9. Bijlage bij raadsvoorstel jaarrekening en ontwerpbegroting VGGM: Jaarrekening 2022 VGGM

Een toevoeging wordt niet noodzakelijk geacht. Voorziening FLO VGGM heeft een verplichting die voortkomt uit ontvangen bijdragen van de gemeente Arnhem met betrekking tot de FLO-uitkering. Deze bijdragen worden in de toekomst besteed aan toekomstige FLOverplichtingen. De verplichting heeft een langlopend karakter en zal naar verwachting een looptijd hebben tot ongeveer 2046. Voorziening Reorganisatie bedrijfsvoering De voorziening reorganisatie is gevormd voor op balansdatum geschatte verplichting tot het in de toekomst door te betalen transitiekosten ten behoeve van personeelsleden die boventallig zijn en naar verwachting niet meer herplaatst kunnen worden binnen de organisatie. In deze voorziening zijn tevens begrepen eventuele ontslagvergoedingen te betalen aan deze personeelsleden. In 2022 is € 118k besteed (jaar 2021: € 94k) en € 37k vrijgevallen.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

85

Voorziening Kring Oostelijke Directeuren/MOA In 2009 heeft de Kring oostelijke directeuren het beheer van KOD-gelden overgedragen aan VGGM. Conform afspraken zijn de gelden afgewikkeld met de betreffende GGD-en en wordt het restant gebruikt als frictiekosten bij het opheffen van MOA en PGA en benut in de afwikkeling van de implementatiekosten van de PGA. De voorziening is in 2022 gemuteerd met € 11k (jaar 2021: € 11k). Voorziening Verlofsparen In de nieuwe CAO is de mogelijkheid voor verlofsparen opgenomen voor medewerkers. Zij kunnen de bovenwettelijke vakantie uren sparen en vervolgens inzetten voor langdurig verlof. Verlofsparen houdt in dat medewerkers o.a. bovenwettelijke vakantie uren kunnen sparen en vervolgens inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. De commissie BBV heeft voorgeschreven dat hiervoor een voorziening wordt gevormd. Op basis van een opgave van de medewerkers is een inschatting gemaakt van de hoogte van de te vormen voorziening. In 2022 is € 373k gedoteerd aan deze voorziening. In overeenstemming met BBV is geen verplichting opgenomen voor reguliere verlofuren. Deze zijn opgenomen in de niet uit de balans blijkende verplichtingen.

Schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen Ten aanzien van de financiering van de kapitaalbehoefte van VGGM wordt gebruik gemaakt van de faciliteiten van de BNG. Op grond van de kapitaalbehoefte heeft VGGM diverse lange termijn leningen afgesloten. Deze lange termijn invulling kent een gespreide looptijd. Deze looptijd sluit aan met de periode dat VGGM-brandweerkazernes in bezit heeft. Deze kazernes zijn overgenomen in het kader van de regionalisering en worden op termijn terug verkocht aan de gemeenten. Daarnaast is in 2019 een nieuwe langlopende lening afgesloten van € 15.000k met een looptijd van 15 jaar welke zorgt voor een goede basis in de kapitaalbehoefte In 2022 is € 1.15k afgelost (jaar 2021: € 2.046k). De bijbehorende rentelast bedraagt € 115k. Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige kasgeldleningen In november 2021 is een kasgeldlening van € 7.500k aangetrokken ter overbrugging van de liquiditeitspositie tot het moment van de ontvangst van het voorschot COVID-19 van het Rijk. Deze kasgeldlening is in december 2021 afgelost. In 2022 is geen kasgeldlening aangetrokken.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

86

Overige schulden De overige schulden bestaan uit:

Bedragen x € 1.000 Kortlopende schulden Kortlopende schulden overheid Nog te verrekenen ambulancezorg Totaal

31-12-2022

31-12-2021

11.114 85 505 11.704

8.818 205 1.442 10.465

Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de reguliere crediteuren per balansdatum. Kortlopende schulden overheid De kortlopende schulden overheid betreffen te betalen bedragen aan de Belastingdienst per balansdatum. Te verrekenen Ambulancezorg Vanaf 2016 kent de ambulancezorg één totaalbudget. De tarieven in het gehele land zijn uniform. De vaststelling van het definitieve budget geschiedt op nacalculatiebasis in overleg met zorgverzekeraars. Teneinde de jaarlijkse exploitatie te egaliseren is met betrekking tot nog te verrekenen tariefopbrengsten deze balanspost gecreëerd. Ultimo 2022 is deze post € 505k groot en zal conform NZA-beschikkingen worden verrekend met de zorgverzekeraars. Tot en met het jaar 2021 is beschikt. Overlopende passiva Verplichtingen in het begrotingsjaar opgebouwd die in het volgende begrotingsjaar tot betaling komen

Bedragen x € 1.000 Gemeenten Belastingdienst Personeel VGGM, salarissen Overig Totaal

31-12-2021 621 5.361 2.346 7.986 16.313

Toevoeging 595 5.446 707 1.502 8.250

Besteding 621 5.361 2.346 7.986 16.313

31-12-2022 595 5.446 707 1.502 8.250

Overige vooruit ontvangen bedragen De overige vooruit ontvangen post heeft met name betrekking op nog te besteden middelen als ook de al vooruit ontvangen bijdragen 2023 van diverse gemeenten.

Bedragen x € 1.000 Nog te besteden middelen Vooruitontvangen middelen gemeenten Overige vooruitontvangen middelen Totaal

31-12-2022

31-12-2021

5.975 5.166 0 11.141

2.703 11.893 22 14.618

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

87

Niet uit de balans blijkende verplichtingen VGGM breed Ten aanzien van de opgebouwde verlofuren is, met uitzondering van de verlofuren bij de ambulancezorg, in de balans is geen post verplichting vanuit de werkgever voor deze verlofuren opgenomen. Doelstelling is dat een medewerker maximaal 80 uur per persoon kan meenemen naar het volgende kalenderjaar. In 2023 wordt een verlofregistratiesysteem geïmplementeerd, waarmee het totaal aantal verlof uren voor de gehele organisatie inzichtelijk wordt. Naar verwachting bedraagt de huidige omvang van de verlofuren circa € 3.500k Meerjarige overeenkomsten Ten behoeve van de bedrijfsvoering zijn ongeveer 100 meerjarige overeenkomsten gesloten ten behoeve van de ondersteuning van de verschillende activiteiten welke de dienst uitoefent. Dit betreffen contracten op het gebied van inhuur personeel, huur gebouwen, onderhoud gebouwen en materiaal. De grote contracten zijn:  Huurovereenkomst met de Eusebiusburg bv ten behoeve van het GGD-pand Eusebiusbuitensingel 43 met een looptijd tot 30 juni 2027 en een huurbedrag van circa € 410k per jaar. Met betrekking tot deze overeenkomst is door de BNG op verzoek een bankgarantie afgegeven van € 98k zijnde één kwartaal huur.  Huurovereenkomst met de gemeenten Arnhem ten behoeve van het (nieuwe) brandweerpand Rietgrachtstraat 74 met een looptijd tot 2056 tot een bedrag van ongeveer € 1.240k per jaar.

 Daarnaast zijn huurovereenkomsten gesloten voor het uitvoeren van COVID-19 activiteiten, een aantal huurcontracten lopen door in 2023. Fiscale aangelegenheden VGGM en de Stichting Publieke Gezondheid Gelderland-Midden vormen met ingang van 1-1-2015 een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Aansprakelijkheidstelling uitvoering COVID-19 taken We constateren dat getracht wordt claims te beleggen bij de afzonderlijke GGD-en in relatie tot de door het Rijk opgedragen COVID-19 activiteiten, bijbehorende systemen en middelen. Naar ons oordeel is dit primair de verantwoordelijkheid van het Rijk en niet van de afzonderlijke GGD-en.

COVID-19 taken In overeenstemming met de opdracht van VWS worden de COVID-19 taken in 2023 afgebouwd. Hierdoor wordt onder andere een risico gelopen op overdracht van opgedane kennis en vastleggingen van de projectorganisatie Corona aan de staande organisatie. Daarnaast waren we als gevolg van het meervoudig verlengen van arbeidscontracten genoodzaakt om een aantal dienstverbanden gerelateerd aan COVID-19 om te zetten naar vaste aanstellingen. Het risico op achterblijvende kosten indien voor deze medewerkers geen werk meer is bij de GGD is beperkt aangezien het Ministerie van VWS de meerkosten hiervan voor haar rekening zal nemen.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

88

3.5

Toelichting op de baten en lasten

Baten Gemeentelijke bijdrage

€ x 1.000

Begroting

64.977

Jaarrekening

65.692

Verschil

715

De meer inkomsten vloeien met name voort uit een hogere FLO-afwikkeling met medewerkers. In overeenstemming met de regionaliseringsafspraken komen deze lasten voor rekening van de gemeenten waar de betreffende medewerker in dienst was voor de regionalisering. De totale meer inkomsten bedragen € 409k v. De meer inkomsten FLO zijn begroot onder de overige baten. De niet begrote bijdrage voor stadspoort resulteert in € 226k v meer inkomsten. De afwikkeling van de terugname van kazernes door gemeenten resulteert per saldo in meer inkomsten van € 80k v. Lokaal aanbod

€ x 1.000

Begroting

7.127

Jaarrekening

7.037

Verschil

-90

De minderinkomsten zijn met name toe te schrijven aan:  Meer inspecties Technische hygiënezorg, € 47k v  Meer activiteiten gemeentelijke lijkschouw/euthanasie, € 42k v  Meer activiteiten daklozenloket (Arnhem), € 127k v  Meer activiteiten E33 Meldingen (Arnhem), € 56k v  Meer inkomsten PGAx Migratie (Arnhem), € 108k v  Minder inspecties WMO-toezicht, €100k n  Minder activiteiten lokaal aanbod jeugdgezondheidszorg, € 387k n  Overige meer activiteiten, € 17k v Rijksbijdragen

€ x 1.000

Begroting

62.325

Jaarrekening

59.718

Verschil

-2.607

De minder inkomsten zijn toe te schrijven aan minder dan begrote ontvangsten van VWS voor het uitvoeren van COVID-19 gerelateerde activiteiten (met name testen en traceren). De minder inkomsten bedragen € 3.870k n. De minder inkomsten worden gedeeltelijk gecompenseerd door ontvangsten van JenV voor de coördinatie van de opvang van ontheemden uit Oekraïne (zie par 2.6). De meer inkomsten bedragen € 1.009k v.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

89

Zorgverzekeraars

€ x 1.000

Begroting

25.737

Jaarrekening

25.335

Verschil

-403

In de opgenomen voorlopige afwikkeling met de zorgverzekeraars wordt rekening met de verwachte nacalculatie van werkelijk geleverde paraatheid.

Overige baten

€ x 1.000

Begroting

11.239

Jaarrekening

13.397

Verschil

2.159

De meer inkomsten zijn o.a. toe te schrijven aan:  Meer inkomsten vanuit detacheringen, € 142k v  Meer inkomsten vanuit projecten, € 262k v  Meer inkomsten Crisisbeheersing vanuit Crisis Noodopvang (COA), 225k v  Meer inkomsten Publieke Gezondheid Asielzoekers (PGA) JGZ, 157k v  Inkomsten vanuit verkoop brandweer- en ambulance materieel, € 405k v  Meer inkomsten FLO/Ouderenbeleid Ambulancezorg, € 1.028k v  Meer inkomsten verleende bijstand Limburg, € 144k v  Diverse overige meer inkomsten, € 85k v  Herallocatie FLO budget brandweer van overige baten in de begroting naar gemeentelijke bijdrage in de realisatie € 289k n Lasten Programma COVID-19

€ x 1.000

Begroting

55.414

Jaarrekening

51.545

Verschil

-3.869

Binnen het programma COVID-19 zijn de baten en lasten verantwoord welke betrekking hebben op het testen, traceren, vaccineren en voorlichten inzake COVID-19. Het voordeel op de lasten ten opzichte van de gewijzigde begroting wordt met name veroorzaakt doordat de afschaling van de activiteiten sneller verloopt dan voorzien. De lasten bestaan met name uit personele lasten van € 44.494k, zijnde de inzet van medewerkers voor het testen en traceren en vaccineren, huisvestingslasten van € 4.632k en materiele kosten van € 1.976k (o.a. medische verbruiksartikelen).

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

90

De minder kosten zijn toe te schrijven aan minder dan begrote uitvoerde COVID-19 gerelateerde activiteiten (met name testen en traceren). De minder kosten bedragen € 3.870k. Hier staan lagere ontvangsten van VWS tegenover. In het kader van de verantwoording van de COVID-19 kosten aan het ministerie van VWS is in het controleprotocol onderstaande tabel in de jaarrekening opgenomen. Dit betreffen de meerkosten die in het kader van COVID-19 zijn gemaakt.

Blok 1 Totaal Bron- en contactonderzoek BCO regulier BCO grootschalig risicogericht testen

€ 10.938.783 € 10.938.783 € -

Blok 2 Totaal Bemonstering Bemonstering regulier Bemonstering grootschatlig risicogericht testen

€ € €

Blok 3 Totaal Covid-19 Vaccinatie Vaccinatie

€ 25.200.306 € 25.200.306

Blok 4 Totaal Overige Meerkosten Infectieziektebestrijding (IZB) Tuberculosebestrijding (TBC) Medische Milieukunde (MMK) Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli) Reizigerszorg Gezondheidsbevordering (GB) Algemene Gezondheidszorg (AGZ) Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. Rijksvaccinatie Openbare GGZ / Sociaal medische advisering Veilig Thuis Forensische Zorg (For) Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Overig Ondersteuning

€ € € € € € € € € € € € € € € €

Totaal meerkosten 2022 Ontvangen voorschot meerkosten 2022 Nog te ontvangen meerkosten 2022

€ 51.678.531 € 54.303.000 € -2.624.469

9.897.736 9.897.736 -

5.641.705 3.164.655 2.343.455 133.595

Noten i) Onder Overige Meerkosten | Overig zijn de kosten voor Informatielijnen opgenomen. ii) Overige Meerkosten | Ondersteuning bestaat voor het leeuwendeel uit vervangende inhuur.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

91

Programma Crisisbeheersing

€ x 1.000

Begroting

5.830

Jaarrekening

6.521

Verschil

691

Het programma Crisisbeheersing laat een nadeel op de lasten zien van € 691k door:  Hogere personeels- en overige lasten van € 908k in verband met de coördinatie van de opvang van Oekraïense vluchtelingen en asielzoekers. Tegenover deze lasten staan inkomsten van het ministerie van JenV (€ 683k v) en van het COA (€ 225k v).  Lagere personeelskosten van € 66k door o.a. schaalvoordelen en vacatureruimte.  Uitgestelde investeringen, € 31k v. Programma Brandweerzorg

€ x 1.000

Begroting

47.969

Jaarrekening

48.806

Verschil

837

Het programma Brandweerzorg laat een nadeel op de lasten zien van € 837k door:  Hogere vrijwilligerskosten € 313k, met name door hogere kosten voor de vrijwilligers door toegenomen inzetten en voor het meedraaien in de roosters va de 24uurs dienst bij herbezetting. Anderzijds zijn door verloop van vrijwilligers vacatures ontstaan die nog niet zijn ingevuld, leidend tot een voordeel.  Lagere personeelskosten o.a. voordeel door vacatureruimte, schaalvoordelen van € 1.147k v exclusief de afdeling incidentbestrijding. Deze besparing wordt deels gecompenseerd door externe kosten (€ 550k n), éénmalige CAO-uitkeringen (€ 432k) n en dotatie aan de voorziening verlofsparen (€ 120k n),  Hogere personeelslasten voor de afdeling incidentbestrijding, door met name hogere lasten bij de beroepsbrandweer,€ 659k n Hierin zit opgenomen éénmalige CAO-uitkeringen (€ 254k n), hogere onregelmatigheidstoeslagen (€ 244k n) alsmede nadelige effecten door hogere garantieschalen van bestaand personeel en aanstellen extra manschappen vooruitlopend op verwacht verloop in 2023 (€ 200k n)  Een voordeel op de lasten van Logistiek & Beheer van € 1.053k. Dit voordeel bestaat met name uit een hoger dan begrote boekwinst op de verkoop voertuigen van € 340k, lagere afschrijvingslasten door uitstel investeringen en niet volledige vervanging van voertuigen van € 1.045k.

Hogere brandstofkosten van € 122k worden gecompenseerd door lagere overige materiële kosten zoals onderhoud € 165k.  Een nadeel op opleidingskosten, studies en cursussen van € 747k. Een deel van het nadeel is toe te schrijven aan inhalen vanuit 2021 vanwege COVID-19. Anderzijds is door verloop van vrijwilligers en de effecten van het 20 jarige beleid voor de beroepsbrandweer een mogelijk structureel karakter van toepassing. Het verloop binnen de brandweer is ruim verdubbeld in 6 jaar tijd.  Hogere dan begrote FLO kosten leidend tot een hogere bijdrage van de betreffende gemeenten.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

92

Programma GGD

€ x 1.000

Begroting

32.710

Jaarrekening

33.033

Verschil

323

Het programma GGD laat een nadeel op de lasten zien van € 323k door:  Lagere personeelskosten o.a. voordeel door vacatureruimte, schaalvoordelen, wordt volledig gecompenseerd door o.a. externe inleen, € 40k n  Hogere materiele kosten o.a. hogere labkosten TBC en seksuele gezondheid € 378k n  Hogere lasten door uitvoering regeling eerste opvang ontheemden Oekraïne (infectieziektebestrijding), € 7k n. Hier staan inkomsten van het Rijk (JenV) tegenover.  Hogere lasten door uitvoering regeling Apenpokken (infectieziektebestrijding), € 19k n Hier staan inkomsten van het Rijk (VWS) tegenover.  Uitgestelde investeringen, € 44k v Programma Ambulancezorg

€ x 1.000

Begroting

27.990

Jaarrekening

28.168

Verschil

178

Het programma Ambulancezorg laat een nadeel op de lasten zien van € 178k.Hogere personeels-en materiele lasten van respectievelijk € 335k n en 457k n worden gedeeltelijk gecompenseerd door lagere kapitaallasten van € 641k v in verband met uitgestelde investeringen. De opbrengsten worden navenant bijgesteld door de zorgverzekeraars. Programma Bedrijfsvoering

€ x 1.000

Begroting

21.327

Jaarrekening

22.076

Verschil

750

Het programma Bedrijfsvoering laat een nadeel op de lasten zien van € 750k door:  Hogere personeelslasten als gevolg van vervanging van reguliere formatie die ingezet wordt binnen de COVID-19, € 133k n.  Hogere personeelslasten door vervanging als gevolg van vervanging van reguliere formatie die ingezet wordt binnen voor opvang ontheemden Oekraïne, € 308k n  Vertraging bij invullen vacatures wordt gecompenseerd door kosten externe inleen € 1.378k n.  Lagere materiele kosten met name software, € 391k v  Lagere huisvestingskosten, € 148k v  Uitgestelde investeringen, € 480k v  Renteresultaat, 188k v

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

93

3.6

Normering topinkomens

Verwijzend naar de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) treft u hieronder de bijbehorende specificatie voor VGGM aan:

VGGM verloont deze functionarissen conform CAR/UWO, schaal 17. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Onderstaand een overzicht van de bestuurders gedurende 2022. De heer A. Marcouch

burgemeester van Arnhem

De heer J.J. Luteijn

wnd. burgemeester van Barneveld

De heer R. Verhulst

burgemeester van Ede

Mevrouw N. Kalfs

burgemeester van Lingewaard

Mevrouw L.W.C.M. van der Meijs

burgemeester van Doesburg

De heer H. Hieltjes

burgemeester van Duiven

Mevrouw P. Hoytink-Roubos

burgemeester van Overbetuwe

De heer G.D. Renkema

burgemeester van Nijkerk

Mevrouw A.M.J. Schaap

burgemeester van Renkum

De heer C. van Eert

burgemeester van Rheden

Mevrouw E. Weststeijn

burgemeester van Rozendaal

De heer W. Jaeger (tot 15 december 2022)

wnd. burgemeester van Scherpenzeel

Mevrouw M.C. Teunissen-Willemsen (vanaf 15 dec. 2022)

burgemeester van Scherpenzeel

De heer F. Vermeulen

burgemeester van Wageningen

De heer A.J. van Hout

burgemeester van Westervoort

De heer L.J.E.N. van Riswijk

burgemeester van Zevenaar

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

94

3.7

Verantwoording is het kader van SISA

In deze SISA-verantwoording wordt zoals gebruikelijk de Brede Doeluitkering Rampen (BDUR) verantwoord, dit jaar ook de COVID-19 Bonusregeling Zorg en de Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

95

3.8

Overige

Resultaatbestemming Definitieve vaststelling inwonersbijdrage 2022 Op 7 september 2022 heeft het Algemeen Bestuur de gewijzigde Begroting 2022 vastgesteld (opgenomen in de bestuursbegroting 2023). De hierin opgenomen inwonersbijdrage is € 15,05 per inwoner. In deze Jaarrekening 2022 wordt de inwonersbijdrage conform verantwoord op € 15,05 per inwoner. Voorgesteld wordt de bijdrage conform vast te stellen. Voorstel resultaatbestemming Het resultaat met inachtneming van de incidentele baten & lasten en financiële baten & lasten bedraagt € 707.112 positief. Voorgesteld wordt dit resultaat conform de eerdere onderstaande beslispunten te bestemmen: Gerealiseerd totaal saldo baten en lasten

€

1.530.502

Reeds besloten reservemutaties Reserve Onderhoud kazernes brandweergebruikersdeel

€

4.822

Reserve Activa Brandweer Ede

€

10.750

Reserve Informatietechnologie Brandweer

€

39.304

Reserve Gebruikersonderhoud CB’s

€

17.874

Reserve ICT

€

75.000

Reserve Verdeelsleutels

€

-10.846

Reserve Uitgestelde werkzaamheden

€

125.000

Reserve RAK AGM

€

- 467.293

Reserve FUWA

€

479.000

Reserve Doorontwikkeling Risicobeheersing

€

300.000

Reserve Bedrijfsvoering

€

249.779

Gerealiseerd resultaat

€

707.112

Voorgesteld wordt het gerealiseerde resultaat van € 707.112 in de jaarrekening als onbestemd te verantwoorden en de besluitvorming van de resultaatbestemming samen te laten lopen met de besluitvorming van de bestuursbegroting 2024, waaronder de gewijzigde begroting 2023.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

96

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

97

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

98

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

99

Versie: Vastgesteld AB

Pagina 100