Jaarstukken 2024
Tekst van het document
In 2024 waren er niet alleen een paar incidenten/datalekken, maar er waren ook een aantal (voor onze gemeente) buitengewone en ongeplande werkzaamheden. Overzicht 2024:
71
In Q1 2025 worden het Jaarverslag CISO en FG over 2024 opgeleverd. In deze verslag wordt aangegeven wat de belangrijkste ontwikkelingen, behaalde resultaten en aandachtspunten op het gebied van digitale veiligheid en privacy zijn geweest in 2024. In 2024 hebben meerdere bewustwordingsmomenten plaatsgevonden (zowel op het gebied van Informatiebeveiliging als Privacy). Dit in de vorm van workshops en d.m.v. maandelijkse E-learningsessies. DigiD en E-Herkenning zijn geïmplementeerd zodat burgers en bedrijven digitale aanvragen kunnen doen via de gemeentelijke website. Het informatieveiligheidsbeleid is herzien en deze zal begin 2025 worden vastgesteld. Jaarlijkse audits en controles zijn uitgevoerd om te controleren of alle verwerkingen van persoonsgegevens voldoen aan de AVG en de BIO. Er is een uitgebreide risicoanalyse uitgevoerd op alle processen en systemen die toegang hebben tot gevoelige persoonsgegevens van inwoners. Ook is in 2024 een pentest uitgevoerd. Het leveranciersmanagement is onder de loep genomen en er is o.a. een uitgebreide inventarisatie uitgevoerd op contracten en verwerkersovereenkomsten. Er zijn diverse beveiligingsincidenten/datalekken gemeld. Dit betrof hoofdzakelijk meldingen van ketenpartners die na onderzoek geen impact bleken te hebben op de Rozendaalse burgers, het personeel of de in gebruik zijnde applicaties.
Er is een klacht binnengekomen in het kader van de AVG en een inzageverzoek. Deze zijn binnen de termijn en naar tevredenheid afgehandeld. Er is een nieuw plan van aanpak privacy opgesteld voor de opvanglocatie de Bosrank. Er is een enquête gehouden onder de inwoners van Rozendaal in verband met het openhouden van de opvanglocatie van Oekraïense vluchtelingen op De Bosrank.
72
De jaarrekening Balans per 31 december 2024 Activa Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut - Investeringen met een economisch nut waarvoor een heffing kan worden geheven - Investeringen met maatschappelijk nut Financiële vaste activa - Overige langlopende leningen u/g
Overlopende activa - Nog te ontv voorschotten Rijk - Nog te ontv voorschotten Overige Ov. nog te ontvangen en vooruitbet.bedragen Totaal vlottende activa
0
0
5.671.305
5.888.852 4.232.969
216.423 1.401.218
193.296 1.462.587 1.910.184
1.910.184
Vlottende activa Voorraden - Onderhanden werk, waaronder bouwgrond in exploitatie - Gereed product en handelsgoederen
Liquide middelen - Kassaldi - Banksaldi
31-12-2023
4.053.664
Totale vaste activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar - Overige vorderingen - Vorderingen op openbare lichamen - Schatkistbankieren
31-12-2024
1.854.817 1.854.817
7.581.489
7.743.669
0
395
0 0
0 395 3.725.614
84.701 571.000 3.069.912
6.346.816 206.482 631.169 5.509.165
3.726 1.275 2.451
2.166 902 1.264
1.738.197
319.434
1.174.784 0
0 176.146
563.413
143.288
Totaal generaal
73
5.467.537
6.668.812
13.049.026
14.412.481
Passiva
31-12-2024
31-12-2023
9.695.347
9.657.920
Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve
3.688.131
3.783.218
- Bestemmingsreserve
5.657.894
6.000.046
- Gerealiseerd resultaat
349.323
-125.344
Voorzieningen
1.454.244
1.393.616
- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
355.244
326.616
1.099.000
1.067.000
- Onderhoudsegalisatie voorzieningen - Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is
Totaal vaste passiva
11.149.591
11.051.536
429.113
567.451
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar - Overige schulden
429.113
Overlopende passiva
567.451
1.470.322
2.793.494
- Verplichtingen volgend begrotingsjaar
889.430
1.114.532
- Ontvangen voorschotten Rijk - Ontvangen voorschotten overige NL overheidslichamen
536.884
1.678.962
44.008
Totaal vlottende passiva
1.899.435
3.360.945
Totaal generaal
13.049.026
14.412.481
74
Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2024 Programma Baten 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 2 Verkeer en vervoer 3 Economie 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein 7 Volksgezondheid en milieu 8 VHROSV subtotaal baten programma's Onttrekkingen aan reserves 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 2 Verkeer en vervoer 3 Economie 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein 7 Volksgezondheid en milieu 8 VHROSV subtotaal onttrekkingen Lasten 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 2 Verkeer en vervoer 3 Economie 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein 7 Volksgezondheid en milieu 8 VHROSV subtotaal lasten programma's Toevoegingen aan reserves 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 2 Verkeer en vervoer 3 Economie 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein 7 Volksgezondheid en milieu 8 VHROSV subtotaal toevoegingen Saldo baten en lasten Saldo onttrekkingen en toevoegingen Totaal saldo
Werkelijk 2023 4.378.798 361 850 0 172.687 203.831 3.848.036 659.523 74.788 9.338.875
Begroting na wijziging 2024 4.892.647 500 0 0 58.650 16.255 1.620.500 574.177 15.000 7.177.729
97.425 0 60.450 0 113.791 103.523 0 179.687 227.268 782.144
Werkelijk
Saldo
2024 5.141.873 798 0 0 99.107 29.091 2.234.281 697.050 76.351 8.278.552
2024 249.226 298 0 0 40.457 12.836 613.781 122.873 61.351 1.100.823
4.494 0 9.112 0 111.791 3.258 0 90.200 0 218.855
112.946 0 30.062 0 113.791 2.092 0 41.101 63.793 363.785
108.452 0 20.950 0 2.000 -1.166 0 -49.099 63.793 144.930
2.555.000 140.132 225.026 2.523 635.806 486.802 5.021.234 651.531 384.669 10.102.724
2.766.163 166.302 227.174 2.500 607.208 235.043 2.733.584 655.364 104.890 7.498.228
2.878.566 254.165 253.665 2.721 662.536 229.466 3.021.397 745.987 192.622 8.241.125
-112.403 -87.863 -26.491 -221 -55.328 5.577 -287.813 -90.623 -87.732 -742.897
6.686 0 9.203 0 0 0 0 127.750 0 143.639
6.686 0 9.203 0 0 0 0 0 0 15.889
6.686 0 9.203 0 0 0 0 36.000 0 51.889
0 0 0 0 0 0 0 -36.000 0 -36.000
-763.849 638.505 -125.344
-320.499 202.966 -117.533
37.427 311.896 349.323
357.926 108.930 466.856
75
Het financiële resultaat van de jaarrekening 2024, inclusief de mutaties op reserves, bedraagt afgerond€ 349.000 bij een begroot resultaat van € -117.000. Het verschil van € 467.000 wordt grotendeels veroorzaakt door de vrijgevallen middelen voor beschermd wonen (€ 379.000) en een hogere uitkering uit het Gemeentefonds. Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar de toelichting bij de programma’s. Verschillenanalyse ten opzichte van de begroting 2024 De financiële toelichting op de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de rekening 2024 is per programma, onder ‘Wat heeft het gekost?’ opgenomen in de programmabladen in deel 1 ‘Het Jaarverslag’. Doordat het Jaarverslag (deel 1) en de Jaarrekening (deel 2) integraal in 1 boekwerk zijn opgenomen dat door de gemeenteraad wordt vastgesteld gaat het college ervan uit dat hiermee aan (de bedoeling van) de voorschriften van het BBV wordt voldaan. Hetzelfde geldt voor een nadere toelichting op de reserves en de voorgeschreven indeling in taakvelden. Incidentele versus structurele afwijkingen Uit de analyse van het resultaat van de jaarrekeningen over de afgelopen jaren blijkt (zoals bij de meeste gemeenten) dat de afwijkingen overwegend een incidenteel karakter hebben, daarmee onderdeel van het jaarlijkse rekeningresultaat zijn en verder niet van invloed op de financiële positie van de gemeente.
Hierna zijn de volgende twee tabellen opgenomen om dat te illustreren: Tabel incidentele baten en lasten (> € 5.000 niet zijnde fluctuaties bestaand beleid); Tabel incidentele toevoegingen en onttrekkingen reserves. Incidentele baten en lasten Werkelijk 31-12-2024
Begroot 31-12-2024
Totale lasten
8.241.125
7.498.228
Kosten digitale agenda/DMS Kosten waterputten buitengebied Noodopknap Beekhuizenseweg Woonvoorziening Wmo Kosten/reservering opvang Oekraieners Kosten omgevingswet/planschades/add wensen De Del Kosten beschermd wonen
-74.297 -90.000 -50.324 -123.000 -1.452.289 -63.793 -118.400
0 0 0 0 0 0 0 0
Structurele lasten
6.269.022
7.498.228
Totale baten
8.207.257
7.177.729
Urendoorbelasting project OOR Onttrekking kosten DA Bijdrage waterpuitten in gemeentefonds Kosten/reservering opvang Oekraieners Onttrekking kosten omgevingswet/planschades/add wensen De Del Vrijval balanspost beschermd wonen + bijdrage 2024
-35.800 -74.297 -90.000 -1.452.289 -63.793 -497.700
0 0 0 0 0 0
Structurele baten
5.993.378
7.177.729
76
Incidentele toevoegingen en onttrekkingen reserves. Werkelijk 31-12-2024 Totale toevoegingen aan reserves
51.889
Structurele toevoegingen
51.889
Totale onttrekkingen aan reserves
363.785
Planschades Additionele wensen De Del Omgevingswet Energietransitie (inhuur+werklijnen) Digitale agenda
-4.666 -5.244 -53.883 -21.309 -74.297
Structurele onttrekkingen
204.386 *
*Dit betreft de afschrijvingen die worden gedekt uit de reserve dekking kapitaallasten.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling per 31 december 2024 Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, zijn activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en de lasten zijn toegerekend aan het jaar waar zij betrekking op hebben. Baten en winsten zijn slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Met betrekking tot het verwerken van de algemene uitkering wordt de laatst in het jaar gepubliceerde accresmelding opgenomen. De personeelslasten worden in principe toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Er is sprake van een formeel verbod voor het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 op basis van de CAO bovenwettelijke verlofuren sparen.
De uren gespaard onder het verlofsparen verjaren niet. Volgens de commissie BBV dient voor de bovenwettelijke verlofuren een voorziening getroffen te worden. Binnen de gemeente Rozendaal wordt er nog geen gebruik gemaakt van deze regeling. Normenkader De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: 77
De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties en ook de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: - Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 16 mei 2023 door de raad is vastgesteld; - Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen - van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad zijn gemeld. - Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.
De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV en ook onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: - Een verantwoordingsgrens van 3 % (zijnde € 290.891) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; - Een rapporteringstolerantie van € 5.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen. Balans Vaste activa Immateriële vaste activa Op dit moment is dit niet van toepassing voor de gemeente Rozendaal. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afhankelijk van het soort investering worden de materiële vaste activa gewaardeerd tegen: De aanschaffings- of vervaardigingskosten verminderd met eventuele bijdragen (subsidies) van derden, (eventueel) beschikkingen over in verleden toegepaste extra of versnelde afschrijvingen; Bruto-activering, d.w.z. reserves worden niet in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs. De normale jaarlijkse lineaire afschrijvingen zijn gebaseerd op de verordening ex. art 212 Gemeentewet die door de raad is vastgesteld op 8 april 2023. Afschrijving vindt plaats met ingang van het eerste jaar na ingebruikname.
De afschrijvingstermijnen zijn voor activa met een economisch nut: 40 jaar: nieuwbouw woonruimten, school- en bedrijfsgebouwen; 30 jaar (maximaal): rioleringen; 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop woonruimten, kantoren, school- en bedrijfsgebouwen; 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen en rioolgemalen; 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubilair, schoolmeubilair, aanleg tijdelijke terreinwerken; 5 jaar: zware transportmiddelen; aanhangwagens; personenauto’s; lichte motorvoertuigen; 3 jaar: automatiseringsapparatuur; niet; gronden en terreinen; en voor activa met een maatschappelijk nut: 40 jaar (maximaal): klinkerwegen, pleinen, rotondes, lantaarnpalen openbare verlichting, waterwegen, waterbergingen en walbeschoeiing; 30 jaar (maximaal): parken, sportvelden en groenvoorzieningen; 20 jaar (maximaal): geluidswallen 78
15 jaar (maximaal): armaturen openbare verlichting, asfaltwegen, asfaltpleinen en asfaltrotondes; 10 jaar: straatmeubilair, pompen en gemalen. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. In hoeverre de boekwaarde (of beurswaarde) afwijkt van de nominale waarde wordt aangegeven in de toelichting op de balans. Vlottende activa Voorraden Deze worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde. Bouwgrond in exploitatie Op dit moment is dit niet van toepassing voor de gemeente Rozendaal. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De waardering van de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar vindt plaats tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel tegen nominale waarde. Liquide middelen en overlopende activa De liquide middelen en de overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het gerealiseerde resultaat zoals dat volgt uit het overzicht van baten en lasten. In de balans worden de reserves gesplitst opgenomen in de volgende onderdelen: algemene reserve; bestemmingsreserves; gerealiseerde resultaat. De reserves zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en zijn afzonderlijk opgenomen in “overzicht van reserves en voorzieningen”.
Reserves worden gevormd volgens de door de raad genomen besluiten. Onttrekkingen aan de reserves geschieden volgens daartoe strekkende raadsbesluiten. Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en zijn afzonderlijk opgenomen in ‘overzicht van reserves en voorzieningen’. Aan de dotaties aan de volgende voorzieningen (via verwerking in begroting gevoteerd door de raad) liggen meerjarige berekeningen ten grondslag: Rioleringen; Pensioenen (oud)wethouders. Voorziening verlofsparen (voor Rozendaal nog niet van toepassing) Voorziening RVU De jaarlijkse dotaties in deze voorzieningen zijn op een zodanig niveau vastgesteld dat de voorzieningen, binnen de daarvoor door de raad vastgestelde criteria, toereikend zijn om de ten laste van de voorzieningen komende uitgaven te dekken. Bij de berekening van de voorziening -pensioenen wethouders is gerekend met een rentpercentage van 2,325% en de sterftetabel GBM/GBV2017/2022 met leeftijdsterugstelling. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De waardering van vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer geschiedt tegen nominale waarde. Gedane aflossingen worden hierop in mindering gebracht. Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
79
De waardering van netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar geschiedt tegen nominale waarde. Overlopende passiva De waardering van overlopende passiva geschiedt tegen nominale waarde. Resultaatbepaling Exploitatierekening De lasten en baten worden tegen nominale waarde zoveel mogelijk toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. De afschrijvingen worden volgens de onder vaste activa genoemde criteria berekend. Overhead Volgens het BBV worden er geen kosten voor overhead meer toegerekend aan de taakvelden, vanwege de brede eenmansfuncties geldt dit ook voor de salarislasten van medewerkers die niet tot de ondersteunde functies behoren. Daarom komen alle personeelslasten (eigen en inhuur) en overige ‘bedrijfskosten’ op het taakveld overhead (binnen programma 0) tot uitdrukking. Bij taakvelden waarvan de kosten in rekening worden gebracht bij derden (bijvoorbeeld afval en riool) wordt er in de berekening van de kosten (extracomptabel) wel rekening gehouden met een component voor bedrijfskosten.
Toelichting op de balans
In deze toelichting op de balans worden alleen cijfermatige staatjes opgenomen wanneer er daadwerkelijk sprake is van een nadere uitsplitsing van onderdelen van de balans, naast relevant inhoudelijke toelichtingen op balansmutaties.
Activa
Vaste Activa Immateriële vaste activa Niet van toepassing Materiële vaste activa Boekwaarde Investeringen DesAfschrijvingen Bijdragen Afwaardering Boekwaarde 31-12-2023 investeringen derden 31-12-2024 Activa economisch nut Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoersmiddelen Machines, apparaten en installaties Speeltoestellen Overige materiele vast activa Activa economisch nut met mogelijkheid van heffing Riolering Activa met maatschappelijk nut Grond-, weg en waterbouwk werken Totaal
156.816 0 3.904.969 23.410 95.722
0
10.537
0 1 14.002
110.660 23.411 25.593
52.053
0
9.105
146.279 0 3.794.309 0 70.129 0 42.948
193.296
36.000
12.873
216.423
1.462.587
0
61.369
1.401.218
5.888.852
50.003
14.002
14.002
253.548
0
0
5.671.305
Bij machines en apparaten is de aanschaf en verkoop van een grasmaaier verantwoord. Bij riolering is sprake van een investering op het gebied van wateroverlast.
80
Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Svn Langlopende lening Rabobank Totaal
Boekwaarde 31-12-2023 250.000 1.604.817
Bijstorten
1.854.817
Aflossing
0 55.367
Boekwaarde 31-12-2024 0 250.000 0 1.660.184
55.367
0
1.910.184
De toename op de langlopende lening van de Rabobank betreft de bijgeschreven rente over 2024 die feitelijk na 1 januari 2025 is ontvangen. Vlottende Activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen bij de schatkist looptijd Overige vorderingen
Saldo Voorziening 31-12-2024 oninbaarheid 571.000 0 3.069.912 0 84.701 0
Totaal
3.725.614
Saldo Saldo 31-12-2024 31-12-2023 571.000 631.169 3.069.912 5.509.165 84.701 206.482
0
3.725.614
6.346.816
De vordering op openbare lichamen betreft o.a. de declaratie bij het BTW-compensatiefonds over 2024. De overige vorderingen bestaan uit nog te ontvangen bedragen die betrekking hebben op 2024 maar die nog niet als debiteur geregistreerd staan als de daadwerkelijke debiteuren per 31 december. In bovenstaand overzicht zijn de grotere vorderingen boven de € 5.000 specifiek benoemd. De kleinere vorderingen zijn opgenomen in 1 saldo. De voorziening dubieuze debiteuren is op € 0 gesteld en vrijgevallen omdat het saldo van de dubieuze debiteuren onder het saldo uitkomt dat in de financiële verordening is bepaald op € 35.000. Overlopende activa
Saldo 31-12-2024 13.248 4.385 1.318 16.322 29.570 17.634 86.331 341.900 36.088 16.617
BVO Dra n Energi e Gemeentefonds ICT OOR Overi ge Rente Soci a a l Domei n Verzekeri ngen VPB 2024 Totaal
563.413
Nog te ontvangen voorschotten Rijk
Saldo 31-12-2023
M16: Bekos ti gi ngs regel i ng opva ng ontheemden Oekra ïne
Bestedingen Ontvangsten 0
Nog te ontvangen voorschotten overig Hercl a s s i fi ca ti e na a r te vorderen / voorui tbeta a l de bedra gen
81
1.528.984 1.528.984
Saldo 31-12-2024 354.200 1.174.784 354.200 1.174.784
Saldo Bestedingen Ontvangsten Saldo 31-12-2023 31-12-2024 176.146 176.146 176.146 0 176.146 0
Liquide middelen Saldo 31-12-2023
Saldo 31-12-2024
Kassaldi Bankssaldi: BNG bank Rabobank
902
1.275
-152 1.416
-203 2.654
Totaal
2.166
3.726
Deze rekeningen hebben allemaal het karakter van een rekening courant. Kwartaal 1e kwa rta a l 2e kwa rta a l 3e kwa rta a l 4e kwa rta a l
Drempel
Gemiddeld buiten de schatkist gehouden
1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000
1.881 -9.214 -3.507 -13.493
Liquide middelen boven de € 1.000.000 dienen verplicht bij de schatkist te worden aangehouden. In bovenstaande tabel is per kwartaal aangegeven welk bedrag gemiddeld op de eigen bankrekening is aangehouden. Hierbij wordt gebruik gemaakt van automatische dagelijkse saldoregulatie.
Passiva
Vaste Passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de reserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten, waarbij het resultaat als afzonderlijk onderdeel van het eigen vermogen is opgenomen. Saldo 31-12-2023
Saldo 31-12-2024
Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat
3.783.218 6.000.046 -125.344
3.688.131 5.657.894 349.323
Totaal
9.657.920
9.695.347
82
Verloopoverzicht reserves Saldo 1-1-2024
Onttrekkingen
Toevoegingen
Saldo 31-12-2024
Claims
A. Algemene reserve Vrije algemene reserve
3.783.218
95.088
0
3.688.131
337.092
subtotaal A
3.783.218
95.088
0
3.688.131
337.092
B. Bestemmingsreserves Reserve monumenten Reserve sociaal domein Reserve gemeentelijke gebouwen Reserve digitalisering Reserve fietspaden Reserve wegen Reserve begraafplaats Reserve dekking kapitaallasten Reserve energietransitie
20.959 368.210 102.625 55.710 63.264 104.611 18.913 4.928.493 337.260
0 125.343 0 43.002 0 0 0 204.386 21.309
0 0 6.686 0 0 9.203 0 36.000 0
20.959 0 242.867 0 109.311 0 12.708 0 63.264 0 113.814 0 18.913 0 4.760.107 4.760.107 315.951 0
subtotaal B
6.000.045
394.040
51.889
5.657.895 4.760.107
C. Voorzieningen Voorziening riolering Voorziening RVU Voorziening pensioenen wethouders
1.067.000 0 326.616
36.000 0 0
68.000 6.819 31.997
1.099.000 6.819 358.613
0 0 0
subtotaal C
1.393.616
36.000
106.816
1.464.432
0
Totaal
11.176.880
525.127
158.705
10.810.457 5.097.199
Voor een nadere toelichting op de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves, verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen. Voorzieningen Voorzieningen
Saldo 31-12-2023
Saldo 31-12-2024
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorzieningen voor middelen van derden
326.616 0 1.067.000
355.244 0 1.099.000
Totaal
1.393.616
1.454.244
Op de balans is een voorziening opgenomen voor pensioenverplichtingen voor wethouders (€ 358.613) en voor de RVU (€ 6.819) . Daarnaast is een voorziening opgenomen voor de egalisatie van kosten (en tarieven) voor riolering (€ 1.099.000). Voor een nadere toelichting wordt eveneens verwezen naar de paragraaf Weerstandsvermogen. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De gemeente Rozendaal heeft sinds 2001 geen lening meer afgesloten.
83
Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Onder de overige schulden zijn de crediteuren per 31 december 2024 opgenomen en nog te betalen bedragen die betrekking hebben op 2024 maar waarvoor niet tijdig een factuur is ontvangen. In onderstaand overzicht zijn bedragen boven de € 5.000 specifiek benoemd, bedragen daaronder zijn samengenomen in één saldo. Verplichtingen begrotingsjaar
Saldo 31-12-2024 118.400 22.848 90.000 10.763 16.210 45.732 14.400 121.907 22.650 26.545 22.965 16.938 13.279 75.304 17.094 12.584 5.240 8.277 2.366 5.400 190.651 29.877 889.430
Beschermd wonen WKR heffing Waterputten VVE 2024 Huur De Del Afr gas/electra Pentest Soza Q4 Incluzio BOA 2023/2024 Inhuur burgerzaken ABP Straatwerk Loonheffing Energiebank energiearmoede Rheden Openbare verlichting Inhuur OOR UWV Jeugzorg oekrainers 2024 Lumpsum jeugdzorg 2024 Overige schulden (< 5.000) Totaal Overlopende passiva
Saldo 31-12-2023
Vermeerderingen
Van Rijk ontvangen voorschotten inzake specif. uitkeringen - A12 CTB gel den 1.856 - C92 Di gi ta l e i nforma ti epunten 1.527 - D08 Onderwi js a chters ta ndenbel ei d (OAB) 214.498 0 - D14 Regel i ng s peci fi eke ui tkeri ng i nha l en COVID-19 gerel a teerde onderwi 29.682 js vertra gi ngen - D23 SPUK Bi eb 176.000 - G10 i nburgeri ng 25.093 44.482 - G13 onderwi js route 1.586 1.565 - H12 Regel i ng s peci fi eke ui tkeri ng l oka l e preventi ea kkoorden of preventi 11.223 ea a npa kken - H30 Brede SPUK 61.511 72.797 - H8 Sporta kkoord 31.429 - J55 energi ea rmoede 3.903 - J94 Is ol a ti e woni ngen 21.821 30.925 - K28 CDOKE 1.554 - M16: Bekos ti gi ngs regel i ng opva ng ontheemden Oekra ïne 1.098.833 8.229 Hercl a s s i fi ca ti e va nui t verpl i chti ngen begroti ngs ja a r (nog te beta l en) -23.908 Tota a l 1.655.054 159.552 Overlopende passiva
Saldo 31-12-2023
Van Provincie ontvangen voorschotten inzake specif. uitkeringen Provi nci e Gel derl a nd: Bodemta ken Provi nci e Gel derl a nd: vers nel l i ng na tuuri ncl us i ef i s ol eren (J117b) Tota a l
84
23.908 0 23.908
Vermeerderingen
45.360 45.360
VerminderSaldo ingen 31-12-2024 1.856 94.602
25.205 1.586 48.558 18.858 3.903
1.107.062 -23.908 1.277.722
0 1.527 119.896 29.682 176.000 44.370 1.565 11.223 85.750 12.571 0 52.746 1.554 0 0 536.884
VerminderSaldo ingen 31-12-2024 9.237 16.023 25.260
14.671 29.337 44.008
Toelichting overzicht van baten en lasten
Verschillenanalyse ten opzichte van de begroting 2024 De financiële toelichting op de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de rekening 2024 is per programma, onder ‘Wat heeft het gekost?’ opgenomen in de programmabladen in deel 1 ‘Het Jaarverslag’. Doordat het Jaarverslag (deel 1) en de Jaarrekening (deel 2) integraal in 1 boekwerk zijn opgenomen dat door de gemeenteraad wordt vastgesteld gaat het college ervan uit dat hiermee aan (de bedoeling van) de voorschriften van het BBV wordt voldaan. Hetzelfde geldt voor een nadere toelichting op de reserves en de voorgeschreven indeling in taakvelden.
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te melden.
Incidentele baten en lasten
Uit de analyse van het resultaat van de jaarrekeningen over de afgelopen jaren blijkt (zoals bij de meeste gemeenten) dat de afwijkingen overwegend een incidenteel karakter hebben, daarmee onderdeel van het jaarlijkse rekeningresultaat zijn en verder niet van invloed op de financiële positie van de gemeente. Hierna zijn de volgende twee tabellen opgenomen om dat te illustreren: Tabel incidentele baten en lasten (> € 5.000 niet zijnde fluctuaties bestaand beleid); Tabel incidentele toevoegingen en onttrekkingen reserves. Incidentele baten en lasten Werkelijk 31-12-2024
Begroot 31-12-2024
Totale lasten
8.241.125
7.498.228
Kosten digitale agenda/DMS Kosten waterputten buitengebied Noodopknap Beekhuizenseweg Woonvoorziening Wmo Kosten/reservering opvang Oekraieners Kosten omgevingswet/planschades/add wensen De Del Kosten beschermd wonen
-74.297 -90.000 -50.324 -123.000 -1.452.289 -63.793 -118.400
0 0 0 0 0 0 0 0
Structurele lasten
6.269.022
7.498.228
Totale baten
8.278.552
7.177.729
Urendoorbelasting project OOR Onttrekking kosten DA Bijdrage waterpuitten in gemeentefonds Kosten/reservering opvang Oekraieners Onttrekking kosten omgevingswet/planschades/add wensen De Del Vrijval balanspost beschermd wonen + bijdrage 2024
-35.800 -74.297 -90.000 -1.452.289 -63.793 -497.700
0 0 0 0 0 0
Structurele baten
6.064.673
7.177.729
85
Incidentele toevoegingen en onttrekkingen reserves. Werkelijk 31-12-2024 Totale toevoegingen aan reserves
51.889
Structurele toevoegingen
51.889
Totale onttrekkingen aan reserves
363.785
Planschades Additionele wensen De Del Omgevingswet Energietransitie (inhuur+werklijnen) Digitale agenda
-4.666 -5.244 -53.883 -21.309 -74.297
Structurele onttrekkingen
204.386 *
*Dit betreft de afschrijvingen die worden gedekt uit de reserve dekking kapitaallasten
Begrotingsrechtmatigheid Programma
Constatering
0. Bestuur en Ondersteuning
Overschrijding van € 112.403
1. Veiligheid
Overschrijding van € 87.863
2. Verkeer en vervoer
Overschrijding van € 26.491
3. Economie 4. Onderwijs
Overschrijding van € 221 Overschrijding van € 55.328
6. Sociaal domein
Overschrijding van € 287.813
7. Volksgezondheid en milieu
Overschrijding van € 90.623
8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
Overschrijding van € 87.732
Krediet -
Constatering -
Oordeel De overschrijding wordt veroorzaakt door kosten van de Digitale Agenda (€ 74.000) welke worden onttrokken uit de reserves. Daarnaast is de storting in de voorziening wethouders € 18.000 hoger uitgevallen door aangepaste rekenrente, hogere kosten voor ICT (€ 39.000) en hogere accountantskosten (€ 21.000) Deze overschrijding wordt veroorzaakt door een doorbelasting van middelen uit het gemeentefonds (€ 90.000) voor waterputten in het buitengebied. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door hogere kosten bij wegen (€ 20.000) door de acute opknap van de Beekhuizenseweg. Daarnaast zijn er afrekening over 2023 (€ 8.000) voor electra openbare verlichting ontvangen. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door een hoger uitgekeerde subsidie. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door glasschades (€ 7.000) en kosten die samenhangen met de SPUK onderwijsachterstandenbeleid (€ 36.000). De overschrijding wordt veroorzaakt door een aantal SPUK's zoals die voor inburgering (€ 44.000), Brede SPUK (€ 21.000) en de SPUK Opvang ontheemde Oekrainers (€ 39.000). Daarnaast zijn er hogere kosten welke vanuit Hart van Rozendaal (€ 27.000) worden bekostigd, hogere kosten voor huishoudelijke hulp (€ 22.000), hogere kosten voor jeugd (€ 163.000) en de kosten voor beschermd wonen (€ 118.000) welke uit de balanspost hiervoor wordt bekostigd.
Deze overschrijding wordt veroorzaakt door de kosten onderhoudskosten riolering (€ 27.000), kosten voor afval (€ 25.000), energietransitie (€ 46.000) Deze overschrijding wordt veroorzaakt door kosten welke worden afgedekt door de hiervoor bestemde kredieten (omgevingswet, additionele wensen De Del, totaal € 64.000) en de hiervoor ontvangen subsidie vanuit de Provincie (€ 9.000) en hogere kosten voor de de uitvoering basisregistraties door De Connectie (€ 5.000) en hogere kosten voor ruimtelijke ordening (€ 9.000). Oordeel -
86
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
Artikel 53 BBV bepaalt onder meer dat in de toelichting van de balans wordt vermeld: de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de provincie of de gemeente voor toekomstige jaren is verbonden. De Commissie BBV heeft hierover de volgende stellige uitspraak gedaan: “neem meerjarige contracten, die zouden moeten voldoen aan Europese regels, op in de toelichting op de jaarrekening bij de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’ voor het volle bedrag waarover het contract is afgesloten”. Wanneer er bijvoorbeeld sprake zou zijn van een onrechtmatigheid bij de contractverlening, zou deze jaarlijks in de afweging naar de controleverklaring kunnen blijven doorwerken omdat de gemeenteraad geen afwijkingen van hogere regelgeving kan sanctioneren. Onder dit onderdeel worden dus alleen die (meerjarige) contracten opgenomen waarvan de waarde boven de Europese aanbestedingsgrens komt, niet zijnde eenmalige investeringen die Europees zijn aanbesteed. De gemeente Rozendaal heeft 1 garantie uitstaan aan dierenasiel De Dierenborgh voor een bedrag van € 35.200. De garantie kent een aflopend karakter en loopt af in het jaar 2053. Voor overlopende vakantiedagen en vakantietoelagen (volgens de bedoeling van het Besluit Begroting en Verantwoording) is geen verplichting of voorziening opgenomen. Niemand heeft zich aangemeld om gebruik te maken van verlofsparen.
De werkelijke lasten hiervan komen tot uitdrukking in het jaar van uitbetaling. Met inachtneming van bovenstaande vallen, op dit moment, onderstaande zaken onder de voorwaarden. Eigen bijdragen WMO van het CAK Met betrekking tot de WMO-eigen bijdragen van het CAK is bij alle gemeenten sprake van een onzekerheid. Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming is op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. Deze eigen bijdrage is afhankelijk van de gemeentelijke verordening WMO en inkomensgegevens van de aanvrager In de wet is bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage niet wordt uitgevoerd door de gemeente zelf, maar door het CAK. Door privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking van het CAK aan de gemeente Rozendaal ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Bij de gemeente Rozendaal zijn de eigen bijdragen beperkt tot een totaalbedrag van ongeveer € 5.000 en daarmee niet materieel van aard.
Overzicht (lopende) investeringen en kredieten
Hier wordende kredieten opgenomen (met meestal een looptijd 2-3 jaar) die gedekt worden door een onttrekking aan de reserves. Van die laatste categorie (met dekking ‘reserves’) worden de feitelijke kosten in enig jaar binnen het betreffende programma verantwoord waarbij eveneens de dekking uit de reserve is opgenomen. Via onderstaand overzicht is voor de raad dan zichtbaar wat de uiteindelijke kosten ten opzichte van het beschikbare krediet is. OVERZICHT INVESTERINGEN 2024 Jaar
Krediet* Uitgegeven Uitgegeven Totaal t/m 2023
in 2024
Werkelijk
Verwachte Nog
uitgegeven beschikbaar uitgaven (3 + 4)
(2 - 5)
1
2
3
4
5
2022
44.000
12.705
31.295
2022/3674 102.500
55.609
43.002
Dekking
beschikbaar (6 - 7)
6
7
8
44.000
0
0
98.611
3.889
0
3.889 alg reserve
0 alg.reserve
Overige investeringen: Programma 0 (waaronder overhead) 1 Digitale agenda 2 Dig.agenda projecten
0 res digitalisering
Programma 5 3 Bijdr. Openluchttheater Pinkenberg 2021
88.000
75.000
0
75.000
13.000
13.000
4 Masterplan Veluwezoom
2022 215.000
5.388
0
5.388
209.612
209.612
0 alg.reserve
5 Renovatie het Rond
2023
26.431
0
26.431
2.299
0
2.299 alg.reserve
28.730
87
Jaar
Krediet* Uitgegeven Uitgegeven Totaal t/m 2023
in 2024
Werkelijk
(3 + 4) 1
2
3 0
Verwachte Nog
uitgegeven beschikbaar uitgaven 4
(2 - 5) 5
Dekking
beschikbaar (6 - 7)
6
7
8
Programma 7 6 Deelauto 2024
2024
9.000
7 Energietransitie 2024
2024
60.000
9.000
9.000
0
0
0 res energie
12.309
12.309
47.691
0
47.691 res energie
8 Inrichten inzameldienst
2024
8.000
0
0
0
8.000
8.000
Alg. reserve
Riolering
2023
Invoering omgevingswet
2019
50.000
0
36.000
36.000
14.000
0
50.000
21.611
28.389
50.000
0
Omgevingsvisie
2020
85.000
29.322
12.619
41.941
43.059
Omgevingswet
2022
15.000
2.125
12.875
15.000
0
150.000
53.058
53.883
106.941
43.059
Programma 8
9 Totaal omgevingswet
14.000 GRP 0 alg reserve
43.059
0 alg reserve
43.059
0
0 alg reserve
Planschades
2022 195.000
195.000
0
195.000
0
0
0 alg reserve
10 Planschades
2022 115.000
98.728
4.666
103.394
11.606
11.606
0 alg reserve
11 Additionele wensen De Del
2023
0
5.244
5.244
8.756
8.756
0 alg reserve
14.000
1 De project is afgerond 2 De project is afgerond 3 Dit betreft het restant van de garantie 4 Dit project loopt nog 5 Dit project loopt nog 6 Dit project is afgerond 7 Dit project is afgrond, door diverse subsidies hebben wij minder beroep hoeven doen op dit budget. 8 Dit project loopt nog 9 Dit project loopt nog 10 Dit project loopt nog 11 Dit project loopt nog
Als de verwachte uitgaven op € 0 staan kan geconcludeerd worden dat de investering in 2024 is afgewikkeld.
Rechtmatigheidsverantwoording 2024 Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 257.131. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.
Bevinding Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 748.474 bedraagt. Dit is hoger dan de 88
daarvoor gestelde grens van € 257.131. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 518.736 acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma's Programma 0. Bestuur en ondersteuning Programma 1. Veiligheid Programma 2. Verkeer en vervoer Programma 3. Economie Programma 4. Onderwijs Programma 5. Openbaar groen, sport, cultuur en recreatie Programma 6. Sociaal Domein Programma 7. Volksgezondheid en milieu Programma 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 1B. Overschrijding (investerings)kredieten 2. Afwijkingen begrote mutaties reserves 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van begrotingsonrechtmatigheid dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5.
Resterend saldo aan begrotingsrechtmatigheden Voorwaardencriterium - Europese aanbestedingen - Onrechtmatigheden in PW - Onrechtmatigheden WMO en Jeugd - Onrechtmatigheden subsidies M&O criterium - Identificatie WMO - Ten onrechte genoten uitkeringen mutatie boekjaar Totaal onrechtmatigheden Acceptabel Niet acceptabel
Constatering € € € € €
112.403 87.863 26.491 221 55.328
€ € € € €
287.813 90.623 87.732 -
€ €
748.474
€ €
748.474
€ € € €
-
€ € € € €
748.474 518.736 229.738
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
89
Wet normering topinkomens (WNT) Op basis van de Wet normering topinkomens moeten in de jaarrekening de inkomens van de zogenaamde topfunctionarissen worden gepubliceerd, ongeacht de hoogte hiervan. De topfunctionarissen binnen de gemeente Rozendaal zijn de griffier en de gemeentesecretaris. De WNT-norm voor 2024 bedraagt € 233.000. Gegevens 2024 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
R.B. Pelgrum
K.M. Schaap
Gemeentesecretaris 01/01 t/m 31/12 1 ja
Griffier 01/01 t/m 31/12 1 ja
91.078 13.312 104.390
85.313 12.799 98.112
233.000
233.000
N.v.t.
N.v.t.
104.390
98.812
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2023 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
N.v.t.
N.v.t
N.v.t
N.v.t
N.v.t.
N.v.t.
B. Pelgrum
K.M. Schaap
Gemeentesecretaris 01/03 t/m 31/12 1 ja
Griffier 01/01 t/m 31/12 1 ja
70.785 9.123 79.908
79.905 13.380 93.285
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
186.953
223.000
Overschrijding bezoldiging
n.v.t.
n.v.t.
bedragen x € 1
Kees de Haas
Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar 90
gemeentesecretaris 2024 2023 n.v.t. 01/01 t/m 28/02 n.v.t.
2
Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
n.v.t.
299
€ 221 n.v.t.
€ 212 € 59.000
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
n.v.t.
€ 169.066 € 45.047 € 45.047
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
91
N.v.t. € 45.047 N.v.t. N.v.t.
Single information, single audit (SiSa) ocw
Ontvanger
B2
Juridische grondslag
Uitkeringscode
FIN
Specifieke uitkering
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Indicator Aantal uitgewerkte plannen van aanpak in (jaar T)
Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek
Indicator Cumulatief aantal uitgewerkte plannen van aanpak (t/m jaar T)
Indicator Normbedragen voor a, b, d en f (ja/nee) Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2
Indicator Normbedragen voor e (ja/nee)
Indicator Eindverantwoording (Ja/Nee)
Indicator
Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2
Gemeenten Aard controle D2 Indicator: B2/01 0 Reeks 1
Aard controle n.v.t. Indicator: B2/02 0 Reeks 1
Aard controle n.v.t. Indicator: B2/03
Aard controle n.v.t. Indicator: B2/04
Aard controle n.v.t. Indicator: B2/05
Ja
Ja
Ja
Reeks 1
Reeks 1
Reeks 1
Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel a, b, d en f T) werkelijke kosten van (artikel 3) onderdelen a, b, d en f (artikel 3) Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: B2/06 Indicator: B2/07 Reeks 1
Reeks 1
Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel c (artikel 3) T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3)
Reeks 1
Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel e (artikel 3) T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3)
Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel e met T) werkelijke kosten van betrekking tot de kindregeling onderdeel e met betrekking tot de (artikel 3) kindregeling (artikel 3) Werkelijke kosten Werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Werkelijke kosten Werkelijke kosten Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/08 Indicator: B2/09 Indicator: B2/10 Indicator: B2/11 Indicator: B2/12 Indicator: B2/13 €0 €0 €0 €0 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Normbedrag onderdeel a x aantal Normbedrag onderdeel a x aantal Normbedrag onderdeel b x aantal Normbedrag onderdeel b x aantal Normbedrag onderdeel d x aantal Normbedrag onderdeel d x aantal (potentieel) gedupeerden (jaar T) (potentieel) gedupeerde plannen van aanpak (jaar T) plannen van aanpak cumulatief PvA's (jaar T) (artikel 3) nazorgtrajecten en/of PvA's (artikel 3) cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) (artikel 3) (t/m jaar T) (artikel 3) cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/14 Indicator: B2/15 Indicator: B2/16 Indicator: B2/17 Indicator: B2/18 Indicator: B2/19 €0 €0 €0
€0 €0 €0 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Totaal Normbedrag onderdeel e Normbedrag onderdeel e Normbedrag onderdeel f x aantal Normbedrag onderdeel f x aantal Totale verantwoording (jaar T) (afhankelijk van aantal (afhankelijk van aantal driegesprekken (jaar T) (artikel 3) driegesprekken cumulatief (t/m voor de SPUK B2 regeling (potentieel) gedupeerden), indien (potentieel) gedupeerden) jaar T) (artikel 3) nog niet eerder opgegeven (jaar cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) T) (artikel 3)
BZK
OCW
C92
D8
Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid
Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: B2/20 Indicator: B2/21 Indicator: B2/22 Indicator: B2/23 Indicator: B2/24 €0 €0 €0 €0 €0 Besteding (jaar T) Bedrag doorgeschoven naar t+1 Aantal informatiepunten dat de Aantal vragen dat in het Aantal gebruikte leermiddelen gemeente financiert afgelopen jaar bij de Informatiepunten in de gemeente behandeld is
Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C92/01 Indicator: C92/02 Indicator: C92/03 Indicator: C92/04 Indicator: C92/05 €0 € 382 0 0 0 Besteding (jaar T) aan Besteding (jaar T) aan overige Besteding (jaar T) aan afspraken Correctie besteding (jaar T-1) Opgebouwde reserve ultimo (jaar Opgebouwde reserve ultimo (jaar voorzieningen voor voorschoolse activiteiten (naast VVE) voor over voor- en vroegschoolse T-1) T) educatie die voldoen aan de leerlingen met een grote educatie met bevoegde wettelijke kwaliteitseisen (conform achterstand in de Nederlandse gezagsorganen van scholen, artikel 159, eerste lid WPO) taal (conform artikel 158 WPO) houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 160 WPO) Let op bij correctie verder verwerken bij indicator 05
Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB)
Gemeenten Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: D8/01 Indicator: D8/02 Indicator: D8/03 Indicator: D8/04 € 13.000 €0 € 12.294 €0 € 80.053 Hieronder per regel één Aan andere gemeenten (in jaar T) Hieronder per regel één Van andere gemeenten (in jaar T) gemeente(code) selecteren en in overgeboekte middelen (lasten) gemeente(code) selecteren en in overgeboekte middelen (baten) de kolommen ernaast de uit de specifieke uitkering de kolommen ernaast de uit de specifieke uitkering verantwoordingsinformatie voor onderwijsachterstandenbeleid verantwoordingsinformatie voor onderwijsachterstandenbeleid die gemeente invullen die gemeente invullen Bedrag Bedrag Aard controle n.v.t. Indicator: D8/07
Aard controle R Indicator: D8/08
Aard controle n.v.t. Indicator: D8/09
Aard controle R Indicator: D8/10
1 2 100 OCW
D14
Besteding (jaar T) maatregelen artikel 3, lid 2, a t/m e samen opgeteld
Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen
Besteding (jaar T) voor tijdelijke extra huur van bestaande huisvesting indien deze extra huisvesting nodig is voor de uitvoering van maatregelen die scholen of gemeenten in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs nemen
Besteding (jaar T) voor ambtelijke capaciteit van de gemeente of inkoop van expertise voor de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: D14/01 Indicator: D14/02 Indicator: D14/03 €0 €0 €0 Correctie besteding (jaar T-1) Opgebouwde reserve ultimo (jaar Opgebouwde reserve (jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee) T-1)
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: D14/04 Indicator: D14/05 Indicator: D14/06 Indicator: D14/07 €0 € 29.682 € 29.682 Nee Hieronder per regel één Aan andere gemeenten (in jaar T) Hieronder per regel één Van andere gemeenten (in jaar T) gemeente(code) selecteren en in overgeboekte middelen (lasten) gemeente(code) selecteren en in overgeboekte middelen (baten) de kolommen ernaast de uit de specifieke uitkering de kolommen ernaast de uit de specifieke uitkering verantwoordingsinformatie voor gemeenten t.b.v. het Nationaal verantwoordingsinformatie voor gemeenten t.b.v. het Nationaal die gemeente invullen Programma Onderwijs die gemeente invullen Programma Onderwijs
Aard controle n.v.t. Indicator: D14/08
Aard controle R Indicator: D14/09
1 2 10
92
Aard controle n.v.t. Indicator: D14/10
Aard controle R Indicator: D14/11
Aard controle R Indicator: D8/05
Aard controle R Indicator: D8/06 € 118.759
ocw
Ontvanger
D23
Juridische grondslag
Uitkeringscode
OCW
Specifieke uitkering
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Indicator Indicator Beschikkingsnummer/referentienu Aard van de activiteit besteding mmer (jaar T)
Regeling eenmalige specifieke uitkering en subsidies lokale bibliotheekvoorzieningen
Aard controle n.v.t Indicator: D23/01 1
SB230192
Indicator Besteding (jaar T)
Aard controle n.v.t Indicator: D23/02 b) De verruiming van bemande €0 openingstijden
Indicator Indicator Indicator Indien van toepassing: bedrag dat Aard van de activiteit Cumulatieve Cumulatieve besteding (t/m jaar T) wordt meegenomen van 2024 besteding (t/m jaar T) naar 2025.
Aard controle n.v.t Indicator: D23/04
Aard controle R Indicator: D23/03 € 176.000
Aard controle n.v.t. Indicator: D23/05 b) De verruiming van bemande €0 openingstijden
Aard controle n.v.t Indicator: D23/06
2 100 Eindverantwoording (Ja/Nee)
SZW
G2
SZW
G3
SZW
G4
Aard controle n.v.t. Indicator: D23/07 1 Nee 2 100 Besteding (jaar T) algemene Baten (jaar T) algemene bijstand Besteding (jaar T) IOAW Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 bijstand (exclusief Rijk) Rijk) Rijk) Participatiewet_gemeentedeel 2024 Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over I.1 Participatiewet (PW) I.1 Participatiewet (PW) I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen arbeidsongeschikte gewezen opgericht op grond van de Wgr werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2/01 Indicator: G2/02 Indicator: G2/03 Indicator: G2/04 Indicator: G2/05 Indicator: G2/06 € 98.039 € 3.575 €0 €0 €0 €0 Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die
voortvloeien Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden levensonderhoud levensonderhoud (exclusief Rijk) Rijk) 10d Participatiewet 10d Participatiewet (exclusief Rijk) gebundelde uitkering Participatiewet in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2/07 Indicator: G2/08 Indicator: G2/09 Indicator: G2/10 Indicator: G2/11 Indicator: G2/12 € 13.583 € 5.774 €0 €0 €0 €0 Mutaties (dotaties en vrijval) Volledig zelfstandige uitvoering voorziening dubieuze debiteuren (Ja/Nee) als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Gemeente Participatiewet (PW) Aard controle D2 Aard controle n.v.t.
Indicator: G2/13 Indicator: G2/14 €0 Ja Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking januari 2020 verstrekt kapitaal 2020 verstrekt kapitaal (exclusief onderzoekskosten kapitaalverstrekking)_gemeentedeel 2024 (exclusief Rijk) Rijk) artikel 52, eerste lid, onderdeel b, Bbz 2004 (Bob) Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3/01 Indicator: G3/02 Indicator: G3/03 Indicator: G3/04 Indicator: G3/05 Indicator: G3/06 €0 €0 €0 €0 €0 €0 BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – Volledig zelfstandige uitvoering levensonderhoud (exclusief BOB) kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking (Ja/Nee) BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) i.v.m. de kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in hersteloperatie (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de kapitaalverstrekkingen BOB in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire hersteloperatie (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: G3/07 Indicator: G3/08 Indicator: G3/09 Indicator: G3/10 Indicator: G3/11 €0 €0 €0 €0 Ja Welke regeling betreft het? Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) Baten (jaar T) Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig levensonderhoud kapitaalverstrekking kapitaalverstrekking (aflossing) kapitaalverstrekking (overig) ondernemers (Tozo)_gemeentedeel 2024 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Tozo (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4/01 Indicator: G4/02 Indicator: G4/03 Indicator: G4/04 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) €0 €0 €0 €0 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) € 0 €0 €0 €0 3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april € 0 €0 €0 €0 2021) 4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 € 0 €0 €0 €0 tot 1 juli 2021) 5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 €0 €0 €0 €0 oktober 2021) 6 Totaal €0 €0 €0 €0 Kopie regeling Aantal besluiten levensonderhoud Aantal besluiten Volledig zelfstandige uitvoering (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) (Ja/Nee)
Gemeente
Aard controle R Indicator: G4/05
€0 €0 €0
Gemeente Gemeente Gemeente Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: G4/07 Indicator: G4/08 Indicator: G4/09 Indicator: G4/10 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) 0 0 Ja 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) 0 0 Ja 3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 0 0 2021) Ja 4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 0 0 tot 1 juli 2021) Ja 5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 0 0 oktober 2021) Ja 6 Totaal 0 0 N.v.t. Kopie regeling Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Baten (jaar T) Uitvoeringskosten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo kapitaalverstrekking Tozo kapitaalverstrekking Tozo uitvoering Tozo buitenland buitenland (gemeente Maastricht) buitenland (gemeente buitenland (gemeente (gemeente Maastricht) Maastricht), aflossing Maastricht), overig
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4/11 Indicator: G4/12 Indicator: G4/13 Indicator: G4/14 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) 3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) 4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) 5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) 6 Totaal €0 €0 €0 €0 Kopie regeling Levensonderhoud - Gederfde Levensonderhoud- Mutaties Kapitaalverstrekkingen baten die voortvloeien uit (dotaties en vrijval) voorziening Gederfde baten die voortvloeien kwijtschelden schulden dubieuze debiteuren (jaar T) als uit kwijtschelden van levensonderhoud Tozo in jaar T gevolg van kwijt te schelden achterstallige betalingen op i.v.m. de hersteloperatie schulden levensonderhoud Tozo kapitaalverstrekkingen Tozo in kinderopvangtoeslagaffaire i.v.m. de hersteloperatie jaar T i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Gemeente Aard controle n.v.t. Indicator: G4/16 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) 3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) 4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) 5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) 6 Totaal €0
Gemeente
Gemeente
Aard controle R Indicator: G4/17 €0 €0 €0
Aard controle D2 Indicator: G4/18 €0 €0 €0
Aard controle R Indicator: G4/19 €0 €0 €0
€0
€0
€0
€0
€0 €0
93
€0 €0
Aard controle R Indicator: G4/06 €0 €0 €0
Aard controle R Indicator: G4/15
Specifieke uitkering
G10
Wet inburgering 2021_ gemeentedeel 2024
Ontvanger
Uitkeringscode
SZW
Juridische grondslag
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Indicator Besteding (jaar T)
Indicator Baten (jaar T) (exclusief Rijk)
Gemeente
Gemeente
Indicator Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) Gemeente
Indicator
Indicator
Indicator
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Wet inburgering 2021 (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
SZW
G12
Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: G10/01 Indicator: G10/02 Indicator: G10/03 € 1.220 €0 Ja Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Volledig zelfstandige uitvoering uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden schulden Wet (Ja/Nee) Bijzondere bijstand in (jaar T) Inburgering van 13 september i.v.m. de hersteloperatie 2012 in (jaar T) i.v.m. de kinderopvangtoeslagaffaire hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Gemeente Gemeente Gemeente