9. Bijlage bij raadsvoorstel jaarrekening en ontwerpbegroting VGGM: Jaarrekening 2022 VGGM

Om te voldoen aan de baseline informatiebeveiliging is in 2022 extra budget beschikbaar gekomen voor een aantal noodzakelijke voorzieningen. Daarnaast is een scheiding aangebracht tussen de CISO en de functionaris gegevensbescherming. Wegens de vervanging van een aantal centrale informatiesystemen zijn we gestart met het ontwikkeling van een roadmap die moet leiden tot een geïntegreerde oplossing voor diverse bedrijfsfuncties zoals financiën en HRM. Dit applicatieplatform biedt grote kansen voor de beweging naar een toekomstige bedrijfsvoering.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

53

Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) heeft als doel overheden en semi-overheden transparanter te maken. De wet moet ervoor zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar, uitwisselbaar, eenvoudig te ontsluiten en goed te archiveren is. De Woo treedt op 1 mei 2022 in werking. Daarmee komt de huidige Wet openbaarheid van bestuur (Wob) te vervallen. In 2022 is een nulmeting uitgevoerd om te bepalen wat nodig is om de Wet open overheid te implementeren. In 2023 start het implementatieproject. Arbeidsmarkt Ook VGGM voelt de arbeidsmarktkrapte. Vooral voor de artsen, verpleegkundigen, ICT’ers en bedrijfsvoeringspecialisten. Desondanks lukt het redelijk om vacatures in te vullen, al dan niet met tijdelijke inhuur van ZZP-ers. Het duurt soms wel wat langer, maar vooral door het gebruik van sociale media en werving via collega’s weten potentiële medewerkers VGGM te vinden. De komende jaren is extra aandacht nodig voor een gerichte arbeidsmarktstrategie. WNRA Per 1 januari 2020 is de Wet Normalisering Rechtspositie Ambtenaren (WNRA) van kracht voor de medewerkers die zijn aangesteld onder de CAO Ambulancezorg. In samenspraak met de vakorganisaties zijn de regelingen aangepast. De medewerkers hebben voorlichting gekregen over de veranderingen. De overige onderdelen van VGGM vallen nog buiten de WNRA vanwege het uitstel dat is verleend voor de veiligheidsregio’s.

Regeling Vervroegd Uittreden (RVU) In het pensioenakkoord is geregeld dat werkgevers een Regeling Vervroegd Uittreden (RVU) kunnen aanbieden aan medewerkers die 3 jaar of minder van hun AOW leeftijd verwijderd zijn. De cao Ambulancezorg en de cao VVT hebben inmiddels een RVU regeling in de cao opgenomen (ieder met verschillende spelregels). Voor de CAO Veiligheidsregio’s is de RVU regeling onderwerp van gesprek in 2024. Vooruitlopend op de uitkomst van de CAO onderhandelingen heeft VGGM verlofspaarregeling voor de oudere werknemers opgesteld. Rechtmatigheid Over het verslagjaar 2023 zal VGGM voor de eerste keer een rechtmatigheidsverantwoording opnemen in de jaarrekening. Het publiceren van de verantwoordingstekst in de jaarstukken alleen is echter niet voldoende. In de organisatie is een duidelijke grondslag voor deze verantwoording nodig. Doel is met een bepaalde mate van zekerheid vast te stellen dat handelingen hebben plaatsgevonden binnen de kaders van wet- en regelgeving. Onderdeel van de onderbouwing van de rechtmatigheidsverantwoording zijn de uitkomsten van de interne controles om vast te stellen of wet- en regelgeving zijn nageleefd. Dit betekent dat de organisatie zelfstandig vaststelt of wordt voldaan aan het normenkader waarin relevante wet- en regelgeving is opgenomen.

In 2022 is een nulmeting uitgevoerd als startpunt voor de implementatie van een interne rechtmatigheidsbeoordeling en is een externe partij aangetrokken om de implementatie vorm te geven. In 2023 zal de interne controlefunctie verder vorm worden gegeven. Convenant horizontaal toezicht VGGM heeft in 2013 een convenant horizontaal toezicht met de belastingdienst getekend. De belastingdienst constateerde dat de mate van toezicht op de uitvoering van Horizontaal Toezicht op landelijke schaal verschilde. Sommige organisaties bleken goed in staat te zijn om hun fiscale risico's in

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

54

te schatten en te beheersen, onder andere door een effectieve inzet van een Tax Control Framework. Aan de andere kant liet de mate van interne beheersing bij andere organisaties te wensen over of kwam de ontwikkeling naar een hoger niveau niet op gang. De belastingdienst komt voor grote organisaties, waartoe VGGM wordt gerekend, met een herziene en aangescherpte versie van het Horizontaal Toezicht en gaat deze ook strenger handhaven. Onderdeel van dit horizontaal toezicht is het implementeren van een goed werkend Tax Control Framework en een verantwoordelijke functionaris binnen de organisatie die toeziet op de werking van dit Tax Control Framework (een tax manager). Om ook aan de nieuwe eisen van het horizontaal toezicht te voldoen heeft VGGM een nulmeting naar haar fiscale risico’s uit laten voeren. Uit deze nulmeting blijkt dat VGGM een aantal fiscale risico’s onvoldoende beheerst. Deze risico’s komen met name voort uit de diversiteit aan (vanuit fiscale optiek) activiteiten, complexe juridische structuur en verschillende samenwerkingsverbanden. Voor een groot deel van de risico’s is een verdere analyse van de problematiek nodig. Aan deze nadere analyse wordt momenteel gewerkt. Op basis van de risico’s voortkomend uit de nulmeting heeft de belastingdienst het convenant Horizontaal Toezicht in de nieuwe vorm niet gecontinueerd.

Nadat een Taks Control Framework is geïmplementeerd kan het gesprek over een nieuw convenant worden opgestart. Landelijke stichting ongevallenverzekeringen De Veiligheidsregio’s zijn de afgelopen jaren geconfronteerd met ontwikkelingen in de verzekeringsmarkt waar het gaat om ongevallenverzekeringen. Voor verzekeraars is de specifieke dekking voor Veiligheidsregio's een niche, waarin op dit moment nog maar een zeer beperkt aantal verzekeraars specifieke producten voor Veiligheidsregio's aanbieden. Landelijk is tevens geconstateerd dat de gezamenlijke premielast de gezamenlijke schadelast ruim overschrijdt. Dit is aanleiding geweest dat de Veiligheidsregio’s hun krachten willen bundelen op het gebied van verzekeren en risico denken. Bijkomstig voordeel is dat toegewerkt kan worden naar een landelijk uniform verzekeringspakket (elke brandweerman heeft recht op dezelfde aanspraak waar ook in Nederland). Om invulling te geven aan deze uitdagingen is het de bedoeling dat: 

landelijk één set van aanspraken bij dienstongevallen komt het collectief inkopen van één ongevallenverzekering (voor verzekerbare aanspraken) mogelijk wordt;



een waarborgfonds wordt opgericht om een oplossing te bieden voor (in ieder geval) de niet verzekerbare aanspraken; een (landelijk) expertisebureau wordt opgericht dat kan adviseren en bemiddelen;

 

strategische samenwerkingsverbanden worden aangegaan met onder andere de VNG Om hieraan invulling te geven is één van de eerste stappen de oprichting van de Stichting Risicobeheer zijnde het toekomstige expertisebureau.

In 2022 is een start gemaakt met de oprichting van een landelijk expertisebureau. Een tweede stichting zal, op een latere termijn, worden opgericht voor het beheer van het Waarborgfonds. Het Veiligheidsberaad heeft 4 oktober j.l., gelet op advies RCDV, het principebesluit tot oprichting van de Stichting Risicobeheer genomen.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

55

Doelenboom Wat willen we bereiken

Wat hebben we bereikt

Wat is het beoogd maatschappelijk effect

Strategisch doel

Operationeel doel

Prestaties 2022

Doelmatige,

Stroomlijnen en

Met de implementatie van een nieuw

Betaalbare overheid met

doeltreffende en

digitaliseren

zaaksysteem is een start gemaakt

een verantwoorde

verantwoorde

registratieve en

met het vereenvoudigen en

bedrijfsvoering en

organisatie

administratieve

digitaliseren van processtappen en

gewenste

processen voor

procedures.

dienstverlening op

betere en snellere

adequaat niveau

informatievoorziening Meer voor minder

Inkoopbeleidsplan is nageleefd, met uitzondering van inkopen voor de projectorganisatie COVID19 en voor coördinatie van opvang ontheemden Oekraïners / crisisnoodopvang waar veelal onder dwingende spoed is ingekocht.

Duurzaam

Bij inkopen is aandacht voor

ondernemen

duurzaamheidsaspecten

Gezonde

Adequaat

Beschikbare gelden zijn ingezet voor

Verantwoorde besteding

financiële

budgetteren en

het realiseren van de geplande

van gemeenschapsgeld

huishouding

transparant

doelen.

verantwoorden Realiseren van

Actualisatie van het risicoprofiel in

voldoende financiële

relatie tot het vastgestelde

weerstand

reservebeleid is voorzien als onderdeel van het programma beter bedrijfsvoeren.

Kwaliteit van de

Voldoen aan de

Het Document Management

Een goede en

externe

archiefwetgeving

Systeem en herinrichting van het

transparante besturing

(bestuurlijke)

voor

digitaal archief is vernieuwd. De

van de organisatie en het

informatie en

digitalisering

aanpalende systemen volgen in

in verbinding zijn met de

2023/2024.

relaties van de

Tevredenheid

De websites en intranet om zo

organisatie (gemeenten,

bestuursorganen/

beleids- en

ketenpartners, burgers,

raden over de

verantwoordingsdocumenten

bedrijven) door middel

opgeleverde

transparanter te maken zijn

van informatie-

informatie

vernieuwd.

uitwisseling

communicatie verhogen

Directie en medewerkers van de VGGM onderhielden op ambtelijk en bestuurlijk niveau goede contacten met de gemeenten. De raadsinformatieavonden,

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

56

netwerkdagen en gesprekken met stakeholders zijn terugkerende initiatieven Tijdige, rechtmatige

Informatie wordt beschikbaar gesteld

en

conform de standaard voor

juiste informatie

veiligheidsregio’s (Veiligheidsregio

delen

Referentie Architectuur)

met ketenpartners en

De project aanpak “project matig

burgers

creëren” is verder omarmd.

Goed

Realiseren duurzaam

Het personeelsmanagement

Een organisatie die een

werkgeverschap

inzetbaar personeel

systeem is verder ingericht,

afspiegeling vormt van

en gevarieerd

waardoor management o.a. kan

de maatschappij, met

medewerkersbestand

sturen op (duurzame) inzetbaarheid

medewerkers die

van medewerkers

vakbekwaam zijn én

VGGM biedt voor mensen met een

blijven waarbij continu

beperking tot de arbeidsmarkt een

geanticipeerd wordt op

werkplek.

ontwikkelingen

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

57

1.6.1 Wat heeft het programma Bedrijfsvoering in totaliteit gekost?

Overzicht baten en lasten Bedragen x € 1.000 0.4 Overhead Bedrijfsvoering Lasten 0.4 Overhead Rijksbijdragen Overige baten Baten Doorbelasting Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming Vennootschapsbelasting Resultaat na belasting

Realisatie 2021

Begroting 2022

Gew. Begr. 2022

Realisatie 2022

19.492 19.492

19.100 19.100

21.327 21.327

22.076 22.076

376 811 1.187 18.233 -71 199 129 0 129

47 788 835 17.800 -464 464 0 0 0

48 2.804 2.852 18.160 -314 314 0 0 0

495 2.873 3.368 18.588 -121 380 259 0 259

Het resultaat van het programma Bedrijfsvoering bedraagt € 259k voordelig. Hogere personeelskosten als gevolg van vervanging van reguliere formatie die ingezet wordt binnen de COVID-19 organisatie zijn gedeclareerd bij het Ministerie van VWS. Hogere personeelskosten als gevolg van vervanging van reguliere formatie die ingezet wordt voor de eerste opvang ontheemden Oekraïne zijn gedeclareerd bij het Ministerie van JenV. In de begroting was voorzien dat de kazerne Valburg teruggenomen zou worden door de gemeente Overbetuwe. Deze terugname heeft nog niet plaatsgevonden resulterend in nadeel op de overige baten en een voordeel op de kapitaallasten. De timing in terugname van de kazerne door de gemeente Lingewaard resulteert in een voordeel op de overige baten en een nadeel op de kapitaallasten. Een ander belangrijk element die een verklaring geeft voor het resultaat zijn uitgestelde investeringen c.q. vertraging in de uitrol van diverse projecten.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

58

2. Paragrafen 2.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Risicoprofiel Brandweerzorg Risico

Beheersmaatregel

Onvoorspelbaarheid financiële consequenties

Reserveren extra financiële middelen voor

herinrichten brandweerorganisatie

personele en materiele aanpassingen

Maatschappelijke, technologische en

Nadrukkelijk maatschappelijke aandacht vragen

meteorologische ontwikkelingen leiden tot

voor een Veilige Energie Transitie en

verandering in (brand)veiligheidsrisico’s. Denk

natuurbrandrisico’s.

aan intensiever gebruik van elektrische

Volgen van aard en omvang van de incidenten

apparaten / accu’s, veranderend gedrag door

om tijdig de ontwikkelingen en eventuele

energiearmoede of natuurbrandrisico’s, storm

risicobeperkende maatregelen te bespreken.

etc. Leidend tot meer of andersoortige incidenten en/of hogere inzetkosten. Paraatheid brandweer onder druk als gevolg van

Vanuit Brandweer Gelderland-Midden vroegtijdig

afnemende beschikbaarheid vrijwilligers en

inspelen op maatschappelijke verandering en

gevolgen invoering WNRA.

landelijke ontwikkelingen van de arbeidsmarkt en

Een afnemende beschikbaarheid van vrijwilligers

het toepassen van een strategische

leidt eveneens tot een grotere instroom van

personeelsplanning

nieuwe vrijwilligers. Dit leidt tot hogere opleidingskosten. Gevolgen 20-jarigenbeleid

Personeelsplanning afstemmen door in-

beroepsbrandweermensen repressieve dienst

doorstroom en uitstroombeleid

Vergrijzing samenleving en uitbreiding

Landelijke gedragsbeïnvloeding risicogroepen,

participatiemaatschappij waardoor minder

woningcorporaties, verzekeraars, zorgaanbieders

zelfredzame mensen langer zelfstandig wonen

e.d., versterken samenwerking met externe partijen en inzet van innovaties die bijdragen aan brandveiligheid

Verscherping milieuregels, invoering milieuzones

Vroegtijdig anticiperen vanuit

voor diesel (brandweer)voertuigen en

investeringsschema en incorporeren in

beëindiging levering van dieselvoertuigen en

vervangingsschema wagenpark

vervangingscomponenten door industrie met mogelijke versnelde afschrijving wagenpark met bijkomende extra financiële gevolgen Beperking capaciteit bluswater vanuit reguliere

Aanschaf tankwagens voor borging

drinkwatervoorziening door aanpassing

bluswatercapaciteit brandweer

waterleidingnetwerk Extra kosten door afkopen contracten

Vroegtijdig voldoende financiële middelen

waterleidingbedrijven en verwijderen

reserveren. Op de lange termijn reductie kosten

brandkranen

onderhoud en beheer brandkranen

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

59

Risicoprofiel GGD Risico

Beheersmaatregel

Onvoldoende (deskundig) personeel

Wettelijke taken uitvoeren maar geen nieuwe taken uitvoeren Duurzame inzet bevorderen Max. inzetten in opleiden medewerkers Samenwerken met andere GGD-en

Implementatie nieuwe registratie- en

Tijdelijke medewerkers inhuren voor

archiefsystemen (organisatiebreed)

ondersteuning bij werkzaamheden tijdens implementatie

Uitval ICT-voorzieningen

Noodplan met laptops Overstappen op 2e server

Vervallen of overhevelen naar gemeentefonds

Aangesloten blijven op landelijke ontwikkelingen

van ASG-regeling

Voldoen aan prestatieafspraken ASG-regeling

Dalende incidentie en op middellange termijn

Visie op toekomstbestendige organisatie van

mogelijk onvoldoende bevoegd en bekwaam

TBC opstellen i.s.m. GGD NOG en GGD GLZ

personeel (m.n. artsen) Wmo toezicht wordt niet deels gecontracteerd of

Personeel inzetten op andere soorten toezicht

onvoldoende afgenomen.

(KO, T&P etc.)

Onduidelijk over de aanbesteding van de

ZZP’ers minder of niet meer inzetten (niet bij

Medische arrestantenzorg en of de GGD de

GGD)

zorgverlening behoudt.

Bij daling inkomsten ook daling kosten. Aantrekken nieuw personeel of extra opleiden tot forensisch arts van bestaand personeel.

Ketenpartners komen afspraken niet na op het

OTO-afspraken ketenpartners

gebied van voorbereid zijn op rampen en crises

Zorgcontinuïteit bij ketenpartners georganiseerd 

Evaluatie convenant en werkafspraken met ketenpartners

Onvoldoende capaciteit evenementenadvies

Continuïteit binnen afdeling geborgd.

Evenementadviezen worden niet

Middels een goede relatie met

overgenomen/opgevolgd

vergunningverlener, gemeenten overtuigen van toepassen advies t.b.v. vergunningverlening.

Risicoprofiel Ambulancezorg Risico

Beheersmaatregel

Onvoldoende (gekwalificeerd) personeel



Duurzame inzetbaarheid bevorderen; maximaal opleiden van nieuwe medewerkers



Ambulancebijstandsplan



Inhuur derden



Efficiënter scholing geven zodat opgeleid personeel beschikbaar wordt in de paraatheid

Sluiting (delen) locaties



Andere locaties/opkomstplaatsen bepalen in overleg met de brandweer.



Meldkamer: ‘fall-back’ naar andere regio.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

60

Uitval ICT-voorzieningen



Meldkamer: Uitwijkplan lokaal en landelijk hanteren.

Wetsverandering, verlichte aanbesteding?



Sectoraal afstemmen koers wetswijziging.



Vooraf nadenken over inrichting ‘verlichte’ aanbesteding.

Tekort materialen/middelen



Tijdelijk overhevelen materiaal naar andere post.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

61

Risicoprofiel Bedrijfsvoering Risico

Beheersmaatregel

Door omgevingsontwikkelingen wegvallende

Sturen op mogelijkheden van taakverbreding,

inkomsten: ontvlechting, teruglopende subsidies

bevorderen employability en flexibiliteit

e.d. Uitval ICT en elektriciteit

Uitvoering geven aan beheersmaatregelen uit continuïteitsplan

Onvoldoende (deskundig) personeel

Continue monitoren

Ontoereikend niveau van informatiebeveiliging



Implementeren van privacy beleid overeenkomstig de Algemene Verordening gegevensbescherming (AVG), het beheren van een privacy register en de medewerkers op een actieve manier bewust maken van de do’s en dont’s bij het werken met gevoelige persoonsinformatie



Focus houden op het melden van incidenten met lekken van persoonsgegevens volgens de Wet op de datalekken



Vaststellen van een beleidsplan informatiebeveiliging binnen de landelijke norm voor VR’s (Baseline Informatiebeveiliging Gemeenten en NEN 7510) en uitvoering geven aan de noodzakelijk geachte beheersmaatregelen om de beveiliging van de binnen de organisatie aanwezige informatie te borgen. Dit kan kosten met zich meebrengen, waarvoor geen voorziening in de begroting aanwezig is

Weerstandsvermogen Aan de hand van de zogenaamde “kans x effect”-methode wordt jaarlijks een onderzoek uitgevoerd naar de mogelijke risico’s en een kwantificering daarvan. Bij benadering wordt een indicatie gegeven van het voor de organisatie benodigde weerstandsvermogen. Dit weerstandsvermogen wordt gevormd door de totale impact van de gekwantificeerde risico’s te relateren aan de weerstands-capaciteit (zijnde het beschikbare eigen vermogen). Het eigen vermogen van VGGM is beperkt. Het streven is de algemene reserve op het in 2015 vastgestelde niveau van € 1.453k te consolideren.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

62

Kengetallen In overeenstemming met Artikel 26 van de BBV worden hier de voor VGGM van toepassing zijnde kengetallen opgenomen.

Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Jaarverslag Begroting Jaarverslag 2022 2022 2021 14,3% 13,5% 1) 14,6% 13,2% 1) 0,0% 1,1% 1)

1) niet berekend in geactualiseerde begroting 2022

Netto schuldquote De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlasten t.o.v. de eigen middelen. Het geeft een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Een laag percentage is gunstig. De VNG adviseert om 130% als maximum norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. De netto schuldquote van 14,3% blijft ruim onder dit gestelde maximum. Solvabiliteitsratio Naast een buffer tegen optredende risico’s, wordt eigen vermogen benut voor de financiering van investeringen. Investeringen worden ook gefinancierd met vreemd vermogen (leningen). Een gezonde verhouding tussen vreemd en eigen vermogen (solvabiliteit) draagt bij aan een doeltreffende en efficiënte vervulling van de publieke functie van de VGGM. Deze solvabiliteit wordt uitgedrukt in een ratio. De ratio per ultimo 2022 bedraagt 14,6% (per eind 2021: circa 13,2%). Voor een overheidsorganisatie is dit een redelijke waarde. Structurele exploitatieruimte Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte een veiligheidsregio heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Structurele uitgaven en inkomsten zijn binnen de VGGM in evenwicht.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

63

2.2

Onderhoud kapitaalgoederen

Kapitaalgoederen zijn goederen waarvoor investeringen nodig zijn. Het gaat dan om zaken die regelmatig onderhoud vergen. Binnen VGGM zijn de belangrijkste kapitaalgoederen de gebouwen en inrichting, hulpverleningsvoertuigen en beschermde kleding. Gebouwen Eind 2013 zijn de kazernes Bemmel, Dieren, Harskamp, Doorwerth, Pannerden en Valburg van gemeenten overgenomen door VGGM. De kazernes Doorwerth en Harskamp zijn in voorgaande jaren weer terug verkocht aan de betreffende gemeenten. In 2022 is de kazerne Bemmel (inclusief grond) terug genomen door de gemeente Lingewaard. Met gemeenten zijn afspraken gemaakt over het onderhoud. Voor het pand Groningensingel 1249 heeft de gemeente Arnhem het juridisch eigendom terwijl het economische eigendom bij VGGM berust. De kazerne aan de Rietgrachtstraat in Arnhem is begin 2016 officieel in gebruik genomen. Het groot onderhoud hiervan ligt bij de gemeente Arnhem. Aan diverse panden zijn in 2022 kleine onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd. Hulpverleningsvoertuigen Beleid is dat het onderhoud ten behoeve van het rijdend brandweermaterieel in belangrijke mate in eigen beheer wordt uitgevoerd. Daarnaast is het onderhoud van de ambulances uitbesteed middels langdurige contracten. Dit geschiedt volgens, in overeenstemming met eigen onderhoudsplanning. Beschermde kleding Beschermde kleding wordt direct na een incident geïnspecteerd.

Bij eventuele schade vindt reparatie of vervanging plaats. Voor vervanging en onderhoud is budget beschikbaar.

2.3

Verbonden partijen

Onder verbonden partijen worden verstaan die partijen waarin VGGM een bestuurlijk en/of financieel belang heeft en waarvoor zij in de realisatie van haar doelstellingen financiële risico’s loopt (bedragen in € x 1.000). Naam

Stichting Publieke Gezondheid

Vestigings-

Eigen vermogen

Vreemd vermogen

Begroting

plaats

1/1/22

1/1/22

2022

31/12/22

31/12/22

Arnhem

226

226

720

851

5.326

Arnhem

350

350

2.154

1.705

6.801

Apeldoorn

94

147

2

4

83

Hattem

2.288

2.503

5.661

5.100

3.672

Gelderland Midden Stichting Veilig Thuis Gelderland Midden Stichting het Veluws Bosbrandweer Comité (stand betreft jaar 2020) Stichting Brandweeropleidingen Gelderland Overijssel (BOGO)

2

2 Het boekjaar van Stichting BOGO loopt van 1 september tot en met 31 augustus. De opgenomen bedragen

corresponderen met de jaarrekening over de periode 2021/2022.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

64

Stichting Publieke Gezondheid Gelderland-Midden Doelstelling De activiteiten van Stichting Publieke Gezondheidszorg Gelderland-Midden bestaan uit het uitvoeren van de aan de stichting opgedragen taken in het kader van de jeugdgezondheidszorg voor 0-4 jarigen in de regio Gelderland-Midden. Bestuurlijk en financieel belang Het bestuur van de stichting wordt gevormd door de directeur Publiek Gezondheid van VGGM. De volledige kosten van de stichtingen worden jaarlijks doorbelast aan VGGM. Mate van invloed op bedrijfsvoering Een grote mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via het bestuur. Risicoanalyse De stichting is een verbonden partij met eigen rechtspersoonlijkheid. VGGM neemt personele capaciteit af bij deze stichting, waarbij alle kosten bij VGGM in rekening worden gebracht. De risico’s van deze stichting komen met name betrekking voort uit personele aangelegenheden. Stichting Veilig Thuis Gelderland-Midden Doelstelling In 2017 is onder bestuurlijke verantwoordelijkheid van VGGM de Stichting Veilig Thuis Gelderland-Midden in het leven geroepen.

De activiteiten van de stichting bestaan uit het uitvoeren van de aan de stichting opgedragen taken op het gebied van huiselijk geweld en kindermishandeling als genoemd in de Wmo 2015 voor de regio Gelderland-Midden en voorts het verrichten van al hetgeen daarmede in de ruimste zin verband houdt of daarvoor bevorderlijk kan zijn. Bestuurlijk en financieel belang Het bestuur van de stichting wordt gevormd door de directeur Publiek Gezondheid van VGGM. Voorts heeft VGGM met de stichting een regeling inzake kosten gemene rekening in relatie tot de bedrijfsvoeringsactiviteiten. Mate van invloed op bedrijfsvoering Een grote mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via het bestuur. Risicoanalyse De stichting is een verbonden partij met eigen rechtspersoonlijkheid. De risico’s van deze stichting komen met name voort uit de gevolgen van de nieuwe meldcode en de nieuwe werkwijze zoals van toepassing per 2019 alsmede uit personele aangelegenheden.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

65

Veluwse Bosbrandweer Comité Doelstelling De stichting is een samenwerking van 20 gemeenten op de Veluwe met als doestelling het voorkomen en beperken van bos- en natuurbranden op de Veluwe. Bestuurlijk en financieel belang Het bestuur van de stichting bestaat uit 2 leden. Het stichtingsbestuur benoemt de leden. VGGM heeft één lid in het bestuur. De stichting heeft een raad van toezicht bestaande uit 2 leden. VGGM heeft één lid in de Raad van Toezicht. Mate van invloed op bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via het lid in het bestuur. Risicoanalyse De stichting is een verbonden partij met eigen rechtspersoonlijkheid. VGGM betaalt namens de aangesloten gemeenten een jaarlijkse bijdrage welke gebaseerd is op de begroting. Het risico bestaat dat de werkelijke activiteiten groter zijn dan begroot en aan het einde van het jaar een afrekening plaatsvindt. Stichting Brandweeropleidingen Gelderland Overijssel (Stichting BOGO) Doelstelling Het bevorderen van de opleiding, oefening en training van brandweermedewerkers. Hierondervallen geen commerciële en marktgerichte activiteiten. Stichting BOGO is gevestigd te Hattem. Bestuurlijk en financieel belang Het algemeen bestuur van de stichting bestaat uit 9 leden. Het stichtingsbestuur benoemt de bestuursleden. VGGM heeft twee leden in het algemeen bestuur.

Het dagelijks bestuur bestaat uit drie leden van het algemeen bestuur. Na liquidatie van de stichting komt het aanwezig batig saldo ter beschikking van de deelnemende samenwerkingsverbanden. VGGM staat niet garant voor de eventuele tekorten van Stichting BOGO. Mate van invloed op bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de twee leden in het bestuur. Risicoanalyse De stichting is een verbonden partij met eigen rechtspersoonlijkheid en zonder overwegende zeggenschap. VGGM betaalt niet een jaarlijkse bijdrage, maar neemt diensten (cursussen) af. De eventuele onrechtmatige transacties door Stichting BOGO werken niet door naar VGGM.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

66

Overige partijen Naast bovenstaande verbonden partijen bestaat een aantal andere samenwerkingsverbanden waarin bestuurders of directieleden van VGGM een invloedbepalende functie bekleden. Eveneens worden aan deze samenwerkingsverbanden contributies en/of bijdragen voor gezamenlijke initiatieven voldaan. Het betreffen de volgende verbanden:  GGD GHOR Nederland, DPG Gelderland Midden is lid van de landelijke DPG-raad  Ambulancezorg Nederland (AZN), VGGM is lid van deze organisatie en de DPG wordt afgevaardigd naar de ledenvergaderingen.  Instituut Fysieke Veiligheid. De Voorzitter van het Algemeen Bestuur van VGGM is eveneens bestuurslid van dit samenwerkingsverband voor de Veiligheidsregio’s.  Werknemersvereniging Samenwerkende Veiligheidsregio’s (WVSV). De WVSV kent een Algemene Vergadering die bestaat uit de 25 voorzitters van de Veiligheidsregio’s. De bestuurders van de WVSV zijn lid van het Algemeen Bestuur (AB) van de eigen Veiligheidsregio waar zij als burgemeester aan verbonden zijn.  Stichting Risicobeheer Veiligheidsregio’s (Expertisebureau). Opgemerkt wordt dat dit allemaal onbezoldigde functies betreffen.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

67

2.4

Financiering

Het Algemeen Bestuur heeft op 25 november 2015 een aangepast treasury-statuut vastgesteld. Ten aanzien van de financiering van de kapitaalbehoefte van VGGM wordt gebruik gemaakt van de faciliteiten van de BNG. Op grond van de kapitaalbehoefte heeft VGGM diverse lange termijn leningen afgesloten. Deze lange termijn invulling kent een gespreide looptijd. Deze looptijd sluit aan met de periode dat VGGM-brandweerkazernes in bezit heeft. Deze kazernes zijn overgenomen in het kader van de regionalisering en worden op termijn terug verkocht aan de gemeenten. Daarnaast is in 2019 een langlopende lening afgesloten van € 15.000k met een looptijd van 15 jaar welke zorgt voor een goede basis in de kapitaalbehoefte. Liquiditeitenbeheer Onderstaand kasstroomoverzicht geeft inzicht in de in- en uitgaande kasstromen, de financiering en de liquiditeit van VGGM. Daar waar een positief bedrag wordt weergegeven spreekt men van een herkomst (positieve kasstroom), daarentegen is sprake van een besteding (nadelige kasstroom) waar een negatief bedrag wordt weergegeven.

Kasstroomoverzicht Bedragen x € 1.000 Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Aanpassing voor: Afschrijvingen materiële vaste activa Mutatie reserves Mutatie voorzieningen Verkoop activa (winst/verlies) Bruto kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie in voorraden Mutatie in vorderingen Mutatie in vlottende activa Mutatie in vlottende passiva Netto kasstroom uit operationele activiteiten

Realisatie 2022

Realisatie 2021

707

1.730

8.447 -1.090 -453 -600 7.011 -8 1.683 602 -11.042 -1.754

6.652 -910 -1.753 -232 5.486 5 -1.304 3.225 20.476 27.889

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa* Desinvesteringen in materiële vaste activa Investeringen in financiële vaste activa Desinvesteringen in financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-8.430 600 -32 0 -7.862

-8.161 232 -85 0 -8.014

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden Aflossing uit langlopende schulden Ontvangsten uit kortlopende schulden Aflossing uit kortlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten

0 -1.115 0 0 -1.115

0 -2.046 0 -4.000 -6.046

Mutatie liquide middelen Stand liquide middelen 1/1 Stand liquide middelen 31/1 Mutatie liquide middelen

-10.732 22.467 11.735 -10.732

13.828 8.639 22.467 13.828

*Mutatie onderhanden werk is verantwoord onder “mutatie vlottende activa”

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

68

Wet financiering decentrale overheden In onderstaand overzicht wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm van Wet fido.

Kasgeldlimiet Bedragen x € 1.000 Omvang begroting per 1 januari (=grondslag)

1e kwt

2e kwt

3e kwt

4e kwt

173.079

173.079

173.079

173.079

1 Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in bedrag

8,20% 14.193

8,20% 14.193

8,20% 14.193

8,20% 14.193

0

0

0

0

5.084

25.730

23.606

11.876

-5.084 14.193 19.277

-25.730 14.193 39.923

-23.606 14.193 37.798

-11.876 14.193 26.068

2 Omvang vlottende schuld (+/+) 3 Vlottende middelen (-/-) Toets kasgeldlimiet 4 Totaal netto vlottende schuld (2-3) Toegestane kasgeldlimiet (1) Ruimte (+) / Overschrijding (-) (1-4)

Op basis van deze toetsing wordt geconcludeerd dat aan de Wet fido wordt voldaan. Indien 2 opeenvolgende kwartalen de limiet wordt overschreden wordt niet aan de Wet fido voldaan. Renterisico kort en langlopende financiering Kasgeldlimiet De door het Rijk opgelegde kasgeldlimiet beperkt het risico van stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering. De limiet beperkt de maximale omvang van de gemiddelde korte schuld (< 1 jaar) per kwartaal tot 8,2% van de totale lasten van de programma begroting. Renterisiconorm De renterisiconorm beperkt het renterisico op de langlopende financiering. De norm bevordert de spreiding van de looptijd van de kapitaalmarktleningen (looptijd lening > 1 jaar) door de omvang te beperken van de leningen waarvoor de rente in een bepaald jaar moeten worden aangepast. Het Rijk heeft de maximale omvang van leningen met een renteaanpassing vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Het maximale bedrag aan aflossing en herfinanciering bedroeg daardoor in 2022 € 34,6 miljoen. VGGM blijft hier ruimschoots binnen.

Renterisiconorm Bedragen x € 1.000 Omvang begroting per 1 januari (=grondslag)

173.079

Renterisiconorm in procenten van de grondslag in bedrag

20% 34.616

Renteherziening op leningen o/g Aflossingen

0 1.115

Risicobedrag

1.115

in procenten van de begroting Ruimte (+) / Overschrijding (-)

1% 33.500

2022

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

69

Financiering Per november 2019 is bij de BNG een 15-jaar lopende geldlening aangetrokken van € 15.000k tegen 0,54%. In bijlage 4 is het verloopoverzicht van de leningenportefeuille opgenomen. Het gemiddelde rentepercentage van de leningenportefeuille per ultimo 2022 bedraagt 0,72%. Renteomslag De rentelasten worden toegerekend aan de producten door middel van het renteomslag-percentage. Dit percentage is voor 2022 vastgesteld op 0,525%. Financieringsresultaat Het financieringsresultaat bestaat uit het verschil tussen het totaal van de betaalde rente en het totaal van de rente ontvangsten en de doorgerekende rente over de vaste activa. Het financieringsresultaat over 2022 bedraagt € 215k.

Renteschema Bedragen x € 1.000

2022

a. Externe rentelasten over de korte en lange financiering

105

b. Externe rentebaten

67

Saldo rentelasten en rentebaten

39

c1. Rentetoerekening aan grondexploitaties

0

c2. Rentetoerekening aan projectfinanciering Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

0 39

d. De aan taakvelden toegerekende rente (omslagpercentage) e. Renteresultaat

253 215

2.5

Apenpokken (monkeypox)

De WHO heeft monkeypox eind juli 2022 tot wereldwijde dreiging voor de volksgezondheid bestempeld vanwege de toenemende verspreiding. De virusvariant circuleerde in Nederland voornamelijk onder de doelgroep MSM met veel wisselende contacten. Vanuit VWS is de opdracht gegeven aan de GGD om te testen op monkeypox, bron- en contactonderzoek uit te voeren en de specifieke doelgroep te vaccineren. Ongeveer 1.000 mannen die een hoog risico lopen op monkeypox zijn in 2022 door de GGD persoonlijk benaderd voor vaccinatie. Binnen GGD Gelderland-Midden is de bestrijding van monkeypox uitgevoerd door het team infectieziektebestrijding in samenwerking met het team seksuele gezondheid en de projectorganisatie coronabestrijding. De kosten voor deze extra werkzaamheden in 2022 zijn vergoed via de meerkostenregeling vanuit VWS. Op 21 oktober 2022 meldde het RIVM dat de huidige uitbraak van de apenpokken vrijwel voorbij is. De vaccinatiecampagne is eind 2022 afgerond.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

70

In het kader van de verantwoording van de apenpokken kosten aan het ministerie van VWS is in de verantwoordingsinstructie onderstaande tabel in het jaarverslag opgenomen. Dit betreffen de meerkosten die in het kader van de bestrijding en beheersing van Apenpokken zijn gemaakt.

Kostensoort Apenpokken

Meerkosten 2022

Kosten voor BCO, monstername, vaccinatie

€

Laboratoriumkosten

€

-

Overhead

€

804,65

Totaal meerkosten 2022

€

19.909,58

19.104,93

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

71

2.6

Opvang ontheemden Oekraïne

In februari 2022 begon de oorlog tussen Rusland en de Oekraïne. Als gevolg daarvan zijn miljoenen ontheemden, die deels in Nederland opgevangen moeten worden. Hiervoor is een bestuurlijk afstemmingsoverleg, een crisisteam Oekraïne en het Team Opvang Vluchtelingen Oekraïne opgestart. De COVID-crisis is toen naadloos overgegaan in de vluchtelingencrisis. Het Rijk heeft de veiligheidsregio’s initieel een opdracht gegeven om te zorgen voor 2000 opvangplekken per regio en vervolgens landelijk nogmaals 25.000 + 15.000 vluchtelingen op te vangen. Daarnaast heeft de Veiligheidsregio de opdracht te coördineren met het COA voor opvangplaatsen en het tijdelijk opvangen van uiteindelijk 450 asielzoekers per regio ter ondersteuning van Ter Apel. In het afgelopen jaar zijn met inzet van het programmateam opvang vluchtelingen Oekraïne en asielzoekers en de gemeenten ruim 2000 opvangplekken voor vluchtelingen en ruim 450 crisisnoodopvangplekken voor asielzoekers gerealiseerd. Het programmateam heeft gezorgd voor de plaatsing (en alles wat daarbij komt kijken) van de vluchtelingen en asielzoekers in de beschikbare opvanglocaties. In het kader van de verantwoording van de kosten van de coördinatie van de opvang van ontheemden uit Oekraïne aan het ministerie van JenV is in de verantwoordingsinstructie onderstaande tabel in het jaarverslag opgenomen.

Dit betreffen de meerkosten die voor de coördinatie van de opvang van ontheemden uit Oekraïne zijn gemaakt. Deze kosten zijn ook opgenomen in de SiSa

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

72

3. Jaarrekening 3.1

Balans en toelichting

Voor resultaatbestemming Bedragen x € 1.000 ACTIVA Vaste activa Materiele vaste activa Grond Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Onderhanden werk

31-dec-22

31-dec-21

910 4.421 23.825 8.991 0

1.451 6.271 20.712 9.732 385

Financiële vaste activa Waarborgsommen Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Rekening courant niet financiële instellingen Overige vorderingen

38.147

38.551

174

141

38.321

38.692

44

36

869 11.720 140 4.808

1.627 22.448 90 5.734 17.537

Liquide middelen Banksaldi Kas

15 1

29.899

16 2 16

18

Overlopende activa Vooruitbetaalde posten

3.953

4.199

Totaal vlottende activa

21.550

34.152

TOTAAL ACTIVA

59.871

72.844

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

73

Voor resultaatbestemming Bedragen x € 1.000 PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

31-dec-22

31-dec-21

1.453 6.353 707

1.453 6.432 1.730

Voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse leningen

8.513

9.615

4.977

5.430

15.286

Totaal vaste passiva

16.402 15.286

16.402

28.776

31.447

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Banksaldi Overige schulden

0 11.704

0 10.465 11.704

Overlopende passiva Verplichtingen in het begrotingsjaar opgebouwd die in het volgend begrotingsjaar tot betaling komen Overige vooruitontvangen bedragen

8.250 11.141

10.465

16.313 14.618 19.391

30.931

Totaal vlottende passiva

31.095

41.396

TOTAAL PASSIVA

59.871

72.844

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

74

3.2

Overzicht van baten en lasten

Overzicht baten en lasten Bedragen x € 1.000 Programma Crisisbeheersing Programma Brandweerzorg Programma GGD Programma Ambulancezorg Programma Bedrijfsvoering Programma COVID-19 Lasten Gemeentelijke bijdrage Lokaal aanbod Rijksbijdragen Zorgverzekeraars Overige baten Baten Doorbelasting Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming Vennootschapsbelasting Resultaat na belasting

Realisatie 2021 4.346 37.512 25.448 23.698 19.492 62.766 173.261 63.991 6.197 71.172 23.861 8.859 174.081 0 820 910 1.730 0 1.730

Begroting 2022 4.660 38.133 27.158 26.725 19.100 0 115.776 64.907 6.530 6.771 25.990 10.519 114.718 0 -1.058 1.058 0 0 0

Gew. Begr. 2022 4.764 37.702 27.698 26.175 21.327 55.414 173.079 64.977 7.127 62.325 25.737 11.239 171.405 0 -1.674 1.674 0 0 0

Realisatie 2022 5.445 38.578 28.007 26.352 22.076 51.102 171.562 65.692 7.037 59.718 25.335 13.397 171.179 0 -383 1.090 707 0 707

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

75

3.3

Waarderingsgrondslagen

Algemene grondslagen Gehanteerd stelsel De jaarrekening is samengesteld op basis van het "Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten“ (BBV). Boekjaar en vergelijkende cijfers Het boekjaar loopt gelijk met het begrotingsjaar en beslaat de periode van 1 januari tot en met 31 december. Als vergelijkende cijfers zijn de begroting en geactualiseerde begroting over 2021 en de realisatiecijfers 2020 opgenomen. Activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn onderverdeeld in de categorieën: Grond, Gebouwen, Vervoermiddelen, Machines, apparaten en installaties en Onderhanden werk. Waardering vindt plaats tegen historische kostprijs, verminderd met cumulatieve afschrijvingen die gebaseerd zijn op de verwachte economische levensduur. Bij de waardering is rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Voor de verschillende categorieën van materiële vaste activa gelden verschillende afschrijvingstermijnen. Deze zijn afhankelijk van de te verwachten economische levensduur of externe voorschriften. De zes kazernes die aan het einde van 2013 van gemeenten door VGGM zijn overgenomen zijn gewaardeerd tegen de overnameprijs en de kapitaallasten zijn afgeleid van de financieringsafspraak met de bank.

Met gemeenten zijn afspraken gemaakt over onderhoud, inmiddels zijn drie kazernes weer teruggenomen door de betreffende gemeente. Financiële vaste activa De financiële vaste activa betreffen waarborgsommen in verband met aangegane verplichtingen en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een noodzakelijke geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid. De voorziening is bepaald aan de hand van een percentage van het openstaande saldo ouder dan negentig dagen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

76

Passiva Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor een in rechte afdwingbare verplichting of een feitelijke verplichting waarbij een grote mate van onzekerheid bestaat over de omvang van het bedrag en tijdstip van afwikkeling. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. de voorzienbare uitgave. Schulden met een rentetypische looptijd van één jaar en langer De onderhandse leningen zijn opgenomen tegen nominale waarden verminderd met de eventueel gedane aflossingen. Vlottende passiva De vlottende passiva bestaan uit kortlopende schulden, vooruit ontvangen bedragen en overlopende passiva met een resterende looptijd van minder dan een jaar en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Toerekeningbeginsel Bij het opstellen van de resultatenrekening is het toerekeningbeginsel gehanteerd:  De baten en lasten, worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.  Op grond van het voorzichtigheidsbeginsel worden verliezen genomen zodra zij voorzienbaar zijn.  Op grond van het realisatiebeginsel worden (positieve) resultaten pas verantwoord indien deze gerealiseerd zijn.  Op grond van het matchingbeginsel worden de kosten van een bepaalde activiteit genomen in de periode waarin de opbrengsten van deze activiteit worden verantwoord.

Kosten gemaakt voor een opbrengst die pas in een volgende periode wordt gerealiseerd, zijn per balansdatum geactiveerd. Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop zijn betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsonkosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

77

3.4

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: Grond

Gebouwen

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Onderhanden werk

1.451

11.394

40.701

19.788

385

73.719

Cumulatieve afschrijving

0

5.123

19.989

10.056

0

35.168

Boekwaarde 31-12-2021

1.451

6.271

20.712

9.732

385

38.551

Bedragen x € 1.000

Aanschafwaarde

Totaal

Mutatie boekwaarde: Activa in aanbouw 2022 naar investeringen

0

0

0

0

-385

-385

Investeringen

0

84

5.965

2.381

0

8.430

Afschrijvingen

-541

-352

-2.851

-3.122

0

-6.866

Desinvestering AW

-541

-2.028

-2.734

-1.461

0

-6.764

Desinvestering CA

541

447

2.734

1.461

0

5.182

Bijdragen van derden

0

0

0

0

0

0

Afwaarderingen

0

0

0

0

0

0

-541

-1.849

3.113

-741

-385

-403

910

9.449

43.932

20.709

0

75.000

Cumulatieve afschrijving

0

5.028

20.107

11.717

0

36.852

Boekwaarde 31-12-2022

910

4.421

23.825

8.991

0

38.148

Aanschafwaarde

Afschrijvingstermijnen Gebouwen worden in 40 jaar afgeschreven, renovaties in 25 jaar, semipermanente nieuwbouw in 15 jaar en de inrichtingskosten in 10 jaar. Afhankelijk van het soort vervoermiddel bedraagt de afschrijvingstermijn 20, 15, 7, 6 of 5 jaar. Inventaris wordt afhankelijk van het betreffende item afgeschreven tussen de 3 (bijvoorbeeld deel-ICT) en 10 jaar (bijvoorbeeld ademlucht apparatuur). Grond Betreft de grond van de brandweerkazernes Dieren, Pannerden, Bemmel en Valburg en de grond van de hoofdstandplaats ambulancezorg IJsseloord Arnhem. In 2022 heeft terugname van de grond van de kazerne Bemmel door de gemeente Lingewaard plaatsgevonden (€ 541k).

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

78

Gebouwen In 2022 is de kazerne Bemmel teruggenomen door de gemeente Lingewaard. In 2022 zijn verbouwingen aan een aantal panden uitgevoerd, o.a.:  Brandweer – Rietgracht en Groningensingel (€ 57k)  Ambulancezorg (€ 27k) Daarnaast heeft klein onderhoud plaatsgevonden. Vervoermiddelen In 2022 zijn door de brandweer elf tankautospuiten met bepakking (4.951k) en overige materieel (122k) regulier vervangen. Ook zijn zes ambulances regulier vervangen (892k). Machines, apparaten en installaties In 2022 heeft reguliere vervanging van ICT-middelen zoals hardware, laptops en smartphones plaatsgevonden (275k). Daarnaast hebben reguliere investeringen plaatsgevonden in diverse systemen waaronder een documentmanagement systeem, brandweernavigatie en een firewall (680k). Daarnaast zijn vervangingen van duikuitrusting (95k), bluslaarzen (75k), bepakking voor diverse voertuigen (234k) en brancards voor de ambulances (327k) gerealiseerd als grootste componenten. Financiële vaste activa Waarborgsommen De financiële vaste activa bestaat uit gestorte waarborgsommen, in totaliteit €174k. (2021: € 141k). In 2022 zijn waarborgsommen gestort ten behoeve van huur (vaccinatie) locaties COVID-19. Vlottende activa Voorraden De totale vaccinvoorraad voor de reizigersspreekuren bedraagt € 44k (jaar 2021: € 36k).

De vaccinvoorraad voor de COVID-19 is geen economische voorraad van VGGM maar worden beschikbaar gesteld via het Rijk. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Deze balanspost bestaat uit vorderingen op deelnemende gemeenten en zijn onderling afgestemd. Uitzettingen in ’s Rijksschatkist Per december 2013 is VGGM verplicht te Schatkistbankieren bij het Rijk. Het drempelbedrag bedraagt 2,0% van het begrotingstotaal zijnde dan € 3.461k, hieraan is elk kwartaal voldaan. Rekening courant niet financiële instellingen VGGM heeft een rekening-courantverhouding met de stichting PG, waarop alle verrekeningen in Stichting PG verband plaatsvinden.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

79

Overige vorderingen De overige vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Bedragen x € 1.000 Debiteuren verbonden partijen Debiteuren overige Debiteuren ambulancezorg Totaal

31-12-2022

31-12-2021

533 647 3.629 4.809

180 575 4.979 5.734

Van de openstaande debiteuren staat per 13-02-2023 € 318k nog open. Dit zijn grotendeels openstaande posten aan Zorgverzekeraars over de facturatie van het ambulancevervoer december 2022. Liquide middelen Betreffen de saldi van de bank en kas per balansdatum. De banksaldi zijn direct opeisbaar. Overlopende activa De overlopende activa hebben betrekking op nog te factureren en vooruitbetaalde bedragen.

Bedragen x € 1.000 Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde posten Overige transitoria Totaal

31-12-2022

31-12-2021

2.440 1.491 23 3.954

2.689 1.467 43 4.199

De vooruitbetaalde post bestaat grotendeels uit vooruitbetaalde facturen aan crediteuren voor onder andere verzekeringspremies en softwarelicenties. De in balans opgenomen nog te ontvangen bedragen zijn als volgt te specificeren: Nog te ontvangen bedragen

Bedragen x € 1.000 Ministerie VWS en IenM Diverse gemeenten, maatwerkovereenkomsten Belastingdienst, BPM/Motorrijtuigenbelasting Diverse overige Nog te ontvangen bedragen Totaal

31-12-2021 266 1.241 0 252 1.759

Toevoeging 416 422 0 241 1.079

Besteding 266 1.241 0 252 1.759

31-12-2022 416 422 0 241 1.079

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

80

Nog te factureren bedragen

Bedragen x € 1.000 Deelnemende gemeenten Overige Nog te factureren bedragen Totaal

31-12-2021

Toevoeging

Besteding

31-12-2022

107 824 931

287 1.341 1.628

107 824 931

287 1.341 1.628

Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen is als volgt:

Saldo 31-12-2021 1.453 1.453 1.789 813 361 146 39 173 884 155 117 500 400 300 474 280

Res. Best. 2021 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Reserve FUWA

0

479

-479

0

0

Reserve Bevolkingszorg

0

132

0

0

132

Reserve Bedrijfsvoering

0

400

-250

0

150

Bestemde reserves

6.432

1.011

-1.333

243

6.353

Nog te bestemmen resultaat

1.730

-1.011

-718

707

707

Totaal Eigen vermogen

9.616

0

-2.052

950

8.513

Bedragen x € 1.000 Algemene reserve Algemene reserve Reserve Aanvaardbare kosten AGM/CPA Reserve Onderhoud kazernes Reserve Activa Brandweer Ede Reserve Arbeidshygiëne Brandweer Reserve Informatietechnologie Brandweer Reserve Doorontwikkeling JGZ Reserve Jeugdgezondheidszorg Reserve Onderhoud consultatiebureaus Reserve ICT Reserve Meldkamer Brandweer Reserve Reorganisatie Bedrijfsvoering Reserve Doorontwikkeling RB Reserve Verdeelsleutels Reserve Uitgestelde werkzaamheden BRW / BV

Besteding Toevoeging Saldo 2022 2022 31-12-2022 0 0 1.453 0 0 1.453 -31 232 1.989 -5 0 809 -11 0 350 0 0 146 -39 0 39 0 0 173 0 0 884 -18 0 137 -75 0 42 0 0 500 0 0 400 -300 0 0 0 11 485 -125 0 155

Algemene bedrijfsreserve De algemene bedrijfsreserve wordt gebruikt om exploitatieverschotten en verliezen te compenseren en de risicoparagraaf af te dekken. Reserve Aanvaardbare kosten AGM en CPA De financiering van de ambulancezorg geschiedt op basis van aanvaardbare kosten. Overschrijdingen en onderscheidingen in enig jaar dienen te worden afgewikkeld via deze reserves. In 2022 wordt € 232k toegevoegd aan de reserve AGM (€ 201k resultaat 2022 en € 31k overboeking vanuit reserve CPA) (2021: € 533k).

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

81

Reserve Onderhoud kazernes – gebruikersdeel Na inventarisatie en op basis van een door een gespecialiseerd bureau uitgebracht 10-jarig meerjarig onderhoudsplan over de diverse brandweerkazernes is in 2017 € 980k bestemd voor toekomstig onderhoud door de gebruiker aan de kazernes. In 2022 is € 5k (jaar 2021: € 63k) onttrokken. Reserve Activa brandweer Ede Gelijktijdig met de overname van activa in december 2013 van de gemeente Ede is de bestemmingsreserve activa meegekomen. In 2022 is € 11k (jaar 2021: € 10k) onttrokken. Reserve Arbeidshygiëne Brandweer Bij de bespreking van de halfjaarrapportage 2015 is door het algemeen bestuur besloten een budget vrij te maken voor innovatie gericht op het vergroten van de arbeidshygiëne omdat naast reguliere activiteiten (zoals bijvoorbeeld sneller vervangen van brandweerkleding) ook geëxperimenteerd moet kunnen worden in de repressieve handelswijze. In 2022 heeft geen onttrekking plaatsgevonden (jaar 2021: € 1k) aan deze reserve. Reserve Informatietechnologie rampenbestrijding In 2006 is € 89k vrijgevallen vanuit de voorziening project colocatie. Het budget is bestemd voor het crisis managementsysteem. Dit systeem kon in de afgelopen jaren met specifieke budgetten worden ontwikkeld. In 2022 is € 39k (jaar 2021: € 0k) onttrokken aan deze reserve en daarmee is deze volledig besteed.

Reserve Doorontwikkeling JGZ De jeugdgezondheidszorg staat voor een grote veranderopgave, zowel inhoudelijk als in de bedrijfsvoering. Investeringen om de JGZ effectiever en efficiënter te maken zijn nodig. Op verzoek van portefeuillehouders is budget gereserveerd voor een doorontwikkeling van deze activiteiten en het harmoniseren van de arbeidsvoorwaarden op termijn. Ook in 2022 zijn de lasten voor doorontwikkeling vanuit de exploitatie gefinancierd als ook vertraagd. In 2023 worden de activiteiten met betrekking tot de doorontwikkeling voortgezet. Reserve Jeugdgezondheidszorg In de bestemming van het resultaat JGZ 0-4 jaar 2016 is budgettaire ruimte opgebouwd voor het overdragen van de medewerkers JGZ 0-4 jaar uit de stichting Publieke Gezondheid Gelderland-Midden naar VGGM en de doorontwikkeling van de JGZ € 884.329. De overdracht van de medewerkers zal via natuurlijk verloop plaats gaan vinden en dat brengt geen aanvullende kosten met zich mee. In 2022 zijn geen lasten voor doorontwikkeling verwerkt door temporisering van de ontwikkelactiviteiten. De doorontwikkeling van de JGZ blijft wel actueel. Reserve Onderhoud consultatiebureaus Op basis van een door een gespecialiseerd bureau uitgebracht 10-meerjarig onderhoudsplan over de diverse consultatiebureaus is in het verleden € 250k te bestemd voor het gebruikersonderhoud aan de consultatiebureaus tot en met 2027.

In 2022 is € 18k (jaar 2021: € 24k) aan deze reserve onttrokken.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

82

Reserve ICT Komende periode worden een aantal informatiesystemen die samenhangen met de werkplekken ontwikkeld en geïmplementeerd. In 2022 is € 75k (jaar 2021: € 75k) aan deze reserve onttrokken. Reserve Meldkamer brandweer In 2013 is een transitieakkoord gesloten om te komen tot een landelijke meldkamer. In overeenstemming met dit akkoord dragen veiligheidsregio’s hun huidige verantwoordelijkheid en het bijbehorende budget inzake de meldkamer over aan het Rijk. In 2018 heeft het Veiligheidsberaad overeenstemming bereikt met de Minister van JenV inzake de budgetoverdracht voor het in stand houden van de meldkamer per 2020. Voor VGGM houdt deze afspraak in dat de Rijksbijdrage met € 547.000 wordt gekort, terwijl de huidige kosten voor het in stand houden van de meldkamer ongeveer € 344.000 bedragen. Ofwel, het budget wordt met 203.000 meer gekort dan de kosten van de bijbehorende activiteiten. Voor VGGM resteert de verantwoordelijkheid voor het uitvoeren van de meldkamertaak voor brandweer en ambulancezorg. De verwachting is dat op de meldkamertaak voor de brandweer een besparing kan worden gerealiseerd door samen te werken met 4 andere veiligheidsregio’s in de nieuwe meldkamer OostNederland. Naar verwachting is het resterende budget passend om de taken uit te voeren zodra deze meldkamer is gerealiseerd.

In overeenstemming met de planning wordt deze nieuwe meldkamer in 2023 in gebruik genomen. De reserve is bestemd om het verwachte tekort in de tussenliggende periode en de eventuele transitiekosten in 2023/24 te dekken. Reserve reorganisatie bedrijfsvoering Om tot een verdere kwaliteitsverbetering van de bedrijfsvoering te komen worden werkwijzen en bijbehorende systemen bij de tijd gebracht. Dit leidt eenmalig tot extra werkzaamheden om deze vernieuwing te realiseren. Dit betreft:  een (tijdelijke) dubbele invulling van functies om nieuw te bouwen en oud in stand te houden. Deze kosten worden geraamd op € 470k.  het implementeren van nieuwe systemen waarvoor incidentele projectkosten worden gemaakt. Deze projectkosten zijn eenmalig en bedragen naar verwachting € 330k. In 2020 is uit het resultaat over 2021 voor € 400k een bestemmingsreserve bedrijfsvoering gevormd. De kosten zijn vooralsnog beperkt gebleven door een tijdelijke forse versterking van de bedrijfsvoering ten behoeve van de COVID-19 projectorganisatie. Deze tijdelijke versterking kwam ten laste van de rijksbudgetten voor de COVID-19 bestrijding. In 2022 is € 0 aan deze reserve onttrokken. Eind 2022 is het project gestart ter vervanging van de bestaande financiële en personele systemen (applicatieplatform). Implementatie en daarmee besteding van de resterende budgetten wordt voorzien in 2023 tot en met 2025.

Reserve Doorontwikkeling Risicobeheersing De nieuwe omgevingswet, de energietransitie en andere maatschappelijke en technologische ontwikkelingen hebben gevolgen op de huidige activiteiten van risicobeheersing. Om in te spelen op deze ontwikkelingen verschuift het kader waarbinnen de werkzaamheden van risicobeheersing worden uitgevoerd van “regelgericht” naar “risicogericht.” In 2019 is in beeld gebracht wat dit voor de organisatie en voor de individuele werknemer betekent. De veranderopgave is groot, zowel met betrekking tot expertise als houding en gedrag van medewerkers. Om werkgelegenheid zoveel mogelijk te behouden is een transitie pad opgesteld. Deze transitie gaat gepaard met scholing en tijdelijke capaciteitsuitbreiding. De totale transitiekosten bedragen naar

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

83

verwachting € 600k. In 2020 is uit het resultaat 2019 een bestemmingsreserve gevormd voor doorontwikkeling risicobeheersing van € 300k. De transitiekosten over 2021 zijn ten laste van de exploitatie gebracht. Dat was mogelijk doordat de uitgaven aan opleiding en oefening fors lager uitvielen dan begroot door maatregelen ter voorkoming van de verspreiding van het COVID-19 virus. In 2022 is € 300k (jaar 2021: € 0k) volledig onttrokken aan deze reserve. Reserve uitgestelde werkzaamheden 2020 In 2020 heeft VGGM diverse activiteiten niet kunnen uitvoeren als gevolg van COVID-19. Het betreft onder andere specifieke opleidingen en trainingen voor brandweerpersoneel en de vervanging van ICTsystemen. De bijbehorende budgetten zijn hierdoor niet uitgegeven, terwijl uitvoering op (korte) termijn wel noodzakelijk is. Een deel van deze werkzaamheden heeft in 2021 door COVID-19 ook geen doorgang kunnen vinden. In 2022 is € 125k (2021: € 70k) aan deze reserve onttrokken. Reserve Brandweer Verdeelsleutels In 2021 is uit het resultaat 2020 € 474k bestemd ten behoeve van de ingroei naar de nieuwe verdeelsleutel voor de bijdrage Veiligheid/brandweer. De ingroei houdt in dat de bijdrage als gevolg van de nieuwe verdeelsleutel in 2021 niet met meer of minder muteert dan 5% van de bijdrage in 2021. Dit percentage bedraagt voor 2023 25% en voor 2024 30%.

Het gevolg van deze afspraak is dat de bijdrage aan gemeenten die minder gaan betalen sneller daalt dan dat de bijdrage van gemeente die meer gaan betalen stijgt. Middels deze bestemmingsreserve worden de jaarlijkse tekorten / overschotten verrekend. In 2022 is € 11k toegevoegd aan deze reserve. Reserve FUWA In 2022 is uit het resultaat 2021 € 479k bestemd om de financiële consequenties van het functiewaarderingstraject voor artsen en verpleegkundigen van de GGD in 2022 te kunnen financieren. In het

functiewaarderingstraject

heeft

een

externe

toetsingscommissie

de

geactualiseerde

functiebeschrijving gewaardeerd. Deze waardering heeft geleid tot een andere inschaling van de medewerkers oplopend van € 479k in 2022 tot € 999k in 2025. In 2022 is de € 479k aan deze reserve onttrokken. De financiering van de kosten voor 2023 en verder zijn verwerkt in de gemeentelijke bijdrage. Reserve Bevolkingszorg In 2022 is uit het resultaat 2021 € 132k bestemd voor de verdere professionalisering van bevolkingszorg. Door de uitgebreide inzet van bevolkingszorg bij de opvang van Oekraïense vluchtelingen en asielzoekers heeft de doorontwikkeling niet de gewenste vorm kunnen krijgen. In 2022 heeft derhalve geen onttrekking aan de reserve plaatsgevonden. De middelen worden in 2023 gebruikt voor de doorontwikkeling. Reserve Bedrijfsvoering In 2022 is uit het resultaat 2021 € 400k bestemd voor implementatie van een aantal wettelijke verlichtingen en regelingen, waaronder de Wet Open Overheid, Verordening Rechtmatigheid en Baseline Informatiebeveiliging Overheid. In 2022 is € 250k aan deze reserve onttrokken.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

84

Voorzieningen De organisatie beschikt over de navolgende voorzieningen. Bedragen x € 1.000

Saldo 31-12-2021

Voorziening Personeelsaangelegenheden Voorziening PLB -AGM Voorziening Afbouw BMI

Besteding Vrijval 2022 2022

Toevoeging 2022

Saldo 31-12-2022

112

-80

-13

0

20

1.291

-233

0

606

1.664

813

-663

0

0

150

3.006

-279

0

0

2.727

Voorziening Reorganisatie bedrijfsvoering

196

-118

-37

0

42

Voorziening KOD

13

-11

0

0

2

0 5.430

0 -1.382

0 -49

373 979

373 4.977

Voorziening FLO

Voorziening Verlofsparen Totaal voorzieningen Voorziening Personeelsaangelegenheden

Deze voorziening is gevormd om verwachte personeelsaangelegenheden in de komende jaren te kunnen opvangen. Denk hierbij aan werk-naar-werk trajecten, outplacementafspraken en ww-verplichtingen. De voorziening is bepaald door inschatting van de totaal toekomstig te verwachten kosten op gebied van wachtgeld en WW-uitkeringen. Per 2022 is deze voorziening geactualiseerd waardoor € 13k is vrijgevallen. Voorziening Persoonlijk levensfasebudget - AGM Deze voorziening volgt uit de CAO-AGM ten behoeve van het bevorderen van de duurzame inzetbaarheid van de werknemer gedurende zijn loopbaan. In 2022 heeft een besteding van € 233k (jaar 2021: € 1k) en een toevoeging van € 606k plaatsgevonden (jaar 2021: € 0) . Voorziening Afbouw BMI De meldkamer van VGGM verwerkt meldingen afkomstig van openbare brandmeldinstallaties. Voor het beheer van de installaties worden aan derden bedragen in rekening gebracht. In overeenstemming met rechtelijke uitspraken kunnen deze bedragen niet volledig meer in rekening worden gebracht. De lagere baten kunnen naar verwachting in de exploitatie worden opgevangen na het samenvoegen van de meldkamers in Oost-Nederland. Deze samenvoeging was voorzien in 2021, maar inmiddels uitgesteld naar het voorjaar van 2023. Voor de verwachte lagere baten tot en met 2023 is een voorziening getroffen. In 2022 is € 663k (2021: € 561k) besteed.