Document · PDF

Agendabundel

1.3 Commissievergadering 5 juli 2022, gemeente Rozendaal30.090 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

Krediet *

Uitgegeve n

t/m 2020

in 2021

Totaal uitgegeve n

Werkelijk beschikbaa r

(3 + 4)

(2 - 5)

Verwacht e uitgaven

Nog beschikbaa r

Dekking

(6 - 7)

42.835

43.200

-365

175.000

14.673

229.910

244.583

-69.583

79.500

71.806

7.694

0 reserves

171.950

1.845

170.105

13.000

12.403

597

13.500

13.422

6.015

3.609

2.406

0 reserves afsch / 0 tarief afschrijvin 78 g afschrijvin 2.406 g

Betrekking hebbend op MVA

1 Audio/camera raadszaal de Moestuin/outeinstr, wegen (begr 2 2020) 3 Kerklaan 2021-2022 4 Fietspad Kluizenaarsweg 5 Ondergrondse glascontainer 6 Armaturen 7 Verlichting kunstwerk

202 0 202 0 202 1 202 1 202 0 202 0 202 1

Totaal

Overige investeringen: Programma 0 (waaronder overhead) 8 Aanleg glasvezel Vervanging kopieerapparaat (begr 9 2020) 10 Vervanging website (begr 2020) Programma 2 11 Verkeersveiligheid 12 de Moestuin waterberging (2020) 13 Masterplan Veluwezoom Programma 5 14 (her)inrichting speelplaatsen 15 Panna Court 16 Bijdr. Openluchttheatrer Pinkenberg 17 Plantvakken Steenhoek

afschrijvin 0 g afschrijvin -69.583 g

376.195

202 0 202 0 202 0

202 0 202 0 202 1

201 8 201 9 202 1 202 1

33.000

4.250

28.750

12.000

15.000

27.500

9.385

18.115

19.000

30.000

5.000

25.000

32.500

28.656

3.844

25.000

3.920

21.080

afschrijvin 3.844 g afschrijvin 0 g

88.000

0 reserves

16.540

0 reserves

0 reserves afschrijvin 0 g afschrijvin 0 g

18.115 reserves afschrijvin 0 g 0 reserves

Programma 7 Energietransitie 18 (uitvoeringsprogramma) Energietransitie 19 (subsidiemaatregelen) 20 Riool/wateroverlast 21 Werklijnen energietransitie 2022 22 Inhuur energietransitie

201 8 201 9 202 0 202 1 202 1

237.500

139.718

35.998

175.716

61.784

0 reserves

315.000

144.506

65.704

210.210

104.790

0 reserves

20.000

0 reserves

60.000

0 reserves

42.750

0 reserves

8.500

2.120

6.380

0 reserves

60.000

46.823

2.251

49.074

10.926

0 reserves

50.000

13.588

7.980

21.568

28.432

0 reserves

141.000

0 reserves

15.000

389

14.611

0 reserves

85.000

29.322

55.678

0 reserves

10.000

11.202

-1.202

0 reserves

Programma 8 23 Uitvoeringsplan IKC handhaving 24 Herziening bestemmingsplannen 25 Invoering omgevingswet 26 Ontwikkeling Steenhoek 27 Bestemmingsplan Steenhoek 28 Omgevingsvisie 29 Aansluiting DSO omgevingswet

202 0 201 7 201 9 201 8 202 0 202 0 202 0

Waar de verwachte uitgaven op € 0 staan kan geconcludeerd worden dat de investering in 2021 is afgewikkeld. Programma 0 De licht hogere kosten voor de audio/camera raadszaal heeft te maken met btw. Programma 2 De kosten voor de beklinkering van de Moestuin zijn hoger uitgevallen. Dit is reeds eerder toegelicht en de hogere afschrijvingslasten worden in de begroting meegenomen. Programma 8 De kleine overschrijding bij het krediet DSO zijn veroorzaakt door prijsstijgingen.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling per 31 december 2021 Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Balans Vaste activa Immateriële vaste activa In het kader van het BBV zijn de voorwaarden om immateriële vaste activa op te voeren aangescherpt. Daardoor zal slechts zeer beperkt een immaterieel activum kunnen worden geactiveerd. Materiële vaste activa Afhankelijk van het soort investering worden de materiële vaste activa gewaardeerd tegen:  De aanschaffings- of vervaardigingskosten verminderd met eventuele bijdragen (subsidies) van derden, (eventueel) beschikkingen over in verleden toegepaste extra of versnelde afschrijvingen;  Bruto-activering, d.w.z. reserves worden niet in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs. De normale jaarlijkse lineaire afschrijvingen zijn gebaseerd op de verordening ex. art 212 Gemeentewet die door de raad is vastgesteld op 28 maart 2017. Afschrijving vindt plaats met ingang van het eerste jaar na ingebruikname.

De afschrijvingstermijnen zijn voor activa met een economisch nut:  40 jaar: nieuwbouw woonruimten, school- en bedrijfsgebouwen;  30 jaar (maximaal): rioleringen;  25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop woonruimten, kantoren, school- en bedrijfsgebouwen;  15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen en rioolgemalen;  10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubilair, schoolmeubilair, aanleg tijdelijke terreinwerken;  5 jaar: zware transportmiddelen; aanhangwagens; personenauto’s; lichte motorvoertuigen;  3 jaar: automatiseringsapparatuur;  niet; gronden en terreinen; en voor activa met een maatschappelijk nut:  40 jaar (maximaal): klinkerwegen, pleinen, rotondes, lantaarnpalen openbare verlichting, waterwegen, waterbergingen en walbeschoeiing;  30 jaar (maximaal): parken, sportvelden en groenvoorzieningen;  20 jaar (maximaal): geluidswallen  15 jaar (maximaal): armaturen openbare verlichting, asfaltwegen, asfaltpleinen en asfaltrotondes;  10 jaar: straatmeubilair, pompen en gemalen. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. In hoeverre de boekwaarde (of beurswaarde) afwijkt van de nominale waarde wordt aangegeven in de toelichting op de balans.

Vlottende activa Voorraden Deze worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde. Bouwgrond in exploitatie De bouwgronden in exploitatie worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel lagere marktwaarde. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De waardering van de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar vindt plaats tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel tegen nominale waarde. 79

Liquide middelen en overlopende activa De liquide middelen en de overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het gerealiseerde resultaat zoals dat volgt uit het overzicht van baten en lasten. In de balans worden de reserves gesplitst opgenomen in de volgende onderdelen:  algemene reserve;  bestemmingsreserves;  gerealiseerde resultaat. De reserves zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en zijn afzonderlijk opgenomen in “overzicht van reserves en voorzieningen”. Reserves worden gevormd conform de door de raad genomen besluiten. Onttrekkingen aan de reserves geschieden conform daartoe strekkende raadsbesluiten. Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en zijn afzonderlijk opgenomen in ‘overzicht van reserves en voorzieningen’. Aan de dotaties aan de volgende voorzieningen (middels verwerking in begroting gevoteerd door de raad) liggen meerjarige berekeningen ten grondslag:  Rioleringen;  Pensioenen (oud)wethouders. De jaarlijkse dotaties in deze voorzieningen zijn op een zodanig niveau vastgesteld dat de voorzieningen, binnen de daarvoor door de raad vastgestelde criteria, toereikend zijn om de ten laste van de voorzieningen komende uitgaven te dekken.

Bij de berekining van de voorziening -pernsioenen wethouders is gerekend met een rentpercentage van 0,528% en de sterftetabel GBM/GBV 14-19. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De waardering van vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer geschiedt tegen nominale waarde. Gedane aflossingen worden hierop in mindering gebracht. Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De waardering van netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar geschiedt tegen nominale waarde. Overlopende passiva De waardering van overlopende passiva geschiedt tegen nominale waarde. Overzicht baten en lasten Exploitatierekening De lasten en baten worden tegen nominale waarde zoveel mogelijk toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. De afschrijvingen worden conform de onder vaste activa genoemde criteria berekend. Overhead Conform het BBV worden er geen kosten voor overhead meer toegerekend aan de taakvelden, vanwege de brede eenmansfuncties geldt dit ook voor de salarislasten van medewerkers die niet tot de ondersteunde functies behoren. Derhalve komen alle personeelslasten (eigen en inhuur) en overige ‘bedrijfskosten’ op het taakveld overhead (binnen programma 0) tot uitdrukking.

Bij taakvelden waarvan de kosten in rekening worden gebracht bij derden (bijvoorbeeld afval en riool) wordt er in de berekening van de kosten (extracomptabel) wel rekening gehouden met een component voor bedrijfskosten.

Winstneming Voor verliezen in de onderhanden werk (voor zover van toepassing), waaronder bouwgronden in exploitatie wordt een voorziening getroffen op het moment dat deze bekend zijn en winstneming geschiedt volgens de zogenaamde POC-methode.

Balans per 31 december 2021 Activa

31-12-2021

31-12-2020

5.677.975

5.496.102

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut - Investeringen met een economisch nut waarvoor een heffing kan worden geheven - Investeringen met maatschappelijk nut

4.470.687

4.596.968

137.669

147.948

1.069.619

751.185

Financiële vaste activa - Overige langlopende leningen u/g

1.638.449 1.638.449

Totale vaste activa

1.583.804 1.583.804

7.316.425

7.079.905

270.343

-173.403

Vlottende activa Voorraden - Onderhanden werk, waaronder bouwgrond in exploitatie - Gereed product en handelsgoederen

269.479

-173.714

865

311

Uitzettingen met een rentetypische

5.269.929

5.972.814

looptijd korter dan een jaar - Overige vorderingen

216.288

232.859

- Vorderingen op openbare lichamen

421.078

346.757

4.632.564

5.393.197

- Schatkistbankieren Liquide middelen

35.703

23.972

- Kassaldi

1.307

632

- Banksaldi

34.396

23.340

Overlopende activa

374.726

67.334

- Nog te ontv voorschotten EU

- Nog te ontv voorschotten Rijk

2.406

370.829

41.263

1.491

26.071

- Nog te ontv voorschotten Overige Ov. nog te ontvangen en vooruitbet.bedragen Totaal vlottende activa

5.950.701

5.890.717

Totaal generaal

13.267.126

12.970.622

Passiva

31-12-2021

31-12-2020

Vaste passiva Eigen vermogen

10.532.530

10.182.998

- Algemene reserve

4.219.491

4.217.152

- Bestemmingsreserve

5.206.317

5.387.966

- Gerealiseerd resultaat

1.106.721

577.879

Voorzieningen

1.277.793

1.222.464

- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

352.793

354.464

925.000

868.000

- Onderhoudsegalisatie voorzieningen - Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is Vaste schulden met een rentetypische

11.810.323

11.405.462

1.058.038

926.035

looptijd langer dan een jaar - Waarborgsommen Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar - Overige schulden

1.058.038

813.638

112.397

- Vooruitontvangen subsidies Overlopende passiva

398.765

639.126

- Verplichtingen volgend begrotingsjaar

100.460

74.799

- Van Europese en NL overheidslichamen ontv vs

298.305

486.227

78.100

- Overige vooruitontvangen bedragen Totaal vlottende passiva

1.456.803

1.565.160

Totaal generaal

13.267.126

12.970.622

Toelichting op de balans In deze toelichting op de balans worden alleen cijfermatige staatjes opgenomen wanneer er daadwerkelijk sprake is van een nadere uitsplitsing van onderdelen van de balans, naast relevant inhoudelijke toelichtingen op balansmutaties.

Activa Vaste Activa Immateriële vaste activa Zie balans. Materiële vaste activa Boekwaard e

Investeringe n

Desinvesteringe n

31-12-2020

Activa economisch nut Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoersmiddelen Machines, apparaten en installaties Speeltoestellen Overige materiele vast activa Activa economisch nut met mogelijkheid van heffing Riolering Activa met maatschappelijk nut Grond-, weg en waterbouwk werken Totaal

Afschrijvinge n

Bijdrage n

Afwaarderin g

derden

Boekwaard e 31-12-2021

188.644 0 4.232.689 93.649

10.754

0 0

108.530 23.413

49.237

43.200

3.887

32.750

12.403

1.457

88.550 0 43.696

147.948

10.279

137.669

751.185

320.591

36.001

1.035.776

5.496.102

376.194

194.319

177.890 0 4.124.159 70.236

5.677.976

Onder gronden en terreinen zijn de kosten voor de uitbreiding van de begraafplaats opgenomen. De toename van de boekwaarde van de machines en installaties is toe te schrijven aan de camera en audio systeem in de raadszaal. De toename van de overige materiele vast activa wordt veroorzaakt door de ondergrondse glascontainer. Tot slot zijn de onder activa met een maatschappelijk nut de investeringen in de wegen opgenomen. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde 31-12-2020

Bijstorten

Aflossing

Boekwaarde 31-12-2021

Effecten Langlopende lening Rabobank

142.941 1.440.863

0 54.646

0 0

142.941 1.495.508

Totaal

1.583.804

54.646

1.638.449

De toename op de langlopende lening van de Rabobank betreft de bijgeschreven rente over 2021 die feitelijk na 1 januari 2021 is ontvangen.

Vlottende Activa Boekwaard e

Investeringe n

Opbrengste n

Boekwaard Balanswaard e Voorziening e verlieslaten 31-12-2021 d 31-12-2021 complex

Winst

31-12-2020

Grondexploitatie De Del Voorraad huwelijksboekjes en eigen verklaringen

-173.714

377.149

376.207

311

1.182

629

Totaal

-173.403

378.331

376.836

442.450

269.678

865

270.543

De kosten voor bouw- en woonrijp maken bedroegen in 2021 € 377.000 waar een opbrengst van € 376.000 tegenover stond. Conform boekhoudvoorschriften is op basis van de zogenaamde POC-methode in 2021 sprake van een winst van € 442.000. Hierdoor is de boekwaarde uiteindelijk, per saldo, verhoogd met € 443.000. Nog te realiseren kosten en opbrengsten grondexploitatie De Del Nog te maken kosten Nog te realiseren opbrengsten Per saldo opbrengst van Boekwaarde 31-12-2021 Nog te realiseren winst Reeds genomen winst 31-12-2021 Totale te verwachten winst

17.986 543.201 525.215 269.478 255.737 4.175.615 4.431.352

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Gecorr saldo 31-122020

Saldo

Voorziening

Gecorr saldo

31-12-2021

oninbaarheid

31-12-2021

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen bij de schatkist looptijd Overige vorderingen

421.078 4.632.564 216.288

0 0 0

421.078 4.632.564 216.288

346.757 5.393.197 232.859

Totaal

5.269.929

5.972.814

De vordering op openbare lichamen betreft de declaratie bij het BTW-compensatiefonds over 2021. Het lagere saldo op de schatkist komt doordat de feitelijke uitgaven in 2021 hoger waren dan de feitelijke ontvangsten. Saldo 31-12-2020 Overige vorderingen : Bijstandsdebiteuren Belastingdebiteuren Rente obligaties Rabo rente 2020 Subsidie schoolpein Nedvang 2021 Afr. VVE IKC Dorpsschool 2021 Bouwvergunningen

23.388 10.953 10.720 54.651 17.500 12.191 5.518 16.700

Grafleges Verhuur grond Overige vorderingen Voorziening dubieuze debiteuren

19.025 2.260 43.381 0

Totaal

216.288

De overige vorderingen bestaan uit nog te ontvangen bedragen die betrekking hebben op 2021 maar die nog niet als debiteur geregistreerd staan als de daadwerkelijke debiteuren per 31 december. In bovenstaand overzicht zijn de grotere vorderingen boven de € 10.000 specifiek benoemd. De kleinere vorderingen zijn opgenomen in 1 saldo. De voorziening dubieuze debiteuren is op € 0 gesteld en vrijgevallen omdat het saldo van de dubieuze debiteuren onder het saldo uitkomt dat in de financiële verordening is bepaald op € 35.000. Kwartaal

1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal

Drempel

Gemiddeld buiten de schatkist gehouden

250.000 250.000 1.000.000 1.000.000

46.546 49.296 34.389 34.924

Liquide middelen boven de € 250.000 (per 1 juli 2021 is dat 1 miljoen) dienen verplicht bij de schatkist te worden aangehouden. In bovenstaande tabel is per kwartaal aangegeven welk bedrag gemiddeld op de eigen bankrekening is aangehouden. Liquide middelen Saldo 31-12-2020

Saldo 31-12-2021

632

1.307

1.427

Kassaldi Bankssaldi: BNG bank Rabobank Effectenrekening ABN AMRO

21.913

693 1.433 32.271

Totaal

23.972

35.703

Deze rekeningen hebben allemaal het karakter van een rekening courant. Overlopende activa Saldo 31-12-2020

Saldo 31-12-2021

Overlopende activa (vooruitbetaalde bedragen)

Totaal

Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de reserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten, waarbij het resultaat als afzonderlijk onderdeel van het eigen vermogen is opgenomen. Saldo 31-12-2020

Saldo 31-12-2021

Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

4.217.152 5.387.966 577.879

4.219.491 5.206.317 1.106.721

Totaal

10.182.998

10.532.530

Het resultaat over 2021 is nagenoeg geheel toe te schrijven aan de winstneming op De Del (ruim € 442.000) en de verkoop van de Steenhoek (€ 820.000). Verloopoverzicht reserves Saldo 1-1-2021

Onttrekkingen

A. Algemene reserve Vrije algemene reserve subtotaal A

4.217.152 4.217.152

B. Bestemmingsreserves Reserve monumenten Reserve sociaal domein Reserve gemeentelijke gebouwen Reserve digitalisering Reserve fietspaden Reserve wegen Reserve begraafplaats Reserve dekking kapitaallasten Reserve energietransitie subtotaal B

25.959 620.154 82.567 130.400 147.551 88.966 18.913 3.955.179 318.277 5.387.966

179.889 101.702 779.988

C. Voorzieningen Voorziening riolering Voorziening pensioenen wethouders subtotaal C

868.000 354.464 1.222.464

Totaal

10.827.582

103.759 103.759

Toevoegingen 106.098 106.098

Saldo 31-12-2021

Claims

4.219.491 4.219.491

228.261 228.261

545.432 0 598.339

25.959 132.644 89.253 164.358 145.706 92.187 18.913 4.320.722 216.575 5.206.317

4.320.722 216.575 4.711.753

6.620 6.620

57.000 4.949 61.949

925.000 352.793 1.277.793

890.367

766.386

10.703.601

4.940.014

487.510 9.042 1.845

6.686 43.000 3.221

28.750 145.706

Voor een nadere toelichting op de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves, verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Rozendaal&id=3dc449aa-5279-4bc0-81cf-a519f9de0f84