor de regio Gelderland-Midden en voorts het verrichten van al hetgeen daarmede in de ruimste zin verband houdt of daarvoor bevorderlijk kan zijn. Bestuurlijk en financieel belang Het bestuur van de stichting wordt gevormd door de directeur Publiek Gezondheid van VGGM. Voorts heeft VGGM met de stichting een regeling inzake kosten gemene rekening in relatie tot de bedrijfsvoeringsactiviteiten. Mate van invloed op bedrijfsvoering Een grote mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via het bestuur. Risicoanalyse De stichting is een verbonden partij met eigen rechtspersoonlijkheid. De risico’s van deze stichting komen met name voort uit de gevolgen van de nieuwe meldcode en de nieuwe werkwijze zoals van toepassing per 2019 alsmede uit personele aangelegenheden.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
67
Veluwse Bosbrandweer Comité Doelstelling De stichting is een samenwerking van 20 gemeenten op de Veluwe met als doestelling het voorkomen en beperken van bos- en natuurbranden op de Veluwe. Bestuurlijk en financieel belang Het bestuur van de stichting bestaat uit 2 leden. Het stichtingsbestuur benoemt de leden. VGGM heeft één lid in het bestuur. De stichting heeft een raad van toezicht bestaande uit 2 leden. VGGM heeft één lid in de Raad van Toezicht. Mate van invloed op bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via het lid in het bestuur. Risicoanalyse De stichting is een verbonden partij met eigen rechtspersoonlijkheid. VGGM betaalt namens de aangesloten gemeenten een jaarlijkse bijdrage welke gebaseerd is op de begroting. Het risico bestaat dat de werkelijke activiteiten groter zijn dan begroot en aan het einde van het jaar een afrekening plaatsvindt. Stichting Brandweeropleidingen Gelderland Overijssel (Stichting BOGO) Doelstelling Het bevorderen van de opleiding, oefening en training van brandweermedewerkers. Hieronder vallen geen commerciële en marktgerichte activiteiten. Stichting BOGO is gevestigd te Hattem. Bestuurlijk en financieel belang Het algemeen bestuur van de stichting bestaat uit 9 leden. Het stichtingsbestuur benoemt de bestuursleden. VGGM heeft twee leden in het algemeen bestuur.
Het dagelijks bestuur bestaat uit drie leden van het algemeen bestuur. Na liquidatie van de stichting komt het aanwezig batig saldo ter beschikking van de deelnemende samenwerkingsverbanden. VGGM staat niet garant voor de eventuele tekorten van Stichting BOGO. Mate van invloed op bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de twee leden in het bestuur. Risicoanalyse De stichting is een verbonden partij met eigen rechtspersoonlijkheid en zonder overwegende zeggenschap. VGGM betaalt niet een jaarlijkse bijdrage, maar neemt diensten (cursussen) af. De eventuele onrechtmatige transacties door Stichting BOGO werken niet door naar VGGM.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
68
Overige partijen Naast bovenstaande verbonden partijen zijn er een aantal andere samenwerkingsverbanden waarin bestuurders of directieleden van VGGM een invloedbepalende functie bekleden. Eveneens worden aan deze samenwerkingsverbanden contributies en/of bijdragen voor gezamenlijke initiatieven voldaan. Het betreffen de volgende verbanden: • GGD GHOR Nederland, DPG Gelderland Midden is lid van de landelijke DPG-raad • Ambulancezorg Nederland (AZN), VGGM is lid van deze organisatie en de DPG wordt afgevaardigd naar de ledenvergaderingen. • Instituut Fysieke Veiligheid. De Voorzitter van het Algemeen Bestuur van VGGM is eveneens bestuurslid van dit samenwerkingsverband voor de Veiligheidsregio’s. Opgemerkt wordt dat dit allemaal onbezoldigde functies betreffen.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
69
2.4
Financiering
Het Algemeen Bestuur heeft op 25 november 2015 een aangepast treasury-statuut vastgesteld. Ten aanzien van de financiering van de kapitaalbehoefte van VGGM wordt gebruik gemaakt van de faciliteiten van de BNG. Op grond van de kapitaalbehoefte heeft VGGM diverse lange termijn leningen afgesloten. Deze lange termijn invulling kent een gespreide looptijd. Deze looptijd sluit aan met de periode dat VGGM-brandweerkazernes in bezit heeft. Deze kazernes zijn overgenomen in het kader van de regionalisering en worden op termijn terug verkocht aan de gemeenten. Daarnaast is in 2019 een langlopende lening afgesloten van € 15.000.000 met een looptijd van 15 jaar welke zorgt voor een goede basis in de kapitaalbehoefte. Liquiditeitenbeheer Onderstaand kasstroomoverzicht geeft inzicht in de in- en uitgaande kasstromen, de financiering en de liquiditeit van VGGM. Daar waar een positief bedrag wordt weergegeven spreekt men van een herkomst (positieve kasstroom), daarentegen is er sprake van een besteding (nadelige kasstroom) waar een negatief bedrag wordt weergegeven.
Kasstroomoverzicht Bedragen x € 1.000 Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Aanpassing voor: Afschrijvingen materiële vaste activa Mutatie reserves Mutatie voorzieningen Mutatie vaste passiva Verkoop activa (winst/verlies) Bruto kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie in voorraden Mutatie in vorderingen Mutatie in vlottende activa Mutatie in vlottende passiva Netto kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa* Desinvesteringen in materiële vaste activa Investeringen in financiële vaste activa Desinvesteringen in financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden Aflossing uit langlopende schulden Ontvangsten uit kortlopende schulden Aflossing uit kortlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Stand liquide middelen 1/1 Stand liquide middelen 31/1 Mutatie liquide middelen
Realisatie 2021
Realisatie 2020
1.730
3.112
6.652 -910 -1.753 0 -232 5.486 5 -1.304 3.225 20.476 27.889
6.462 176 -1.353 0 -330 8.067 12 -1.942 -4.064 6.017 8.090
-8.161 232 -85 0 -8.014
-5.775 330 -32 0 -5.477
0 -2.046 0 -4.000 -6.046 13.828 8.639 22.467 13.828
0 -2.960 4.000 0 1.040 3.653 4.986 8.639 3.653
*Mutatie onderhanden werk is verantwoord onder “mutatie vlottende activa”
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
70
Wet financiering decentrale overheden In onderstaand overzicht wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm van Wet fido.
Kasgeldlimiet Bedragen x € 1.000 Omvang begroting per 1 januari (=grondslag) 1 Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in bedrag 2 Omvang vlottende schuld (+/+) 3 Vlottende middelen (-/-) Toets kasgeldlimiet 4 Totaal netto vlottende schuld (2-3) Toegestane kasgeldlimiet (1) Ruimte (+) / Overschrijding (-) (1-4)
1e kwt
2e kwt
3e kwt
4e kwt
153.599
153.599
153.599
153.599
8,20% 12.595 0 15.138
8,20% 12.595 0 24.108
8,20% 12.595 0 17.869
8,20% 12.595 0 22.556
-15.138 12.595 27.733
-24.108 12.595 36.703
-17.869 12.595 30.464
-22.556 12.595 35.152
Op basis van deze toetsing wordt geconcludeerd dat aan de Wet fido wordt voldaan. Indien 2 opeenvolgende kwartalen de limiet wordt overschreden wordt niet aan de Wet fido voldaan. Renterisico kort en langlopende financiering Kasgeldlimiet De door het Rijk opgelegde kasgeldlimiet beperkt het risico van stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering. De limiet beperkt de maximale omvang van de gemiddelde korte schuld (< 1 jaar) per kwartaal tot 8,2% van de totale lasten van de programma begroting. Renterisiconorm De renterisiconorm beperkt het renterisico op de langlopende financiering. De norm bevordert de spreiding van de looptijd van de kapitaalmarktleningen (looptijd lening > 1 jaar) door de omvang te beperken van de leningen waarvoor de rente in een bepaald jaar moeten worden aangepast. Het Rijk heeft de maximale omvang van leningen met een renteaanpassing vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Het maximale bedrag aan aflossing en herfinanciering bedroeg daardoor in 2021 € 30,7 miljoen. VGGM blijft hier ruimschoots binnen.
Renterisiconorm Bedragen x € 1.000 Omvang begroting per 1 januari (=grondslag)
153.599
Renterisiconorm in procenten van de grondslag in bedrag Renteherziening op leningen o/g Aflossingen Risicobedrag in procenten van de begroting Ruimte (+) / Overschrijding (-)
20% 30.720 0 2.046 2.046 1% 28.674
2021
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
71
Financiering Per november 2019 is bij de BNG een 15-jaar lopende geldlening aangetrokken van € 15.000.000 tegen 0,54%. In bijlage 4 is het verloopoverzicht van de leningenportefeuille opgenomen. Het gemiddelde rentepercentage van de leningenportefeuille per ultimo 2021 bedraagt 0,72%. Renteomslag De rentelasten worden toegerekend aan de producten door middel van het renteomslag-percentage. Dit percentage is voor 2021 vastgesteld op 0,525%. Financieringsresultaat Het financieringsresultaat bestaat uit het verschil tussen het totaal van de betaalde rente en het totaal van de rente ontvangsten en de doorgerekende rente over de vaste activa. Het financieringsresultaat over 2021 bedraagt € 140.248.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
72
3. Jaarrekening 3.1
Balans en toelichting
Voor resultaatbestemming Bedragen x € 1.000 ACTIVA Vaste activa Materiele vaste activa Grond Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Onderhanden werk
31-dec-21
31-dec-20
1.451 6.271 20.712 9.732 385
1.451 6.404 19.722 9.079 1.266
Financiële vaste activa Waarborgsommen Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Rekening courant niet financiële instellingen Overige vorderingen
38.551
37.922
141
56
38.692
37.978
36
41
1.627 22.448 90 5.734
0 8.617 0 6.057 29.899
Liquide middelen Banksaldi Kas
16 2
14.674
17 3 18
20
Overlopende activa Vooruitbetaalde posten
4.199
6.834
Totaal vlottende activa
34.152
21.570
TOTAAL ACTIVA
72.844
59.547
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
73
Voor resultaatbestemming Bedragen x € 1.000 PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat
31-dec-21
31-dec-20
1.453 6.432 1.730
1.453 5.319 3.112
Voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse leningen
9.615
9.884
5.430
7.184
16.402
Totaal vaste passiva
18.448 16.402
18.448
31.447
35.516
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige kasgeldleningen Overige schulden
0 10.465
4.000 4.029 10.465
8.029
Overlopende passiva Verplichtingen in het begrotingsjaar opgebouwd die in het volgend begrotingsjaar tot betaling komen Overige vooruitontvangen bedragen
16.313 14.618
10.371 5.631 30.931
16.002
Totaal vlottende passiva
41.396
24.031
TOTAAL PASSIVA
72.844
59.547
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
74
3.2
Overzicht van baten en lasten
Overzicht baten en lasten Bedragen x € 1.000 Programma Crisisbeheersing Programma Brandweerzorg Programma GGD Programma Ambulancezorg Programma Bedrijfsvoering Programma COVID-19 Lasten Gemeentelijke bijdrage Lokaal aanbod Rijksbijdragen Zorgverzekeraars Overige baten Baten Doorbelasting Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming Vennootschapsbelasting Resultaat na belasting
Realisatie 2020 4.356 32.288 38.152 21.342 17.590 0 113.727 60.733 5.292 20.826 20.797 9.367 117.015 0 3.288 -176 3.112 0 3.112
Begroting 2021 4.108 36.640 25.633 20.918 16.129 0 103.428 62.379 5.742 6.495 21.062 7.015 102.693 0 -735 735 0 0 0
Gew. Begr. 2021 4.693 38.200 27.234 24.522 19.080 39.870 153.599 62.858 6.527 48.747 23.705 8.912 150.749 0 -2.850 2.850 0 0 0
Realisatie 2021 4.346 37.512 25.448 23.698 19.492 62.766 173.261 63.991 6.197 71.172 23.861 8.859 174.081 0 820 910 1.730 0 1.730
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
75
3.3
Waarderingsgrondslagen
Algemene grondslagen Gehanteerd stelsel De jaarrekening is samengesteld op basis van het "Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten“ (BBV). Boekjaar en vergelijkende cijfers Het boekjaar loopt gelijk met het begrotingsjaar en beslaat de periode van 1 januari tot en met 31 december. Als vergelijkende cijfers zijn de begroting en geactualiseerde begroting over 2021 en de realisatiecijfers 2020 opgenomen. Activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn onderverdeeld in de categorieën: Grond, Gebouwen, Vervoermiddelen, Machines, apparaten en installaties en Onderhanden werk. Waardering vindt plaats tegen historische kostprijs, verminderd met cumulatieve afschrijvingen die gebaseerd zijn op de verwachte economische levensduur. Bij de waardering is rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Voor de verschillende categorieën van materiële vaste activa gelden verschillende afschrijvingstermijnen. Deze zijn afhankelijk van de te verwachten economische levensduur of externe voorschriften. De zes kazernes die aan het einde van 2013 van gemeenten door VGGM zijn overgenomen zijn gewaardeerd tegen de overnameprijs en de kapitaallasten zijn afgeleid van de financieringsafspraak met de bank.
Met gemeenten zijn afspraken gemaakt over onderhoud, inmiddels is er één kazerne teruggenomen door de betreffende gemeente. Financiële vaste activa De financiële vaste activa betreffen waarborgsommen in verband met aangegane verplichtingen en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een noodzakelijke geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid. De voorziening is bepaald aan de hand van een percentage van het openstaande saldo ouder dan negentig dagen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
76
Passiva Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor een in rechte afdwingbare verplichting of een feitelijke verplichting waarbij een grote mate van onzekerheid bestaat over de omvang van het bedrag en tijdstip van afwikkeling. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. de voorzienbare uitgave. Schulden met een rentetypische looptijd van één jaar en langer De onderhandse leningen zijn opgenomen tegen nominale waarden verminderd met de eventueel gedane aflossingen. Vlottende passiva De vlottende passiva bestaan uit kortlopende schulden, vooruit ontvangen bedragen en overlopende passiva met een resterende looptijd van minder dan een jaar en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Toerekeningbeginsel Bij het opstellen van de resultatenrekening is het toerekeningbeginsel gehanteerd: • De baten en lasten, worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. • Op grond van het voorzichtigheidsbeginsel worden verliezen genomen zodra zij voorzienbaar zijn. • Op grond van het realisatiebeginsel worden (positieve) resultaten pas verantwoord indien deze gerealiseerd zijn. • Op grond van het matchingbeginsel worden de kosten van een bepaalde activiteit genomen in de periode waarin de opbrengsten van deze activiteit worden verantwoord.
Kosten gemaakt voor een opbrengst die pas in een volgende periode wordt gerealiseerd, zijn per balansdatum geactiveerd. Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop zijn betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsonkosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
77
3.4
Toelichting op de balans
Vaste activa Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: Grond
Gebouwen
Vervoermiddelen
Machines, apparaten en installaties
Onderhanden werk
1.451
11.113
38.641
16.857
1.266
69.328
Cumulatieve afschrijving
0
4.709
18.919
7.779
0
31.406
Boekwaarde 31-12-2020
1.451
6.404
19.722
9.079
1.266
37.921
Mutatie boekwaarde: Activa in aanbouw 2021 naar investeringen
0
0
0
0
-1.266
-1.266
Investeringen
0
281
3.934
3.947
385
8.546
Afschrijvingen
0
-414
-2.944
-3.293
0
-6.652
Desinvestering AW
0
0
-1.874
-1.016
0
-2.889
Desinvestering CA
0
0
1.874
1.016
0
2.889
Bijdragen van derden
0
0
0
0
0
0
Afwaarderingen
0
0
0
0
0
0
0
-133
989
654
-880
629
1.451
11.394
40.701
19.788
385
73.719
Cumulatieve afschrijving
0
5.123
19.989
10.056
0
35.168
Boekwaarde 31-12-2021
1.451
6.271
20.712
9.732
385
38.551
Bedragen x € 1.000
Aanschafwaarde
Aanschafwaarde
Totaal
Afschrijvingstermijnen Gebouwen worden in 40 jaar afgeschreven, renovaties in 25 jaar, semipermanente nieuwbouw in 15 jaar en de inrichtingskosten in 10 jaar. Afhankelijk van het soort vervoermiddel bedraagt de afschrijvingstermijn 20, 15, 7, 6 of 5 jaar. Inventaris wordt afhankelijk van het betreffende item afgeschreven tussen de 3 (bijvoorbeeld deel-ICT) en 10 jaar (bijvoorbeeld ademlucht apparatuur). Grond Betreft de grond van de brandweerkazernes Dieren, Pannerden, Bemmel en Valburg en de grond van de hoofdstandplaats ambulancezorg IJsseloord Arnhem. Gebouwen In 2021 zijn er verbouwingen aan een aantal panden uitgevoerd, o.a.: • Arnhem-Groningensingel (€ 140.100) • Ede-Breelaan (€ 112.300) Daarnaast heeft er klein onderhoud plaatsgevonden.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
78
Vervoermiddelen In 2021 zijn er door de brandweer vijf tankautospuiten met bepakking (1.759k), vier waterwagens (1.207k) en overige materieel (336k) regulier vervangen. Ook zijn er vier ambulances regulier vervangen (493k). Machines, apparaten en installaties Geplande vervangingen van ICT-middelen zoals hardware, laptops en smartphones zijn uitgesteld. Wel hebben er in 2021 ICT-vervangingen en uitbreidingen van laptops en smartphones plaatsgevonden ten behoeve van de COVID-19 inzet (1.984k). Daarnaast zijn er vervangingen van brandweerpagers (268k), helmcommunicatie (246k) en bepakking behorend bij de tankautospuiten (649k) gerealiseerd als grootste componenten. Financiële vaste activa Waarborgsommen De financiële vaste activa bestaat uit 11 gestorte waarborgsommen, in totaliteit €141.000 (2020: € 56.000). In 2021 zijn waarborgsommen gestort ten behoeve van huur (vaccinatie) locaties COVID-19. Vlottende activa Voorraden De totale vaccinvoorraad voor de reizigersspreekuren bedraagt € 36.000 (jaar 2020: € 41.000). De vaccinvoorraad voor de COVID-19 boostercampagne zijn geen economische voorraad van VGGM maar worden beschikbaar gesteld via het Rijk.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen worden conform bbv met ingang van 2021 in de balans afzonderlijk opgenomen onder de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Deze balanspost bestaat uit vorderingen op deelnemende gemeenten en zijn onderling afgestemd. In 2020 is deze post verantwoord onder overige vorderingen en in de specificatie toegelicht. Uitzettingen in ’s Rijksschatkist Per december 2013 is VGGM verplicht te Schatkistbankieren bij het Rijk. Het drempelbedrag bedraagt 2,0% van het begrotingstotaal zijnde dan € 3.072.000, hieraan is elk kwartaal voldaan. Rekening courant niet financiële instellingen Rekening courant verhouden met niet financiële instellingen worden conform bbv met ingang van 2021 in de balans afzonderlijk opgenomen onder de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. VGGM heeft een rekening-courantverhouding met de stichting PG, waarop alle verrekeningen in Stichting PG verband plaatsvinden. In 2020 is deze post verantwoord onder overige schulden en in de specificatie toegelicht.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
79
Overige vorderingen De overige vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Bedragen x € 1.000 Debiteuren openbaar lichaam Debiteuren verbonden partijen Debiteuren overige Debiteuren ambulancezorg Totaal
31-12-2021
31-12-2020
0 180 575 4.979 5.734
1.419 336 315 3.987 6.057
Vorderingen op openbare lichamen worden conform bbv met ingang van 2021 in de balans afzonderlijk opgenomen onder de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Van de openstaande debiteuren staat per 15 02 2021 € 3.288.951 nog open. Grotendeels zijn dit openstaande posten aan Zorgverzekeraars over de facturatie van het ambulancevervoer december 2021. Liquide middelen Betreffen de saldi van de bank en kas per balansdatum. De banksaldi zijn direct opeisbaar. De afzonderlijke debet- en creditposities zijn hierbij in de balans gehandhaafd. Overlopende activa De overlopende activa hebben betrekking op nog te factureren en vooruitbetaalde bedragen.
Bedragen x € 1.000 Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde posten Overige transitoria Totaal
31-12-2021
31-12-2020
2.689 1.467 43 4.199
4.634 1.999 201 6.834
De vooruitbetaalde post bestaat grotendeels uit vooruitbetaalde facturen aan crediteuren voor onder andere verzekeringspremies en softwarelicenties. De in balans opgenomen nog te ontvangen bedragen zijn als volgt te specificeren: Nog te ontvangen bedragen
Bedragen x € 1.000 Ministerie VWS en IenM Diverse gemeenten, maatwerkovereenkomsten Belastingdienst, BPM/Motorrijtuigenbelasting Diverse overige Nog te ontvangen bedragen Totaal
31-12-2020 442 194 143 2.356 3.136
Toevoeging 266 1.241 0 252 1.759
Besteding 442 194 143 2.356 3.136
31-12-2021 266 1.241 0 252 1.759
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
80
Nog te factureren bedragen
Bedragen x € 1.000 Deelnemende gemeenten Overige Nog te factureren bedragen Totaal
31-12-2020
Toevoeging
Besteding
31-12-2021
133 1.366 1.499
107 824 931
133 1.366 1.499
107 824 931
Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen is als volgt:
Saldo 31-12-2020 1.453 1.453 1.256 877 370 148 39 173 884 179 192 500 400 300 0 0 0
Res. Best. 2020 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.200 474 350
Bestemde reserves
5.319
2.024
-1.444
533
6.432
Nog te bestemmen resultaat
3.112
-2.024
-1.088
1.730
1.730
Totaal Eigen vermogen
9.884
0
-2.532
2.264
9.616
Bedragen x € 1.000 Algemene reserve Algemene reserve Reserve Aanvaardbare kosten AGM/CPA Reserve Onderhoud kazernes Reserve Activa Brandweer Ede Reserve Arbeidshygiene Brandweer Reserve Informatietechnologie Brandweer Reserve Doorontwikkeling JGZ Reserve Jeugdgezondheidszorg Reserve Onderhoud consultatiebureaus Reserve ICT Reserve Meldkamer Brandweer Reserve Reorganisatie Bedrijfsvoering Reserve Doorontwikkeling RB Reserve Brandweer Ede Reserve Verdeelsleutels Reserve Uitgestelde werkzaamheden BRW / BV
Besteding Toevoeging 2021 2021 0 0 0 0 0 533 -63 0 -10 0 -1 0 0 0 0 0 0 0 -24 0 -75 0 0 0 0 0 0 0 -1.200 0 0 0 -70 0
Saldo 31-12-2021 1.453 1.453 1.789 813 361 146 39 173 884 155 117 500 400 300 0 474 280
Algemene bedrijfsreserve De algemene bedrijfsreserve wordt gebruikt om exploitatieverschotten en verliezen te compenseren en de risicoparagraaf af te dekken. Reserve Aanvaardbare kosten AGM en CPA De financiering van de ambulancezorg geschiedt op basis van aanvaardbare kosten. Overschrijdingen en onderscheidingen in enig jaar dienen te worden afgewikkeld via deze reserves. In 2021 wordt € 533.000 toegevoegd aan de reserve AGM.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
81
Reserve Onderhoud kazernes – gebruikersdeel Na inventarisatie en op basis van een door een gespecialiseerd bureau uitgebracht 10-jarig meerjarig onderhoudsplan over de diverse brandweerkazernes is in 2017 € 980.340 bestemd voor toekomstig onderhoud door de gebruiker aan de kazernes. In 2021 is € 63.000 (jaar 2020: € 14.000) onttrokken. Reserve Activa brandweer Ede Gelijktijdig met de overname van activa in december 2013 van de gemeente Ede is de bestemmingsreserve activa meegekomen. In 2021 is € 10.000 (jaar 2020: 36.000) onttrokken. Reserve Arbeidshygiëne Brandweer Bij de bespreking van de halfjaarrapportage 2015 is door het algemeen bestuur besloten een budget vrij te maken voor innovatie gericht op het vergroten van de arbeidshygiëne omdat er naast reguliere activiteiten (zoals bijvoorbeeld sneller vervangen van brandweerkleding) ook geëxperimenteerd moet kunnen worden in de repressieve handelswijze. In 2021 is € 1.000 (jaar 2020: € 50.000) onttrokken van deze reserve zijnde kosten samenhangend met verbetering van de arbeidshygiëne. Reserve Informatietechnologie rampenbestrijding In 2006 is € 89.304 vrijgevallen vanuit de voorziening project colocatie. Het budget is bestemd voor het crisis managementsysteem. Dit systeem kon in de afgelopen jaren met specifieke budgetten worden ontwikkeld. In 2021 (jaar 2020: € 0) hebben geen bestedingen aan deze reserve plaatsgevonden.
Reserve Doorontwikkeling JGZ De jeugdgezondheidszorg staat voor een grote veranderopgave, zowel inhoudelijk als in de bedrijfsvoering. Er wordt geïnvesteerd om de JGZ effectiever en efficiënter te maken. Op verzoek van portefeuillehouders is budget gereserveerd voor een doorontwikkeling van deze activiteiten en het harmoniseren van de arbeidsvoorwaarden op termijn. In 2021 zijn de lasten voor doorontwikkeling vanuit de exploitatie gefinancierd als ook vertraagd. In 2022 worden de activiteiten met betrekking tot de doorontwikkeling voortgezet, deze zullen voornamelijk betrekking hebben op de doorontwikkeling van het bedrijfsbureau JGZ. Reserve Jeugdgezondheidszorg In de bestemming van het resultaat JGZ 0-4 jaar 2016 is budgettaire ruimte opgebouwd voor het overdragen van de medewerkers JGZ 0-4 jaar uit de stichting Publieke Gezondheid Gelderland-Midden naar VGGM en de doorontwikkeling van de JGZ € 884.329. De overdracht van de medewerkers zal via natuurlijk verloop plaats gaan vinden en dat brengt geen aanvullende kosten met zich mee. In 2021 zijn geen lasten voor doorontwikkeling verwerkt door temporisering van de ontwikkelactiviteiten. De doorontwikkeling van de JGZ blijft wel actueel.
Reserve Onderhoud consultatiebureaus Op basis van een door een gespecialiseerd bureau uitgebracht 10-meerjarig onderhoudsplan over de diverse consultatiebureaus is in het verleden € 250.000 te bestemd voor het gebruikersonderhoud aan de consultatiebureaus tot en met 2027. In 2021 is € 24.000 (jaar 2020: € 47.000) aan deze reserve onttrokken.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
82
Reserve ICT Komende periode worden een aantal informatiesystemen die samenhangen met de werkplekken ontwikkeld en geïmplementeerd. In 2021 is € 75.000 (jaar 2020: € 0) aan deze reserve onttrokken. Reserve Meldkamer brandweer 2020-2022 In 2013 is een transitieakkoord gesloten om te komen tot een landelijke meldkamer. In overeenstemming met dit akkoord dragen veiligheidsregio’s hun huidige verantwoordelijkheid en het bijbehorende budget inzake de meldkamer over aan het Rijk. In 2018 heeft het Veiligheidsberaad overeenstemming bereikt met de Minister van JenV inzake de budgetoverdracht voor het in stand houden van de meldkamer per 2020. Voor VGGM houdt deze afspraak in dat de Rijksbijdrage met € 547.000 wordt gekort, terwijl de huidige kosten voor het in stand houden van de meldkamer ongeveer € 344.000 bedragen. Ofwel, het budget wordt met 203.000 meer gekort dan de kosten van de bijbehorende activiteiten. Voor VGGM resteert de verantwoordelijkheid voor het uitvoeren van de meldkamertaak voor brandweer en ambulancezorg. De verwachting is dat op de meldkamertaak voor de brandweer een besparing kan worden gerealiseerd door samen te werken met 4 andere veiligheidsregio’s in de nieuwe meldkamer OostNederland. Naar verwachting is het resterende budget passend om de taken uit te voeren zodra deze meldkamer is gerealiseerd.
In overeenstemming met de planning wordt deze nieuwe meldkamer in 2023 in gebruik genomen. De reserve is bestemd om het verwachte tekort in de tussenliggende periode en de eventuele transitiekosten in 2023/24 te dekken. Reserve reorganisatie bedrijfsvoering Om tot een verdere kwaliteitsverbetering van de bedrijfsvoering te komen worden werkwijzen en bijbehorende systemen bij de tijd gebracht. Dit leidt eenmalig tot extra werkzaamheden om deze vernieuwing te realiseren. Dit betreft: • een (tijdelijke) dubbele invulling van functies om nieuw te bouwen en oud in stand te houden. Deze kosten worden geraamd op € 470.000. • het implementeren van nieuwe systemen waarvoor incidentele projectkosten worden gemaakt. Deze projectkosten zijn eenmalig en bedragen naar verwachting € 330.000. In 2020 is uit het resultaat over 2021 voor € 400.000 een bestemmingsreserve bedrijfsvoering gevormd. De reorganisatiekosten zijn vooralsnog beperkt gebleven door een tijdelijke forse versterking van de bedrijfsvoering ten behoeve van de COVID-19 projectorganisatie. Deze tijdelijke versterking kwam ten laste van de rijksbudgetten voor de COVID-19 bestrijding. Reserve Doorontwikkeling Risicobeheersing De nieuwe omgevingswet, de energietransitie en andere maatschappelijke en technologische ontwikkelingen hebben gevolgen op de huidige activiteiten van risicobeheersing.
Om in te spelen op deze ontwikkelingen verschuift het kader waarbinnen de werkzaamheden van risicobeheersing worden uitgevoerd van “regelgericht” naar “risicogericht.” In 2019 is in beeld gebracht wat dit voor de organisatie en voor de individuele werknemer betekent. De veranderopgave is groot, zowel met betrekking tot expertise als houding en gedrag van medewerkers. Om werkgelegenheid zoveel mogelijk te behouden is een transitiepad opgesteld. Deze transitie gaat gepaard met scholing en tijdelijke capaciteitsuitbreiding. De totale transitiekosten bedragen naar verwachting € 600.000. In 2020 is uit het resultaat 2019 een bestemmingsreserve gevormd voor doorontwikkeling risicobeheersing van € 300.000. De transitiekosten over 2021 zijn ten laste van de exploitatie gebracht. Dat was mogelijk doordat de uitgaven aan opleiding en oefening fors lager uitvielen
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
83
dan begroot door maatregelen ter voorkoming van de verspreiding van het COVID-19 virus. De resterende middelen worden gebruikt voor de transitiekosten in 2022 en 2023. Reserve uitgestelde werkzaamheden 2020 In 2020 heeft VGGM diverse activiteiten niet kunnen uitvoeren als gevolg van COVID-19. Het betreft onder andere specifieke opleidingen en trainingen voor brandweerpersoneel en de implementatie van ICTsystemen. De bijbehorende budgetten zijn hierdoor niet uitgegeven, terwijl uitvoering op (korte) termijn wel noodzakelijk is. Een deel van deze werkzaamheden heeft in 2021 door COVID-19 ook geen doorgang kunnen vinden. In 2021 is € 70.000 aan deze reserve onttrokken.
Versie: ter vaststelling AB
Pagina
84
Reserve Brandweer Ede In 2021 is uit het resultaat 2020 € 1.200.000 bestemd ten behoeve van de invoering van de 24uurs bezetting van de Post Ede Stad. In 2021 is de € 1.200.000 aan deze reserve onttrokken. Reserve Brandweer Verdeelsleutels In 2021 is uit het resultaat 2020 € 474.000 bestemd ten behoeve van de ingroei naar de nieuwe verdeelsleutel voor de bijdrage Veiligheid/brandweer. De ingroei houdt in dat de bijdrage als gevolg van de nieuwe verdeelsleutel in 2022 niet met meer of minder muteert dan 5% van de bijdrage in 2021. Dit percentage bedraagt voor 2023 25% en voor 2024 30%. Het gevolg van deze afspraak is dat de bijdrage aan gemeenten die minder gaan betalen sneller daalt dan dat de bijdrage van gemeente die meer gaan betalen stijgt. Voor 2022 ontstaat een overschot van € 11.000 en voor 2023 en 2023 een tekort van € 269.000 respectievelijk € 215.000. Middels deze bestemmingsreserve worden de jaarlijkse tekorten / overschotten verrekend.
Voorzieningen De organisatie beschikt over de navolgende voorzieningen. Bedragen x € 1.000
Saldo 31-12-2020
Voorziening Personeelsaangelegenheden
Besteding Vrijval 2021 2021
Toevoeging 2021
Saldo 31-12-2021
96
-90
-6
112
112
Voorziening PLB -AGM
1.292
-1
0
0
1.291
Voorziening Afbouw BMI
1.122
-561
0
252
813
Voorziening FLO
4.360
-1.354
0
0
3.006
290
-94
0
0
196
24 7.184
-11 -2.111
0 -6
0 364
13 5.430
Voorziening Reorganisatie bedrijfsvoering Voorziening KOD Totaal voorzieningen Voorziening Personeelsaangelegenheden
Deze voorziening is gevormd om verwachte personeelsaangelegenheden in de komende jaren te kunnen opvangen. Denk hierbij aan werk-naar-werk trajecten, outplacementafspraken en ww-verplichtingen. De voorziening is bepaald door inschatting van de totaal toekomstig te verwachten kosten op gebied van wachtgeld en WW-uitkeringen. Per 2021 is deze voorziening geactualiseerd waardoor ongeveer € 90.000 is toegevoegd. Voorziening Persoonlijk levensfasebudget - AGM Deze voorziening volgt uit de CAO-AGM ten behoeve van het bevorderen van de duurzame inzetbaarheid van de werknemer gedurende zijn loopbaan. In 2021 heeft een onttrekking van € 1.000 plaatsgevonden (jaar 2020: € 159.000). Voorziening Afbouw BMI De meldkamer van VGGM verwerkt meldingen afkomstig van openbare brandmeldinstallaties. Voor het beheer van de installaties worden aan derden bedragen in rekening gebracht. In overeenstemming met rechtelijke uitspraken kunnen deze bedragen niet volledig meer in rekening worden gebracht. De lagere baten kunnen naar verwachting in de exploitatie worden opgevangen na het samenvoegen van de meldkamers in Oost-Nederland. Deze samenvoeging was voorzien in 2022, maar inmiddels uitgesteld naar het voorjaar van 2023. Voor de verwachte lagere baten tot en met 2023 is een voorziening getroffen.