Document · PDF

3 Jaarverslag 2020 Veluwezoom incl controleverklaring - signed (2).pdf

Leesmap ingekomen stukken raad 21 september 2021, gemeente RozendaalBij agendapunt: Jaarverslag 2020 Scholengroep Veluwezoom21.100 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Prinses Margrietschool – Spankeren Skillslab vollop in gebruik. In het kader van “Laat Zien Wie Je Bent!” is in 2020 het Skillslab op de Margrietschool in gebruik genomen. De kinderen worden hier, dankzij de vrijwilligers met kennis en affiniteit van techniek, gestimuleerd tot het ontdekken van verschillende vaardigheden. We zijn hier trots op en kunnen niet wachten dit, zodra de Corona-maatregelen het toestaan, verder uit te bouwen.

Lasten: Personele lasten De personele lasten zijn per saldo € 516.000 hoger dan begroot. Voornaamste redenen hiervoor: • Eenmalige uitkering in februari 2020 van € 290.000 • De voorziening jubilea is verhoogd met € 40.000 • Kosten vervanging en extern personeel € 257.000 hoger dan begroot, hier tegenover staan bovengenoemde inkomsten uit detachering Afschrijvingen De afschrijvingen zijn vrijwel gelijk aan het bedrag in de begroting. Huisvestingslasten De huisvestingslasten zijn € 66.000 hoger dan de begroting; dit komt voornamelijk door onderhoudskosten (€ 15.000 hoger), schoonmaakkosten (€ 20.000 hoger) en de afrekening VVE 2018 t/m 2020 (€ 30.000). Overige lasten De overige lasten zijn per saldo € 10.000 lager dan de begroting; in relatie tot het totaalbedrag van € 1.061.000 is deze afwijking klein. Financieel resultaat: Het financieel resultaat is het verschil tussen de financiële baten en de financiële lasten. Als gevolg van de lage rentestand zijn de baten vrijwel nihil; de lasten zijn toegenomen als gevolg van de negatieve rente.

2.5. Continuïteitsparagraaf 2.5.1. Ontwikkeling leerlingenaantallen en marktaandeel De ontwikkeling in het aantal leerlingen en het marktaandeel van de scholen in onze omgeving geven zicht op het bestaansrecht en de continuïteit van de organisatie. In deze paragraaf gaan we in op de nieuwste cijfers en blikken we vooruit naar de nabije prognoses. Het leerlingenaantal op 1 oktober 2020 bepaalt de formatie voor het schooljaar 2021/2022 en de materiële bekostiging voor het kalenderjaar 2021. Het aantal leerlingen op 1 oktober 2020 is 1721. Het aantal leerlingen op de basisscholen is 1631 en op de speciale basisschool is dat 90. Ten opzichte van de peildatum van vorig jaar is het verschil in leerlingenaantal plus 46. Op de reguliere basisscholen was een groei van 46 leerlingen aan de orde. Het aantal leerlingen van het speciale basisonderwijs is gelijk gebleven. Het aantal leerlingen op alle scholen is gegroeid met 2,75%. Het percentage onderbouw en bovenbouwleerlingen is op peildatum 1 oktober 2020 nagenoeg gelijk. Op peildatum 1 oktober 2020 is de verdeling van leerlingen over de leerjaren van alle reguliere basisscholen als volgt.

De ontwikkeling van onze leerlingaantallen over de regio’s ten opzichte van vorig schooljaar: Velp/Rozendaal Ten opzichte van vorig jaar is het aantal leerlingen in deze regio gegroeid met 19 leerlingen. Dit betekent een groei van 2,5%. Daalhuizen blijft stabiel, met name door aannamebeleid. De Kameleon heeft de grootste groei doorgemaakt. Rheden/De Steeg Het aantal leerlingen in Rheden/De Steeg is gestegen met 9 leerlingen. Dit betekent een groeipercentage van 2,7%. Dieren/Spankeren In de regio Dieren/Spankeren is het leerlingenaantal op de basisscholen met 19 leerlingen toegenomen. Dit betekent een groei van 3,8% terwijl hier vorig jaar nog sprake was van een afname van 2,4%. Nagenoeg alle scholen lieten een groei in leerlingenaantallen zien. Marktaandeel Het totaal aantal leerlingen op de scholen in de gemeente Rheden en Rozendaal is op 1 oktober 2020 3356. Ons marktaandeel is op peildatum 1 oktober 2020 gegroeid naar 51,3%.

Hieronder een overzicht van de afgelopen jaren: Peildatum Aantal leerlingen in Rheden en Rozendaal Aantal leerlingen Scholengroep Veluwezoom Marktaandeel Scholengroep Veluwezoom

1-10-2016 3605

1-10-2017 3512

1-10-2018 3494

1-10-2019 3420

1-10-2020 3356

1695

1626

1655

1675

1721

47,0 %

46,3%

47,3%

49,0%

51,3%

Prognoses scholen Bij het samenstellen van de begroting 2020 hebben directeuren deze voorzichtige prognoses voor de komende jaren ontwikkeld.

Leerlingaantallen

2019

2020

2021

2022

2023

2024

Daalhuizen

423

420

457

470

475

Kameleon

123

134

131

132

135

Rozendaal

212

222

238

245

255

Velp/Rozendaal

758

776

826

847

865

Rheder Enk

221

228

235

Lappendeken

112

113

110

109

108

Rheden/De Steeg

333

341

345

344

343

Emmaschool

142

146

148

146

Wensvogel

123

121

104

108

110

LeerRijk

De Expeditie

Prins. Margrietschool

135

144

138

Dieren e.o.

494

513

496

518

536

sbao Sterrenbos

100

1674

1720

1767

1809

1844

1,3%

2,7%

2,4%

1,9%

0,0%

Totaal Verschil t.o.v. vorig jaar %

2.5.2. Meerjarenperspectief in cijfers De inkomsten voor de materiële instandhouding voor 2020 en de personele lumpsum voor 2020/2021 worden bepaald door de feitelijke leerlingenaantallen op peildatum 1 oktober 2019. De personele lumpsum voor de eerste helft van 2020 is nog bepaald op basis van het leerlingenaantal op 1 oktober 2018. De inkomsten voor het meerjarenperspectief zijn vastgesteld op basis van de prognoses van de directeuren. Leerlingaantal

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Aantal leerlingen 1 oktober

1.674

1.721

1.766

1.809

1.844

Mutatie

1,3%

2,8%

2,6%

2,4%

1,9%

0,0%

Exploitatie

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Rijksbijdragen

11.456.974

11.809.416

11.968.242

12.130.020

12.378.120

12.495.498

12.547.286

Overige baten

238.811

437.000

288.945

274.022

Totaal baten

11.695.785

12.246.416

12.257.187

12.404.042

12.652.142

12.769.520

12.821.308

Personeelslasten

9.189.632

9.828.646

9.884.125

10.042.979

10.291.079

10.408.457

10.460.245

Afschrijvingen

377.922

410.162

492.363

Huisvestingslasten

774.579

947.306

952.140

Overige lasten

1.122.004

1.050.236

1.116.560

Totaal lasten

11.464.137

12.236.350

12.445.187

12.604.042

12.852.142

12.969.520

13.021.308

231.648

10.066

-188.000

-200.000

Financiele baten

843

Financiele lasten

2.371

12.000

Financieel resultaat

-1.528

-12.000

231.662

8.538

-200.000

Saldo baten en lasten

Nettoresultaat

De komende jaren wordt verder uitvoering gegeven aan de versnellingsvragen; hiermee worden voor de scholen versnellingen in ontwikkeling mogelijk gemaakt. De scholen kunnen in principe twee keer per jaar een verzoek indienen voor een versnellingsvraag: bij de ontwikkeling van het formatieplan en bij de voorbereiding van de begroting. De versnellingsvraag heeft globaal als criteria: incidentele inzet met structureel effect, passend binnen de ontwikkelplannen van de scholen. Als het gaat om een onttrekking vanuit de algemene reserve die nog niet is opgenomen in de begroting dan behoeft deze investering vooraf de goedkeuring van de Raad van Toezicht. Als gevolg van de versnellingsvragen wordt jaarlijks een tekort van € 200.000 begroot, waardoor het eigen vermogen na vijf jaar afneemt met € 1.000.000. De gevolgen hiervan worden vermeld bij de toelichting op de balans.

Resultaatbestemming 2020 Het totale resultaat van 2020 is € 8.538. Dit resultaat bestaat uit een bovenschools resultaat van /- € 57.048 en een scholenresultaat van € 65.586. Laatstgenoemd bedrag zal worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve schoolontwikkeling. Uit een risico-inventarisatie is gebleken dat een bedrag van € 1.050.000 benodigd is als minimaal eigen vermogen. Het surplus van het eigen vermogen wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve ‘versnellingsvragen’. Als scholen wensen hebben die niet binnen de reguliere begroting kunnen worden gerealiseerd, kunnen zij een beroep doen op dit fonds. Het overzicht van de bestemmingsreserves ziet er na verwerking van bovenstaande als volgt uit: Eigen vermogen

1-1-2020

Eenmalige bekostiging Eenmalige uitkering

Resultaat

Overige

31-12-2020

164.060

-164.060

128.940

-128.940

Formatie Sterrenbos

35.000

-35.000

Totaal personeel

328.000

-328.000

Schoolontwikkeling

56.091

65.586

-56.091

65.586

Versnellingsvragen

2.388.583

348.938

-21.896

2.715.625

Totaal overige

2.444.674

414.524

-77.987

2.781.211

Totaal bestemmingsreserves

2.772.674

414.524

-405.987

2.781.211

Totaal algemene reserve

1.050.001

-405.986

405.987

1.050.002

Totaal eigen vermogen

3.822.675

8.538

3.831.213

2.5.3. Balans 2019-2025 (bron begroting 2021, meerjarenperspectief 2025)

Balans

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Materiele Vaste Activa

2.020.030

1.969.499

2.173.096

1.940.734

1.708.371

1.476.008

1.243.646

Totaal vaste activa

2.020.030

1.969.499

2.173.096

1.940.734

1.708.371

1.476.008

1.243.646

Vorderingen

903.251

769.267

Liquide middelen

3.081.224

3.435.115

2.931.518

2.963.880

2.996.243

3.028.606

3.060.969

Totaal vlottende activa

3.984.475

4.204.382

3.700.785

3.733.147

3.765.510

3.797.873

3.830.236

Totaal activa

6.004.505

6.173.881

5.873.881

5.673.881

5.473.881

5.273.881

5.073.881

Algemene reserve

1.050.001

1.050.002

Bestemmingsreserves

2.772.674

2.781.211

2.581.211

2.381.211

2.181.211

1.981.211

1.781.211

Eigen vermogen

3.822.675

3.831.213

3.631.213

3.431.213

3.231.213

3.031.213

2.831.213

Voorzieningen

1.071.186

860.965

760.965

Kortlopende schulden

1.110.644

1.481.703

Totaal passiva

6.004.505

6.173.881

5.873.881

5.673.881

5.473.881

5.273.881

5.073.881

Op basis van deze meerjarenbegroting komen de volgende kengetallen tot stand in de aankomende jaren: Kengetallen

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Solvabiliteit 1 (>30%)

63,66%

62,06%

61,82%

60,47%

59,03%

57,48%

55,80%

Solvabiliteit 2 (>30%)

81,50%

76,00%

74,77%

73,89%

72,93%

71,90%

70,80%

Liquiditeit (>0.75)

3,59

2,84

2,50

2,52

2,54

2,56

2,59

Huisvestingsratio (<10%)

6,76%

7,74%

7,64%

7,55%

7,41%

7,34%

7,31%

Weerstandsvermogen (>5%)

32,68%

31,28%

29,63%

27,66%

25,54%

23,74%

22,08%

Rentabiliteit (>0%)

1,98%

0,07%

-1,63%

-1,61%

-1,58%

-1,57%

-1,56%

Pers.lasten / Totale baten

78,57%

80,25%

80,64%

80,97%

81,34%

81,51%

81,58%

Overige lasten / Totale baten

19,45%

19,68%

20,99%

20,65%

20,24%

20,06%

19,98%

Samenvattend kan worden opgemerkt dat de financiële positie van Scholengroep Veluwezoom gezond is en blijft: liquiditeit en solvabiliteit blijven boven de geldende grenswaarden. Zichtbaar wordt dat de personele lasten zoals gewenst boven de 80% zijn.

2.5.4. Signaleringswaarde eigen vermogen Met ingang van het verslagjaar 2020 hanteert de inspectie het begrip normatief eigen vermogen. Volgens de berekeningsmethode is de signaleringswaarde eigen vermogen voor de Scholengroep € 2.462.000. Het werkelijke eigen vermogen is € 3.831.000. Het verschil, € 1.369.000, wordt aangeduid als mogelijk bovenmatig eigen vermogen. In de meerjarenbegroting wordt voor de komende vijf jaar een totaalbedrag van € 1.000.000 in mindering gebracht op het eigen vermogen.

Bovendien wordt in de komende jaren een stelselwijziging verwacht m.b.t. de voorziening groot onderhoud. Dit gaat mogelijk leiden tot een verhoging van de voorziening groot onderhoud ten laste van het eigen vermogen. Op dit moment is het nog niet mogelijk om dit effect in bedragen uit te drukken. Signaleringswaarde

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

AW gebouwen * 0,5 * 1,27

272.665

Boekwaarde resterende MVA

1.577.496

1.577.497

612.321

612.859

620.202

632.607

638.476

641.065

Totaal signaleringswaarde

2.462.482

2.463.022

2.470.364

2.482.769

2.488.638

2.491.228

"Bovenmatig" eigen vermogen

1.368.731

1.168.191

960.849

748.444

542.575

339.986

Totale baten * 0,05

2.5.5. Overzicht personele bezetting 2020-2026 Is het op dit moment voor veel scholen al moeilijk om vacatures te vervullen, uit prognoses blijkt dat het tekort aan leraren, zonder veranderingen in de omstandigheden, de komende jaren zal oplopen. In 2024 wordt er een tekort verwacht van ruim 1.900 fte, boven op de huidige situatie. Het regionale karakter van de arbeidsmarkt zien we ook duidelijk terug wanneer we kijken naar de regionale tekorten. In 2020 had de Scholengroep met gemiddeld 100 FTE-leerkracht, 15 FTEonderwijsondersteuners en 11 FTE-directie een arbeidsovereenkomst. In 2021 groeien we naar ruim 130 FTE-medewerkers waarvan 105 FTE-leerkracht. Ons beleid medewerkers te boeien en aan ons te binden wordt zichtbaar in de huidige samenwerking binnen de onderwijsteams en de aandacht en mogelijkheden voor opleiding en ontwikkeling van medewerkers. De opleiding van medewerkers betreft ook onze eigen kweekvijver waarin onderwijsassistenten worden opgeleid tot leerkracht.

(Bron: Arbeidsmarktplatform primair onderwijs)

Kindcentrum LeerRijk 2020 was het jaar van de overgang van Annie MG Schmidt naar LeerRijk. Wij laten hiermee zien dat we verder gaan, dat we ons blijven ontwikkelen. We hebben ook dit schooljaar onze ambities gebruikt om ons concept neer te zetten en uit te dragen. Daar zijn we constant in aan het ontwikkelen en experimenteren. Dat doen we niet alleen, maar in samenwerking met ouders en diverse partners. Dit heeft o.a. geresulteerd in een schoolbieb en een nieuw schoolplein.

ODS Daalhuizen – Velp Kinderen krijgen ruimte om onbevangen, leergierig en zichzelf te zijn. We gaan uit van dat wat werkt, vanuit succes, talent en bezieling; onze school wil een oefenplaats zijn voor leerlingen om te werken aan vaardigheden die ze later nodig hebben in de samenleving. We vinden het belangrijk dat leerlingen hun eigen talenten onder woorden kunnen brengen zodat zij meer veerkracht en weerbaarheid ontwikkelen. We willen dat leerlingen zich bewust worden dat talent niet gaat over het uitblinken in een bepaalde activiteit, maar dat het juist gaat over activiteiten die je leuk vindt, die je voldoening geven, en die maken dat de tijd vliegt. We gaan uit van leren met talent, leren vanuit talent.

2.5.6. Risicobeheersingssysteem Scholengroep Veluwezoom heeft een professioneel systeem van planning en control dat continu in ontwikkeling is. Was de verantwoording in 2012 nog vooral financieel van aard: in 2013 zijn deze rapportages meer inhoudelijk geworden. In de kwartaalrapportages worden de belangrijkste zaken gemonitord. Deze onderwerpen zijn direct afgeleid van onze visie, ambities en doelen, en zij sluiten aan op het Toetsingskader. In de kwartaalrapportages monitort de Scholengroep de financiën zoals uitputting personele formatie, leeropbrengsten, leerlingenaantallen, groepsgrootte, en de belangrijkste HRMkengetallen zoals verzuimcijfers, mobiliteit en investeringen in opleiding en ontwikkeling. In de kwartaalrapportages is het proces van de ontwikkeling en de verdieping van de zelfevaluaties beschreven. Ook wordt in de kwartaalrapportages kort verslag gedaan van de bevindingen van de interne controle op inkoopfacturen, waarbij steekproefsgewijs van elke betaalbatch enkele facturen worden gecontroleerd. De leerontwikkelingen worden vastgelegd in ParnasSys. Door de bestuurlijke module en Ultimview kan deze informatie real-time worden ontsloten. Vanaf 2017 wordt gebruik gemaakt van Cogix, een systeem om de begroting op te stellen.

Het voordeel van dit systeem is dat het centraal wordt beheerd en de kans op fouten aanzienlijk kleiner is dan het gebruik van maatwerk-spreadsheets. Naar aanleiding van de accountantscontrole 2019 zijn enkele verbeterpunten doorgevoerd in de loop van 2020. Het gaat om de volgende onderwerpen: Zwevende facturen in ProActive, functiescheiding bij het aanmaken van nieuwe crediteuren, verantwoording van uitgaven middels bankpassen. Deze punten zijn intern besproken en vervolgens zijn de procedures aangepast.

2.5.6.1. Belangrijkste risico’s en onzekerheden Net als alle scholen voor primair onderwijs in Nederland staan ook bij de Scholengroep Veluwezoom de 21-eeuwse vaardigheden op de agenda. Gelet op het feit dat de afgelopen jaren een aantal scholen kleiner is geworden, is het van belang de innovatiekracht binnen de Scholengroep te beschermen. We werken daartoe samen in onderwijsteams. Dit betekent meer samenwerking, meer werken vanuit talenten, een meer open en professionele houding van leerkrachten, meer expertise beschikbaar stellen voor leerlingen en teams en dus meer ontwikkelkracht. In het jaar 2016 is deze structuur geëffectueerd. In 2018 is het Onderwijsteam sbao Het Sterrenbos en De Kameleon ingericht. In 2019 is het Onderwijsteam Daalhuizen/Prinses Margrietschool en De Expeditie gesplitst. We zijn een Lerende Organisatie waarbij innovatiekracht hand in hand gaat met HR-beleid. Onderwijs is een arbeidsintensieve organisatie waarbij de leerkrachten het verschil maken. Door co-creatie, focus op meer tijd creëren voor leerkrachten, blijven investeren in opleiding en ontwikkeling, werken we samen aan een organisatie die nieuwe ontwikkelingen omarmt en deze integreert in ons onderwijs. Om toekomstgericht te zijn en de leerlingen dat mee te geven wat zij nodig hebben, blijft deze ontwikkeling in onze focus. In de meerjarenbegroting reserveren we hiervoor financiële ruimte.

Het management vervult een spilfunctie in deze ontwikkeling. In 2019 is de ontwikkeling van inspirerende, toekomstbestendige Koersplan en ambitieplannen afgerond. In 2018 was het verzuimpercentage al wat afgenomen, in 2019 is opnieuw een daling van het verzuim gerealiseerd. In 2020 is het verzuimcijfer verder gedaald naar 6.2%. Het is ons streven deze daling verder door te zetten door focus op preventie van verzuim en aandacht voor vitaliteit. Op de arbeidsmarkt wordt langzamerhand ook in onze regio zichtbaar dat er krapte gaat ontstaan. We gaan eerder over tot het aangaan van een vast dienstverband met leerkrachten. Omdat het lastiger wordt bijtijds vervanging te organiseren voor afwezige leerkrachten zijn we aangesloten bij het Personeelspunt Oost Nederland (PON). Ook hebben we onze eigen vervangingspool met een formatieruimte van 6,7 FTE waarvan in 2020 6,7 FTE bemenst wordt door 11 leerkrachten. Met ingang van 1 januari 2020 is de ambtenarenstatus van het openbaar onderwijs komen te vervallen waardoor wij onder het algemeen geldende arbeidsrecht vallen. Dat betekent dat voor de Scholengroep een nieuw risico is ontstaan. De Scholengroep Veluwezoom zal bij ontslag een transitievergoeding moeten gaan afdragen en rekening moeten houden met de nieuwe ketenbepaling.

Daarnaast moeten we ons voorbereiden op een nieuwe risicofactor; het participatiefonds zal vanaf 1 augustus 2021 een deel van het bedrag (minstens 10%) van de toegekende WW-uitkering aan een ex Veluwezoom medewerker, bij Veluwezoom in rekening gaan brengen. De landelijke flexibiliteit in de onderwijs-arbeidsmarkt is enorm nu een deel van het land kampt met een lerarentekort. Dit tekort strekt zich vanuit de Randstad en het Groene Hart uit naar de rest van het land. Leerkrachten uit de grote steden vertrekken naar een andere branche of vervolgen hun onderwijsloopbaan elders in het land. Voor de Scholengroep een extra impuls om kwaliteit aan zich te binden als het gaat om nieuwe en huidige medewerkers. Het is voor leerkrachten eenvoudig elders werk te vinden. Flexibiliteit van de formatie wordt zichtbaar in de omvang van de eigen vervangersgroep. Deze groep bestaat uit 6,7 FTE. Bij groei kunnen medewerkers uit de pool weer instromen in de reguliere formatie. Daarnaast is momenteel 11% van onze medewerkers ouder dan 60 jaar. Dit betekent dat we in de strategische personeelsplanning jaarlijks de uitstroom van medewerkers en het actuele leerlingenaantal in relatie tot de gewenste instroom beoordelen. Door de verruiming van het functiehuis is meer variatie in taken en verantwoordelijkheden ontstaan.

Daarmee zijn de mogelijkheden voor promotie en demotie vergroot hetgeen ook ten goede komt aan de flexibiliteit van de organisatie. Doordat we vanaf 2017 de begroting met behulp van Cogix ontwikkelen zijn de financiële jaarresultaten dichter bij de nullijn gekomen. Bovendien heeft de organisatie besloten iets minder conservatief te begroten omdat de financiële reserve voldoende is om tegenvallers op te kunnen vangen. In de meerjarenbegroting komt de Scholengroep in 2020 op een negatief resultaat van € 50.000. De Scholengroep had op peildatum 1 oktober 2020 weer meer leerlingen dan het jaar daarvoor.

Er zijn grote verschillen in de omvang van onze scholen. Twee van onze scholen maken gebruik van de gemiddelde schoolgrootte. Door de gemiddelde schoolgrootte, en door een hoger dan gemiddelde bufferliquiditeit, kan de Scholengroep risico’s in leerlingenontwikkelingen opvangen. In 2020 zijn er binnen de stichting betreffende huisvesting zowel op strategisch als operationeel niveau een aantal zaken uitgevoerd. De gemeente Rheden heeft, begeleid door een extern bureau, met de schoolbesturen in het kader van een nieuw IHP-onderzoek gedaan. De resultaten hiervan zijn besproken en in 2021 worden deze verder uitgewerkt in een concept IHP dat voorgelegd kan worden aan de gemeenteraad. Het doel is een duurzaam integraal huisvestingsplan (IHP) opstellen. Hierin wordt ook gekeken naar de mogelijkheid om gezamenlijk renovatie en/of vernieuwbouw van schoolgebouwen mogelijk te maken. Het huisvestingsbeleid van de stichting is hierop al voorbereid. Zowel de kwantitatieve als kwalitatieve ruimtebehoefte van de stichting staan hierbij centraal. Het onderhoud van de gebouwen wordt uitgevoerd volgens het Meerjarenonderhoudsplan (MJOP).

Jaarlijks wordt beoordeeld welke onderdelen van het MJOP daadwerkelijk zullen worden uitgevoerd waarbij zoveel mogelijk gecombineerd wordt met de onderwijskundige investeringen in huisvesting In 2020 zijn onderwijskundige verbeteringen van de huisvesting doorgevoerd op de Prinses Margrietschool, en ’t Sterrenbos. Tevens zijn op de Prinses Margrietschool zonnepanelen aangebracht. Op de Wensvogel zijn de gewenste onderwijskundige voorzieningen gecombineerd met het geplande vervangingsonderhoud waarbij ook het dak extra is geïsoleerd. De overige geplande investeringen in verduurzamingsmaatregelen zijn aangehouden, omdat we deze zoveel mogelijk willen laten aansluiten op het geplande nieuwe integrale huisvestingsplan. Naast de mogelijkheid van renovatie en verduurzaming zullen in dit plan ook de gebouwen en locaties zelf gelet op de lange termijn tegen het licht gehouden worden. Dit heeft dan ook weer implicaties voor het meerjarenonderhoudsplan en geplande onderwijskundige investeringen tot gevolg. Deze willen we zoveel mogelijk tegelijkertijd uitvoeren met vervangend onderhoud uit de meerjarenonderhoudsplanning. Door heroverweging en prioritering van geplande activiteiten wordt ervoor gezorgd dat de werkelijke onderhoudsuitgaven passen binnen de financiële kaders van het MJOP.

De financiële positie van de Scholengroep en de algemene huidige staat van de gebouwen geven hier geen aanleiding tot zorg. Er wordt bij de voorziening groot onderhoud gebruik gemaakt van de overgangsregeling zoals verwoord in de RJO artikel 4 lid 1c. De gewijzigde berekeningsmethodiek van de voorziening groot onderhoud kan leiden tot een hogere dotatie aan de voorziening. Omdat de effecten hiervan nog niet duidelijk zijn heeft OCW een overgangsregeling ingesteld voor de jaren 2018 en 2019 en is deze inmiddels verlengd tot en met 2022.

Wanneer we bovenstaande risico’s vertalen naar het benodigde eigen vermogen, ontstaat het volgende beeld:

Het uitgangspunt is dat deze risico’s zich twee keer per jaar kunnen voordoen. Daardoor is het benodigde eigen vermogen € 1.050.000. Het overige eigen vermogen wordt bij resultaatbestemming toegevoegd aan de bestemmingsreserve versnellingsvragen. In de komende jaren staat een aantal veranderingen op de agenda. Het gaat met name om de verplichtingen rondom toekomstige bijdragen in de wachtgelden en effecten van het IHP. In 2021 zal de Scholengroep in verband hiermee een hernieuwde risicoanalyse opstellen.

2.5.7. Rapportage toezichthoudend orgaan De rapportage van het toezichthoudend orgaan is aan het begin van dit bestuursjaarverslag opgenomen. 2.5.7.1. Hoofd- en nevenfuncties leden Raad van Toezicht

B.T.M. van Waesberghe, voorzitter P.J. Spijkerboer, lid H.G.S. Schoonakker, lid

R.D.T. Bierlaagh, lid I.R.J. Wilms, lid

Hoofdfunctie n.v.t.

Nevenfunctie Voorzitter Raad van Toezicht Stichting Voorschools en Primair Onderwijs De Linge

Manager Marnix Innovatie Centrum, Marnix Academie te Utrecht n.v.t.

n.v.t.

Ondernemer Concern controller Quadraam

Lid van de Raad van Toezicht van Stichting Jenaplan Antonius Abt Lid van de adviescommissie Sociale Begeleiding van Medisch Centrum Spectrum Twentse Ziekenhuizen n.v.t. Corrector/scriptiebegeleider en examinator Register Controllers opleiding TIAS Tilburg

2.5.8. Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Scholengroep Veluwezoom van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor Scholengroep Veluwezoom is € 138.000. Dit geldt naar rato voor de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. De beloningen van de bestuurder en van de toezichthoudende functionarissen van de Scholengroep Veluwezoom blijven onder de grens van het WNT-maximum. Een gedetailleerde WNT-verantwoording is opgenomen in het financiële deel van dit jaarverslag, onder hoofdstuk 9.

2.5.9. Treasuryverslag 2020 Onderstaand wordt een beknopt overzicht gegeven van het treasurybeleid en resultaten van de Scholengroep Veluwezoom. Beleid en uitvoering ten aanzien van beleggen en belenen De Stichting Scholengroep Veluwezoom heeft op 1 maart 2011 het treasurybeleid vastgesteld a.d.h.v. een treasurystatuut. In 2018 is het treasurystatuut aangepast (opvolging treasurycommissie lid Raad van Toezicht en vastgesteld (31 januari 2018). Dit geldt als vigerend beleid. Scholengroep Veluwezoom heeft een Treasurycommissie ingesteld bestaande uit: Mevrouw Hannelore Bruggeman: Voorzitter College van Bestuur Mevrouw Imke Wilms: lid Raad van Toezicht De heer Dick van Tulden: financieel adviseur Het treasurydoel omvat het nastreven van constante kasstromen met, gelet op de buy en hold strategie, een zo hoog mogelijk rendement binnen de kaders van de regeling beleggen en belenen.

De strategie voor tijdelijk overtollige liquide middelen van Scholengroep Veluwezoom omvat een viertal componenten: 1. optimalisatie kasstromen met een “overloop” van tijdelijke liquide overschotten van rekening-courant naar bijv. renterekening of deposito; 2. inzetten van geldmarktinstrumenten en/of; 3. kapitaalmarktinstrumenten; 4. voor-investeren van maatregelen waardoor onderhoud en energiekosten op schoolniveau in de toekomst worden voorkomen. De school die hiervan profiteert betaalt deze voorinvestering in een aantal jaren terug aan de stichting. Het treasurybeleid van de Scholengroep Veluwezoom vindt plaats binnen de kaders van de Regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016 (gepubliceerd d.d. 16 september 2009). Scholengroep Veluwezoom conformeert zich daarnaast aan de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido, 14 december 2000), zoals deze geldt voor gemeentes. Aangezien de Regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016 strenger is dan de Wet Fido, wordt hier automatisch aan voldaan. Beleggingsportefeuille 2020 In 2020 bezat de Stichting geen obligaties meer. Voor de Scholengroep Veluwezoom zijn de aangepaste ratingeisen voor obligaties en garantiestructuren het meest relevant.

Deze houden in dat alleen belegd kan worden in obligaties en garantiestructuren van een uitgevende instelling met een rating van ten minste A- bij minimaal twee van de drie ratingbureaus (Moody’s/S&P/Fitch). Die eis geldt ook voor Staatsleningen. Concreet betekent dit, dat de Scholengroep Veluwezoom in obligaties kan beleggen met een ratingeis van A-. Tot 1 juli 2016 gold een ratingeis van AA-. Tevens is de eis dat het een instelling uit een EU-land of uit de EEA moet zijn (Noorwegen, IJsland en Liechtenstein 15 juni 2016). Ook voor Staatsleningen geldt nu de ratingeis van A-. De beleggingen voldoen aan de Regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016. Echter de obligaties die voldoen aan bovenstaande criteria bieden een negatief rendement gelet op de aankoopwaarde en rente. Actueel Treasurybeleid Op basis van het project Nieuwbouw Rozendaal is een alternatieve treasury aanpak ontwikkeld waarbij treasurymiddelen middels een interne lening ter beschikking worden gesteld om een duurzame huisvesting te realiseren met aantoonbare lagere exploitatie en onderhoudslasten. Deze aanpak wordt verder gehanteerd. De gemeente Rheden is in 2020 gestart met het opstellen van een duurzaam integraal huisvestingsplan (IHP); naar verwachting wordt dit in 2021 afgerond. Hierin wordt ook gekeken naar de mogelijkheid om gezamenlijk renovatie van schoolgebouwen mogelijk te maken.

Bij deze renovatieplannen kan mede geïnvesteerd worden in verduurzaming vanuit het huidige treasurybeleid. Het huisvestingsbeleid van de stichting is hierop al voorbereid. Inmiddels is dit project gestart. Treasurycommissie De treasurycommissie handelt conform het vastgestelde treasurystatuut. Per bijeenkomst wordt een overzichtsrapportage met conclusies en aanbevelingen gericht op het treasury beleid besproken. Bij 1 van de treasurycommissie vergaderingen wordt het jaarlijks overleg met de bank gevoerd. Met betrekking tot 2020 heeft de treasurycommissie 3 keer overleg gevoerd over de stand van zaken. Besproken zijn de renteontwikkelingen m.b.t. de traditionele treasury aanpak. Binnen de treasurycommissie is de inzet van treasurymiddelen als investering om structureel rendement in onderwijs, exploitatie of onderhoud te behalen gemonitord. Renteontwikkelingen De rentes op de spaarrekeningen zijn in 2020 verder gedaald waarbij de banken negatieve rente berekenen vanaf bepaalde saldi. De stichting heeft door spreiding negatieve rente zoveel mogelijk voorkomen. In het onderstaande schema vormen de saldi op de Vermogenspaarrekening en beide ABN AMRO rekeningen het totale spaartegoed.

Spaartegoeden Soort rekening

Rekeningnr

Rekening Courant Rabobank Vermogenspaarrekening Rabobank Bestuur rekening ABN AMRO

Diverse rekeningen 1340233010

€ 1.445.830

Vanaf 1.000.000 -0,50%

€ 998.900

457413689

€ 500.038

Tot€ 1.000.000 0,01% Vanaf 1.000.000 -0,50% Vanaf € 2.500.000 -0,50% Als totaalsom rekeningen

435557297

€ 489.505

Totaal

€ 3.434.273

Vermogens spaarrekening ABN AMRO

Saldo per 31 december 2020

Creditrente/Debetrente

Resultaat beleggingen 2020 De waarde van de treasury activiteiten is onder te verdelen in: 1) Rentebaten op de spaartegoeden -/- kosten spaarrekeningen: vanwege de lage/deels negatieve rentestand is dit bedrag € 2.371 negatief; (saldo rentebaten -/- lasten) 2) Rendement op de duurzame investeringen in IKC Dorpsschool Rozendaal en Basisscholen Daalhuizen en de Kameleon. Bij deze duurzaamheidsinvesteringen laten de eerste energieverbruiken zien dat de berekende terugverdientijden reëel zijn. Aan de hand van de eindafrekeningen voor energie in vergelijk tot de vergoeding voor energie vanuit de lumpsumvergoeding, kan het rendement bepaald worden. Het gaat hierbij om financieel rendement bij verduurzaming van gebouwen (de investering leidt tot lagere exploitatielasten, deze vermindering in exploitatielast kan gedeeltelijk worden gebruikt om de investering af te lossen (afschrijving) en voor een deel kan direct in het onderwijs benut worden. De stichting heeft in 2020 € 23.667,60 geïnvesteerd in Zonnepanelen op de Prinses Margrietschool in Spankeren.

Wat staat voor 2021 op onze agenda

In deze paragraaf op hoofdlijnen de zaken waar we gezamenlijk aan werken. De scholen werken systematisch aan de eigen ontwikkeling met behulp van de schoolplannen. Een impressie van hun speerpunten is dwars door dit document opgenomen. Voor een volledig beeld, zie de website. 3.1. De werkagenda op de verschillende domeinen in 2021 Hieronder de Jaaragenda van de Scholengroep Veluwezoom zoals we deze hebben ontwikkeld voor medewerkers, ouders en stakeholders. Voor de volledige begrotingstekst verwijzen we naar de website www.scholengroepveluwezoom.nl.

3.2. Coronavirus in de toekomst Ook in 2021 hebben we te maken met risico’s op tijdelijke sluitingen, studievertraging en leerkrachtentekorten. Vorig jaar hebben we onze wendbaarheid laten zien. We hebben ook gezien dat de leeropbrengsten hebben geleden onder het afstandsonderwijs. In de tweede lockdownperiode was al meer kennis opgebouwd. De eerste blik op de leeropbrengsten winter 2021 laten een mooie groeicurve zien. Diepgaande analyses moeten straks laten zien welke inhaalslag nodig is. De extra middelen die we voor twee jaren gaan ontvangen in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs gebruiken we hiervoor. Eventuele knelpunten hierbij zijn de mogelijkheid voldoende mensen aan te trekken voor de uitvoering hiervan en het weer zorgvuldig afbouwen van deze formatieve inzet.

3.3. Onderzoek bestuurlijke samenwerking Het bestuur van het openbaar basisonderwijs (Scholengroep Veluwezoom) en het bestuur van protestants-christelijk basisonderwijs (PCBO Rheden) onderzoeken of het een goed idee is om bestuurlijk intensief te gaan samenwerken. Kunnen zij samen nog meer bereiken voor hun gezamenlijke doel: kinderen tot bloei te laten komen? Na een eerste positieve verkenning is na de kerstvakantie het onderzoek voortgezet. Het verdere onderzoek gaat nu van start en duurt tot aan de zomervakantie. De besturen komen dan met een voorgenomen besluit. Alle betrokkenen krijgen op de gebruikelijke manier inspraak. Naar verwachting zal in de loop van 2021 een due diligence-onderzoek plaatsvinden.

SCHOLENGROEP VELUWEZOOM TE DIEREN Rapport inzake jaarstukken 2020

INHOUDSOPGAVE Pagina 1

Kengetallen

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Balans per 31 december 2020, vergelijkende cijfers per 31 december 2019 Staat van Baten en Lasten 2020, vergelijkende cijfers 2019 Kasstroomoverzicht 2020 Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans Verantwoording Subsidies Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Overzicht verbonden partijen Wet Normering Topinkomens Niet in de balans opgenomen verplichtingen Ondertekening (Voorstel) Bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum

47 51 53 54 55 60 61 64 65 67 68 69 70

OVERIGE GEGEVENS 14

Controleverklaring

KENGETALLEN

Met betrekking tot de rentabiliteit,kapitalisatiefactor, liquiditeit, huisvestingsratio, weerstandsvermogen en solvabiliteit vermelden wij onderstaand de kengetallen: 2020 Rentabiliteit Kapitalisatiefactor Liquiditeit Huisvestingsratio Weerstandsvermogen Solvabiliteit

1.1

0,07 47,21 2,84 0,08 0,31 76,00

2019 1,98 48,51 3,59 0,07 0,33 81,50

Bovengrens van 5% Tussen 35 - 60% Tussen 0,5 en 1,5 > 0.1 < 0,05 Ondergrens van 30%

Bovengrens van 5% Bovengrens 35 - 60% Laatste 3 jaar negatief > 0.1 < 0,05 Kleiner dan 30%

Rentabiliteit

De rentabiliteit geeft het rendement aan dat de onderneming in het boekjaar heeft behaald. 2019

2020 Rentabiliteit Resultaat / (Opbrengsten + Rentebaten)

1.2

0,07

1,98

47,21

48,51

Kapitalisatiefactor

Kapitalisatiefactor (Balanstotaal-gebouwen/terreinen) / Baten

1.3

Liquiditeit

De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname. Liquiditeit Vlottende activa/kortlopende schulden

1.4

2,84

Huisvestingsratio

De huisvestingsratio geeft de verhouding weer van de huisvestingslasten ten opzichte van de totale instellingslasten van de organisatie. Huisvestingsratio 0,08 (Huisvestingskosten+Afschrijving Gebouwen terreinen)/Totale lasten 1.5

3,59

0,07

Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre een organisatie eventuele calamiteiten financieel op kan vangen. Weerstandsvermogen 0,31 0,33 Eigen vermogen / Totale baten 1.6

Solvabiliteit

De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen (rente en aflossing) te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname. Solvabiliteit Eigen vermogen + voorzieningen / balanstotaal

76,00

81,50

_____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ - 45 -

JAARREKENING

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs (RJO). Op basis van de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs worden Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast (behoudens afwijkingen en aanvullingen in de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs). De jaarrekeing is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke warderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staan van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn regerenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's (€). Activiteiten Scholengroep Veluwezoom is het bevoegd gezag van 11 openbare basisscholen (waaronder één basisschool voor speciaal onderwijs) en de activiteiten bestaan uit het verzorgen van primair onderwijs in de regio Overijssel. Continuïteit De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting.

Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Scholengroep Veluwezoom (geregistreerd onder KvK-nummer 09161451) is feitelijk gevestigd op Doesburgsedijk 7 te Dieren. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van Scholengroep Veluwezoom zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.

Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.

Vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekeninghoudend met een eventuele restwaarde. Ondergrens voor de activering is vastgesteld op € 500. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: Gebouw en nieuwbouw 20 jaar Digitale schoolborden 7 jaar Stoffering 15 jaar Meubilair 20 jaar Leermiddelen 8 jaar Duurzame apparatuur 5 jaar ICT apparatuur 3-4-5 jaar Overige vast activa 20 jaar Subsidies op investeringen worden als schuld op de balans verantwoord en gelijk aan de afschrijvingstermijnen van de hiermee corresponderende investeringen in jaarlijkse termijnen ten laste van het resultaat gebracht. Eigendom Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij de stichting en het economisch eigendom bij de gemeente, zijn niet in de balans opgenomen. De kosten voor groot onderhoud aan de binnenkant en het buitenschilderwerk van de schoolgebouwen worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Vorderingen Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Vorderingen worden bij een eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en staan ter vrije beschikking van het bestuur, tenzij anders vermeld. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder de financiële vaste activa. Eigen vermogen Algemene reserve Deze post betreft de algemene (niet-gebonden) reserve die voortkomt uit de door (semi-) overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten. De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van de stichting. Deze wordt opgebouwd uit de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil van de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.

Scholengroep Veluwezoom te Dieren _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd op basis van actuariële grondslagen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel. Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de desbetreffende voorziening. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.

Voorziening jubilea Op basis van de Richtlijn 271 van de Raad van de Jaarverslaggeving is een voorziening opgenomen voor verplichtingen uit hoofde van toekomstige uitkeringen bij ambtsjubilea van personeelsleden. De voorziening is opgenomen tegen contante waarde van de toekomstige uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet. De werkelijke jubilea-uitkeringen worden ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt. Met betrekking tot de voorziening groot onderhoud wordt er gebruik gemaakt van de overgangsregeling zoals verwoord in de RJO artikel 4 lid 1c. Kortlopende schulden Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Kortlopende schulden worden bij een eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de schuld.

Overlopende passiva De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben. Rijksbijdragen Onder de Rijksbijdragen OCW/EZ worden de vergoedingen voor de exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW/EZ. Tevens worden hier de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van de Rijksbijdrage verantwoord. Overige overheden Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door de Gemeente, Provincie of andere overheidsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Scholengroep Veluwezoom te Dieren _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW/EZ, Gemeenten, Provincies of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend op het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.

Pensioenen Scholengroep Veluwezoom heeft voor haar werknemers een pensioenregeling toegezegd. Hiervoor in aanmerking komen de werknemers die op pensioengerechtigde leeftijd recht hebben op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddelde verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. Aan het ABP worden premies betaald waarvan een deel door de werkgever en een deel door de werknemer wordt betaald. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad dit toelaat. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden van het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-enverliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en de vlottende effecten. De effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen inzake geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond.

BALANS PER 31 DECEMBER 2020, VERGELIJKENDE CIJFERS PER 31 DECEMBER 2019 (na verwerking van het verlies)

31 december 2020

31 december 2019

€

ACTIVA Vaste activa Gebouwen Inventaris en apparatuur Leermiddelen Overige materiele vaste activa

392.003 1.041.115 189.449 346.932

329.802 1.086.189 227.420 376.619 1.969.499

2.020.030

1.969.499

2.020.030

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Vorderingen op OCW Overlopende activa

Liquide middelen

27.713 568.205 173.349

1.099 524.055 378.097 769.267

903.251

3.435.116

3.081.224

4.204.383

3.984.475

6.173.882

6.004.505

31 december 2020

31 december 2019

€

PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek)

1.050.002 2.781.211

1.050.001 2.772.674 3.831.213

3.822.675

Voorzieningen Personeelsvoorziening Voorziening onderhoud

185.450 675.515

152.404 918.782 860.965

1.071.186

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva

292.300

232.201

547.297 642.107

524.265 354.178 1.481.704

1.110.644

6.173.882

6.004.505

STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2020, VERGELIJKENDE CIJFERS 2019

Baten

Rijksbijdragen Overige overheden Overige baten

11.809.416 37.805 399.195

Som der baten

11.423.697 43.500 150.096 12.246.416

11.456.974 30.277 208.534 11.617.293

11.695.785

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

9.828.646 410.162 947.306 1.050.236

9.312.408 413.117 881.150 1.060.618

9.189.631 377.923 774.579 1.122.004

12.236.350

11.667.293

11.464.137

Saldo baten en lasten

10.066

-50.000

231.648

Financiële baten en lasten

-1.528

Nettoresultaat

8.538

-50.000

231.662

KASSTROOMOVERZICHT 2020

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2020 €

2019 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden)

10.066

231.648

410.162 -210.221

377.923 -73.589

133.984

-27.265

371.059

62.306

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

715.050

Ontvangen interest Betaalde interest

571.023

843 -2.371

Kasstroom uit operationele activiteiten

14 -1.528

713.522

571.037

-359.630

-803.146

353.892

-232.109

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

Samenstelling geldmiddelen 2019

2020 €

€

Geldmiddelen per 1 januari

3.081.224

3.313.333

Mutatie liquide middelen

353.892

-232.109

3.435.116

3.081.224

Geldmiddelen per 31 december

TOELICHTING OP DE TE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS

ACTIVA Vaste activa

Leermiddelen

Overige materiele vaste activa

Totaal

€

3.016.985

1.236.428

Inventaris en Gebouwen apparatuur € Boekwaarde per 1 januari 2020 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2020 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2020

347.562

543.735

5.144.710

-17.760 -1.930.796 -1.009.007

-167.116 -3.124.679

329.802

1.086.189

227.421

376.619

2.020.031

81.832 -19.631

252.242 -297.316

24.545 -62.517

1.011 -30.698

359.630 -410.162

62.201

-45.074

-37.972

-29.687

-50.532

429.394

3.269.227

1.260.973

544.746

5.504.340

-37.391 -2.228.112 -1.071.524

-197.814 -3.534.841

392.003

346.932

1.041.115

189.449

1.969.499

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 31-12-2020

31-12-2019

€

Debiteuren Debiteuren

27.713

1.099

27.713

1.099

568.205

524.055

Vordering op OCW Personeel

31-12-2019

€

173.349

378.097

2.547 3.441 110.313 11.448 45.600

40.137 65.874 165.886 106.200

173.349

378.097

989.300 2.445.816

489.543 2.591.681

3.435.116

3.081.224

Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa

Overlopende activa Nog te ontvangen huur Voorschotten Nog te ontvangen uitkering SWV Vooruitbetaalde kosten Vorderingen gemeenten Overige overlopende activa

Liquide middelen ABN AMRO Rabobank

PASSIVA 31-12-2020

31-12-2019

€

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek)

1.050.002 2.781.211

1.050.001 2.772.674

3.831.213

3.822.675

Stand per 1-1-2020

Resultaat 2020

Overige mutaties

Stand per 31-12-2020

€

1.050.001

-405.986

405.987

1.050.002

2.388.583 164.060 128.940 56.091 35.000

348.938 65.586 -

-21.896 -164.060 -128.940 -56.091 -35.000

2.715.625 65.586 -

2.772.674

414.524

-405.987

2.781.211

Algemene reserve Algemene reserve

Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve versnellingsvragen Bestemmingsreserve aanvullende bekostiging Bestemmingsreserve eenmalige uitkering Bestemmingsreserve Schoolontwikkeling Bestemmingsreserve formatie Sterrenbos

Uit een risico-analyse is gebleken dat het minimaal benodigde eigen vermogen € 1.050.000 is. Het surplus wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve Versnellingsvragen. Als scholen wensen hebben die niet binnen de reguliere begroting kunnen worden gerealiseerd, kunnen zij een beroep doen op dit fonds. Voorzieningen

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Rozendaal&id=35d349d9-a045-4f53-9278-1298c56006d0