3b. Bijlage 1. Jaarstukken 2023

De nieuwe manier van (digitaal) werken brengt andere risico’s met zich mee. In samenhang met deze forse ontwikkelslag is in 2022 besloten om zelf een externe CISO aan te stellen. De nieuwe CISO is begin 2023 gestart. De samenwerking met de gemeente Arnhem in verband met de CISO-rol is eind 2022 beëindigd. Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer Vanaf 2023 zouden wij te maken krijgen met de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (WMEBV). Deze wet is inmiddels uitgesteld tot januari 2025. In 2022 en 2023 zijn al de nodige stappen gezet vanuit onze Digitale Agenda 2022-2023 om aan deze wet te voldoen. Bij de inrichting van onze nieuwe website is rekening gehouden met de digitale dienstverlening aan onze burgers en de servicenormen, wat o.a. inhoudt dat gebruik gemaakt kan worden van een voorleesfunctie en de implementatie van de afsprakenmodule. In de loop van 2024 zullen vervolgens de diverse formulieren en DigiD worden geïmplementeerd. ENSIA: Suwinet en DigiD Net als voorgaande jaren is in de tweede helft van 2023 opnieuw een (verplichte) zelfevaluatie uitgevoerd waarmee een beeld is verkregen van de stand van zaken op dat moment. In 2023 is de ENSIA voor de zevende maal toegepast (4e jaar op basis van de BIO). De werkwijze van de ENSIA voorziet erin dat er jaarlijks een zogenaamde Collegeverklaring wordt afgegeven.

Daarmee legt het college verantwoording af over de kwaliteit en

70

veiligheid van bepaalde registraties: DigiD en Suwinet. Voor 2023 geldt daarbij dat er, net als in voorgaande jaren, een audit diende plaats te vinden op DigiD en Suwinet. Over DigD: bij de verklaring over DigiD kan het volgende worden opgemerkt: de werkzaamheden m.b.t. de Belastingbalie zijn uitbesteed aan De Connectie. Jaarlijks zal worden onderzocht, door een onafhankelijke auditor, of opzet en bestaan van de maatregelen en procedures gericht op de ICT-beveiliging van de web omgeving van de DigiD-aansluiting voldoen aan de gestelde eisen. Hiervoor wordt een TPM (Third Party Memorandum) opgesteld. Gebleken is dat eind 2023 aan 1 punt niet volledig werd voldaan. De Connectie heeft dit onderdeel opgenomen in hun verbeterplan en inmiddels heeft er een her-audit plaatsgevonden. Over Suwinet: de werkzaamheden m.b.t. Suwinet zijn uitbesteed aan de gemeente Rheden. Voor 2023 is een TPM (Third Party Memorandum) opgesteld door de gemeente Rheden. Hierdoor is het voor onze gemeente makkelijker te controleren of we aan alle normen voldoen. In 2023 werd aan alle normen voldaan. ENSIA: verantwoordingsrapportage BAG (basisregistratie adressen en gebouwen), de BGT (basiskaart grootschalige topografie) en de BRO (basisregistratie ondergrond) Naast de collegeverklaring heeft het college de verantwoordingsrapportages voor de BAG, de BGT, en de BRO vastgesteld.

De BAG en de BGT worden uitgevoerd door De Connectie. De gegevenskwaliteit, proces en organisatie rond de Bag en BGT zijn op orde en we voldoen aan alle eisen. Samenhang met andere georegistraties en het gebruik van de BAG en BGT verbetert ieder jaar. Wel is er bij de BAG een aandachtspunt. Rozendaal moet zelf gegevens aanleveren aan De Connectie. Gezien het kleine aantal mutaties, kan het niet tijdig doorsturen van aangevraagde en verleende vergunningen ervoor zorgen dat wij onder de benodigde score uitkomen. De coördinator Basisregistraties zal hier (intern) op sturen. BRO: de scores voor de BRO zijn uitstekend te noemen. Er is inmiddels een BRO-team geformeerd (Rheden/Rozendaal) en binnen dit team is een structurele afstemming georganiseerd (elk kwartaal). Wij hebben op dit moment nog geen aanleiding om te twijfelen aan de kwaliteit van de gegevens die wij aanleveren. De ontwikkelingen hierover worden door het BRO-team gevolgd en waar nodig worden deze vertaald naar actie. Bewustwording Ieder jaar zetten we in op bewustwording: ‘de mens als zwakste schakel’. In 2023 zijn een aantal bewustwordingsworkshops gehouden. Zowel de bewustwording op het vlak van informatiebeveiliging als die van de Privacy waren druk bezocht, interactief en werden verzorgd door de CISO, de ISO en de FG. Besloten is om vanaf 2024 een extra aantal bewustwordingsdagen te houden.

De afgelopen jaren hebben we gebruik gemaakt van de kennis van een ethisch hacker. Vanaf 2024 gaan we gebruik maken van een Security Awareness tool die regelmatig de kennis test van alle medewerkers (incl. het bestuur) en vanaf 2022 worden jaarlijks een aantal phishingtests gedaan. Beleid ten aanzien van incidenten De ISO (Information Security Officer) wordt door de medewerkers geïnformeerd over beveiligingsincidenten en legt deze vast ten behoeve van rapportages. Hieronder vallen o.a. inbreuken op en (ver)storingen in de informatietechnologie, datacommunicatie of andere infrastructurele voorzieningen die gevolgen kunnen hebben voor de continuïteit en integriteit van de bedrijfsprocessen evenals signaleringen dat het informatieveiligheidsbeleid niet wordt nageleefd. Eventuele incidenten of datalekken worden bijgehouden in een afzonderlijk register en wanneer van toepassing gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP). De activiteiten die de gemeente onderneemt om zowel aan de BIO als de AVG te voldoen zijn talrijk en hebben veelal een technisch karakter. Ondanks alle fysieke, technische en digitale maatregelen blijft de mens (vaak onbewust) een zwakke schakel waar het gaat om informatieveiligheid. Incidenten vallen dan ook niet uit te sluiten.

Het is van belang dat er sprake is van een veilige omgeving (dus niet direct afrekenen) waarin dergelijke incidenten gemeld kunnen worden om van te leren. In 2023 waren er niet alleen een paar incidenten/datalekken, maar er waren ook een aantal (voor onze gemeente) buitengewone werkzaamheden.

71

In 2023: zijn een aantal beveiligingsincidenten gemeld (en opgelost). Dit betroffen meldingen van externe verwerkers die Rozendaal op de hoogte stelden van een incident. Deze bevatten echter geen persoonsgegevens van Rozendaalse betrokkenen; zijn er geen klachten binnengekomen in het kader van de AVG; zijn er enkele inzageverzoeken en een correctie-/verwijderingsverzoek binnengekomen en naar tevredenheid afgehandeld; zijn een aantal datalekken gemeld. Dit betrof een aantal meldingen met een zeer laag risico voor betrokkenen; is Rozendaal onderdeel geweest van het tv-programma ‘Burgerzaken’. De opnames hiervoor zijn in december 2022, op locatie, geweest. Hierbij was er sprake van een aantal privacyvraagstukken die we tezamen met Warner Bros. hebben opgepakt; zijn Oekraïense vluchtelingen ondergebracht op De Bosrank. Ook hierbij was er sprake van de nodige privacyvraagstukken. Deze zijn tezamen met de locatiemanager en coördinator van de locatie opgepakt en afgerond.

72

Paragraaf 10 Opvang vluchtelingen en ontheemden Inleiding Gemeenten zijn op drie fronten actief om voor vluchtelingen en ontheemden tijdelijke of blijvende huisvesting te realiseren. Ten eerste hebben gemeenten de taak om naar rato huisvesting te realiseren voor statushouders, vluchtelingen met een verblijfsstatus. Ten tweede is met het uitbreken van de oorlog in Oekraïne eind februari 2022 en de vluchtelingenstroom die daarmee op gang is gekomen aan de Nederlandse gemeenten gevraagd om daarnaast ook tijdelijke opvanglocaties voor Oekraïense ontheemden (zijnde geen asielzoekers) te organiseren. De opgaaf voor de provincie Gelderland is tot 1 oktober gecoördineerd via de VGGM. Vanaf deze datum wordt de opvang gecoördineerd via het Regionale Coördinatiepunt Vluchtelingen Spreiding (RCVS), een samenwerkingsverband van gemeenten in Gelderland-Midden, ondergebracht bij de gemeente Rheden. Deze dient opvangplekken voor ruim 3.700 Oekraïense vluchtelingen te realiseren. Ook Rozendaal draagt hier naar vermogen aan bij door middel van de Gemeentelijke Opvanglocatie voor Oekraïners (GOO) ‘De Bosrank’. Ten derde zorgt de invoering van de Spreidingswet (opvang asielzoekers, dus geen Oekraïense ontheemden) voor een extra beroep op het huisvesten van vluchtelingen.

Op twee van de drie domeinen (huisvesting statushouders en opvang asielzoekers) is een coördinerende rol weggelegd voor de provincie. In onze regio is ervoor gekozen om voor alle drie de opgaven samen te werken in de regio Gelderland-Midden en met de provincie. Hierdoor ontstaan betere kansen om integraal de opvangvraagstukken te bezien. Het opvangen van Oekraïense ontheemden heeft een dermate grote impact op onze jaarrekening 2023 dat wij ervoor hebben gekozen om alle informatie uit de diverse programma’s hier te laten samenkomen. In deze paragraaf nemen wij u mee in de verschillende fases, te starten met de aanloopfase op weg naar de realisatie van ‘De Bosrank’ (10.1), de realisatiefase van de locatie (10.2), de beheerfase(10.3), de impact op de ambtelijke organisatie (10.4) en de financiën (10.5). Aanloopfase Een geschikte opvanglocatie vinden binnen de grenzen van Rozendaal is geen sinecure gebleken. In het najaar 2022 is een longlist opgesteld met 18 locaties. Hiervan is een shortlist van vijf locaties naar voren gekomen. Er is een afweging gemaakt bij overgebleven locaties en er zijn gesprekken gevoerd met de grondeigenaren. Uiteindelijk is er een huurovereenkomst getekend voor de huur van een locatie aan de Del. Voor de tijdelijke huisvesting van vluchtelingen zijn diverse opties in de markt beschikbaar (cabins, wooncontainers, verplaatsbare units etc.).

Met een bedrijf uit de regio is gekozen voor containerbouw. Hetzelfde bedrijf heeft de inrichting verzorgd. Het college heeft op 31 januari 2023 het besluit genomen om tot realisatie van de opvanglocatie voor 55 ontheemden uit Oekraïne over te gaan. Op 1 februari is de raad hierover geïnformeerd. Realisatiefase van de locatie Het eerste kwartaal van 2023 heeft in het teken gestaan van het realiseren van de opvanglocatie per 1 april 2023. Uiteindelijk is de locatie enkele weken na de deadline geopend, onder andere doordat levertijden voor (onderdelen van) de noodwoningen langer bleken dan verwacht; krapte in personeel en materiaal van derden en krapte op het energienet, waardoor langer dan gewenst niet helder was welke aansluiting voor het perceel aan De Del haalbaar was. Rond de komst van de GOO vond een intensief participatieproces plaats met inwoners, via meerdere inloopbijeenkomsten, een druk bezochte open dag op locatie, een tijdelijke klankbordgroep rond de inrichting van de locatie en diverse bijeenkomsten met vrijwilligers die zich inzetten in en rond de locatie. Ook gedurende het jaar is sprake geweest van intensieve communicatie en interactie met direct om- en aanwonenden van GOO ‘De Bosrank’.

73

Beheerfase Op 24 april 2023 konden de deuren van ‘De Bosrank’ geopend worden. De beschikbare 55 plekken werden geleidelijk opgevulde door de Oekraïense ontheemden. Deze ontheemden werden op de locatie opgevangen door een coördinator, locatiemanager, woonbegeleiders en een enthousiaste groep vrijwilligers. De situatie op de opvanglocatie is, zeker de maanden na de zomer relatief rustig. Over het algemeen kunnen we stellen dat de incidenten die in 2023 hebben plaatsgevonden (ruzies tussen bewoners, alcoholmisbruik etc.) zich voornamelijk binnen de locatie hebben afgespeeld, met geen/nauwelijks uitstraling op de directe omgeving. Wel kenden we vooral in de eerste paar maanden een relatief hoog aantal zorgdossiers en zijn hulpdiensten (politie, ambulance) vaker dan verwacht ingeschakeld. Ook vroegen (standaard) zorglijnen meer inzet vanuit de woonbegeleiders dan voorzien. Denk daarbij aan begeleiding naar huisarts/specialistische zorg/ziekenhuisopname/spoedtandarts, of het extra inregelen van doelgroepenvervoer. Het opleidingsniveau is bij een deel van de bewoners relatief laag en de baankansen van de doelgroep is mede hierdoor lager dan eerder verondersteld. Verhuisbewegingen en nieuwe instroom maken dat we continu moeten en willen blijven inzetten op ondersteuning op weg naar werk, onder andere via het Werkgeversservicepunt.

We zetten in op een leefbare, veilige opvanglocatie waarin de bewoners meedraaien in de Nederlandse samenleving. Het ontwikkelen van zelfredzaamheid onder de bewoners is een belangrijk aandachtspunt. We stimuleren dat de kinderen zoveel mogelijk zelfstandig naar school gaan, dat bewoners aanhaken op bestaande activiteiten en dat zij zoveel mogelijk meedoen in het arbeidsproces. Wanneer bewoners een zelfstandig leven opbouwen heeft dit een positief effect op de rust binnen de opvanglocatie. Impact ambtelijke organisatie

Ondanks dat de bemensing van de projectorganisatie Opvang Oekraïners Rozendaal (OOR) voornamelijk wordt ingevuld door externe inhuur heeft het een behoorlijke impact op de ambtelijke organisatie. De ambtelijk opdrachtgever is lid van de stuurgroep en aanspreekpunt voor de coördinator en locatiemanager. Verder zijn er verschillende medewerkers in verschillende fases bij het project betrokken. Het gaat hier om: Burgerzaken: inschrijven van de Oekraïners in het BRP, verstrekking leefgeld (via sociaal domein Rheden); Openbare ruimte: groenonderhoud, afvalinzameling etc. op en rond het perceel (‘schoon, heel en veilig’); Toezicht en handhaving: afspraken wijkagent, BOA’s; Sociaal domein: in samenwerking met de gemeente Rheden: informatie over en toeleiding naar onderwijs, werk, maatschappelijke voorzieningen etc.; Financiën; voor het in beeld brengen van, de juiste verwerking van en de verantwoording van de projectkosten. Communicatie: zowel straks met onze Oekraïense inwoners als met omwonenden en inwoners in het algemeen, in de meest brede zin.

74

Financiën Het Rijk stelt als uitgangspunt bij de vergoeding van kosten voor de opvang van Oekraïners voorop dat gemeenten er niet op toe mogen leggen (budgetneutraal). Ten tijde van het collegebesluit eind januari 2023 hebben we een eerste begroting voorgelegd aan het Rijk. Op basis daarvan is ook al een voorschot uitbetaald, waaruit we lopende kosten dekken. De begroting is getoetst aan de declaratieregeling voor vergoedingen vanuit het rijk voor opvang van Oekraïners. We gaan er van uit dat de kosten die we hier in opnemen volledig onder de vergoeding van het rijk vallen. Echter: we weten pas bij definitieve besluitvorming van het Rijk over de vergoeding of en in hoeverre dit ook daadwerkelijk het geval is. Dit betekent een risico voor het geval dat het Rijk niet al onze aannames onder deze begroting onderschrijft. Om dit risico beheersbaar te maken zijn diverse mitigerende maatregelen genomen, waaronder voorbesprekingen met het Rijk; toetsen van de uitgangspunten met andere opvanglocaties; identificeren van ‘knoppen waar we aan kunnen draaien’ als er een tekort mocht ontstaan etc.

Progr. 0 6 6 6 6

Omschrijving Inzet ambtelijk apparaat Transitiekosten Opvang Oekraïners normbedrag Uitgekeerde verstrekkingen Hart van Rozendaal

Balans Nog uit te geven transitiekosten Nog uit te geven normbedrag Nog uit te geven Hart van Rozendaal

Baten 2022

2023

Lasten 2022

€ 14.958 € 851.334 € 12.600 €2.499.338 € 20.750 0 € 33.000

€ 14.958 € 12.600 € 20.750 -

31-12-2023 € 524.909 € 583.577 € 20.286

75

2023 € 45.000 € 326.425 €1.915.761 0 € 12.714

De jaarrekening

76

Balans per 31 december 2023 Activa

31-12-2023

31-12-2022

0

0

5.888.852

5.847.350

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut

4.232.969

4.365.239

193.296

175.685

1.462.587

1.306.427

- Investeringen met een economisch nut waarvoor een heffing kan worden geheven - Investeringen met maatschappelijk nut Financiële vaste activa - Overige langlopende leningen u/g

1.854.817 1.854.817

Totale vaste activa

1.943.101 1.943.101

7.743.669

7.790.451

395

1.133

Vlottende activa Voorraden - Onderhanden werk, waaronder bouwgrond in exploitatie - Gereed product en handelsgoederen

0

0

395

1.133

Uitzettingen met een rentetypische

6.346.816

5.086.286

looptijd korter dan een jaar - Overige vorderingen

206.482

255.488

- Vorderingen op openbare lichamen

631.169

441.525

5.509.165

4.389.274

- Schatkistbankieren Liquide middelen

2.166

41.813

- Kassaldi

902

1.133

- Banksaldi

1.264

40.680

Overlopende activa

319.434

205.269

- Nog te ontv voorschotten EU

0

0

- Nog te ontv voorschotten Rijk

0

2.406

- Nog te ontv voorschotten Overige

176.146

201.372

Ov. nog te ontvangen en vooruitbet.bedragen

143.288

1.491

Totaal vlottende activa

6.668.812

5.334.502

Totaal generaal

14.412.481

13.124.952

77

Passiva

31-12-2023

31-12-2022

9.657.920

10.421.769

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve

3.783.218

4.321.436

- Bestemmingsreserve

6.000.045

5.651.953

- Gerealiseerd resultaat

-125.344

448.380

Voorzieningen

1.393.616

1.308.129

- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

326.616

332.129

1.067.000

976.000

- Onderhoudsegalisatie voorzieningen - Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is Vaste schulden met een rentetypische

0

0

11.051.536

11.729.898

567.451

1.005.976

looptijd langer dan een jaar - Waarborgsommen Totaal vaste passiva Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar - Overige schulden

567.451

Overlopende passiva

1.005.976

2.793.494

389.078

- Verplichtingen volgend begrotingsjaar

1.114.532

108.060

- Van Europese en NL overheidslichamen ontv vs

1.678.962

281.018

0

0

- Overige vooruitontvangen bedragen Totaal vlottende passiva

3.360.945

1.395.055

Totaal generaal

14.412.481

13.124.952

78

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2023 Programma Baten 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 2 Verkeer en vervoer 3 Economie 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein 7 Volksgezondheid en milieu 8 VHROSV subtotaal baten programma's Onttrekkingen aan reserves 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 2 Verkeer en vervoer 3 Economie 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein 7 Volksgezondheid en milieu 8 VHROSV subtotaal onttrekkingen Lasten 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 2 Verkeer en vervoer 3 Economie 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein 7 Volksgezondheid en milieu 8 VHROSV subtotaal lasten programma's Toevoegingen aan reserves 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 2 Verkeer en vervoer 3 Economie 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein 7 Volksgezondheid en milieu 8 VHROSV subtotaal toevoegingen Saldo baten en lasten Saldo onttrekkingen en toevoegingen Totaal saldo

Werkelijk 2022 4.076.474 376 3.460 0 141.395 30.000 160.331 473.075 595.025 5.480.135

Begroting na wijziging 2023 4.248.614 500 0 0 57.240 0 81.577 504.416 26.510 4.918.857

288.576 0 278.422 0 116.384 20.842 0 97.237 70.275 871.735

Werkelijk

Saldo

2023 4.378.798 361 850 0 172.687 203.831 3.848.036 659.523 74.788 9.338.875

2023 130.184 -139 850 0 115.447 203.831 3.766.459 155.107 48.278 4.420.018

5.022 0 31.670 0 111.791 46.988 7.000 275.090 18.000 495.561

97.425 0 60.450 0 113.791 103.523 0 179.687 227.268 782.144

92.403 0 28.780 0 2.000 56.535 -7.000 -95.403 209.268 286.583

2.423.123 103.181 166.947 2.300 702.888 201.016 998.632 547.321 445.487 5.590.896

2.574.732 150.119 173.327 4.015 501.834 199.273 1.023.402 604.171 96.420 5.327.293

2.555.000 140.132 225.026 2.523 635.806 486.802 5.021.234 651.531 384.669 10.102.724

19.732 9.987 -51.699 1.492 -133.972 -287.529 -3.997.832 -47.360 -288.249 -4.775.431

6.686 0 257.613 0 0 0 0 0 0 312.594

6.686 0 9.203 0 0 0 0 127.750 0 143.639

6.686 0 9.203 0 0 0 0 127.750 0 143.639

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-110.761 559.142 448.380

-408.436 351.922 -56.514

-763.849 638.505 -125.344

-355.413 286.583 -68.830

79

Het financiële resultaat van de jaarrekening 2023, inclusief de mutaties op reserves, bedraagt afgerond € 59.000 bij een begroot resultaat van € 7.559. Het verschil van € 52.000 wordt grotendeels veroorzaakt door hogere rentebaten en een hogere uitkering uit het Gemeentefonds. Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar de toelichting bij de programma’s. Verschillenanalyse ten opzichte van de begroting 2023 De financiële toelichting op de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de rekening 2023 is per programma, onder ‘Wat heeft het gekost?’ opgenomen in de programmabladen in deel 1 ‘Het Jaarverslag’. Doordat het Jaarverslag (deel 1) en de Jaarrekening (deel 2) integraal in 1 boekwerk zijn opgenomen dat door de gemeenteraad wordt vastgesteld gaat het college ervan uit dat hiermee aan (de bedoeling van) de voorschriften van het BBV wordt voldaan. Hetzelfde geldt voor een nadere toelichting op de reserves en de voorgeschreven indeling in taakvelden. Incidentele versus structurele afwijkingen Uit de analyse van het resultaat van de jaarrekeningen over de afgelopen jaren blijkt (zoals bij de meeste gemeenten) dat de afwijkingen overwegend een incidenteel karakter hebben, daarmee onderdeel van het jaarlijkse rekeningresultaat zijn en verder niet van invloed op de financiële positie van de gemeente.

Hierna zijn de volgende twee tabellen opgenomen om dat te illustreren: Tabel incidentele baten en lasten (> € 5.000 niet zijnde fluctuaties bestaand beleid); Tabel incidentele toevoegingen en onttrekkingen reserves. Incidentele baten en lasten Werkelijk 31-12-2023

Begroot 31-12-2023

Totale lasten

10.069.772

5.263.220

Lagere storting voorziening pensioenen Eenmalige bate ouderschapsverlof Kosten digitale agenda/DMS Naverrekening onderhoud openbare verlichting Kosten/reservering opvang Oekraieners Kosten/reservering Hart van Rozendaal Woonvoorzieningen Planschades

-17.000 -5.345 -57.000 -7.000 -3.350.672 -33.000 -109.000 -227.000

0 0 0 0 0 0 0 0

Structurele lasten

6.263.755

5.263.220

Totale baten

9.338.875

4.918.857

57.000 58.000 20.000 8.200 50.000 227.000

0 0 0 0 0 0

9.759.075

4.918.857

Onttrekking kosten digitale agenda/DMS Naverrekening afval Nedvang Subsidie wijk van de toekomst (energietransitie) Subsidie Provincie winterfonds Subsidie Provincie bodemtaken Onttrekking planschades Structurele baten

80

Incidentele toevoegingen en onttrekkingen reserves. Werkelijk 31-12-2023 Totale toevoegingen aan reserves

143.639

Structurele toevoegingen

143.639

Totale onttrekkingen aan reserves

782.144

Digitale agenda Masterplan Velwuezoom Theater De Pinkenberg Het Rond Energietransitie (inhuur+werklijnen) Klimaatsubsidies Planschades

-56.694 -30.388 -75.000 -26.431 -30.642 -2.000 -227.225

Structurele onttrekkingen

333.764

Begrotingsrechtmatigheid Programma

Constatering

2. Verkeer en vervoer

Overschrijding van € 51.699

4. Onderwijs

Overschrijding van € 133.972

5. Openbaar groen, sport, cultuur en recreatie

Overschrijding van € 287.529

6. Sociaal domein

Overschrijding van € 3.997.932

7. Volksgezondheid en milieu

Overschrijding van € 47.360

8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

Overschrijding van € 288.249

Krediet

Constatering

Kopier

Overschrijding van € 3.800

Oordeel Deze overschrijding wordt veroorzaakt door kosten Masterplan Veluwezoom die worden afgedekt uit de reserve (€ 30.388) en door een naverrekening van onderhoudskosten van de openbare verlichting (€ 6.947) en hoger energielasten openbare verlichting (€ 6.263) Deze overschrijding wordt veroorzaakt door een aantal SPUK's (NPO € 69.884, OAB € 64.000). Daarnaast is de doordecentralisatie aan Het Rhedens € 34.069 hoger uitgevallen (gedekt door uitkering Gemeentefonds) Deze overschrijding wordt veroorzaakt door de bijdrage aan Theater De Pinkenberg (€ 75.000) welke afgedekt is door een onttrekking uit de reserves (cf raadsbesluit), de brede SPUK € 26.304, SPUK bibliotheek € 176.000 en de SPUK digitale infopunten € 1.527. De overschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door de verantwoording van de kosten OOR € 3.350.672. Daarnaast is sprake van de SPUK inburgering € 20.999, brede SPUK € 19.174, Hart van Rozendaal € 33.000 de bijdrage beschermd wonen € 331.800 en kosten voor jeugdzorg. De overschrijding wordt veroorzaakt door de SPUK preventie € 10.000, de brede SPUK € 24.523, CDOKE middelen € 88.446 en de SPUK energiearmoede € 3.903. De overschrijding wordt veroorzaakt door de planschades die worden afgedekt uit de reserves (Cf raadsbesluiten) € 227.000 en de subsidie bodemtaken € 50.000.

Oordeel Tussen de aanschaf van de kopier en de aanvraag van het krediet is er een prijsstijging geweest waardoor de kopier duurder uitviel. Daarnaast is in de aanbesteding voor kopier gekozen die iets duurder was, maar waarvan de levensduur lager is.

81

Overzicht (lopende) investeringen en kredieten Vanaf de jaarrekening 2021 worden hier de kredieten opgenomen (met meestal een looptijd 2-3 jaar) die gedekt worden door een onttrekking aan de reserves. Van die laatste categorie (met dekking ‘reserves’) worden de feitelijke kosten in enig jaar binnen het betreffende programma verantwoord waarbij eveneens de dekking uit de reserve is opgenomen. Via onderstaand overzicht is voor de raad dan zichtbaar wat de uiteindelijke kosten ten opzichte van het beschikbare krediet is. Jaar

Krediet* Uitgegeven Uitgegeven Totaal t/m 2022

in 2023

Werkelijk

Verwachte Nog

uitgegeven beschikbaar uitgaven (3 + 4)

(2 - 5)

1

2

3

4

5

Dekking

beschikbaar (6 - 7)

6

7

8

Betrekking hebbend op MVA 1 Copier

2020

12.000

0

15.800

15.800

0

0

0 Afschrijving

1a

Ondergrondse container

2023

7.200

0

7.590

7.590

-390

0

0 Afschrijving

1b

Bureau's

2023

20.000

0

17.222

17.222

2.778

0

0 Afschrijving

1c

IBA's Terlet/Drukrioolpomp Rsndleseln 2023

50.000

0

29.500

29.500

20.500

0

0 GRP

1d

LED verlichting

2023

53.000

0

53.937

53.937

-937

0

0 Afschrijving

1e

P v Hoornstraat reconstructie

2023 163.000

0

155.703

155.703

7.297

0

0 Afschrijving

305.200

0

279.752

279.752

29.248

0

0

103.334

Totaal Overige investeringen: Programma 0 (waaronder overhead) 2 DMS

2021

96.000

3 Digitale agenda

2022

44.000

4 Dig.agenda projecten

2022/3674 102.500

-7.391

95.943

57

0

57 res digitalisering

12.705

12.705

31.295

20.000

11.295 res digitalisering

44.000

11.609

55.609

46.891

48.015

-1.124 alg reserve

2022

91.600

51.829

39.771

91.600

0

0

0 alg reserve

2021

30.000

5.000

25.000

30.000

0

0

0 reserves

7 Bijdr. Openluchttheatrer Pinkenberg2021

88.000

0

75.000

75.000

13.000

13.000

0 alg.reserve

8 Plantvakken Steenhoek

2021

16.540

13.750

0

13.750

2.790

2.790

0 alg.reserve

9 Masterplan Veluwezoom

2022 215.000

0

5.388

5.388

209.612

209.612

0 alg.reserve

10 Renovatie het Rond

2023

26.431

26.431

2.299

2.299

0 alg.reserve

2.000

244.318

70.682

0

70.682 res energie

5 Dig. Agenda rollen Programma 2 6 Masterplan Veluwezoom Programma 5

28.730

Programma 7 11 Energietransitie (subsidiemaatregelen) 2019 315.000

242.318

12 Werklijnen energietransitie 2023

2023

85.000

0

4.907

4.907

80.093

0

80.093 res energie

13 Inhuur energietransitie 2023

2023

42.750

0

25.735

25.735

17.015

0

17.015 res energie

14 Invoering omgevingswet

2019

50.000

21.568

43

21.611

28.389

28.389

0 alg reserve

15 Omgevingsvisie

2020

85.000

29.322

29.322

55.678

55.678

0 alg reserve

16 Omgevingswet

2022

15.000

2.125

2.125

12.875

12.875

0 alg reserve

150.000

53.015

43

53.058

96.942

96.942

0

17 Planschades

2022 195.000

66.503

128.497

195.000

0

0

0 alg reserve

18 Planschades

2022 115.000

0

98.728

98.728

16.272

16.272

0 alg reserve

19 Additionele wensen De Del

2023

0

0

14.000

14.000

0 alg reserve

Programma 8

Totaal omgevingswet

14.000

82

1 Door het uitstel van de aanschaf en de verscherpte eisen die worden gesteld ivm de digitaliseringsslag vallen de kosten hoger uit dan was begroot in 2020. 1 a tm e betreffen kredieten die zijn opgenomen in de begroting. De geringe overschrijdingen bij 1a en 1d zijn ontstaan door een hogere inflatie. 2 Dit project loopt nog 3 Dit project loopt nog 4 Dit project loopt nog 5 Dit project loopt nog 6 Dit project is afgrond en binnen budget gebleven. 7 Dit project is afgrond en binnen budget gebleven. 8 Dit project loopt nog 9 Dit project is afgrond en binnen budget gebleven. 10 Dit project loopt nog 11 Dit project is afgrond en binnen budget gebleven. 12 Dit project is afgrond en binnen budget gebleven. 13 Dit project is afgrond en binnen budget gebleven. 14 Dit project loopt nog. Door het vele uitstel van de wet tellen wij de diverse kredieten omgevingswet op om de kosten inzichtleijk te houden. 15 zie 14 16 zie 14 17 Het eerste krediet planschades is verbruikt. 18 Dit project loopt nog 19 Dit project loopt nog

Als de verwachte uitgaven op € 0 staan kan geconcludeerd worden dat de investering in 2023 is afgewikkeld.

83

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling per 31 december 2023 Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, zijn activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en de lasten zijn toegerekend aan het jaar waar zij betrekking op hebben. Baten en winsten zijn slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Met betrekking tot het verwerken van de algemene uitkering wordt de laatst in het jaar gepubliceerde accresmelding opgenomen. De personeelslasten worden in principe toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Er is sprake van een formeel verbod voor het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. In 2023 is de CAO gemeente 2023 vast gesteld.

Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 op basis van deze CAO bovenwettelijke verlofuren sparen. De uren gespaard onder het verlofsparen verjaren niet. Volgens de commissie BBV dient voor de bovenwettelijke verlofuren een voorziening getroffen te worden. Binnen de gemeente Rozendaal wordt er nog geen gebruik gemaakt van deze regeling. Normenkader De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties en ook de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: - Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 16 mei 2023 door de raad is vastgesteld; - Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn.

Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen - van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad zijn gemeld. - Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV en ook onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: - Een verantwoordingsgrens van 3 % (zijnde € 307.391) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; - Een rapporteringstolerantie van € 5.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

84

Balans Vaste activa Immateriële vaste activa Op dit moment is dit niet van toepassing voor de gemeente Rozendaal. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afhankelijk van het soort investering worden de materiële vaste activa gewaardeerd tegen: De aanschaffings- of vervaardigingskosten verminderd met eventuele bijdragen (subsidies) van derden, (eventueel) beschikkingen over in verleden toegepaste extra of versnelde afschrijvingen; Bruto-activering, d.w.z. reserves worden niet in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs. De normale jaarlijkse lineaire afschrijvingen zijn gebaseerd op de verordening ex. art 212 Gemeentewet die door de raad is vastgesteld op 8 april 2023. Afschrijving vindt plaats met ingang van het eerste jaar na ingebruikname.

De afschrijvingstermijnen zijn voor activa met een economisch nut: 40 jaar: nieuwbouw woonruimten, school- en bedrijfsgebouwen; 30 jaar (maximaal): rioleringen; 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop woonruimten, kantoren, school- en bedrijfsgebouwen; 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen en rioolgemalen; 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubilair, schoolmeubilair, aanleg tijdelijke terreinwerken; 5 jaar: zware transportmiddelen; aanhangwagens; personenauto’s; lichte motorvoertuigen; 3 jaar: automatiseringsapparatuur; niet; gronden en terreinen; en voor activa met een maatschappelijk nut: 40 jaar (maximaal): klinkerwegen, pleinen, rotondes, lantaarnpalen openbare verlichting, waterwegen, waterbergingen en walbeschoeiing; 30 jaar (maximaal): parken, sportvelden en groenvoorzieningen; 20 jaar (maximaal): geluidswallen 15 jaar (maximaal): armaturen openbare verlichting, asfaltwegen, asfaltpleinen en asfaltrotondes; 10 jaar: straatmeubilair, pompen en gemalen. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. In hoeverre de boekwaarde (of beurswaarde) afwijkt van de nominale waarde wordt aangegeven in de toelichting op de balans. Vlottende activa Voorraden Deze worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde.

Bouwgrond in exploitatie Op dit moment is dit niet van toepassing voor de gemeente Rozendaal. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De waardering van de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar vindt plaats tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel tegen nominale waarde. Liquide middelen en overlopende activa De liquide middelen en de overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

85

Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het gerealiseerde resultaat zoals dat volgt uit het overzicht van baten en lasten. In de balans worden de reserves gesplitst opgenomen in de volgende onderdelen: algemene reserve; bestemmingsreserves; gerealiseerde resultaat. De reserves zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en zijn afzonderlijk opgenomen in “overzicht van reserves en voorzieningen”. Reserves worden gevormd volgens de door de raad genomen besluiten. Onttrekkingen aan de reserves geschieden volgens daartoe strekkende raadsbesluiten. Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en zijn afzonderlijk opgenomen in ‘overzicht van reserves en voorzieningen’. Aan de dotaties aan de volgende voorzieningen (via verwerking in begroting gevoteerd door de raad) liggen meerjarige berekeningen ten grondslag: Rioleringen; Pensioenen (oud)wethouders. Voorziening verlofsparen (voor Rozendaal nog niet van toepassing) De jaarlijkse dotaties in deze voorzieningen zijn op een zodanig niveau vastgesteld dat de voorzieningen, binnen de daarvoor door de raad vastgestelde criteria, toereikend zijn om de ten laste van de voorzieningen komende uitgaven te dekken. Bij de berekening van de voorziening -pensioenen wethouders is gerekend met een rentpercentage van 3,16% en de sterftetabel GBM/GBV2016/2021 met leeftijdsterugstelling.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De waardering van vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer geschiedt tegen nominale waarde. Gedane aflossingen worden hierop in mindering gebracht. Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De waardering van netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar geschiedt tegen nominale waarde. Overlopende passiva De waardering van overlopende passiva geschiedt tegen nominale waarde. Resultaatbepaling Exploitatierekening De lasten en baten worden tegen nominale waarde zoveel mogelijk toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. De afschrijvingen worden volgens de onder vaste activa genoemde criteria berekend. Overhead Volgens het BBV worden er geen kosten voor overhead meer toegerekend aan de taakvelden, vanwege de brede eenmansfuncties geldt dit ook voor de salarislasten van medewerkers die niet tot de ondersteunde functies behoren. Daarom komen alle personeelslasten (eigen en inhuur) en overige ‘bedrijfskosten’ op het taakveld overhead (binnen programma 0) tot uitdrukking. Bij taakvelden waarvan de kosten in rekening worden gebracht bij derden (bijvoorbeeld afval en riool) wordt er in de berekening van de kosten (extracomptabel) wel rekening gehouden met een component voor bedrijfskosten.

86

Toelichting op de balans In deze toelichting op de balans worden alleen cijfermatige staatjes opgenomen wanneer er daadwerkelijk sprake is van een nadere uitsplitsing van onderdelen van de balans, naast relevant inhoudelijke toelichtingen op balansmutaties.

Activa Vaste Activa Immateriële vaste activa Niet van toepassing Materiële vaste activa Boekwaarde Investeringen DesAfschrijvingen 31-12-2022 investeringen Activa economisch nut Gronden en terrei nen Woonrui mten Bedri jfs gebouwen Vervoers mi ddel en Ma chi nes , a ppa ra ten en i ns tal l a ties Speel toes tel l en Overi ge ma teri el e va s t a ctiva Activa economisch nut met mogelijkheid van heffing Ri ol eri ng Ondergronds e contai ner Activa met maatschappelijk nut Grond-, weg en wa terbouwk werken Totaal

Bijdragen Afwaardering Boekwaarde derden 31-12-2023

167.353 0 4.015.629 46.823 100.726

0

10.537

0 0 15.800

110.660 23.413 20.804

34.708

17.222

7.467

156.816 0 3.904.969 23.410 95.722 0 44.463

175.685

29.500 7.590

11.889 0

193.296 7.590

1.306.427

209.640

53.480

1.462.587

5.847.350

279.752

0

238.250

0

0

5.888.852

Onder gronden en terreinen zijn de kosten voor de uitbreiding van de begraafplaats opgenomen. De toename van de boekwaarde van de machines en installaties is toe te schrijven aan de multifunctional (kopeieren/scannen e.d.). camera en audio systeem in de raadszaal. De toename van de overige materiele vast activa wordt veroorzaakt door de aanschaf van nieuw meubilair en de ondergrondse container. De toename bij riolering wordt veroorzaakt door investeringen in de IBA bij Terlet en de drukrioolpomp op de Rosendaalselaan. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde 31-12-2022

Bijstorten

Aflossing

Boekwaarde 31-12-2023

Svn Effecten Langlopende lening Rabobank

250.000 142.941 1.550.160

0 0 54.657

0 142.941 0

250.000 0 1.604.817

Totaal

1.943.101

54.657

142.941

1.854.817

De toename op de langlopende lening van de Rabobank betreft de bijgeschreven rente over 2023 die feitelijk na 1 januari 2024 is ontvangen.

87

Vlottende Activa Boekwaarde Investeringen Opbrengsten 31-12-2022

Winst

Boekwaarde Voorziening Balanswaarde 31-12-2023 verlieslatend 31-12-2023 complex

Grondexploitatie De Del Voorraad eigen verklaringen

0 1.133

0 0

0 738

0

0 395

Totaal

1.133

0

738

0

395

0 395 0

395

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Saldo 31-12-2023

Voorziening oninbaarheid

Vorderi ngen op openbare l i chamen Ui tzetti ngen bi j de s chatki s t l oopti jd Overi ge vorderi ngen

631.169 5.509.165 206.482

0 0 0

631.169 5.509.165 206.482

441.525 4.389.274 255.488

Totaal

6.346.816

0

6.346.816

5.086.286

Gecorr saldo Gecorr saldo 31-12-2023 31-12-2022

De vordering op openbare lichamen betreft de declaratie bij het BTW-compensatiefonds over 2023. Saldo 31-12-2022 Overi ge vorderi ngen : Bi js ta ndebi teuren Verhuur rui mte kopv Afva l fonds Verhuur gymza a l Afr VVE IKC School 2022 Verhuur grond Gra fl eges Afr DRAN 2022 Bel a s tingdebi teuren Omgevi ngs vergunni ngen Vel uwezoom ozb Overi ge vorderi ngen

28.954 7.186 78.634 10.060 3.452 5.430 19.478 3.544 6.899 13.339 5.974 23.532

Totaal

206.482

De overige vorderingen bestaan uit nog te ontvangen bedragen die betrekking hebben op 2023 maar die nog niet als debiteur geregistreerd staan als de daadwerkelijke debiteuren per 31 december. In bovenstaand overzicht zijn de grotere vorderingen boven de € 5.000 specifiek benoemd. De kleinere vorderingen zijn opgenomen in 1 saldo. De voorziening dubieuze debiteuren is op € 0 gesteld en vrijgevallen omdat het saldo van de dubieuze debiteuren onder het saldo uitkomt dat in de financiële verordening is bepaald op € 35.000.

88

Overlopende activa

Saldo 31-12-2022

Saldo 31-12-2023

Nto voors chotten EU en Nederl ands e overhei ds l i chamen - EU - Ri jk - Overi ge Overi ge nog te ontvangen en voorui tbetaal de bedragen

0 2.406 201.372 1.491

0 0 176.146 143.288

Totaal

205.269

319.434

Liquide middelen Saldo 31-12-2022

Saldo 31-12-2023

Kassaldi Bankssaldi: BNG bank Rabobank Effectenrekening ABN AMRO

1.133

902

-60 2.656 38.085

-152 1.416 0

Totaal

41.813

2.166

Deze rekeningen hebben allemaal het karakter van een rekening courant. Kwartaal

1e kwa rta a l 2e kwa rta a l 3e kwa rta a l 4e kwa rta a l

Drempel

Gemiddeld buiten de schatkist gehouden

1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

98.117 1.034 1.063 -4.130

Liquide middelen boven de € 1.000.000 dienen verplicht bij de schatkist te worden aangehouden. In bovenstaande tabel is per kwartaal aangegeven welk bedrag gemiddeld op de eigen bankrekening is aangehouden.

Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de reserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten, waarbij het resultaat als afzonderlijk onderdeel van het eigen vermogen is opgenomen. Saldo 31-12-2022

Saldo 31-12-2023

Al gemene res erve Bes temmi ngs res erves Gerea l i s eerd res ul ta a t

4.321.436 5.651.953 448.380

3.783.218 6.000.045 -125.344

Totaal

10.421.769

9.657.920

89

Verloopoverzicht reserves Saldo 1-1-2023

Onttrekkingen

Toevoegingen

Saldo 31-12-2023

Claims

A. Algemene reserve Vrije algemene reserve

4.321.436

538.217

0

3.783.218

389.930

subtotaal A

4.321.436

538.217

0

3.783.218

389.930

B. Bestemmingsreserves Reserve monumenten Reserve sociaal domein Reserve gemeentelijke gebouwen Reserve digitalisering Reserve fietspaden Reserve wegen Reserve begraafplaats Reserve dekking kapitaallasten Reserve energietransitie

20.959 283.962 95.939 61.024 63.264 95.408 18.913 4.875.332 137.151

0 0 0 5.314 0 0 0 205.971 32.642

0 84.248 6.686 0 0 9.203 0 259.132 232.750

20.959 368.210 102.625 55.710 63.264 104.611 18.913 4.928.493 337.260

0 0 0 20.000 0 0 0 4.928.493 0

subtotaal B

5.651.953

243.927

592.019

6.000.045

4.948.493

976.000 332.129

0 7.733

91.000 2.220

1.067.000 326.616

0 0

subtotaal C

1.308.129

7.733

93.220

1.393.616

0

Totaal

11.281.517

789.877

685.239

11.176.879

5.338.422

C. Voorzieningen Voorziening riolering Voorziening pensioenen wethouders

Voor een nadere toelichting op de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves, verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen. Voorzieningen Voorzieningen

Saldo 31-12-2022

Voorzi eni ngen voor verpl i chti ngen, verl i ezen en ri s i co's Onderhouds ega l i s a ti evoorzi eni ngen Voorzi eni ngen voor mi ddel en va n derden Totaal

Saldo 31-12-2023

332.129 0 976.000

326.616 0 1.067.000

1.308.129

1.393.616

Op de balans is een voorziening opgenomen voor pensioenverplichtingen voor wethouders (€ 326.616) en voor de egalisatie van kosten (en tarieven) voor riolering (€ 1.067.000). Voor een nadere toelichting wordt eveneens verwezen naar de paragraaf Weerstandsvermogen. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De gemeente Rozendaal heeft sinds 2001 geen lening meer afgesloten.

90

Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Onder de overige schulden zijn de crediteuren per 31 december 2023 opgenomen en nog te betalen bedragen die betrekking hebben op 2023 maar waarvoor niet tijdig een factuur is ontvangen. In onderstaand overzicht zijn bedragen boven de € 5.000 specifiek benoemd, bedragen daaronder zijn samengenomen in één saldo. Saldo 31-12-2023 Overi ge s chul den : Wegen/ri ool Boombeheer VGGM Afva l Ha a gkni ppen Beheerorga ns i a tie IC Accounta nt Groenonderhoud Ca mera bewa ki ng Snoei werk begra a fpl a a ts Buurtui tvoeri ngs pl a n Ena bl e u kos ten oor Inhuur SD Inhuur OOR Bevei l i gi ng OOR Woonbegel ei ders Ca non copi er Verzekeri ngen Werk Het Rond Gemeente a rnhem di v Sca l a bor groen/s choonma a k Puck VVE UPO bes tuurders pens i oenen Webs i te Loca tiema na ger Overi ge s chul den

30.664 5.917 73.675 14.879 16.185 12.614 24.200 10.960 6.893 13.131 24.354 10.708 23.079 14.307 31.860 34.884 29.981 20.533 19.564 24.479 7.313 9.737 5.769 5.238 12.463 14.566 69.498

Totaal

567.451

91

Overlopende passiva

Saldo 31-12-2022

Verplichtingen volgende boekjaar Verpl i chtingen 2022, betal i ng 2023 Van EU, Rijk, Provincie ontvangen voorschotten inzake specif. uitkeringen - Tozo - D08 Onderwi js a chters tandenbel ei d (OAB) - D14 NPO/COVID19 onderwi js a chters tanden - Sportakkoord 2021 - CTB gel den - H12 Preventiea kkoord - G13 onderwi js route - C55 energi ea rmoede - G10 i nburgeri ng - H30 Brede SPUK - A16 Spuk opva ng oekra i ners - D23 SPUK Bi eb - C94 Is ol a tie woni ngen - C92 Di gi tal e i nforma tiepunten Overi ge voorui tontva ngen bedra gen Totaa l

Vermeerderingen

VerminderSaldo ingen 31-12-2023

108.060 108.060

1.539.730 1.539.730

1.514.922 1.514.922

132.868 132.868

0 166.445 70.526 31.429 1.856 1.223 1.482 0 8.057

0 64.000 29.040

0 15.947 69.884

0 214.498 29.682 31.429 1.856 11.223 1.586 3.903 25.093 61.511 1.098.833 176.000 21.821 1.527 0

10.000 1.586 3.903 20.998 70.001 3.350.672 176.000 21.821 1.527

3.962 8.490 2.251.839

3.749.548

2.351.604

1.482

0 281.018

1.678.962

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Artikel 53 BBV bepaalt onder meer dat in de toelichting van de balans wordt vermeld: de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de provincie of de gemeente voor toekomstige jaren is verbonden. De Commissie BBV heeft hierover de volgende stellige uitspraak gedaan: “neem meerjarige contracten, die zouden moeten voldoen aan Europese regels, op in de toelichting op de jaarrekening bij de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’ voor het volle bedrag waarover het contract is afgesloten”. Wanneer er bijvoorbeeld sprake zou zijn van een onrechtmatigheid bij de contractverlening, zou deze jaarlijks in de afweging naar de controleverklaring kunnen blijven doorwerken omdat de gemeenteraad geen afwijkingen van hogere regelgeving kan sanctioneren. Onder dit onderdeel worden dus alleen die (meerjarige) contracten opgenomen waarvan de waarde boven de Europese aanbestedingsgrens komt, niet zijnde eenmalige investeringen die Europees zijn aanbesteed. De gemeente Rozendaal heeft 1 garantie uitstaan aan dierenasiel De Dierenborgh voor een bedrag van € 35.200. De garantie kent een aflopend karakter en loopt af in het jaar 2053. Voor overlopende vakantiedagen en vakantietoelagen (volgens de bedoeling van het Besluit Begroting en Verantwoording) is geen verplichting of voorziening opgenomen.

Niemand heeft zich aangemeld om gebruik te maken van verlofsparen. De werkelijke lasten hiervan komen tot uitdrukking in het jaar van uitbetaling. Met inachtneming van bovenstaande vallen, op dit moment, onderstaande zaken onder de voorwaarden. Eigen bijdragen WMO van het CAK Met betrekking tot de WMO-eigen bijdragen van het CAK is bij alle gemeenten sprake van een onzekerheid. Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming is op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. Deze eigen bijdrage is afhankelijk van de gemeentelijke verordening WMO en inkomensgegevens van de aanvrager In de wet is bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage niet wordt uitgevoerd door de gemeente zelf, maar door het CAK. Door privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking van het CAK aan de gemeente Rozendaal ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Bij de gemeente Rozendaal zijn de eigen bijdragen beperkt tot een totaalbedrag van ongeveer € 5.000 en daarmee niet materieel van aard.

92

Rechtmatigheidsverantwoording 2023 Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten en ook de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten en ook de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 6 februari 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 3% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 307.391. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevinding Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten en ook de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma's Programma 0. Bestuur en ondersteuning Programma 1. Veiligheid Programma 2. Verkeer en vervoer Programma 3. Economie Programma 4. Onderwijs Programma 5. Openbaar groen, sport, cultuur en recreatie Programma 6. Sociaal Domein Programma 7. Volksgezondheid en milieu Programma 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 1B. Overschrijding (investerings)kredieten 2. Afwijkingen begrote mutaties reserves 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van begrotingsonrechtmatigheid dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5.

Resterend saldo aan begrotingsrechtmatigheden Voorwaardencriterium - Europese aanbestedingen - Onrechtmatigheden in PW - Onrechtmatigheden WMO en Jeugd - Onrechtmatigheden subsidies M&O criterium - Identificatie WMO - Ten onrechte genoten uitkeringen mutatie boekjaar Totaal onrechtmatigheden

Constatering € € € 51.699 € € 133.972 € 287.529 € 3.997.832 € 47.360 € 288.249 € 3.800 € 286.583

€ 4.451.507 € 9.548.531

€ € 9.548.531 € € € €

-

€ 13.000 € 24.944 € 9.586.475

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. 93

Wet normering topinkomens (WNT) Op basis van de Wet normering topinkomens moeten in de jaarrekening de inkomens van de zogenaamde topfunctionarissen worden gepubliceerd, ongeacht de hoogte hiervan. De topfunctionarissen binnen de gemeente Rozendaal zijn de griffier en de gemeentesecretaris. Functie en naam

Gemeentesecretaris B. Pelgrum

2023 Duur dienstverband in boekjaar Omvang dienstverband in gehele boekjaar Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn subtotaal Individueel toepasselijk maximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen Bezoldiging Bedrag van overschrijding + reden toelicting op vordering onverschuldigde betaling 2022 Duur dienstverband in boekjaar Omvang dienstverband in gehele boekjaar Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke maximum Overschrijding

1-3-2023 31-12-2023 1,0 fte ja

Gemeentesecretaris B. Boelens n.v.t.

Griffier K.M. Schaap

1,0 fte ja

1-1-2023 t/m 31-12-2023 1,0 fte ja

70.785 9.123 79.908 186.953 n.v.t. 79.908 n.v.t. n.v.t.

n.v.t. n.v.t. n.v.t. 0 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

79.905 13.380 93.285 223.000 n.v.t. 93.285 n.v.t. n.v.t.

01-01-2022 t/m 31-12-2022 1,0 fte ja

1-1-2022 t/m 30-9-2022 1,0 fte ja

01-01-2022 t/m 31-12-2022 1,0 fte ja

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

71.316 14.969 86.285 216.000 n.v.t.

82.638 12.788 95.426 216.000 n.v.t.

De WNT-norm voor 2023 bedraagt € 223.000.

94

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Kees de Haas

Bedragen x € 1

gemeentesecretaris

Functiegegevens Kalenderjaar

2023

2022

1-1 t/m 28-2;

14-9 t/m 31-12;

2

4

0

Maximum uurtarief in het kalenderjaar

€ 212

€ 206

€ 199

Maxima op basis van de normbedragen per maand

€ 59.000

€ 114.400

€0

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

2021

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 169.066

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode

€ 45.047

€ 66.690

Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 111.737

(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag

€0

Totale bezoldiging, exclusief BTW

€ 111.737

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

95

€0

Single information, single audit (SiSa)

Specifieke uitkering

A16

Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

Ontvanger

Uitkeringscode

JenV

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 09-03-2024

Indicator Vul in totaal cumulatief te ontvangen normbedrag per gerealiseerde gemeentelijke plek per dag (GOO) (jaar T)

Indicator Vul in verschil bij hogere werkelijke bestedingen ten opzichte van de uitkomst van A16/01 (jaar T) uitzonderingsbepaling (GOO)

Indicator Vul in vrijwillige teruggave bij lagere werkelijke bestedingen ten opzichte van de uitkomst onder A16/01 (jaar T) – uitzonderingsbepaling (GOO)

Indicator Besteding (jaar T) tbv de transitie - uitgezonderd uitvoeringkosten

Indicator Indicator Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) uitgekeerde uitvoeringskosten tbv de transitie verstrekkingen (POO)

Gemeenten Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: A16/01 Indicator: A16/02 Indicator: A16/03 Indicator: A16/04 € 1.150.380 € 766.805 € 326.425 €0 Totaal bedrag vorderingen (/ Vul in totaal te ontvangen Berekening totale besteding Cumulatieve besteding (t/m jaar onrechtmatig uitgekeerde) normbedrag uitvoeringskosten (jaar T) T) verstrekkingen (jaar T) POO per geregistreerde persoon waaraan in een maand een verstrekking is gedaan (POO) (jaar T) Som indicatoren 01/02/04/05/06/07 en 08

FIN

B2

Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek

Aard controle R Indicator: A16/05

Aard controle R Indicator: A16/06 €0

Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: A16/07 Indicator: A16/08 Indicator: A16/09 Indicator: A16/10 € 2.243.610 €0 €0 € 2.291.918 Aantal (potentieel) gedupeerden Cumulatief aantal (potentieel) Aantal uitgewerkte plannen van Cumulatief aantal uitgewerkte Normbedragen voor a, b, d en f die in aanmerking komt voor gedupeerden die in aanmerking aanpak in (jaar T) plannen van aanpak (t/m jaar T) (ja/nee) ondersteuning (jaar T) komt voor ondersteuning (t/m jaar T) Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2

Normbedragen voor e (ja/nee)

Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2

Gemeenten Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: B2/01 Indicator: B2/02 00 0 Wijziging keuze per (2023/2024) Eindverantwoording (Ja/Nee) Reeks 1

Aard controle D2 Indicator: B2/03

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/04

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/05

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/06

0 Reeks 1

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel a, b, d en T) werkelijke kosten van f (artikel 3) onderdelen a, b, d en f (artikel 3)

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/07

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/08 Ja Reeks 1

Reeks 1

Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: B2/09 Indicator: B2/10 0 0 Reeks 1 Reeks 1 Reeks 1

Reeks 1

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel c (artikel 3) T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3)

Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3)

Cumulatieve besteding (t/m jaar Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van kosten van onderdeel e met T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3) betrekking tot de kindregeling onderdeel e met betrekking tot (artikel 3) de kindregeling (artikel 3) Werkelijke kosten Werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Werkelijke kosten Werkelijke kosten Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/11 Indicator: B2/12 Indicator: B2/13 Indicator: B2/14 Indicator: B2/15 Indicator: B2/16 €0 €0€0 €0 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Normbedrag onderdeel a x aantal Normbedrag onderdeel a x (potentieel) gedupeerden (jaar T) aantal (potentieel) gedupeerde (artikel 3) cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)

Normbedrag onderdeel b x Normbedrag onderdeel b x Normbedrag onderdeel d x aantal plannen van aanpak (jaar aantal plannen van aanpak aantal PvA's (jaar T) (artikel 3) T) (artikel 3) cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)

Normbedrag onderdeel d x aantal nazorgtrajecten en/of PvA's cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)

Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/17 Indicator: B2/18 Indicator: B2/19 Indicator: B2/20 Indicator: B2/21 Indicator: B2/22 €0 €0 €0 €0 €0 €0 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Totaal Normbedrag onderdeel e Normbedrag onderdeel e Normbedrag onderdeel f x Normbedrag onderdeel f x Totale verantwoording (jaar T) (afhankelijk van aantal (afhankelijk van aantal aantal driegesprekken (jaar T) aantal driegesprekken voor de SPUK B2 regeling (potentieel) gedupeerden), indien (potentieel) gedupeerden), indien (artikel 3) cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) nog niet eerder opgegeven (jaar nog niet eerder opgegeven (t/m T) (artikel 3) jaar T) (artikel 3)

BZK

C55

Aanpak energiearmoede

Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: B2/23 Indicator: B2/24 Indicator: B2/25 Indicator: B2/26 Indicator: B2/27 €0 €0 €0 €0 €0 Het aantal huishoudens in Besteding (jaar T) van de onder Cumulatieve besteding (t/m jaar Het aantal huishoudens in Besteding (jaar T) van de onder Cumulatieve besteding (t/m jaar huurwoningen aan wie indicator 01 gemoeide kosten T) van de onder indicator 01 koopwoningen aan wie indicator 04 gemoeide kosten T) van de onder indicator 04 energiebesparende voorzieningen gemoeide kosten energiebesparende gemoeide kosten zijn verstrekt die kunnen leiden voorzieningen zijn verstrekt die tot vermindering van kunnen leiden tot vermindering energiegebruik/de energierekening van energiegebruik/de energierekening