6c. Bijlage 1. Jaarstukken 2021.pdf

Budget 2021 24.825

Werkelijk 2021 23.535

Saldo 2021 1.290

Vanwege COVID-19 zijn er nagenoeg geen opleidingen gevolgd, daar staat tegenover dat er vanwege ziekte wel meer andere kosten zijn gemaakt, zoals arbo-adviezen. Per saldo is sprake van een klein voordeel. Informatisering en automatisering (I&A) De zorg voor een goede informatievoorziening is een vitaal onderdeel binnen de gemeentelijke bedrijfsvoering, waarbij automatisering van wezenlijk belang is. Vrijwel alle processen dienen geautomatiseerd plaats te vinden, vaak wettelijk voorgeschreven. In 2021 is veel inzet gepleegd om de ontvlechting met Rheden op het ICT-vlak te realiseren. Dit heeft geleid tot verbeterd inzicht in de – soms grote – risico’s voor de bedrijfsvoering die gebrekkig opdrachtgeverschap op het i-vlak tot gevolg heeft. Eind 2021 is aan de raad voorgesteld om middels een meerjarenagenda de significante risico’s in het brede i-domein aan te pakken samen met de moderniseringsslag die qua digitalisering van Rozendaal verwacht wordt.

Onderdeel Kosten informatisering en automatisering (licenties software, kapitaallasten diverse applicaties)

Budget 2021 274.085

Werkelijk 2021 160.604

60

Saldo 2021 113.481

Een groot deel van het overschot dat we op het vlak van informatisering en automatisering laat zich verklaren door aanvullende middelen Woo vanuit het Rijk. Deze middelen zijn bij raadbesluitvorming over onder meer DMS voor een groot gedeelte al bestemd, € 43.000 wordt als gevolg daarvan doorgestort naar programma 0 (zie mutaties reserves). Een restantbedrag van € 36.000 is in 2021 nog niet benut voor de implementatie en uitvoering van de Woo, maar is wel nodig in 2022. Huisvesting De huisvesting voor het gemeentelijk personeel is voldoende. Alle personeelsleden hadden een adequate werkplek, qua vergaderruimten is het gemeentehuis niet ruim bedeeld. Er wordt op de juiste wijze aandacht geschonken aan ARBO-voorzieningen. In 2021 hebben op dit gebied kleine aanschaffingen plaatsgevonden. Een deel van het gemeentehuis is langjarig verhuurd aan ’t Regthuys’. Onderdeel Huisvesting (energie, water, aankoop niet duurzame goederen en diensten, specifieke verbruiksgoederen, huren, verzekeringen, afschrijving), per saldo

Budget 2021

23.002

Werkelijk 2021

29.609

Saldo 2021

-6.607

De overschrijding wordt enerzijds veroorzaakt door hogere lasten voor energie en gas dan begroot. Het lijkt erop dat de begroting 2021 te ambitieus is afgeraamd voor het financiële positieve effect van de zonnepanelen. Overige kosten organisatie (o.a. facilitaire zaken) Onderdeel Overige organisatiekosten (repro, huishoudelijke zaken, postverzorging, inventaris, tijdschriften en abonnementen, algemene benodigdheden, contributies, verzekeringen etc.), per saldo

Budget 2021

207.960

Werkelijk 2021

228.736

Saldo 2021

-20.776

In 2021 vallen de kosten hoger uit doordat er extra (incidentele) kosten zijn gemaakt voor mobiele telefonie, een stijging van de portiprijzen en hogere kosten inzake de pensioenberekeningen en voorzieningen voor (oud) wethouders. Tractie De kostenplaats tractie heeft betrekking op het materiaal dat in gebruik is voor onze buitendienst. Onderdeel Brandstof, onderhoud, belastingen, verzekeringen, etc. per saldo

Budget 2021 47.037

Werkelijk 2021 42.182

In 2021 is minder onderhoud en brandstof noodzakelijk gebleken.

61

Saldo 2021 4.855

Paragraaf 6 Verbonden partijen Het begrip verbonden partij is vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). In artikel 1 lid b BBV wordt het als volgt gedefinieerd: “Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de provincie onderscheidenlijk de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft.” In deze paragraaf treft u dan ook de relevante informatie ten aanzien van die verbonden partijen. Wat is ons beleid? Deelname aan een verbonden partij wordt bepaald door doeltreffendheid en doelmatigheid van de uitvoering van de taak. Op voorkomende beleidsterreinen stimuleren de hogere overheden samenwerking in een verbonden partij of stellen dit zelfs verplicht. Wat is het belang voor de gemeenteraad? Deze paragraaf is om twee redenen van belang voor de raad. Allereerst voeren de ‘verbonden partijen’ vaak beleid uit dat we in principe zelf ook kunnen uitvoeren. We mandateren als het ware de ‘verbonden partijen’ om die taken voor ons uit te oefenen. In de Rozendaalse situatie blijft in alle gevallen de uiteindelijke verantwoordelijkheid voor het realiseren van de beoogde doelstellingen van de programma’s bij de gemeente liggen. Voor de raad blijft er dus nog steeds een kaderstellende en controlerende taak bij die programma’s.

Er zijn ook de financiële risico’s die we met ‘verbonden partijen’ kunnen lopen en de daaruit voortvloeiende budgettaire gevolgen. Bij het aangaan en onderhouden van contacten met ‘verbonden partijen’ is van belang om:  af te wegen wat de meest doelmatige manier is om een taak uit te voeren;  te bekijken welke manier de beste garantie geeft dat de taak wordt uitgevoerd zoals we voor ogen hebben;  te zorgen dat we voldoende inhoudelijk en financieel inzicht hebben en houden in het uitvoeren van een taak. Invloed Over het algemeen is de invloed van de gemeente Rozendaal, vanwege de omvang en het belang, klein te noemen. Van belang is voortdurend af te wegen welke bestuurlijke en ambtelijke capaciteit dan geïnvesteerd wordt in de betreffende verbonden partij gegeven dat belang. Het is ook niet altijd noodzakelijk omdat de deelname van meerdere gemeenten in gemeenschappelijke regelingen ook voor een soort natuurlijk aantal ‘checks en balances’ zorgt waar het gaat over bestuur en toezicht. Overzicht verbonden partijen Verbonden partijen worden onderscheiden in drie groepen: 1. Gemeenschappelijke regelingen 2. Stichtingen en verenigingen; 3. Coöperaties en vennootschappen

62

Gemeenschappelijke regelingen Deelname in een gemeenschappelijke regeling gebeurt in de gevallen waarin de gemeente, taken waar zij verantwoordelijk voor is, in samenwerking met anderen wil uitvoeren. Het betreft daarbij altijd een overdracht van publiekrechtelijke bevoegdheden van de raad dan wel college. De door de gemeente aangewezen vertegenwoordigers in de besturen informeren college en raad over relevante ontwikkelingen. De betreffende organen leggen hun begroting, rekening en andere beleidsplannen voor aan de gemeente. De Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) regelt deze samenwerkingsvorm. Het bestuur van de gemeenschappelijke regelingen wordt meestal gevormd door een afvaardiging van de deelnemers en de besluitvorming vindt plaats op basis van meerderheidsbesluiten. In lijn met de voorgeschreven informatievoorzienig op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) presenteren wij onderstaand de informatie over de gemeenschappelijke regelingen waar Rozendaal onderdeel van uit maakt. We hanteren de meest (officiële) beschikbare cijfers. Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden (VGGM) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang

Ontwikkelingen en risico’s Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens

Arnhem Programma 1 Veiligheid en Programma 7 Volksgezondheid en Milieu De Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden behartigt de belangen van de gemeenten in het samenwerkingsgebied op de terreinen van: a. Brandweerzorg; b. Publieke gezondheid c. GHOR d. Rampenbestrijding en crisisbeheersing e. Gemeenschappelijke meldkamer In 2021 zijn afspraken gemaakt over een nieuwe verdeling van kosten voor de VGGM. Deze hebben zoals bekend een aanzienlijk nadeel tot gevolg. Op een aantal dossiers omtrent kostenverdeling is nog geen duidelijkheid. 2021 bijdrage van € 82.632 (brandweer) en € 54.395 (GGD + JGZ 0-4) De burgemeester en de wethouder sociaal domein zijn lid van het algemeen bestuur 1-1-2021 31-12-2021 Eigen vermogen € 7.368.000 Eigen vermogen € 9.884.000 Vreemd vermogen € 43.041.000 Vreemd vermogen € 49.663.000 Resultaat 2020 € 3.112.000

Omgevingsdienst regio Arnhem (ODRA) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang

Ontwikkelingen en risico’s Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens

Arnhem Programma 7 Volksgezondheid en Milieu en programma 8 (VHROSV) Gemeenschappelijke behartiging van de belangen van de deelnemers ter zake van vergunningverlening, toezicht en handhaving in het kader van het omgevingsrecht. Tevens het belang van goede samenwerking tussen de omgevingsdiensten in Gelderland In 2021 is een evaluatie gestart van de uitvoeringskwaliteit van de ODRA, vanwege landelijke onvrede over de kwaliteit van Omgevingsdiensten. Inmiddels zijn daarop acties geïdentificeerd. Deze leiden vooralsnog niet tot voor Rozendaal relevante wijzigingen in beleid. Basistaken worden uitgevoerd tegen uurtarief op basis van jaarlijks te sluiten overeenkomsten, bijdrage 2021: € 22.604. (incl. voordelige afrekening) Eén lid algemeen bestuur uit Rozendaal. Eén lid dagelijks bestuur (wethouder Renkum) namens Doesburg, Renkum, Rheden en Rozendaal 1-1-2021 31-12-2021 Eigen vermogen € 950.200 Eigen vermogen € 932.400 Vreemd vermogen € 4.838.900 Vreemd vermogen € 6.446.000 Resultaat 2021 € 64.300

63

Bedrijfsvoeringsorganisatie Doelgroepenvervoer Regio Arnhem Nijmegen (BVO DRAN) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang Ontwikkelingen en risico’s Financieel belang Bestuurlijk belang

Arnhem Programma 4 Onderwijs en programma 6 Sociaal domein Adequaat en efficiënt vervoer van diverse doelgroepen De organisatie is in 2016 gestart

Financiële gegevens

Bij de aanbieding van deze jaarrekening zijn er nog geen cijfers over 2021 bekend

2021 Rozendaalse bijdrage € 44.696 (begroting 2021 DRAN) Eén lid per gemeente in het bestuur, de wethouder sociaal domein

Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein regio Centraal Gelderland (MGRSD) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang

Ontwikkelingen en risico’s

Financieel belang Bestuurlijk belang

Financiële gegevens

Arnhem Programma 6 Sociaal domein Regio Centraal Gelderland is een samenwerkingsverband van 11 gemeenten in het sociaal domein. Gezamenlijk wordt de transformatie in het sociaal domein zo goed mogelijk vorm gegeven met als doel optimale dienstverlening voor de inwoners. Rozendaal draagt bij aan de onderdelen Beheer, Inkoop, Regionaal Bureau Leerlingzaken, Werkgevers ServicePunt en Werkgeverschap SW. Met ingang van 2018 zijn naast de taken op het gebied van de Wmo en de Jeugdhulp ook taken op het terrein van onderwijs en participatie onder de MGR gebracht. Dat betekende dat de Gemeenschappelijke Regeling Onderwijszaken in 2018 is ontmanteld. In 2018 is besloten het werkgeverschap sociale werkvoorziening per 1 januari 2020 onder de MGR te brengen. 2021 gecumuleerde Rozendaalse bijdrage van € 63.774,00 Eén lid per gemeente in het algemeen bestuur, de wethouder financiën. Deze heeft één stem. De wethouder Sociaal Domein heeft zitting in de bestuurscommissies die onderdeel uitmaken van de MGR. 1-1-2021 31-12-2021 Eigen vermogen € 724.000 Eigen vermogen € 699.000 Vreemd vermogen € 7.288.000 Vreemd vermogen € 4.362.000 Resultaat 2021 € 0

Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen (GRMAN) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang

Ontwikkelingen en risico’s Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens

Arnhem Programma 0 Bestuur en ondersteuning Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen is, als opvolger van de regio Arnhem-Nijmegen, op 1 januari 2021 van start gegaan. De regio bestaat uit achttien gemeenten die zich via vijf opgaven gericht op ruimtelijke en sociaaleconomische ontwikkeling (wonen, landschap, verkeer en mobiliteit, werkgelegenheid, bedrijvigheid, recreatie, toerisme en cultuur). Het GO is bij besluit van het AB in december 2020 opgeheven per 1-1-2021 en heeft in de samenwerking een rechtsopvolger gekregen in de Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen. In 2021 Rozendaalse bijdrage € 4.784 Eén lid per gemeente in het algemeen bestuur, de burgemeester. Leden van het algemeen bestuur hebben een stemverhouding naar rato van de grootte van de gemeente. 1-1-2021 31-12-2021 Eigen vermogen € 142.850 Eigen vermogen € 331.012 Vreemd vermogen € 133.981 Vreemd vermogen € 1.364.396 Resultaat 2020 € 331.012

64

Stichtingen en verenigingen Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) (Vereniging) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang Ontwikkelingen en risico’s Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens

Den Haag Programma 0 Bestuur en ondersteuning Belangenbehartiging t.b.v. gemeenten in het hele proces van besluitvorming bij de rijksoverheid en provincies Geen specifiek voor Rozendaal relevante ontwikkelingen 2021: € 370 NL + € 120 VNG Gelderland Stemrecht o.b.v. lidmaatschap De VNG sluit 2021 af met een positief resultaat van € 1,124 miljoen. Dit is aanzienlijk beter dan het begrote verlies van € 4,750 miljoen (incl. de onttrekking uit de bestemmingsreserve van € 0,607 miljoen).

K80 Vestigingsplaats Programma Openbaar belang

Ontwikkelingen en risico’s Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens

Beesel Programma 0 Bestuur en ondersteuning Belangenbehartiging t.b.v. kleine gemeenten (< ca. 20.000 inwoners) in het hele proces van besluitvorming bij VNG, de rijksoverheid en provincies; samenwerking en kennisdeling tussen kleine gemeenten Voorbereiding voor oprichting van de K80, alsmede lobbyactiviteiten in het kader van de financiële positie van kleine gemeenten 2021 gemeentelijke bijdrage € 1.500 Stemrecht o.b.v. lidmaatschap, lid van de bestuurlijke kopgroep Wegens oprichting nog geen resultaat bekend.

Stichting Veilig Thuis (zelfstandige stichting onder verantwoordelijkheid van de GR VGGM) Vestigingsplaats Programma Openbaar belang

Ontwikkelingen en risico’s Financieel belang Bestuurlijk belang Financiële gegevens

Arnhem Programma 6 Sociaal Domein Opdracht: het uitvoeren van de wettelijke en overige taken van het Advies- en Meldpunt Huiselijk geweld en Kindermishandeling (AMHK) voor de zestien gemeenten van GelderlandMidden Geen noemenswaardige ontwikkelingen in 2021 2021 bijdrage van € 10.844 Er is een Raad van Toezicht bestaande uit ten minste vijf leden, waaronder leden van het college van deelnemende gemeenten, die benoemd worden door het AB van de VGGM Deze gegevens zijn niet bekend; Jaarverslag nog niet beschikbaar

VeluweAlliantie Vestigingsplaats Programma Openbaar belang Ontwikkelingen en risico’s

Apeldoorn Programma 5 Openbaar groen, sport, cultuur en recreatie Een netwerkorganisatie die is gericht op promotie van de Veluwe ten behoeve van toerisme, recreatie en werkgelegenheid Projectontwikkelingen zijn te volgen op https://www.veluweop1.nl/projectenoverzicht/ 65

Financiële bijdrage Bestuurlijk belang Financiële gegevens

Op basis van inwoneraantal, 2021: € 380 Eén vertegenwoordiger van iedere partij neemt deel in de VeluweAlliantie. In 2021 vertegenwoordigde Anton Logemann Rozendaal Deze gegevens zijn niet bekend

Coöperaties en vennootschappen (en overigen) Leisurelands We hebben sinds de reorganisatie van Leisurelands geen activiteiten meer die onder de paraplu van Leisurelands valt en hebben daarom geen direct belang in deze organisatie. We hebben daarom in 2021 besloten om de aandelen Leisurelands te verkopen. Leisurelands keert geen dividend uit en derhalve wordt er ook geen rendement gemaakt. De aandelen zijn door ons verkocht aan de gemeente Apeldoorn voor een prijs van € 5 per stuk. De verkoop heeft een boekwinst van € 1.540 opgeleverd.

66

Paragraaf 7 Grondbeleid Inleiding Grondbeleid is een belangrijk instrument in het kader van het ruimtelijke beleid. Het aantal grondexploitaties is in Rozendaal echter zeer gering. Bij de jaarrekening wordt in deze paragraaf, voor zover van toepassing, op hoofdlijnen verslag gedaan van de belangrijkste ontwikkelingen en resultaten. Een aanvullende toelichting staat in de Grondexploitatie (hierna: Grex) De Del, deze bevat een verantwoording op het niveau van het individuele project. Centraal daarin staat de ontwikkeling van locatie De Del. De ontwikkeling hiervan maakte woningbouw mogelijk op de percelen de Del 6 en 10. Het perceel de Del 6 bestond uit twee voormalige voetbalvelden, de Del 10 was een voormalig tennis- en squashpark. Voor de ontwikkeling van De Del is een samenwerkingsovereenkomst gesloten met projectontwikkelaar Credo. In deze overeenkomst is bepaald dat Credo de gemeente een financiële kostenverhaalsbijdrage zal betalen. De totale ontwikkeling bestaat uit 63 woningen, waarvan 44 woningen door Credo worden gerealiseerd, de gemeente geeft de overige kavels uit. Bij de uitgifte van de vrije kavels is een deel als kavelstroken aangeboden waarbij kopers de keuze hadden om vier of meer kavels te kopen Op grond van vastgestelde (23 maart 2021) Grex bedraagt het geprognosticeerde saldo van het plan De Del naar verwachting € 4,43 miljoen (op 31-12-2021).

Economische situatie en actuele ontwikkelingen De woningmarkt was in 2021 onveranderd goed. Op 31-12-2021 zijn er van de (bijgestelde) 63 kavels 61 daadwerkelijk uitgegeven en is de eigendom overgedragen. Van de overige 2 was op 31-12-2020 voor 1 al wel een koopovereenkomst gesloten. De feitelijke uitgifte en realisatie van woningen loopt wel achter op de planning in verband met drukte bij adviseurs, architecten en aannemers. Feitelijk is er dus nog 1 kavel beschikbaar, deze is inmiddels in optie. Lasten en baten in 2021 De werkelijke lasten voor de ontwikkeling van De Del bedroegen in 2021 afgerond € 377.000. Hier stonden verkoopopbrengsten tegenover van afgerond € 376.000. Risicomanagement in relatie tot weerstandsvermogen Het risico op de grondexploitatie is een integraal onderdeel van het totale risicoprofiel van de gemeente, daardoor is een afzonderlijke reserve voor grondexploitaties niet nodig. Met de voortgang en belangstelling voor de kavels is het risico inmiddels nagenoeg nihil. Alleen voor het woonrijp maken (definitieve afronding van het plan) zou er nog sprake kunnen zijn van een risico wanneer de inflatie hoger is dan 2% per jaar.

67

Paragraaf 8 Informatieveiligheid Doelstelling informatieveiligheidsbeleid en privacy We zijn in onze organisatie steeds meer afhankelijk van de beschikbaarheid van betrouwbare informatie, maar worden daarbij ook blootgesteld aan risico’s. Burgers verwachten een betrouwbare overheid die zorgvuldig met informatie omgaat. Het gaat daarbij om het waarborgen van beschikbaarheid, integriteit en vertrouwelijkheid van informatie(systemen). Dat zorgt niet alleen voor betrouwbaarheid, maar ook voor een goede kwaliteit en continuïteit van de bedrijfsvoerings- en dienstverleningsprocessen. Informatiebeveiliging moet de primaire bedrijfsprocessen ondersteunen en de veilige en verantwoorde uitvoering daarvan mogelijk maken. Daarnaast moet informatiebeveiliging via passende technische en organisatorische maatregelen de privacy van personen die in onze informatiesystemen beschreven zijn beschermen. Wettelijk kader Privacy: AVG Per 25 mei 2018 is de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) van toepassing, als opvolger van de Wet bescherming persoonsgegevens. De Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) geeft de wettelijke kaders aan en eist dat organisaties aantonen dat zij de juiste organisatorische en technische maatregelen hebben genomen voor de verwerking van persoonsgegevens.

De AVG zorgt onder meer voor:  versterking en uitbreiding van privacyrechten van burgers;  meer verantwoordelijkheden voor organisaties;  dezelfde, uitgebreidere bevoegdheden voor alle Europese privacytoezichthouders, zoals de bevoegdheid om boetes tot 20 miljoen euro op te leggen. De AVG richt zich vooral op de bescherming en een juist gebruik van persoonsgegevens (vertrouwelijkheid). Dit geldt ook voor organisaties die namens Rozendaal persoonsgegevens verwerken. Informatieveiligheid: BIO en ENSIA Vanaf 2020 geldt voor de gehele Nederlandse overheid één uniform normenkader voor informatiebeveiliging, de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). De BIO is opgesteld door de IBD (Informatiebeveiligingsdienst voor gemeenten). Om te voorkomen dat informatie en informatiesystemen te licht of te zwaar worden beveiligd, vormt risicomanagement een belangrijk onderdeel in dit proces. De BIO is opgezet om gemeentes vanuit een meer risico-gebaseerde denkwijze de voor hen relevante beheersmaatregelen te laten treffen. De beheersmaatregelen die in de BIO zijn opgenomen, zijn verplicht voor alle overheden. De BIO is gebaseerd op de meest actuele ISO 27002 norm. ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit) vloeit voort uit en is gebaseerd op de BIO. Uit het proces ENSIA volgt een beeld van de mate waarin aan de BIO wordt voldaan.

Bij ENSIA gaat het vooral om de beveiliging van overheidsinformatie in brede zin (waaronder persoonsgegevens). ENSIA is het instrument waarmee intern aan het college van B&W en extern aan de toezichthouders van de verschillende stelsels verantwoording wordt afgelegd. Dit gebeurt door middel van een zelfevaluatie op basis van vragenlijsten die door de stelselhouders zijn opgesteld. Daarnaast verantwoordt de gemeente zich ook horizontaal aan de gemeenteraad. ENSIA sluit aan op de gemeentelijke planning en control-cyclus. Zo krijgt het gemeentebestuur meer overzicht over de informatieveiligheid van hun gemeente. In 2021 is de ENSIA voor de vijfde maal toegepast (2e jaar op basis van de BIO). Uitvoering 2021 Uitvoering actieplan Privacy 2021/2022 De gemeente Rozendaal heeft een duidelijke ambitie voor verdergaande digitalisering, in samenwerking met derde partijen. In het kader van nieuwe wetgeving zullen in 2021 en 2022 veranderingen plaatsvinden in processen en digitalisering. Om er voor te zorgen dat de privacy gewaarborgd blijft, is een actieplan privacy 2021/2022 opgesteld. Het is belangrijk om een PDCA-cyclus te hebben. In dit kader is het belangrijk om jaarlijks

68

het privacy beleid en reglement te bekijken en waar nodig aan te passen en toe te spitsen op de huidige werkelijkheid. Daarnaast wordt jaarlijks o.a. gekeken naar de actualisering en borging van processen, het actualiseren van het verwerkingsregister, bewustwording en afspraken met derden. Jaarlijks wordt door de FG verslag uitgebracht van de stand van zaken rondom privacy op basis van het privacybeleid. Voor de functie van FG (Functionaris gegevensbescherming) blijven we gebruik maken van een extern bureau. De functie van PO (Privacy Officer) was in 2021 ook belegd bij een extern bureau, maar zal vanaf 2022 intern worden ingevuld. De gemeente Rozendaal heeft de verplichtingen uit de wet door gevoerd in de organisatie. In 2021 hebben we ons gericht op consolideren en borging, vooral door invulling van rollen en taken in relatie tot privacy. De gemeente Rozendaal heeft deze aspecten afgelopen jaar tastbaar gemaakt door het privacy beleid te herzien, de rollen en verantwoordelijkheden voor informatiebeveiliging en privacy te herijken en door in te zetten op bewustwording. 2021 is het eerste volledige jaar dat onze gemeente volgens het jaarplan privacy activiteiten uitvoert. Beleid en uitvoering ten aanzien van incidenten De CISO (Chief Information Security Officer) wordt door de medewerkers geïnformeerd over beveiligingsincidenten en legt deze vast ten behoeve van rapportages.

Hieronder vallen o.a. inbreuken op en (ver)storingen in de informatietechnologie, datacommunicatie of andere infrastructurele voorzieningen die gevolgen kunnen hebben voor de continuïteit en integriteit van de bedrijfsprocessen evenals signaleringen dat het informatieveiligheidsbeleid niet wordt nageleefd. Eventuele incidenten of datalekken worden bijgehouden in een afzonderlijk register en wanneer van toepassing gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP). De activiteiten die de gemeente onderneemt om zowel aan de BIO als de AVG te voldoen zijn talrijk en hebben veelal een technisch karakter. Ondanks alle fysieke, technische en digitale maatregelen blijft de mens (vaak onbewust) een zwakke schakel waar het gaat om informatieveiligheid. Incidenten vallen dan ook niet uit te sluiten. Het is van belang dat er sprake is van een veilige omgeving (dus niet direct afrekenen) waarin dergelijke incidenten gemeld kunnen worden om van te leren.

In 2021:  hebben alle medewerkers deelgenomen aan de privacy bewustwordingsworkshops;  zijn twee beveiligingsincidenten gemeld (en opgelost);  zijn er twee inzageverzoeken en een correctie/ verwijderingsverzoek binnengekomen en naar tevredenheid afgehandeld;  zijn het privacybeleid en -reglement opnieuw opgesteld (en vastgesteld begin 2022);  is het verwerkingenregister geactualiseerd (het verwerkingenregister is in 2020 herzien en geactualiseerd. Het aanvullen en actualiseren van alle inhoudelijke onderdelen in het verwerkingsregister is echter een blijvende verplichting);  zijn verschillende ingekomen verwerkingsovereenkomsten beoordeeld en opgesteld (met betrekking tot verwerkingsovereenkomsten, wordt de standaard verwerkingsovereenkomst van de VNG gebruikt);  is de invulling van de rollen en taken m.b.t. privacy herzien;  zijn geen datalekken gemeld. Informatieveiligheid Het Strategisch Informatiebeveiligingsbeleidsplan dat in 2020 door het college is vastgesteld, is gebaseerd op de BIO en wordt minimaal eens in de drie jaar geëvalueerd. Uiteraard heeft ook de gemeente Rozendaal de ambitie om te voldoen aan de BIO. De BIO is echter geen doel op zich, het gaat om:  zorgvuldig omgaan met gevoelige informatie;  betrouwbare en continue dienstverlening;  voldoen aan wet- en regelgeving (o.a. privacy);  beheersen van risico’s.

69

Risico-gestuurd werken is een drijfveer in de aanpak. Ook voor een kleine gemeente als Rozendaal is het essentieel dat risico’s goed worden ingeschat. In 2021 is aandacht besteedt aan o.a. bewustwording. In 2021 is hier op ingezet d.m.v. een hacking-game. Daarnaast heeft de CISO diverse memo’s over veilig werken en meldingen van bijvoorbeeld de IBD (over phishing-emails en andere dreigingen) gedeeld met alle medewerkers en het bestuur om zo aandacht te vragen voor veilig werken. In 2022 zal meer aandacht worden besteed aan bewustwordingssessies. Uitgevoerde activiteiten en resultaten m.b.t. ENSIA Zelfevaluatie Net als voorgaande jaren is in de tweede helft van 2020 opnieuw een (verplichte) zelfevaluatie uitgevoerd waarmee een beeld is verkregen van de stand van zaken op dat moment. De maatregelen voor 2021 zijn in 2020 bepaald en we zijn gestart met de diverse risicoanalyses op basis van de BIO. Deze risicoanalyses worden vanaf 2020 jaarlijks opnieuw uitgevoerd om de risico’s inzichtelijk te maken, te adviseren over de te treffen maatregelen en om deze maatregelen vervolgens te implementeren. Dit is de werkwijze die met ENSIA wordt beoogd, waarmee gemeenten uiteindelijk voldoen aan de BIO.

Collegeverklaring ENSIA 2021 over informatiebeveiliging DigiD en Suwinet (informatie-uitwisseling over werk en inkomen) De werkwijze van de ENSIA voorziet erin dat er jaarlijks een zogenaamde Collegeverklaring wordt afgegeven. Daarmee legt het college verantwoording af over de kwaliteit en veiligheid van bepaalde registraties: DigiD en Suwinet. Voor 2021 geldt daarbij dat er, net als in voorgaande jaren, een audit diende plaats te vinden op DigiD en Suwinet. In de voorgaande jaren is voor Rozendaal alleen een collegeverklaring en audit op Suwinet van toepassing geweest. Met ingang van 2021, bij de introductie van de Belastingbalie, is hier ook DigiD bijgekomen.  Bij de verklaring over Suwinet kan het volgende worden opgemerkt: De externe IT auditor heeft bij de gemeente Rheden geconstateerd dat aan de normen gesteld in het Suwinet Normenkader Afnemers nog niet (geheel) wordt voldaan. De gemeente Rheden heeft hiervoor inmiddels een verbeterplan kenbaar gemaakt aan de auditor en aan de gemeente Rozendaal. De auditor heeft de gemeente Rozendaal er op gewezen dat de gemeente in control dient te blijven. Als actiepunt is opgenomen dat de samenwerkingsafspraken verder moeten worden geactualiseerd. Medio 2021 heeft de gemeente Rozendaal een senior adviseur Regievoering Sociaal domein a.i. aangesteld.

Eén van zijn opdrachten is het herzien van deze afspraken met de gemeente Rheden en een sterkere invulling geven aan de opdrachtgever-opdrachtnemer relatie. Daarnaast zullen er ook afspraken gemaakt dienen te worden over de aanlevering van gebruiksrapportages Suwinet.  Bij de verklaring over DigiD kan het volgende worden opgemerkt: De werkzaamheden m.b.t. de Belastingbalie zijn uitbesteed aan De Connectie. Jaarlijks zal worden onderzocht, door een onafhankelijke auditor, of opzet en bestaan van de maatregelen en procedures gericht op de ICT-beveiliging van de webomgeving van de DigiD-aansluiting voldoen aan de gestelde eisen. Hiervoor wordt een TPM (Third Party Memorandum) opgesteld. De TPM voor DigiD is niet tijdig opgesteld en geleverd waardoor niet met zekerheid vast te stellen is dat tijdig (vóór 31-12-2021) aan de gestelde eisen is voldaan. Verantwoordingsrapportage BAG (basisregistratie adressen en gebouwen), de BGT (basiskaart grootschalige topografie), de BRO (basisregistratie ondergrond) en de WOZ (Waardering Onroerende zaken) Naast de collegeverklaring heeft het college de verantwoordingsrapportages voor de BAG, de BGT, de BRO en de WOZ vastgesteld. Voor de BAG, de BGT en de WOZ zijn de feitelijke werkzaamheden aan De Connectie uitbesteed. In 2021 zijn met De Connectie nieuwe afspraken gemaakt over het beheer van de BAG, de BGT en de WOZ.

 Het beheer van de BAG voldoet voor de gemeente Rozendaal aan de gestelde normen, met een totaalscore van 89% op de borging van de totale uitvoering van Wet BAG. Vanaf een score van 75% wordt een voldoende gescoord. Voor de uitbesteding van de BAG, zijn in 2021 de contracten opgesteld. Daarnaast is de gemeente Rozendaal in 2021 begonnen met de voorbereidingen om het beheer van de BAG en BGT te mandateren aan De Connectie. Begin 2022 is ook dit afgerond.  Het beheer van de BGT voldoet voor de gemeente Rozendaal aan de gestelde normen, met een totaalscore van 100% op de borging van de totale uitvoering van Wet BAG. Vanaf een score van 75% 70





wordt een voldoende gescoord. In 2020 zijn officieel de werkzaamheden met betrekking tot de BGT overgedragen aan De Connectie (hiervoor is de mandatering inmiddels geregeld). De formatie bij De Connectie is inmiddels uitgebreid met een kwaliteitsbeheerder BGT en het aantrekken van twee trainees. Dit is niet specifiek relevant voor Rozendaal, maar wel voor de totale uitvoering van de BGT door samenwerkingsorganisatie. Daarnaast is een proceshandboek BGT opgeleverd en er is een start gemaakt met het opnemen van WOZ gegevens direct in de BGT. Het beheer van de BRO voldoet nog niet voor de gemeente Rozendaal aan de gestelde normen, met een totaalscore van 44% op de borging van de totale uitvoering van Wet BAG. Vanaf een score van 60% wordt een voldoende gescoord.De gemeente Rozendaal heeft na de aansluiting op de BRO niet te maken gehad met het aanleveren van ondergrondsegegevens. Het standaardiseren van de opdrachten aan aannemers en de daarbij meegenomen bepalingen dat zij namens ons aanleveren, is nog werk in uitvoering. Wij streven naar volledigheid, echter, de BRO is nog steeds een relatief nieuwe basisregistratie die wij zo goed mogelijk implementeren in onze organisatie. Het beheer van de WOZ voldoet in grote lijnen voor de gemeente Rozendaal aan de gestelde normen.

Sinds 2021 verantwoordt de gemeente zich via ENSIA ook over informatiebeveiliging en informatiearchitectuur van de WOZ-uitvoering aan de toezichthouder Waarderingskamer. Ook het beheer van de WOZ heeft de gemeente Rozendaal uitbesteed aan De Connectie. Het streven is om in de loop van 2022 te voldoen aan alle gestelde eisen m.b.t. de WOZ.

71

De jaarrekening

72

Overzicht van baten en lasten Programma

0 1 2 3 4 5 6 7 8

0 1 2 3 4 5 6 7 8

0 1 2 3 4 5 6 7 8

0 1 2 3 4 5 6 7 8

Werkelijk

Baten Bestuur en ondersteuning Veiligheid Verkeer en vervoer Economie Onderwijs Sport, cultuur en recreatie Sociaal domein Volksgezondheid en milieu VHROSV subtotaal baten programma's Onttrekkingen aan reserves Bestuur en ondersteuning Veiligheid Verkeer en vervoer Economie Onderwijs Sport, cultuur en recreatie Sociaal domein Volksgezondheid en milieu VHROSV subtotaal onttrekkingen Lasten Bestuur en ondersteuning Veiligheid Verkeer en vervoer Economie Onderwijs Sport, cultuur en recreatie Sociaal domein Volksgezondheid en milieu VHROSV subtotaal lasten programma's Toevoegingen aan reserves Bestuur en ondersteuning Veiligheid Verkeer en vervoer Economie Onderwijs Sport, cultuur en recreatie Sociaal domein Volksgezondheid en milieu VHROSV subtotaal toevoegingen

2020 3.294.980 1.768 0 0 29.535 666 73.610 381.280 648.366 4.430.205

Begroting na wijziging 2021 3.323.895 1.000 0 0 27.100 0 61.000 411.854 1.166.354 4.991.203

13.037 0 237.750 0 134.542 2.092 0 607.507 127.742 1.122.670

Saldo baten en lasten Saldo onttrekkingen en toevoegingen Totaal saldo

Werkelijk

Saldo

2021 3.384.333 4.958 0 0 81.895 44.636 200.032 476.260 1.682.618 5.874.732

2021 60.438 3.958 0 0 54.795 44.636 139.032 64.406 516.264 883.529

172.816 0 127.239 6.000 111.267 109.132 215.500 17.611 3.400 762.965

96.404 0 98.245 0 111.791 2.092 430.370 121.292 23.553 883.747

-76.412 0 -28.994 -6.000 524 -107.040 214.870 103.681 20.153 120.782

1.884.565 89.581 133.199 2.719 486.400 145.489 684.720 487.458 763.810 4.677.944

2.162.761 94.030 166.801 9.650 508.460 251.127 862.054 463.303 477.297 4.995.483

2.240.493 98.605 141.982 2.200 539.986 181.212 1.248.549 601.412 470.761 5.525.200

-77.732 -4.575 24.819 7.450 -31.526 69.915 -386.495 -138.109 6.536 -529.717

6.686 0 223.608 0 25.094 0 0 501.125 0 756.513

64.686 0 82.721 0 0 0 0 0 0 147.407

49.686 0 76.872 0 0 0 0 0 0 126.558

15.000 0 5.849 0 0 0 0 0 0 20.849

-247.738 366.157 118.418

-4.280 615.558 611.278

349.532 757.189 1.106.721

353.812 141.631 495.443

73

Toelichting voordelig saldo Het financiële resultaat van de jaarrekening 2021, inclusief de mutaties op reserves, bedraagt afgerond € 1.106.000 bij een begroot resultaat van € 611.000. Het verschil van € 500.000 wordt grotendeels veroorzaakt door de winst op de grondexploitatie De Del. Incidentele versus structurele afwijkingen Uit de analyse van het resultaat van de jaarrekeningen over de afgelopen jaren blijkt (zoals bij de meeste gemeenten) dat de afwijkingen overwegend een incidenteel karakter hebben, daarmee onderdeel van het jaarlijkse rekeningresultaat zijn en verder niet van invloed op de financiële positie van de gemeente. Hierna zijn de volgende twee tabellen opgenomen om dat te illustreren:  Tabel incidentele baten en lasten (> € 10.000 niet zijnde fluctuaties bestaand beleid);  Tabel incidentele toevoegingen en onttrekkingen reserves. Incidentele baten en lasten Werkelijk 31-12-2021 Totale lasten

Begroot 31-12-2021

5.525.200

4.995.483

-1.500 -32.165 -57.140 -47.817

0 0 -52.360 0

Structurele lasten

5.386.578

4.943.123

Totale baten

5.874.732

4.991.203

Verkoop aandelen Leisurelands Verkoop ambulantiseringsmiddelen ggz Verkoop grond Steenhoek Winst GREX

-1.540 -3.839 -821.997 -442.250

0 0 -743.897 395.957

Structurele baten

4.605.106

4.643.263

Oprichting K80 Dubbeling salariskosten secretaris Incidentele trajecten sociaal domein Inhuur agv ziekte

Incidentele toevoegingen en onttrekkingen reserves. Werkelijk 31-12-2021 Totale toevoegingen aan reserves DMS

126.558 -43.000

Structurele toevoegingen

83.558

Totale onttrekkingen aan reserves

883.747

Glasvezelkabel Inhuur sociaal domein DMS

-4.250 -57.140 -4.792

74

Secretariaat wonen Recontructie Kerklaan Fietspad Kluizenaarsweg Masterplan Veluwezoom Doelgroepenbad Tekort Sociaal domein 2021 Energietransitie/subsidies Handhaving IKC Dorpsschool Herziening bestemmingsplannen Omgevingswet Aansluiting DSO

-3.400 -71.806 -1.845 -5.000 -215.500 -214.870 -101.702 -2.120 -2.251 -7.980 -11.202

Structurele onttrekkingen

179.889

Verschillenanalyse ten opzichte van de begroting 2021 De financiële toelichting op de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de rekening 2021 is per programma, onder ‘Wat heeft het gekost?’ opgenomen in de programmabladen in deel 1 ‘Het Jaarverslag’. Doordat het Jaarverslag (deel 1) en de Jaarrekening (deel 2) integraal in 1 boekwerk zijn opgenomen dat door de gemeenteraad wordt vastgesteld gaat het college ervan uit dat hiermee aan (de bedoeling van) de voorschriften van het BBV wordt voldaan. Hetzelfde geldt voor een nadere toelichting op de reserves en de voorgeschreven indeling in taakvelden. Begrotingsrechtmatigheid Programma

Constatering

Oordeel

0. Bestuur en ondersteuning

Overschrijding van € 77.000

Deze overschrijding wordt veroorzaakt door hogere salariskosten (regeling oud-secretaris, Cao-nabetaling) hogere inhuurkosten als gevolg van ziekte, hogere arbokosten en hogere energielasten

1. Openbare orde en veiligheid

Overschrijding van € 5.000

Deze overschrijding wordt veroorzaakt door hogere kosten van het dierenasiel (open eind regeling) en een kostentegemoetkoming voor coronatoegangscontrole welke wordt gedekt door een SPUK

4. Onderwijs

Overschrijding van € 31.000

Deze overschrijding wordt veroorzaakt door kosten die zijn gemaakt voor onderwijsachterstandenbeleid. Deze kosten worden gedekt door een SPUK.

6. Sociaal domein

Overschrijding van € 386.000

Deze overschrijding wordt veroorzaakt door de kosten in het sociaal domein. Het betreft nagenoeg uitsluitend open-eind regelingen (WWB, Wmo, Jeugdwet).

Overschrijding van € 138.000

Deze overschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door de kosten van de energietransitie. Deze kosten worden gedekt door een krediet en een tweetal ontvangen subsidies. Daarnaast vallen de kosten op de begraafplaats hoger uit welke worden opgevangen door hogere baten op dit taakveld.

7. Volksgezondheid en milieu

75

Wet normering topinkomens (WNT) Met ingang van 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden als opvolger van de WOPT. Op basis van deze wet moeten in de jaarrekening de inkomens van de zogenaamde topfunctionarissen worden gepubliceerd, ongeacht de hoogte hiervan. De topfunctionarissen binnen de gemeente Rozendaal zijn de griffier en de gemeentesecretaris. Functie en naam 2021 Duur dienstverband in boekjaar Omvang dienstverband in gehele boekjaar Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn subtotaal

Gemeentesecretaris B. Boelens 1-1-2021 t/m 31-12-2021 1,0 fte ja

1-1-2021 t/m 31-12-2021 1,0 fte ja

87.998 15.829 103.827

72.827 15.202 88.029

209.000

209.000

n.v.t. 103.827 n.v.t. n.v.t.

n.v.t. 88.029 n.v.t. n.v.t.

14-9-2020 t/m 31-12-2020 1,0 fte ja

1-1-2020 t/m 31-12-2020 1,0 fte ja

26.421 5230 31.651 142.375 n.v.t.

72.339 14317 86.656 201.000 n.v.t.

Individueel toepasselijk maximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen Bezoldiging Bedrag van overschrijding + reden toelicting op vordering onverschuldigde betaling 2020 Duur dienstverband in boekjaar Omvang dienstverband in gehele boekjaar Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke maximum Overschrijding

Griffier K.M. Schaap

De WNT-norm voor 2021 bedraagt € 209.000.

76

Overzicht (lopende) investeringen en kredieten Vanaf de jaarrekening 2021 worden hier naast de investeringen, die uiteindelijk ook geactiveerd worden, ook de kredieten opgenomen (met meestal een looptijd 2-3 jaar) die gedekt worden door een onttrekking aan de reserves. Van die laatste categorie (met dekking ‘reserves’) worden de feitelijke kosten in enig jaar binnen het betreffende programma verantwoord waarbij eveneens de dekking uit de reserve is opgenomen. Via onderstaand overzicht is voor de raad dan zichtbaar wat de uiteindelijke kosten ten opzichte van het beschikbare krediet is. Overzicht lopende investeringen 2021 Jaar

1

Krediet *

Uitgegeve n

Uitgegeve n

t/m 2020

in 2021

Totaal uitgegeve n

Werkelijk beschikbaa r

(3 + 4)

(2 - 5)

Verwacht e uitgaven

Nog beschikbaa r

Dekking

(6 - 7)

2

3

4

5

6

7

8

42.835

0

43.200

43.200

-365

-365

175.000

14.673

229.910

244.583

-69.583

0

79.500

0

71.806

71.806

7.694

7.694

0 reserves

171.950

0

1.845

1.845

170.105

170.105

13.000

0

12.403

12.403

597

597

13.500

0

13.422

13.422

78

0

6.015

0

3.609

3.609

2.406

0

0 reserves afsch / 0 tarief afschrijvin 78 g afschrijvin 2.406 g

Betrekking hebbend op MVA

1 Audio/camera raadszaal de Moestuin/outeinstr, wegen (begr 2 2020) 3 Kerklaan 2021-2022 4 Fietspad Kluizenaarsweg 5 Ondergrondse glascontainer 6 Armaturen 7 Verlichting kunstwerk

202 0 202 0 202 1 202 1 202 0 202 0 202 1

Totaal

Overige investeringen: Programma 0 (waaronder overhead) 8 Aanleg glasvezel Vervanging kopieerapparaat (begr 9 2020) 10 Vervanging website (begr 2020) Programma 2 11 Verkeersveiligheid 12 de Moestuin waterberging (2020) 13 Masterplan Veluwezoom Programma 5 14 (her)inrichting speelplaatsen 15 Panna Court 16 Bijdr. Openluchttheatrer Pinkenberg 17 Plantvakken Steenhoek

afschrijvin 0 g afschrijvin -69.583 g

376.195

202 0 202 0 202 0

202 0 202 0 202 1

201 8 201 9 202 1 202 1

33.000

0

4.250

4.250

28.750

28.750

12.000

0

0

0

12.000

12.000

15.000

0

0

0

15.000

15.000

27.500

9.385

0

9.385

18.115

0

19.000

0

0

0

19.000

19.000

30.000

0

5.000

5.000

25.000

25.000

32.500

28.656

0

28.656

3.844

0

25.000

3.920

0

3.920

21.080

21.080

afschrijvin 3.844 g afschrijvin 0 g

88.000

0

0

88.000

88.000

0 reserves

16.540

0

0

16.540

16.540

0 reserves

77

0 reserves afschrijvin 0 g afschrijvin 0 g

18.115 reserves afschrijvin 0 g 0 reserves

Programma 7 Energietransitie 18 (uitvoeringsprogramma) Energietransitie 19 (subsidiemaatregelen) 20 Riool/wateroverlast 21 Werklijnen energietransitie 2022 22 Inhuur energietransitie

201 8 201 9 202 0 202 1 202 1

237.500

139.718

35.998

175.716

61.784

61.784

0 reserves

315.000

144.506

65.704

210.210

104.790

104.790

0 reserves

20.000

0

0

0

20.000

20.000

0 reserves

60.000

0

0

60.000

60.000

0 reserves

42.750

0

0

42.750

42.750

0 reserves

8.500

0

2.120

2.120

6.380

6.380

0 reserves

60.000

46.823

2.251

49.074

10.926

10.926

0 reserves

50.000

13.588

7.980

21.568

28.432

28.432

0 reserves

141.000

141.000

0

141.000

0

0

0 reserves

15.000

389

0

389

14.611

14.611

0 reserves

85.000

29.322

0

29.322

55.678

55.678

0 reserves

10.000

0

11.202

11.202

-1.202

-1.202

0 reserves

Programma 8 23 Uitvoeringsplan IKC handhaving 24 Herziening bestemmingsplannen 25 Invoering omgevingswet 26 Ontwikkeling Steenhoek 27 Bestemmingsplan Steenhoek 28 Omgevingsvisie 29 Aansluiting DSO omgevingswet

202 0 201 7 201 9 201 8 202 0 202 0 202 0

Waar de verwachte uitgaven op € 0 staan kan geconcludeerd worden dat de investering in 2021 is afgewikkeld. Programma 0 De licht hogere kosten voor de audio/camera raadszaal heeft te maken met btw. Programma 2 De kosten voor de beklinkering van de Moestuin zijn hoger uitgevallen. Dit is reeds eerder toegelicht en de hogere afschrijvingslasten worden in de begroting meegenomen. Programma 8 De kleine overschrijding bij het krediet DSO zijn veroorzaakt door prijsstijgingen.

78

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling per 31 december 2021 Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Balans Vaste activa Immateriële vaste activa In het kader van het BBV zijn de voorwaarden om immateriële vaste activa op te voeren aangescherpt. Daardoor zal slechts zeer beperkt een immaterieel activum kunnen worden geactiveerd. Materiële vaste activa Afhankelijk van het soort investering worden de materiële vaste activa gewaardeerd tegen:  De aanschaffings- of vervaardigingskosten verminderd met eventuele bijdragen (subsidies) van derden, (eventueel) beschikkingen over in verleden toegepaste extra of versnelde afschrijvingen;  Bruto-activering, d.w.z. reserves worden niet in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs. De normale jaarlijkse lineaire afschrijvingen zijn gebaseerd op de verordening ex. art 212 Gemeentewet die door de raad is vastgesteld op 28 maart 2017. Afschrijving vindt plaats met ingang van het eerste jaar na ingebruikname.

De afschrijvingstermijnen zijn voor activa met een economisch nut:  40 jaar: nieuwbouw woonruimten, school- en bedrijfsgebouwen;  30 jaar (maximaal): rioleringen;  25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop woonruimten, kantoren, school- en bedrijfsgebouwen;  15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen en rioolgemalen;  10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubilair, schoolmeubilair, aanleg tijdelijke terreinwerken;  5 jaar: zware transportmiddelen; aanhangwagens; personenauto’s; lichte motorvoertuigen;  3 jaar: automatiseringsapparatuur;  niet; gronden en terreinen; en voor activa met een maatschappelijk nut:  40 jaar (maximaal): klinkerwegen, pleinen, rotondes, lantaarnpalen openbare verlichting, waterwegen, waterbergingen en walbeschoeiing;  30 jaar (maximaal): parken, sportvelden en groenvoorzieningen;  20 jaar (maximaal): geluidswallen  15 jaar (maximaal): armaturen openbare verlichting, asfaltwegen, asfaltpleinen en asfaltrotondes;  10 jaar: straatmeubilair, pompen en gemalen. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. In hoeverre de boekwaarde (of beurswaarde) afwijkt van de nominale waarde wordt aangegeven in de toelichting op de balans.

Vlottende activa Voorraden Deze worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde. Bouwgrond in exploitatie De bouwgronden in exploitatie worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel lagere marktwaarde. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De waardering van de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar vindt plaats tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel tegen nominale waarde. 79

Liquide middelen en overlopende activa De liquide middelen en de overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het gerealiseerde resultaat zoals dat volgt uit het overzicht van baten en lasten. In de balans worden de reserves gesplitst opgenomen in de volgende onderdelen:  algemene reserve;  bestemmingsreserves;  gerealiseerde resultaat. De reserves zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en zijn afzonderlijk opgenomen in “overzicht van reserves en voorzieningen”. Reserves worden gevormd conform de door de raad genomen besluiten. Onttrekkingen aan de reserves geschieden conform daartoe strekkende raadsbesluiten. Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en zijn afzonderlijk opgenomen in ‘overzicht van reserves en voorzieningen’. Aan de dotaties aan de volgende voorzieningen (middels verwerking in begroting gevoteerd door de raad) liggen meerjarige berekeningen ten grondslag:  Rioleringen;  Pensioenen (oud)wethouders. De jaarlijkse dotaties in deze voorzieningen zijn op een zodanig niveau vastgesteld dat de voorzieningen, binnen de daarvoor door de raad vastgestelde criteria, toereikend zijn om de ten laste van de voorzieningen komende uitgaven te dekken.

Bij de berekining van de voorziening -pernsioenen wethouders is gerekend met een rentpercentage van 0,528% en de sterftetabel GBM/GBV 14-19. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De waardering van vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer geschiedt tegen nominale waarde. Gedane aflossingen worden hierop in mindering gebracht. Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De waardering van netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar geschiedt tegen nominale waarde. Overlopende passiva De waardering van overlopende passiva geschiedt tegen nominale waarde. Overzicht baten en lasten Exploitatierekening De lasten en baten worden tegen nominale waarde zoveel mogelijk toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. De afschrijvingen worden conform de onder vaste activa genoemde criteria berekend. Overhead Conform het BBV worden er geen kosten voor overhead meer toegerekend aan de taakvelden, vanwege de brede eenmansfuncties geldt dit ook voor de salarislasten van medewerkers die niet tot de ondersteunde functies behoren. Derhalve komen alle personeelslasten (eigen en inhuur) en overige ‘bedrijfskosten’ op het taakveld overhead (binnen programma 0) tot uitdrukking.

Bij taakvelden waarvan de kosten in rekening worden gebracht bij derden (bijvoorbeeld afval en riool) wordt er in de berekening van de kosten (extracomptabel) wel rekening gehouden met een component voor bedrijfskosten.

80

Winstneming Voor verliezen in de onderhanden werk (voor zover van toepassing), waaronder bouwgronden in exploitatie wordt een voorziening getroffen op het moment dat deze bekend zijn en winstneming geschiedt volgens de zogenaamde POC-methode.

81

Balans per 31 december 2021 Activa

31-12-2021

31-12-2020

0

0

5.677.975

5.496.102

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut - Investeringen met een economisch nut waarvoor een heffing kan worden geheven - Investeringen met maatschappelijk nut

4.470.687

4.596.968

137.669

147.948

1.069.619

751.185

Financiële vaste activa - Overige langlopende leningen u/g

1.638.449 1.638.449

Totale vaste activa

1.583.804 1.583.804

7.316.425

7.079.905

270.343

-173.403

Vlottende activa Voorraden - Onderhanden werk, waaronder bouwgrond in exploitatie - Gereed product en handelsgoederen

269.479

-173.714

865

311

Uitzettingen met een rentetypische

5.269.929

5.972.814

looptijd korter dan een jaar - Overige vorderingen

216.288

232.859

- Vorderingen op openbare lichamen

421.078

346.757

4.632.564

5.393.197

- Schatkistbankieren Liquide middelen

35.703

23.972

- Kassaldi

1.307

632

- Banksaldi

34.396

23.340

Overlopende activa

374.726

67.334

- Nog te ontv voorschotten EU

0

0

- Nog te ontv voorschotten Rijk

2.406

0

370.829

41.263

1.491

26.071

- Nog te ontv voorschotten Overige Ov. nog te ontvangen en vooruitbet.bedragen Totaal vlottende activa

5.950.701

5.890.717

Totaal generaal

13.267.126

12.970.622

82

Passiva

31-12-2021

31-12-2020

Vaste passiva Eigen vermogen

10.532.530

10.182.998

- Algemene reserve

4.219.491

4.217.152

- Bestemmingsreserve

5.206.317

5.387.966

- Gerealiseerd resultaat

1.106.721

577.879

Voorzieningen

1.277.793

1.222.464

- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

352.793

354.464

925.000

868.000

- Onderhoudsegalisatie voorzieningen - Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is Vaste schulden met een rentetypische

0

0

11.810.323

11.405.462

1.058.038

926.035

looptijd langer dan een jaar - Waarborgsommen Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar - Overige schulden

1.058.038

813.638

0

112.397

- Vooruitontvangen subsidies Overlopende passiva

398.765

639.126

- Verplichtingen volgend begrotingsjaar

100.460

74.799

- Van Europese en NL overheidslichamen ontv vs

298.305

486.227

0

78.100

- Overige vooruitontvangen bedragen Totaal vlottende passiva

1.456.803

1.565.160

Totaal generaal

13.267.126

12.970.622

Toelichting op de balans In deze toelichting op de balans worden alleen cijfermatige staatjes opgenomen wanneer er daadwerkelijk sprake is van een nadere uitsplitsing van onderdelen van de balans, naast relevant inhoudelijke toelichtingen op balansmutaties.

83

Activa Vaste Activa Immateriële vaste activa Zie balans. Materiële vaste activa Boekwaard e

Investeringe n

Desinvesteringe n

31-12-2020

Activa economisch nut Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoersmiddelen Machines, apparaten en installaties Speeltoestellen Overige materiele vast activa Activa economisch nut met mogelijkheid van heffing Riolering Activa met maatschappelijk nut Grond-, weg en waterbouwk werken Totaal

Afschrijvinge n

Bijdrage n

Afwaarderin g

derden

Boekwaard e 31-12-2021

188.644 0 4.232.689 93.649

0

10.754

0 0

108.530 23.413

49.237

43.200

3.887

32.750

12.403

1.457

88.550 0 43.696

147.948

0

10.279

137.669

751.185

320.591

36.001

1.035.776

5.496.102

376.194

0

194.319

177.890 0 4.124.159 70.236

0

0

5.677.976

Onder gronden en terreinen zijn de kosten voor de uitbreiding van de begraafplaats opgenomen. De toename van de boekwaarde van de machines en installaties is toe te schrijven aan de camera en audio systeem in de raadszaal. De toename van de overige materiele vast activa wordt veroorzaakt door de ondergrondse glascontainer. Tot slot zijn de onder activa met een maatschappelijk nut de investeringen in de wegen opgenomen. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde 31-12-2020

Bijstorten

Aflossing

Boekwaarde 31-12-2021

Effecten Langlopende lening Rabobank

142.941 1.440.863

0 54.646

0 0

142.941 1.495.508

Totaal

1.583.804

54.646

0

1.638.449

De toename op de langlopende lening van de Rabobank betreft de bijgeschreven rente over 2021 die feitelijk na 1 januari 2021 is ontvangen.

84

Vlottende Activa Boekwaard e

Investeringe n

Opbrengste n

Boekwaard Balanswaard e Voorziening e verlieslaten 31-12-2021 d 31-12-2021 complex

Winst

31-12-2020

Grondexploitatie De Del Voorraad huwelijksboekjes en eigen verklaringen

-173.714

377.149

376.207

311

1.182

629

Totaal

-173.403

378.331

376.836

442.450

442.450

269.678

269.678

865

865

270.543

0

270.543

De kosten voor bouw- en woonrijp maken bedroegen in 2021 € 377.000 waar een opbrengst van € 376.000 tegenover stond. Conform boekhoudvoorschriften is op basis van de zogenaamde POC-methode in 2021 sprake van een winst van € 442.000. Hierdoor is de boekwaarde uiteindelijk, per saldo, verhoogd met € 443.000. Nog te realiseren kosten en opbrengsten grondexploitatie De Del Nog te maken kosten Nog te realiseren opbrengsten Per saldo opbrengst van Boekwaarde 31-12-2021 Nog te realiseren winst Reeds genomen winst 31-12-2021 Totale te verwachten winst

17.986 543.201 525.215 269.478 255.737 4.175.615 4.431.352

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Gecorr saldo 31-122020

Saldo

Voorziening

Gecorr saldo

31-12-2021

oninbaarheid

31-12-2021

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen bij de schatkist looptijd Overige vorderingen

421.078 4.632.564 216.288

0 0 0

421.078 4.632.564 216.288

346.757 5.393.197 232.859

Totaal

5.269.929

0

5.269.929

5.972.814

De vordering op openbare lichamen betreft de declaratie bij het BTW-compensatiefonds over 2021. Het lagere saldo op de schatkist komt doordat de feitelijke uitgaven in 2021 hoger waren dan de feitelijke ontvangsten. Saldo 31-12-2020 Overige vorderingen : Bijstandsdebiteuren Belastingdebiteuren Rente obligaties Rabo rente 2020 Subsidie schoolpein Nedvang 2021 Afr. VVE IKC Dorpsschool 2021 Bouwvergunningen

23.388 10.953 10.720 54.651 17.500 12.191 5.518 16.700

85

Grafleges Verhuur grond Overige vorderingen Voorziening dubieuze debiteuren

19.025 2.260 43.381 0

Totaal

216.288

De overige vorderingen bestaan uit nog te ontvangen bedragen die betrekking hebben op 2021 maar die nog niet als debiteur geregistreerd staan als de daadwerkelijke debiteuren per 31 december. In bovenstaand overzicht zijn de grotere vorderingen boven de € 10.000 specifiek benoemd. De kleinere vorderingen zijn opgenomen in 1 saldo. De voorziening dubieuze debiteuren is op € 0 gesteld en vrijgevallen omdat het saldo van de dubieuze debiteuren onder het saldo uitkomt dat in de financiële verordening is bepaald op € 35.000. Kwartaal

1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal

Drempel

Gemiddeld buiten de schatkist gehouden

250.000 250.000 1.000.000 1.000.000

46.546 49.296 34.389 34.924

Liquide middelen boven de € 250.000 (per 1 juli 2021 is dat 1 miljoen) dienen verplicht bij de schatkist te worden aangehouden. In bovenstaande tabel is per kwartaal aangegeven welk bedrag gemiddeld op de eigen bankrekening is aangehouden. Liquide middelen Saldo 31-12-2020

Saldo 31-12-2021

632

1.307

1.427

Kassaldi Bankssaldi: BNG bank Rabobank Effectenrekening ABN AMRO

21.913

693 1.433 32.271

Totaal

23.972

35.703

Deze rekeningen hebben allemaal het karakter van een rekening courant. Overlopende activa Saldo 31-12-2020

Saldo 31-12-2021

Overlopende activa (vooruitbetaalde bedragen)

0

0

Totaal

0

0

86

Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de reserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten, waarbij het resultaat als afzonderlijk onderdeel van het eigen vermogen is opgenomen. Saldo 31-12-2020

Saldo 31-12-2021

Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

4.217.152 5.387.966 577.879

4.219.491 5.206.317 1.106.721

Totaal

10.182.998

10.532.530

Het resultaat over 2021 is nagenoeg geheel toe te schrijven aan de winstneming op De Del (ruim € 442.000) en de verkoop van de Steenhoek (€ 820.000). Verloopoverzicht reserves Saldo 1-1-2021

Onttrekkingen

A. Algemene reserve Vrije algemene reserve subtotaal A

4.217.152 4.217.152

B. Bestemmingsreserves Reserve monumenten Reserve sociaal domein Reserve gemeentelijke gebouwen Reserve digitalisering Reserve fietspaden Reserve wegen Reserve begraafplaats Reserve dekking kapitaallasten Reserve energietransitie subtotaal B

25.959 620.154 82.567 130.400 147.551 88.966 18.913 3.955.179 318.277 5.387.966

179.889 101.702 779.988

C. Voorzieningen Voorziening riolering Voorziening pensioenen wethouders subtotaal C

868.000 354.464 1.222.464

Totaal

10.827.582

103.759 103.759

Toevoegingen 106.098 106.098

Saldo 31-12-2021

Claims

4.219.491 4.219.491

228.261 228.261

545.432 0 598.339

25.959 132.644 89.253 164.358 145.706 92.187 18.913 4.320.722 216.575 5.206.317

4.320.722 216.575 4.711.753

6.620 6.620

57.000 4.949 61.949

925.000 352.793 1.277.793

0

890.367

766.386

10.703.601

4.940.014

487.510 9.042 1.845

6.686 43.000 3.221

28.750 145.706

Voor een nadere toelichting op de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves, verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen.

87

Voorzieningen Op de balans is een voorziening opgenomen voor pensioenverplichtingen voor wethouders (€ 352.793) en voor de egalisatie van kosten (en tarieven) voor riolering (€ 925.000). Voor een nadere toelichting wordt eveneens verwezen naar de paragraaf Weerstandsvermogen. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De gemeente Rozendaal heeft sinds 2001 geen lening meer afgesloten. Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Onder de overige schulden zijn de crediteuren per 31 december 2021 opgenomen en nog te betalen bedragen die betrekking hebben op 2021 maar waarvoor niet tijdig een factuur is ontvangen. In onderstaand overzicht zijn bedragen boven de € 10.000 specifiek benoemd, bedragen daaronder zijn samengenomen in één saldo. Saldo 31-12-2021 Overige schulden : Uitvoeringkosten sociaal domein 2020 Programmakosten 4e kwartaal sociaal domein `SMI Rheden Subsidie peuteropvang/VVE Afr. Basisregistraties OAB 2019 tm 2021 Nabetaling cao 2021 Afr. Tozo Uitvoeringkosten sociaal domein 2021 Afr. Energie 2021 Afr. ICT 2021 Preventieakkoord Werk begraafplaats 2002/2021 Dorpsschool voorschot BOS Bladafvoer Boa/bodem/toezicht 2021 Rheden nadecl jeugd Overige schulden

272.105 201.830 18.679 13.288 34.500 100.294 14.967 17.182 217.375 5.826 35.534 10.000 18.081 24.856 12.725 8.005 20.827 31.964

Totaal

1.058.038

Overlopende passiva

Saldo

Vermeer-

Verminder-

31-12-2020 74.799

deringen

ingen

Verplichtingen 2021, betaling 2022 Van EU, Rijk, Provincie ontvangen voorschotten izake specif. uitkeringen - Tozo - Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) - NPO - Sportakkoord 2021 - CTB gelden - Preventieakkoord Overige vooruitontvangen bedragen Totaal

88

Saldo 31-122021 27.997

379.859 106.368 0 0 0 0 78.100

131.630 124.000 20.743 42.571 4.445 0 0

389.807 56.452 0 0 2.589 0 78.100

121.682 173.916 20.743 42.571 1.856 10.000 0

639.126

323.389

526.948

398.765

(Overige) niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Artikel 53 BBV bepaalt onder meer dat in de toelichting van de balans wordt vermeld: de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de provincie of de gemeente voor toekomstige jaren is verbonden. De Commissie BBV heeft hierover de volgende stellige uitspraak gedaan: “neem meerjarige contracten, die zouden moeten voldoen aan Europese regels, op in de toelichting op de jaarrekening bij de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’ voor het volle bedrag waarover het contract is afgesloten”. Wanneer er bijvoorbeeld sprake zou zijn van een onrechtmatigheid bij de contractverlening, zou deze jaarlijks in de afweging naar de controleverklaring kunnen blijven doorwerken omdat de gemeenteraad geen afwijkingen van hogere regelgeving kan sanctioneren. Onder dit onderdeel worden dus alleen die (meerjarige) contracten opgenomen waarvan de waarde boven de Europese aanbestedingsgrens komt, niet zijnde eenmalige investeringen die Europees zijn aanbesteed. De gemeente Rozendaal kent sinds een aantal jaren geen waarborgen en garanties meer. Ook voor overlopende vakantiedagen en vakantietoelagen (conform de bedoeling van het Besluit Begroting en Verantwoording) is geen verplichting of voorziening opgenomen. De werkelijke lasten hiervan komen tot uitdrukking in het jaar van uitbetaling.