Agendabundel

• Frictiekosten Frictiekosten ontstaan meestal als gevolg van grote veranderingen in de organisatie. Bijvoorbeeld als partners besluiten om de nietwettelijke taken in eigen beheer op te pakken. Ook kunnen grote fricties ontstaan bij medewerkers die (niet meer) passen op het werk dat moet worden uitgevoerd. Voor 2023 verwachten we dat er geen noemenswaardige frictie zal optreden. Financieel wordt jaarlijks een bedrag gereserveerd voor personele frictie. Dit continueren we in 2023.

C

021

OUTPUTFINANCIERING (ONTWIKKELINGEN)

• Compliance aan wet- en regelgeving Indien we ons niet aan de wet (kunnen) houden, is dit vooral een risico met effect op ons imago. Als we het ‘te bont’ maken, leidt het tot een afkeurende accountantsverklaring. Het is inmiddels bekend dat 2022 het eerste jaar zal zijn dat het ODRA-bestuur zelf een controleverklaring moet opstellen. Deze is grotendeels gericht op de compliance op onder meer Europese aanbesteding, Fraudepreventie, AVG, enz. Medio 2022 stelt ODRA een plan op t.b.v. deze nieuwe richtlijn.

• Liquiditeit Met de partners is afgesproken dat zij aan het begin van elk kwartaal een kwart van het werkprogramma als voorschot betalen. Zonder dit systeem zou ODRA niet aan haar betalingsverplichtingen kunnen voldoen. Het eigen vermogen is immers gelimiteerd tot een € 0,5 miljoen. Deze afspraak houden we overeind. De voorgenomen verhuizing en ICT-aanpassing gaan gepaard met een aantal forse investeringen. Ruim € 1 miljoen. Dit geld is binnen ODRA niet op voorhand beschikbaar. We zullen dit bedrag lenen bij onze bank. ODRA heeft daarna een totaal andere financieringsstructuur voor onze ICT en kantoorinrichting. Voorheen verzorgde De Connectie deze diensten. Vanaf 2023 gaan we via de kapitaaldienst (lenen – afschrijven – aflossen) werken. Dit vergt een extra aandachtspunt in de bedrijfsvoering.

Omgevingsdienst Regio Arnhem

022

In 2020 is het systeem van ‘beheerste’ outputfinanciering ingevoerd. Deze vorm van financiering geldt alleen voor de werkpakketten van partners en omgevingsdiensten. Voor de provinciale programma’s geldt dat deze worden afgerekend via een input-methode, namelijk op basis van gerealiseerde uren (circa 22% van de omzet). Deze hybride vorm van financiering brengt inefficiënties met zich mee qua administratieve inrichting, tarifering en verantwoording naar de klanten. Ons uitgangspunt voor de begrotingen 2023 en verder is dat deze hybride vorm nog enkele jaren in stand blijft. De provincie heeft aangegeven nog geen aanleiding te zien in een overgang naar output­ financiering voor de provinciale programma’s. Ook is de verwachting dat het nog enkele jaren gaat duren voordat een nieuw financieringssysteem wordt geïmplementeerd als een mogelijk gevolg van de aanbevelingen van de Commissie van Aartsen. ODRA start in de tussentijd met een onderzoek naar tarief­ differentiatie. Dit is in de komende begroting 2023 niet meegenomen.

BESPARINGSDOELSTELLINGEN / UITGANGSPUNTEN IN DE BEGROTING In oktober 2020 heeft ODRA een besparingsbrief aangeboden aan de gemeenteraden en Provinciale Staten. In deze besparingsbrief waren vijf deelgebieden benoemd waar wij besparingsmogelijkheden voor de toekomst zien. In deze begroting 2023 krijgen die besparingen grotendeels vorm.

Huisvesting Medio 2022 verhuizen we naar de Airborne Tower. De aanleiding voor verhuizen was tweeledig: binnen de bestaande kantoorruimte en faciliteiten (verzorgd door de gemeente Arnhem respectievelijk De Connectie, is er onvoldoende mogelijkheid om onze visie op werken vorm te geven; locatie onafhankelijk werken, onze visie op samenwerken en ontmoeten, identiteit en bereikbaarheid in relatie tot de arbeidsmarkt en ons type werk. Daarnaast, al genoemd, de besparingsdoelstelling. We gaan in het kader voor de begroting uit van een besparing van € 75.000 structureel. Op een begroting van € 832.000 is dit 9%.

ICT Een zeer omvangrijke kostenpost betreft de kosten voor ICT. De afgelopen jaren hebben we de transitie naar ‘werken in the cloud’ ingezet. In 2019 is het bedrijfsvoeringsysteem (SAP) geïmplementeerd, begin 2020 het primaire systeem Open Wave en in 2022 volgt de transitie van de kantoorautomatisering naar ‘the cloud’ (met name introductie van office 365). We nemen de ICT-apparatuur en netwerk (overgang naar plaats onafhankelijk werken) medio 2022 in eigen beheer. Dit betekent een ontvlechting met De Connectie. Naast het feit dat ‘werken in the cloud’

Begroting | 2023 - 2026

kosten bespaart, wordt ook het beheer voordeliger. Er is een besparing van structureel € 60.000 op een begroting van € 883.000 in 2022. Dit is 7%.

Kwalitatief hoogwaardig personeel Van alle kosten zijn de personeelskosten het grootste aandeel in de exploitatie, in totaal circa 80%. ODRA voert een beleid om op drie aspecten een besparing op de loonkosten te realiseren. • Strategisch personeelsbeleid. ODRA kent relatief veel medewerkers die bij de oprichting vanuit de partners zijn overgekomen, met een hogere dan gemiddelde leeftijd, veelal salariëring in de eindschalen en diverse garantietoelagen. De natuurlijke uitstroom (pensioen) is op gang. Daarnaast zien we dat het verloop, door een dynamische arbeidsmarkt, toeneemt. Ondanks het risico voor de continuïteit en kwaliteit, biedt het verloop ook kansen voor werving van mede­ werkers met een ander -en financieel gunstiger profiel. • Het aandeel van de flexibele schil. Externe inhuur is op dit moment circa 20% van de totale loonkosten. Wij streven naar een flexibele schil van maximaal 15%. Belangrijke succesfactor voor dit beleid zijn de afspraken die ODRA maakt met haar partners over de structurele werkpakketten en de kwaliteit van de prognoses rond het meerjarige werkaanbod. Met bovenstaande condities zijn we in staat om interne medewerkers voor langere tijd aan te trekken en dit via Europese Aanbesteding te regelen. Ondanks de lagere kosten voor externe inhuur afgelopen jaar, verwachten we een dynamische arbeidsmarkt waarin de externe tarieven niet zullen dalen.

• Personele overhead. De huidige interne bezetting (ultimo 2021) op bedrijfsvoering / staf / management bedraagt 34 fte. Dit is 20% van de totale bezetting. Binnen bedrijfsvoering en staf vallen tot nu toe activiteiten uiteenlopend van secretariaat, communicatie, ICT-beheer en datakwaliteit, post-telefoon-intake, planning en control en HR. Een zeer divers takenpakket. Een stap in de doorontwikkeling van onze organisatie is het beter positioneren van bedrijfsvoering ten opzichte van de uitvoering (faciliterend) en de onderlinge samenwerking versterken tot één geheel. Dit leidt er onder meer toe dat de clusters ‘intake’ en ‘data’ binnen de uitvoering worden gebracht; zij worden immers ingezet aan de voorkant van het primaire proces. • Primaire en Secundaire arbeidsvoorwaarden. In de CAO 20212022 zijn loonstijgingen, eenmalige uitkeringen, uitbreiding verlof en thuiswerkvergoedingen afgesproken. Dit leidt tot forse stijgingen van de loonkosten. Deze stijgingen (3,5%) vangen we vooralsnog op binnen het huidige tarief van € 92,- per uur. De algemene personeelskosten worden al jaren genormeerd op 4% van de loonsom. We stellen een kleine daling van de norm voor naar 3,5%, gebaseerd op een inhoudelijke verandering in de reiskosten en vanwege de historische kostenontwikkeling. De belangrijkste kostenpost zijn de reiskosten.

Het ‘post’ corona beleid is dat medewerkers gemiddeld de helft van de werktijd thuis

werkt. Hier passen we de woonwerk-reiskostenvergoeding op aan. Nieuw in de CAO is een thuiswerkvergoeding. Het reguliere opleidingen budget is afgelopen jaren genormeerd op 2% van de loonsom. Ondanks onderbestedingen afgelopen jaar (deels Corona) handhaven we deze norm. Mede gezien het personeelsbeleid en het verloop is blijvend investeren in kwaliteit noodzakelijk.

Samenwerking met de regio We werken niet alleen samen met partners in de veiligheidsketen (brandweer, politie, GGD, waterschappen en openbaar ministerie en gemeenten), maar ook met de andere zes omgevingsdiensten in Gelderland. Het is samenwerken in het primaire proces (complexe handhaving en -vergunningen, ketensamenwerking, enz.), maar ook op het gebied van ICT (IGO – Data gedreven werken) en bedrijfsvoering (HR, AVG en communicatie/portaal). De taken zijn onderling verdeeld. De samenwerking vooral een kwalitatieve impuls geven, het is lastig deze uitgangspunten te kwantificeren.

afgelopen jaren dan de loonontwikkeling in de CAO. Dit is een resultaat van personeelsbeleid waar we nieuwe (jongere) mensen aantrekken met lagere anciënniteit in de loonschalen. Daardoor is de loonstijging iets lager dan de CAO (gaat uit van bijna 4%). • Externe inhuur Ook hier hebben we afgelopen jaar door gericht inkopen, maar vooral tijdig inkopen, kunnen besparen op de uitgaven. De moeilijke arbeidsmarkt leidt er echter toe dat tarieven onder druk staan. Het beleid is erop gericht om zo min mogelijk met aanvullende opdrachten te gaan werken; ad-hoc inhuur is altijd duurder; ook dit effect is meegenomen in de begroting. • Personele overhead Het aantal fte’s in de bedrijfsvoering is afgelopen jaar meegegroeid met de omzet. Procentueel is de verhouding bedrijfsvoering ten opzichte van de lijn aan het dalen.

OVERIGE BEGROTINGSKADERS

“

TARIEF VOOR 2023 Besparingen in de bedrijfsvoering van ODRA komen tot uitdrukking in het tarief. In de begrotingen 2021 én 2022 is het € 92,- geweest, ondanks inflatie. Voor 2023 geldt wederom een tarief van € 92,-. Dit is mogelijk door een omzettoename (werkpakketten en gezamenlijke diensten) én de hierboven genoemde besparingen.

“

HYBRIDE VORM - PROVINCIALE PROGRAMMA’S - COMMISSIE AARTSEN

023

DE KOMENDE JAREN

VERWACHTEN WE QUA

De indexeringen (inflatie) van de afgelopen drie jaar samen is ruim 5%, dit is het feitelijke besparingsresultaat voor de partners.

BEZETTING GELIJK

OVERIGE NORMEN EN TRENDS

TE BLIJVEN ALS VORIG

In onderstaande overzichten is de ontwikkeling van een aantal belangrijke kengetallen voor de bedrijfsvoering van ODRA in kaart gebracht. Dit geldt met name voor het personeel; 80% van de begroting.

EN DIT JAAR

Toelichting: De komende jaren verwachten we qua bezetting gelijk te blijven als vorig en dit jaar. De ontwikkeling zit bij de afzonderlijke groepen: • Salariskosten De gemiddelde salariskosten van ODRA zijn minder hard gestegen de Overzicht 10: Kerngegevens capaciteit en kosten Formae bezeng en personele kengetallen

intern

Formae bezeng • producef • niet producef Totaal bezeng en formae

115,9 34,3 150,2

30,2 4,9 35,1

146,1 79% 39,2 21% 185,3

127,0 32,3 159,3

Loonkosten x € 1.000

11.860

3.831

15.691

12.598

Gemiddelde kosten/e (€)

78.961 109.145

84.679

% van de loonsom % sjging gem. loonkosten

76%

Realisae 2021 extern totaal

24%

intern

Begrong 2022 extern totaal

Begrong 2023 extern totaal

25,8

152,8 83% 32,3 17% 185,1

125,9 36,5 162,4

26,6

152,5 81% 36,5 19% 189,0

3.342

15.939

13.287

3.505

16.792

79.067 129.549

86.101

81.824 137.780

88.856

21% 15,7%

1,7%

21% 1,7%

3,1%

79% 0.1%

25,8

intern

79% 3,4%

26,6

Omgevingsdienst Regio Arnhem

024

025 Overzicht 11: Programma en taakveld begro ng

Baten x € 1.000

Realisae 2021

Begrong 2022

Begrong 2023

1. Vergunningverlening 2. Toezicht en Handhaving 3. Advies 4. Stelseltaken 5. Algemeen en projecten

4.545 10.889 1.598 33 2.425

4.567 9.756 1.764 322 4.174

4.564 9.376 3.156

Baten

19.490

20.584

20.577

Specificae taakveld 2023 bouw milieu algemeen 3.087 2.296 274

1.246 5.522 2.839

232 1.558 43

600

2.881

5.657

10.207

4.713

27%

50%

23%

3.481

Verhouding Kosten x € 1.000

Realisae 2021

Begrong 2022

Begrong 2023

1. Vergunningverlening 2. Toezicht en Handhaving 3. Advies 4. Stelseltaken 5. Algemeen en projecten

4.402 9.805 1.813 479 2.927

4.435 10.023 1.794 363 3.969

4.402 9.699 2.856 400 3.220

2.977 2.375 248

Baten

19.426

20.584

20.577

Verhouding 0

64

Saldo

0

Specificae taakveld 2023 bouw milieu algemeen 1.201 5.713 2.569

224 1.611 39

555

2.665

5.601

10.038

4.538

27%

49%

22%

56

169

175

• Voor de baten geldt dat alle diensten en producten die we leveren gekoppeld zijn aan een programma. • Voor de kosten geldt dat de personeelskosten worden verdeeld op basis van geschreven tijd, met de gemiddelde loonsom. Overheadkosten zijn toegerekend op basis van deze verhouding.

PROGRAMMA -EN CATEGORIALE BEGROTING PROGRAMMA & TAAKVELD BEGROTING

CATEGORIALE BEGROTING

In oktober 2021 is samen met de partners de omvang van de werkprogramma’s 2023 op programma -en taakveld niveau besproken. Dit is gedaan door middel van extrapolatie van de omvang van werkpakketten 2021/2022, in combinatie met inhoudelijke trendanalyses en de in hoofdstuk 1 geschetste ontwikkelingen. De doelen zijn in hoofdstuk 2 per programma toegelicht

De categoriale begroting volgt de kostengroepen die reeds hierboven in de normstellingen zijn toegelicht. Voor de baten zijn de afzonderlijke klantgroepen gebruikt als categorie.

Onderstaande programma begroting geldt als kader voor de werk­ pakketten 2023 die we samen met de partners in augustus/september 2022 gaan afspreken. Toelichting De kosten en baten per programma komen tot stand door de vastgestelde wijze van kostentoerekening:

Overzichten 12: Categoriale begro ng: klantgroepen en kostengroepen Baten x € 1.000

Realisae 2021

Begrong 2022

Begrong 2023

Specificae taakveld bouw milieu algemeen

Partners Provinciale programma’s Omgevingsdiensten Derden Overig/balans • doorbrekende kosten • overig

14.118 3.825 460 460

13.968 5.307 408 427

14.554 4.711 472 366

5.281 48 111 92

7.074 2.320 235 230

586 41

475

475

126

349

Baten

19.490

20.684

20.577

5.657

10.207

4.713

27%

50%

23%

Verhouding

Begroting | 2023 - 2026

2.200 2.343 127 43

Staat van baten en lasten *categoriaal) x € 1.000

Realisae 2021

Voorjaarsbegrong 2022

Begrong 2023

% tov begrong 2022

Totaal baten

19.490

20.584

20.577

0%

Kosten Personeel • medewerkers ODRA • externe inhuur • uitbesteed werk • inhuur complex en AB (pool) • opleidingen • alg. personeelskosten • dotae personeelsvoorzieningen • harmonisae/detacheringen

11.860 2.448 258 1.125 224 594 17 -110

12.598 1.495 352 1.495 281 563 100 -100

13.287 1.582 383 1.541 294 534 60 -100

5% 6% 9% 3% 4% -5% -40%

Totaal personeel

16.416

16.784

17.580

5%

868 842 348 310 83 -37 595

832 883 383 203 76 43 831 550

742 822 364 206 92

-11% -7% -5% 2% 21%

772

-7%

19.425

20.584

20.577

0%

64

0

0

Huisvesng en facilitair ICT Stelselkosten Advieskosten Overige kosten Dotae onvoorzien Programma kosten Overdracht bodemtaken Totaal kosten Saldo

Toelichting De belangrijkste veranderingen in de begroting zijn: • Qua omvang ramen we een gelijk bedrag als in 2022, namelijk 20,6 miljoen. Het aandeel van de werkpakketten neemt iets toe (zie ontwikkelingen), de provinciale programma’s iets af. Dat laatste is mede gedaan op basis van de realisatie 2021. • Stijging van de personele kosten met 5%; reeds toegelicht dat hier de CAO 2021- 2022 de belangrijkste factor in is. • De dalingen van de kosten op gebied van huisvesting en ICT. Toegelicht bij de paragraaf over de besparingsdoelen. • Stelselkosten vanuit de OD’s; kosten ‘portaal’ en IGO/data-gedreven werk zijn lager begroot op basis van het huidige realisatie niveau. • De programmakosten wisselen per jaar, afhankelijk van de projecten. Een groot deel van de kosten wordt als ‘materiele kosten’ doorbelast aan diverse partners; zoals Wabo-kosten, kosten voor ‘meetdienst’ en kosten voor ‘complexe vergunningen’ vanuit de ODRN. • Overdracht bodemtaken; in de begroting 2022 is deze apart als kosten gepositioneerd, vanuit de verwachting dat die kosten zouden worden overgedragen. Dat geldt in 2023 nog evenzeer; de kosten zijn nu niet verbijzonderd en grotendeels bij de personeelskosten opgenomen.

OVERHEAD Het overhead percentage wordt begroot op 26%. Een kleine stijging ten opzichte van 2022, door toename van de kosten van personele overhead. De besparingen op huisvesting en ict leiden ertoe dat vooral ten opzichte van 2021 de overhead verder daalt.

Omgevingsdienst Regio Arnhem

026

027 Overzicht 13: Overhead specifica e Realisae overhead 2021

Personeel

3.449 13%

Overige overhead • huisves ng & facilitair • ict • advieskosten • stelselkosten • onvoorzien en overig

Begrong overhead 2022

Totaal kosten 2022

Begrong overhead 2023

Directe kosten 2023

Totaal kosten 2023

13.905

16.784

3.204

14.376

17.580

832 883 203 269 119

114 1.381

832 883 203 383 1.500

742 822 206 248 92

116 772

742 822 206 364 864

2.878

868 842 270 208 36

Directe kosten 2022

Subtotaal overige overhead

2.225 11%

2.306

1.495

3.800

2.110

888

2.998

Totaal

5.674

5.184

15.400

20.584

5.314

15.264

20.577

Totale kosten % van de totale kosten

19.425 -29,2%

20.584 25%

75%

20.577 26%

74%

Toelichting De baten zullen geleidelijk stijgen door autonome volumeontwikkelingen. Sprongsgewijze ontwikkelingen, waaronder de overdracht van taken van

MEERJARENRAMING Onze ambitie is om elk jaar ook de meerjarige ontwikkelingen te kwantificeren. Zowel op programmaniveau als op taakveldniveau. Dit is een moeilijk proces omdat het op veel punten nog zeer onduidelijk is qua beleid, zowel vanuit de regering, als wel vanuit onze partners.

partners, en aanpassingen in het werkpakket door uitbreiding van bedrijventerreinen, zijn nog niet meegenomen. Afgelopen jaren en in 2023 heeft ODRA het tarief stabiel kunnen houden. Gezien de economische ontwikkelingen zal indexering van het tarief voor onze diensten en producten onvermijdelijk zijn. Voor de personeelskosten geldt dat de kosten zijn geïndexeerd met 2,6% in 2024. Indexeringen en CAO-wijzigingen na die datum zijn niet meegenomen. Vanaf 2023 ramen we de kosten voor bedrijfsvoering ‘stabiel’; De ontwikkeling van de inflatie is op dit moment moeilijk te voorspellen. Als beleid geldt dat kleine prijsstijgingen (< 1%) zoveel mogelijk worden opgevangen met besparingen op het gelijke gebied.

Aan de kostenkant is wel een gedeeltelijke kwantificering van het ingezette beleid op te stellen. Wij bedoelen: nieuwe huisvesting, ICT-transitie, duurzamer personeelsbeleid.

Overzichten 14: Meerjarenraming

1. Vergunningverlening 2. Toezicht en Handhaving 3. Advies 4. Stelseltaken 5. Algemeen en projecten % verandering Categoriaal meerjaren Baten ODRA • bijdragen partners • baten overige klanten Baten ODRA

In 2022 verandert door de verhuizing en ICT transitie de wijze waarop we onze inventaris financieren. Op dit moment (april 2022) vergoeden we aan de Connectie de kosten voor ICT apparatuur en werkplekken op basis van een jaarlijks (service) bedrag. De investeringen in ICT en de inrichting kantoor zullen worden geactiveerd, en worden afgeschreven op basis van de volgende termijnen: • Telefoons; 2 jaar • Mobiele ICT werkplek; 4 jaar • Meubilair: 10 jaar • Inrichting en infrastructuur pand; 15 jaar Naast de investeringen in huisvesting en ict, wordt er geïnvesteerd in de apparatuur voor de meetdienst. Dit zijn vervangingsinvesteringen en uitbreidingen. Hiervoor is een apart investeringsplan opgesteld iom de opdrachtgever (provincie).

De uiteenzettingen met een looptijd < 1 jaar betreffen grotendeels het banksaldo in de rijksschatkist. Aan het eind van 2021 was deze hoog, vanwege diverse afrekeningen over het werkpakket 2021 die nog afgewikkeld moesten worden. Gezien onze financieringsafspraken, middels voorschotten ter grootte van een kwart van de werkpakketten per kwartaal, is te verwachten dat het banksaldo hoog blijft op de jaargrenzen. De post onderhandenwerk is proforma opgenomen; in 2021 is de onderhanden positie gefactureerd aan de partners, derhalve onderdeel van de debiteuren. Dit kan mogelijk nog worden aangepast.

Acva x € 1.000 Vaste acva Immateriële vaste ac va Materiële vaste ac va Financiële vaste ac va Vaste acva Vloende acva Voorraden Uitze‚ngen met loop jd <1 jaar Liquide middelen Onderhanden werk

Realisae 31-12-2021

Prognose 31-12-2022

Prognose 31-12-2023

283

1.308

1.057

283

1.308

1.057

6.972 206

4.045 45

4.197 45

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

4.564 9.376 3.156

4.427 9.704 3.282

4.295 10.044 3.414

4.166 10.395 3.550

4.041 10.759 3.692

Vloende acva

7.177

4.089

4.242

3.481 20.577

3.585 20.999 2,1%

3.693 21.445 2,1%

3.804 21.915 2,2%

3.918 22.410 2,3%

Totaal acva

7.461

5.397

5.299

Begrong 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

Passiva x € 1.000

Realisae 31-12-2021

Prognose 31-12-2022

Prognose 31-12-2023

470 480 64 661

470 273 64 378 1.400

470 263 64 319 1.149

Vaste passiva

1.676

2.585

2.265

Vloende passiva Vlo’ende schulden < 1 jaar Overlopende passiva Overige schulden

5.383 10 392

2.230 190 392

2.262 190 392

Vloende passiva

5.784

2.812

3.034

Totaal passiva

7.461

5.397

5.299

15.347 6.098 21.445

15.817 6.098 21.915

16.312 6.098 22.410

Kosten

Begrong 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

Personeelskosten • volume • prijspeil

17.580

18.037 0,1% 2,6%

18.519 0,1% 2,6%

19.027 0,2% 2,6%

19.561 0,3% 2,6%

Bedrijfsvoering • huisves‹ng & facilitair • ict • overige kosten Programmakosten

2.226 742 822 662 772 20.577

2.151 717 772 662 772 20.960

2.151 717 772 662 772 21.442

2.151 717 772 662 772 21.949

2.151 717 772 662 772 22.484

0

40

3

-34

-74

Vaste passiva Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat boekjaar Voorzieningen Schulden > 1 jaar

“

DE UITEENZETTINGEN

Raming 2024

14.901 6.098 20.999

Saldo

OVERIGE ACTIVA

Begrong 2023

14.479 6.098 20.577

Begroting | 2023 - 2026

VASTE ACTIVA

Overzicht 15: Geprognos ceerde balans

Voor het meerjarig beeld van 2024 en verder, extrapoleren we de trends die in hoofdstuk 1 en 2 zijn geformuleerd.

Baten per programma

De bijgevoegde balans is gebaseerd op de eindbalans 2021. De te verwachten balansmutaties in 2022 (zie begroting 2022) zijn eveneens hierin meegenomen.

Verder bestaat de vaste activa uit waarden voor voertuigen en software, zijnde de investeringen in SAP en Open Wave. Hiervoor gelden de volgende afschrijftermijnen: • Personenauto’s; 5 jaar • Bedrijfsvoertuigen; 10 jaar • Apparatuur; 5 tot 10 jaar • Software; 5 jaar

“

Overhead specificae (indirecte kosten) x € 1.000

GEPROGNOSTICEERDE BALANS EN FINANCIËLE KENGETALLEN

MET EEN LOOPTIJD

< 1 JAAR BETREFFEN GROTENDEELS HET BANKSALDO IN DE RIJKSSCHATKIST

Omgevingsdienst Regio Arnhem

028

029

PASSIVA

lopende middelen te betalen. Het voornemen is om een lening bij de BNG af te sluiten, gelijklopend aan de afschrijftermijnen. De cashflow uit de afschrijvingen zullen gebruikt worden voor aflossing. De rente op de leningen is op dit moment < 1%. 3.5.4 Financiële weerbaarheid

De vaste passiva bestaan uit onze reserves en voorzieningen.

Reserves

Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate we in staat zijn om tegenvallers op te vangen. In hoofdstuk 2 zijn de risico’s beschreven die we nu voorzien. De geschatte omvang van die risico’s is tussen de € 0,3 en € 0,5 miljoen. Ondanks dat het totale weerstandsvermogen afneemt van 5% tot 4% van de omzet, is het nog hoog genoeg om de beschreven risico’s af te dekken.

In 2022 zullen de reserves ‘opleidingen omgevingswet’ en ‘innovatie’ volledig worden benut. Aan het bestuur is voorgesteld om het batig saldo van 2021 te bestemmen voor de realisatie van mba’s, die in het kader van de omgevingswet nog moeten worden opgesteld. De besteding zal, indien positief wordt beslist op dit voorstel, in 2022 plaatsvinden.

Voorzieningen

De netto schuldquote geeft inzicht in de verhouding van het vrije vermogen (+ reserves minus vaste activa) ten opzichte van de omzet. Deze schuldquote verbetert de komende jaren. De solvabiliteitsratio en liquiditeit geven inzicht in de mate waarin we in staat zijn om aan de financiële verplichtingen te voldoen. De saldi zijn relatief laag. Het systeem van bevoorschotting aan partners (en de tijdigheid van betalen) is hier debet aan.

De harmonisatievergoeding dekt de kosten van de garantietoelagen van medewerkers die zijn overgekomen van de Provincie bij de oprichting van ODRA. Deze voorziening loopt door tot in de jaren ’30. De frictievoorziening dekt de restwaarde van de ICT-apparatuur bij de Connectie die we niet kunnen inzetten in onze nieuwe huisvesting. De personele voorziening betreft kosten voor voormalige medewerkers waarvoor nog uitkeringen lopen.

Overige passiva Op balansdatum is de schuldpositie (veelal crediteuren) bij ODRA omvangrijk. Dat heeft te maken met de wijze van administreren cf de richtlijnen. Kosten ten laste van het boekjaar zijn verwerkt, de betalingen veelal nog niet gedaan. De investeringen in huisvesting en ICT leiden tot grote betalingen aan de leveranciers. De middelen daarvoor zijn grotendeels niet uit de

“

HET WEERSTANDS-

Algemene reserve BR opleidingen Omgevingswet BR innova e BR provincietaken BR bureau milieume ngen BR mba’s Reserves

Realisae 31-12-2021 470 104 94 92 191 (64,3) 950

Mutaes 2022 -104 94 -10 -207

Stand 31-12-2022

Stand 31-12-2023

Algemene Reserve • onverdeeld resultaat

470 64

470 64

470 64

Bestemmingsreserves • opleidingen omgevingswet • innova„e • provincietaken • bureau milieume„ngen

104 94 92 191

92 181

92 171

Totaal bestemmingsreserves

480

273

263

Totaal

1.015

807

797

Omzet • percentage omzet

19.490 5,2%

20.584 3,9%

20.577 3,9%

Kengetallen

Realisae 2021

Prognose 2022

Prognose 2023

0,6% 0,6% 15,0% 0,0% 145,4% nvt nvt

-1,2% -1,2% 15,0% 0,0% 139,8% nvt nvt

ne‡o schuldquote -7,2% Ne‡o schuldquote (verstrekte leningen) -7,2% Solvabiliteit 6,3% Structurele exploita„eruimte 0,0% Liquididteit (current ra„o) 124,1% Grondexploita„e nvt Belas„ngscapaciteit nvt

WELKE MATE WE IN STAAT

De treasury functie binnen ODRA is gebaseerd op de wet Fido. ODRA stuurt op financiering voor de korte termijn en lange termijn. Zoals al aangegeven; de korte termijn financiering hangt sterk samen met het systeem van bevoorschotting aan de partners. Vanuit de evaluatie over 2021 is gebleken dat het systeem nog meer kan worden verbeterd om grote afrekeningen van de werkpakketten aan het eind van het jaar te voorkomen.

ZIJN OM TEGENVALLERS OP TE VANGEN

Prognose 31-12-2022

Mutaes 2023

470

Prognose 31-12-2023 470

92 181

-10

92 171

743

-10

733

Op de lange termijn geldt dat we langlopende investeringen gaan financieren met gelijklopende leningen. Met de kasgeldlimiet in de wet Fido is bepaald dat het maximum bedrag voor financiering met kortlopende middelen 8,2% van het begrotingstotaal is (€ 1,7 miljoen). We komen niet boven deze norm uit. Voor de middelen die aangehouden mogen worden op de lopende rekening (BNG), alvorens deze worden overgeheveld naar de rijksschatkist, geldt in principe een limiet van € 1,0 miljoen. We hebben aanvullend een afspraak dat de limiet € 1,75 miljoen is. Hierdoor zijn we beter in staat het betalingsverkeer vorm te geven, zonder saldi over te boeken.

ONDERTEKENING Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van Omgevingsdienst Regio Arnhem van 14 april 2022.

Prognose 31-12-2021

Mutaes 2022

Prognose 31-12-2022

Mutaes 2023

Prognose 31-12-2023

Harmonisa
e Provincie Gelderland Bovenma
g verlof Fric
e Personele kosten

392 158 24 87

-37 -158 -24 -65

356

-37

318

22

-22

0

Voorzieningen

661

-284

378

-59

319

Begroting | 2023 - 2026

Stand 31-12-2021

Rente risico beheer en kasgeld limiet

Overzicht 17: Voorzieningen Voorzieningen x € 1.000

Weerstandsvermogen x € 1.000

VERMOGEN GEEFT AAN IN

Overzicht 16: Reserves Reserves x € 1.000

“

De voorzieningen zullen eveneens grotendeels muteren in 2022. Het bovenmatige verlof dat is opgebouwd in de corona jaren zal in 2022 worden opgenomen. Dit leidt tot een extra capaciteitsvraag en personele kosten, die uit deze voorziening worden betaald.

Overzichten 18: Weerstandsvermogen en financiële kengetallen

De voorzitter, De secretaris, Joa Maouche Ruben Vlaander

Omgevingsdienst Regio Arnhem

Bijlagen

031

Omgevingsdienst Regio Arnhem

032

033

Bijlage 1: Overzicht bijdragen klanten

Baten per klant x € 1.000 Arnhem Doesburg Duiven Lingewaard Overbetuwe Provincie regulier Provincie Bodemtaken Provincie Complexe Handhaving Provincie Aandachtsbedrijven Renkum Rheden Rozendaal Westervoort Zevenaar Subtotaal Partners % van de omzet OD Achterhoek OD De Vallei OD Nijmegen OD Noord-Veluwe OD Rivierenland OD Veluwe Iijssel Subtaal Omgevingsdiensten Subtotaal derden***** Totaal klanten % van de omzet

Bouw prod. x tarief

Milieu prod. x tarief

2.357 2 10 1.086 18

870 63 180 435 477 310

Totaal prod. x tarief

Bouw uren x tarief

Milieu uren x tarief

Algem. uren x tarief

3.227 65 190 1.521 495 310

492 9 4 260 42 182 48

634 34 103 487 255 266 368 2.191

693 7 51 659 80 345

Totaal uren x tarief 1.819 50 159 1.406 376 611 550 3.359 1.136 412 143 4 30 285 10.341 52%

174 235 7 48 325 3.123

825 286 10 50 344 7.322 37%

57 10 1 1 24 1.130

85 89 2 24 216 4.755

1.120 1.136 270 44 1 5 45 4.456

1 18

110

3

1 18 0 3

9 49 6 16

8 17 81 8

127 66 86 24

0

6 30

6 30

110

15 95

14 127

28 332

0

0

0

92

223

4.198

3.153

7.352 36%

1.333

5.073

650 51 2 2 19 4.198

0

Gezamelijke diensten Alle Deel Algem. partners* partners** *** 193 17 28 81 61 77

10.992 53%

72

145 13 13 61 46 27

128 57 57 9 20 58 786

318 4.583

249

Overige baten****

587 30 42 213 107 104

35

128 48

368

44 43 7 9 27 436

149 100 16 30 85 1.590 8%

18 18 18 18 18 18 110

18 18 18 18 18 18 110

7 786

Totaal

375

546

117 14 214 45 42 7 14 487 2%

Totaal baten Aandeel bouw 2023

Aandeel mil. & alg.

%

3.128 12 14 1.514 74 214 182 93 42 755 68 3 2 57 6.158

2.539 133 375 1.743 918 1.025 368 3.440 1.136 630 468 27 107 671 13.582

29% 1% 2% 16% 5% 6% 3% 18% 6% 7% 3% 0% 1% 4% 100%

5.668 145 390 3.257 992 1.239 550 3.533 1.178 1.385 536 31 109 728 19.739

147 103 105 45 18 53 472

147 103 105 45 18 53 472

7

40

366

1.708 8%

527 3%

20.577

6.158

366 14.420

Totaal baten WP’s 2022

% tov 2022

5.669 146 397 3.261 994 1.220 550 3.533 1.178 1.388 538 31 106 715 19.726

0% 0% -2% 0% 0% 2%

1.090 714 19 72 509 10.250

19.776 544 1.723 15.283 4.092 6.640 5.975 30.177 12.348 4.481 1.555 46 326 3.102 106.068

8 35 3 6

1.385 721 940 256

12 64

308 3.610

138 94 96 36 9 44 417

7% 10% 10% 25% 100% 21% 13%

0

3.458

427

-14%

10.314

113.136

20.750

0,04%

Aantal producten 4.436 95 259 2.045 698 313

Uren diensten

0% 0% -1% 0% 3% 2% 0%

7,7 gemiddeld kegetal (inclusief PCH) 7,7 gemiddeld kegetal (exclusief PCH) *) Betre beheer zones/kaarten/data, keten- en datagedreven toezicht, strafrecht, klantadvies milieu en piketdienst **) Betre klantadvies bouw ***) Betre projectleiding/ondersteuning Omgevingswet, energie, GUOV, circulariteit en innovaebudget ****) Specificae tabel overige baten *****) Inclusief 166 duizend euro connueren intensivering bodemtaken

Toelichting In deze tabel is de bijdrage van de klanten in kaart gebracht tov het werkpakket 2022. In tegenstelling tot de begrotingstabellen. Daar is de voorjaarsbegroting als uitgangspunt genomen. Op deze wijze ontstaat er extra inzicht in de kosten voor partners tov 2022.

Begroting | 2023 - 2026

Omgevingsdienst Regio Arnhem

034

035

Bijlage 2: Overzicht van te leveren producten Productnaam

Programma 1. Vergunningverlening Intrekken omgevingsvergunning mba Intrekkingsbesluit BRIKS Maatwerk milieur Meldingen behnadelen Besluit bouwen en leefomgeving Meldingen mba Omgevingsvergunning BRIKS cat 1 / gevolgklasse 1 Omgevingsvergunning BRIKS cat 2 / gevolgklasse 2 Omgevingsvergunningen milieubelastende acviteiten Vergunning vuurwerkontbrandingen Totaal (+gemiddelden) Programma 1. Vergunningverlening Controle asbest / sloop Controle BRIKS / gevolgklasse 2 Bbl Controle BRIKS / gevolgklasse 3 Bbl Controle BRIKS categorie 1 Handhavingscontrole Hercontrole milieu Klachtbehandeling Preveneve controle mba Rapportageverplichng overig Toezicht vuurwerkevenementen Totaal (+gemiddelden)

Totaal producten

Taakveld

Kengetal 2023

Milieu Bouw Milieu Bouw Milieu Bouw Bouw Milieu Milieu

13 4 14 1 10 9 23 22 11 8,3

Bouw Bouw Bouw Bouw Milieu Milieu Milieu Milieu Milieu Milieu

Kostprijs 2023

Inclusief PCH Aantal Baten ‘23 producten per product 2023 x €1.000

Exclusief PCH Aantal Baten ‘23 producten per product 2023 x €1.000

Aandeel producten PCH

81% 19%

€ 1.196 € 368 € 1.288 € 92 € 920 € 828 € 2.116 € 2.024 € 1.012 € 768 Aandeel bouw Aandeel milileu/alg

8 40 60 1.383 453 1.368 484 56 172 4.024 3.275 749

€ 10 € 15 € 77 € 127 € 417 € 1.133 € 1.024 € 113 € 174 € 3.090 2.299 791

0% 1% 1% 34% 11% 34% 12% 1% 4% 100% 81% 19%

8 40 60 1.383 453 1.368 484 56 172 4.024 3.275 749

€ 10 € 15 € 77 € 127 € 417 € 1.133 € 1.024 € 113 € 174 € 3.090 2.299 791

9 23 48 8 10 6 2 9 4 12 6,5

€ 828 € 2.116 € 4.416 € 736 € 920 € 552 € 184 € 828 € 368 € 1.104 € 600 Aandeel bouw Aandeel milileu/alg

229 229 93 1.107 166 846 2.896 1.708 683 115 8.072 1.658 6.414

€ 190 € 485 € 411 € 815 € 153 € 467 € 533 € 1.414 € 251 € 127 € 4.845 1.900 2.945

6% 6% 2% 28% 4% 21% 72% 42% 17% 3% 100% 21% 79%

229 229 93 1.107 99 611 1.882 1.635 290 115 6.290 1.658 4.632

€ 190 € 485 € 411 € 815 € 91 € 337 € 346 € 1.354 € 107 € 127 € 4.262 1.900 2.362

1.782 21% 57%

7,2

12.096 9.689 2.407

€ 7.935 € 4.198 € 3.736

53% 47%

10.314 7.907 2.407

€ 7.352 € 4.198 € 3.153

1.782 57% 43%

€ 656 Aandeel bouw Aandeel milileu/alg

% tov 2022

6

7 235 1.014 73 393

* De vergelijking met de realisae 2021 ontbreekt vanwege de implementae van de nieuwe PDC

Begroting | 2023 - 2026

Omgevingsdienst Regio Arnhem

036

037 Bijlage 4: Overige overzichten en specifica e Overzicht materiele kosten die worden doorbelast

Bijlage 3: Overzicht te leveren diensten Naam dienst

Programma 1. Vergunningverlening Advies omgevingsvergunningen en meldingen mba begeleiden iniaef BRIKS Begeleiden iniaef milieu Beoordelingen Bbl Juridische experse vergunningen Omgevingsvergunning BRIKS cat. 3/gevolgklasse 3 Omgevingsvergunning complexe bedrijven ODRA

Inclusief PCH Taakveld

Milieu Bouw Milieu Bouw Algemeen Bouw Milieu

Aantal uur

Exclusief PCH Baten ‘23 per dienst x € 1.000

%

aantal uren 2023

Baten ‘23 per dienst x € 1.000

292 2.633 1.315 2.240 2.522 2.230 2.684

€ 27 € 242 € 121 € 206 € 232 € 213 € 247

2% 19% 9% 16% 18% 17% 19%

292 2.633 1.315 2.240 2.522 2.230 2.684

€ 27 € 242 € 121 € 206 € 232 € 213 € 247

Subtotaal

14.006

€ 1.289

100%

14.006

€ 1.289

aandeel bouw aandeel milieu & algemeen

7.193 6.813

€ 662 € 627

51% 49%

7.193 6.813

€ 662 € 627

250 4.312 6.608 9.649 2.619 10.323 5.256 2.504 1.101 1.464

€ 23 € 397 € 608 € 888 € 241 € 950 € 484 € 230 € 101 € 135

2% 31% 47% 69% 19% 74% 38% 18% 8% 10%

250 3.792 6.608 1.499 2.619 8.861 4.616 2.504 116 124

€ 23 € 349 € 608 € 138 € 241 € 815 € 425 € 230 € 11 € 11

250

€ 23

2%

250

€ 23

Subtotaal

44.336

€ 4.079

100%

31.239

€ 2.874

13.097

aandeel bouw aandeel milieu & algemeen

4.312 40.024

€ 397 € 3.682

10% 90%

3.792 27.447

€ 349 € 2.525

12% 88%

9.636 465 2.980 9.994

€ 887 € 43 € 274 € 919

69% 3% 21% 71%

7.216 465 2.980 4.794

€ 664 € 43 € 274 € 441

2.420

Subtotaal

23.075

€ 2.123

100%

15.455

€ 1.422

7.620

aandeel bouw aandeel milieu & algemeen

2.980 20.095

€ 274 € 1.849

13% 87%

2.980 12.475

€ 274 € 1.148

19% 81%

2.745 768 1.785 1.000 15.755 9.666

€ 253 € 71 € 164 € 92 € 1.449 € 889

20% 5% 13% 7% 112% 69%

1.945 768 1.415 600 5.183

€ 179 € 71 € 130 € 55 € 477

800

Subtotaal

31.719

€ 2.918

100%

9.911

€ 912

21.808

aandeel milieu & algemeen

31.719

€ 2.918

100%

9.911

€ 912

100%

Totaal uren

113.136

€ 10.409

70.611

€ 6.496

42.525

aandeel bouw aandeel milieu & algemeen

14.485 98.651

€ 1.333 € 9.076

13.965 54.646

€ 1.285 € 5.211

20% 80%

Programma 2. Toezicht en Handhaving Bestuursdwang uitvoeren Controle bestaande bouw en RO Controle bodemsanering Controle complex bedrijf Controle graven in de bodem onder de IW Handhavingsbesluit nemen Juridische experse handhaving Projectcontrole Rapportageverplichng EPRTR Rapportagebehandeling bedrijfsmelding en melding ongeval Transportcontrole

Programma 3. Advies Adviesrapport leefomgeving Aˆandeling Wob-verzoeken Beoordelings saneringsevaluae Meetadviesrapport leefomgeving

Programma 5. Algemeen en Projecten Beleids- en bestuursondersteuning Detachering faciliteren parcipaetraject Partnerspecifieke werkafspraken programma- en projectmanagement programma- en projectmedewerking

Algemeen Bouw Milieu Milieu Milieu Algemeen Algemeen Milieu Algemeen Milieu Milieu

Milieu Algemeen Bouw Milieu

Algemeen Algemeen Milieu Algemeen Algemeen ** Algemeen ***

13% 87%

Baten per klant x € 1.000

Aanvullend PCH

51% 49%

Uitbesteed complexe VV

Arnhem Lingewaard Overbetuwe Provincie Gelderland Provincie Complexe Handhaving Provincie Aandachtsbedrijven Rheden Zevenaar Subtotaal partners Subtotaal derden

5 21 14

Totaal klanten

60

Out of pocket

Totaal overige baten

Aandeel bouw

30 96

30 96

87

340 40

35 117 14 214 45 42 7 14 487 40

87

380

527

214

45 42

7 14 60

Wabo, meetdienst en piket*

126 126

Aandeel milieu & algemeen 5 21 14 214 45 42 7 14 361 40 401

* Betre Wabo (Arnhem en Lingewaard), meetdienst (provincie), piket en overige baten (derden)

Programma’s en projecten

520 8.150

Programma Duurzaamheid • project energie • project energie label C • project EPBD3 • circulaire economie Project Omgevingswet Innova e

1.462 640 985 1.340

Totaal -

Real. 2021

Begroot 2022

194,2

138,0

83,0 234,7

46,0 128,8

512

312,8

Gezamenlijke diensten Totaal gezamenlijk

1.500,7

Individueel Project WKB Project A15 Ondermijning/Theseus

Begroot 2023 deel van de partners 138,0 pm pm 46,0 128,9 alle partners alle partners 312,8

1.318,2

1.148,6 zie hoofdstuk 2

1.631,0

1.461,5

Duiven, zev. Lingew. provincie

50,6

5.200

370 400 10.572 9.666

Verdeelsleutel 2022 tbv gezamenlijke diensten Klant

Inwoners

Stemverhouding

Sleutel 60% inwoners 40% stemverhouding

Sleutel BRIKS

Arnhem Doesburg Duiven Lingewaard Overbetuwe Provincie Gelderland Renkum Rheden Rozendaal Westervoort Zevenaar

163.018 11.082 24.986 46.938 48.267 43.032 * 31.403 43.444 1.737 14.965 44.392

34% 2% 5% 10% 10% 9% 7% 9% 0% 3% 9%

22 3 3 16 8 16 12 8 3 3 8

22% 3% 3% 16% 8% 16% 12% 8% 3% 3% 8%

29% 3% 4% 12% 9% 12% 9% 9% 1% 3% 9%

68%

Totaal

473.354

100%

102

100%

100%

100%

19% 13%

* Gemiddelde van 10 gemeentelijke partners

* De vergelijking met de realisae 2021 ontbreekt vanwege de implementae van de nieuwe PDC ** Inclusief externe communicae (aandachtsbedrijven) *** Inclusief kennisontwikkeling en omgevingsscans (aandachtsbedrijven)

Begroting | 2023 - 2026

Omgevingsdienst Regio Arnhem

“

WAT BETEKENEN DIE MAATSCHAPPELIJKE

“

UITDAGINGEN VOOR ONS WERK IN DE

KOMENDE JAREN, IS DE RODE DRAAD IN DEZE BEGROTING

040

Begroting | 2023 - 2026

1 Bijlage 2. ODRA Jaarverslag en jaarrekening 2021.pdf

Groeien in een dynamische omgeving onze prestaties op een rij!

Katern 1

INHOUD KATERN 1 05

Groeien in een dynamische omgeving

KATERN 2 021 G: We werken aan doelmatige bedrijfsvoering

Voorwoord Ruben Vlaander

07

07

Grootste veranderingen in de bedrijfsvoering Outputfinanciering Maandelijks rapporteren MT-dashboard Facilitaire diensten Organisatieontwikkeling en organogram Governance Bestuur BBV-bepalingen

A: Onze prestaties op een rij Klanten zijn tevreden Financieel resultaat

B: Programma vergunningen

Drie bouw-gemeenten Milieuvergunningen Omgevingswet Resultaten programma Vergunningen H: Sociaal jaarverslag

024

09

Sociaal beleid C: Naleefgedrag verbeteren Lerende organisatie (programma toezicht en handhaving) Bedrijfsgezondheid Bouwtoezicht Duurzame inzetbaarheid Milieutoezicht Verzuim LHS als referentie voor controles Inclusie Toezichtstrategie 2022 – 2025 In- door – en uitstroom Piket ruim 200 keer in actie VTH-kwaliteit Nieuw kamerverhuurbeleid Overlastpanden aangepakt Resultaten programma Toezicht

012 D: Adviseurs geluid, trillingen en emissies (programma advies)

Meten en advies Juridische diensten Sanering verkeerslawaai Toezicht met drone Resultaten programma advies

014 E: Focus op projecten en innovatie (programma projecten)

Omgevingswet Ondermijning Programma energie Circulariteit Gezamenlijke diensten Resultaten programma Projecten

017 F: We werken samen in Gelderland (programma stelseltaken)

Stelseltaken door de Gelderse omgevingsdiensten Complexe handhaving Aandachtsbedrijven Samenwerking in ‘samen sterk’ Resultaten en kosten van de Stelseltaken

030 I: Verantwoording en toelichting financiële cijfers

Grondslagen en uitgangspunten

032 J: Baten en lasten programma-indeling

BIJLAGEN 055

1. Realisatie producten en diensten 2. Realisatie per partner 3. Specificatie gezamenlijke diensten en EML-controles 4. VTH dashboard

Kosten en baten per programma’s Overhead specificatie Financiering ODRA cf BBV

037 K: Staat van baten en lasten categoriale indeling

Uitgangspunten begroting en exploitatie

040 L: Toelichting op de staat van baten en lasten

Baten Personeelskosten Wet normering topinkomens (WNT) Huisvesting en ICT Advieskosten Projecten met materiele kosten

045 M: Balans per 31 december

Grondslagen balans Balans Vaste activa en investeringen Vlottende activa, debiteuren, liquiditeit & schatkist Vast passiva, reserves en voorzieningen Vlottende passiva, schulden Niet uit balans blijkende verplichtingen

052 N: Financiële weerbaarheid, risico’s en governance

Weerstandsvermogen Risico beoordeling Financiële kengetallen Financiering, Treasury, bankieren

054 O: Ondertekening

COLOFON De Jaarrekening 2021 van de Omgevingsdienst Regio Arnhem (ODRA) is een weerslag van onze collectieve prestaties en is geschreven door teamleiders, management, staf en communicatie (eindredactie). De foto’s zijn van Karin Veenendaal (www.karinveenendaal.nl) en StudioBont (www.studio-bont.nl) heeft het jaarverslag vormgegeven. We verspreiden ons jaarverslag naar onze partners, raadsleden en statenleden en publiceren dit verslag op www.odra.nl/overons Voor reacties of vragen communicatie@odra.nl