[24bb001964] Bijlage 2 behorende bij 24bb001962 over jaarstukken 2023 Recreatieschap Rottemeren

Dienstverlening Staatsbosbeheer Deelproducten Beheerinformatie Uitvoeren Terreininspecties Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer Uitvoeren en begeleiding Terreinbeheer Omgevingscommunicatie Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Gebiedsbeheer

Gewijzigde Rekening 2023 Begroting 2023 92.000 93.903 118.000 65.020 20.000 14.458 402.000 393.318 125.000 138.261 120.000 119.331 340.000 333.368 30.000 20.324 1.247.000 1.177.982

Beheer subsidieverordening Vrijwilligers en actief burgerschap Maatschappelijke betrokkenheid

20.000 23.000 43.000

5.390 14.236 19.626

Voorbereiden programma's en projectmanagement Plannen maken

100.000 100.000

95.368 95.368

Bestuurlijke diensten Financiële diensten Juridische diensten Ondersteuning

195.000 187.000 28.000 410.000

182.620 199.684 31.825 414.129

1.800.000

1.707.105

Totaal personele lasten

De lasten (Dienstverlening Staatsbosbeheer) zijn met € 93k achtergebleven. Dit betreft met name Gebiedsbeheer (- € 69) en Maatschappelijke betrokkenheid (- € 23).

27

Gebiedsbeheer De inzet voor uitvoeren terreininspecties is lager uitgevallen dan geraamd. Maatschappelijke betrokkenheid De begrote uren voor begeleiding subsidieverordening zijn niet volledig benut door de vertraging van de invoering van de subsidieverordening. Samenvatting Wij hebben de volgende afrekenmethodiek toegepast voor begrotingsjaar 2023: 1. De standaard dienstverlening te verrekenen op maximaal het totaalbudget bedrijfsvoering incl. goedgekeurd meerwerk tegen werkelijke kosten dan wel werkelijke uren maal het afgesproken tarief; 2. De begeleiding voor regulier en groot onderhoud te maximeren op 30% van de werkelijke materiele kosten voor uitbesteed werk.

RECREATIESCHAP ROTTEMEREN 4.6

CONCEPT-JAARREKENING 2023

28

Balans per 31 december 2023

29

5.1

Overzicht van baten en lasten 2023

Deelproduct/product

Lasten Realisatie 2022

Primaire begroting 2023

Begroting 2023 na wijziging

Baten Realisatie 2022

Realisatie 2023

Primaire begroting 2023

Begroting 2023 na wijziging

Saldo Realisatie 2022

Realisatie 2023

Primaire begroting 2023

Begroting 2023 na wijziging

Realisatie 2023

Personeel

1.098.121

1.362.900

1.247.000

1.177.982

0

0

0

0

1.098.121

1.362.900

1.247.000

1.177.982

Materieel

3.209.087

3.134.800

3.332.700

3.538.957

854.603

783.300

923.300

1.009.780

2.354.484

2.351.500

2.409.400

2.529.177

Totaal Gebiedsbeheer

4.307.208

4.497.700

4.579.700

4.716.939

854.603

783.300

923.300

1.009.780

3.452.605

3.714.400

3.656.400

3.707.159

Personeel

11.444

42.300

43.000

19.626

0

0

0

0

11.444

42.300

43.000

19.626

Materieel

0

0

75.000

41.607

0

0

0

0

0

0

75.000

41.607

Totaal Maatschappelijke betrokkenheid

11.444

42.300

118.000

61.233

0

0

0

0

11.444

42.300

118.000

61.233

Personeel

63.957

79.500

100.000

95.368

0

0

0

0

63.957

79.500

100.000

95.368

Totaal Plannen maken

63.957

79.500

100.000

95.368

0

0

0

0

63.957

79.500

100.000

95.368

Personeel

184.902

200.800

195.000

182.620

0

0

0

0

184.902

200.800

195.000

182.620

Materieel

6.418

7.300

7.300

25.697

0

0

0

21.744

6.418

7.300

7.300

3.953

Totaal Bestuurlijke diensten

191.320

208.100

202.300

208.317

0

0

0

21.744

191.320

208.100

202.300

186.573

Personeel

217.802

149.700

187.000

199.684

0

0

0

0

217.802

149.700

187.000

199.684

Materieel

7.786

18.200

31.500

46.784

56.816

0

350.000

477.038

-49.030

18.200

-318.500

-430.255

Totaal Financiële diensten

225.588

167.900

218.500

246.467

56.816

0

350.000

477.038

168.772

167.900

-131.500

-230.571

Personeel

19.470

47.000

28.000

31.825

0

0

0

0

19.470

47.000

28.000

31.825

Materieel

8.546

3.700

3.700

0

0

0

0

0

8.546

3.700

3.700

0

Totaal Juridische diensten

28.016

50.700

31.700

31.825

0

0

0

0

28.016

50.700

31.700

31.825

Totaal Ondersteuning

444.924

426.700

452.500

486.609

56.816

0

350.000

498.782

388.108

426.700

102.500

-12.173

Totaal deelnemersbijdragen

0

0

0

0

4.030.100

4.140.800

4.140.800

4.140.800

-4.030.100

-4.140.800

-4.140.800

-4.140.800

Saldo gewone bedrijfsvoering

4.827.533

5.046.200

5.250.200

5.360.149

4.941.519

4.924.100

5.414.100

5.649.362

-113.986

122.100

-163.900

-289.213

83.252

0

143.100

185.180

0

0

0

53.888

83.252

0

143.100

131.292

4.910.785

5.046.200

5.393.300

5.545.328

4.941.519

4.924.100

5.414.100

5.703.250

-30.734

122.100

-20.800

-157.921

35.000

35.000

35.000

35.000

240.362

157.100

300.200

298.403

-205.362

-122.100

-265.200

-263.403

4.945.785

5.081.200

5.428.300

5.580.328

5.181.881

5.081.200

5.714.300

6.001.652

-236.096

0

-286.000

-421.324

Totaal kredieten Saldo van baten en lasten Totaal mutatie reserves Saldo

30

Met ingang van begrotingsjaar 2022 is gekozen voor één programma; het programma “Instandhouding gebieden”. Het programma is opgebouwd uit de volgende onderdelen: • Gebiedsbeheer • Maatschappelijke betrokkenheid • Plannen maken Daarnaast: • Overhead • Algemene dekkingsmiddelen • Projectkredieten • Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd: Saldo van baten en lasten Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Baten en lasten Projectkredieten De projectkredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.

5.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector daarvoor geven. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van € 1.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag. Verder worden de uitgangspunten van de financiële verordening van het schap gehanteerd.

31

Balans Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa: – investeringen met een economisch nut; – investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; – investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut > € 25.000 worden conform de financiële verordening geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd en over de gebruiksduur afgeschreven. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.

De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 25, 30 of 35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 10-35 jaar - machines, apparaten en installaties 4,5,6,7,10 of 15 jaar - overige materiele vaste activa afhankelijk van de gebruiksduur Investeringen met economisch nut Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met economisch nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut moeten door gewijzigde regelgeving per 1 januari 2018 worden geactiveerd. De richtlijn is dat Investeringen met maatschappelijk nut boven € 25.000 per component worden geactiveerd. Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd, vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats. In erfpacht uitgegeven gronden Voor de in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwig durende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde.

Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten zijn verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij ten gunste van het resultaat.

32

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

33

5.4

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa  Investeringen met een economisch nut De boekwaarde van de investeringen met een economisch nut had het volgende verloop: Investeringen met een economisch nut Gronden en Terreinen Bedrijfsgebouwen

Boekwaarde 1-1-2023

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2023

3.328.573

-

-

-

-

-

229.585

0

0

12.682

0

0

216.903

3.558.158

0

0

12.682

0

0

3.545.476

3.328.573

Van de gronden die in eigendom zijn van Natuur- en Recreatieschap Rottemeren, totaal 1254 hectaren, zijn enkele gronden uitgegeven in erfpacht, met name aan exploitanten. Dit leidt jaarlijks tot erfpachtopbrengsten. Met deze exploitanten zijn langdurige erfpachtcontracten afgesloten. De bedrijfsgebouwen betreft de Sluiswachterswoning Rottekade 2.  Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop: Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Grond- weg- en waterbouwkundige werken Activa in bewerking: Grond- weg- en waterbouwkundige werken

Boekwaarde 1-1-2023

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2023

1.032.834

0

0

36.310

0

0

996.524

1.216.578

2.227.426

0

0

1.574.214

0

1.869.789

2.249.412

2.227.426

0

36.310

1.574.214

0

2.866.314

Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik zijn genomen, worden gerubriceerd onder de categorie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken. De afschrijving op het afgeronde actief start per 1 januari van het kalenderjaar volgend op het jaar van afronding en ingebruikname. € 1.869.789 heeft betrekking op investeringen na 1 januari 2018. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar  Vorderingen op openbare lichamen Debiteuren Totaal

2023 302.353 302.353

2022 679.158 679.158

Het saldo ultimo 2023 bestaat hoofdzakelijk uit vorderingen op de deelnemers in het schap ( € 296.214). Een voorziening voor oninbaarheid wordt niet nodig geacht.

34

 Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 2023 14.374.584 14.374.584

Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar Totaal

2022 14.799.277 14.799.277

Sinds 2014 is het schatkistbankieren van toepassing. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing was. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) 2023 Drempelbedrag 1000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3

Kwartaal 4

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

107

102

85

110

Ruimte onder het drempelbedrag

893

898

915

890

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

-

-

 Overige vorderingen Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Per saldo

2023 331.640 196.230 135.410

2022 251.560 177.326 74.234

De voorziening voor oninbaarheid wordt bepaald op basis van een individuele beoordeling van de openstaande vorderingen.

 Banksaldi Bank Nederlandse Gemeenten Totaal

2023 38.616 38.616

2022 83.614 83.614

Overlopende activa  De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel.

35

Project

Saldo 1-1-2023

Toevoegingen

Ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2023

Rijksbijdrage Watercompensatie A16

46.811

3.965

Overige Nederlandse overheidslichamen Bewegwijzering de Rotte Vaarnetwerk Fase II KI LBB 1e fase Eilandenrijk KI Entree Eendragtspolder Uitbreiding MTB route

49.369 71.434 176.278 21.829 16.616

839 50.001 181.461 83.395 15.911

335.526

331.607

121.435

545.698

382.337

335.572

121.435

596.474

Totaal

50.776

121.435

50.208 0 357.739 105.224 32.527

 Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen 2023 35.598 144.173 908 5.811 7.429 193.919

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Ondernemers BTW Door te berekenen kosten Door te schuiven BTW Totaal

2022 35.125 105.761 3.372 0 8.799 153.057

De vooruitbetaalde bedragen betreffen voornamelijk verzekeringspremies (€ 32.911). De nog te ontvangen bedragen betreft vooral de rentevergoeding over het 4e kwartaal 2023 (€ 143.410). Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van de reserves in 2023 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven.

ALGEMENE RESERVE

Saldo Bestemming 31-12-22 Resultaat 2022 Toevoegingen Onttrekkingen 3.800.443 236.096 103.174 719.876

BESTEMMINGSRESERVES Investeringsreserve Investeringsreserve Uitvoeringsagenda Reserve Beheer Noordoever Reserve vervangingsinvesteringen Reserve Herinrichting Gebied A16 Afschrijvingsreserve

2.730.952 0 1.866.358 167.380 2.901.157 1.032.834

SUBTOTAAL BESTEMMINGSRESERVES

8.698.681

0

TOTAAL RESERVES

12.499.124

236.096

118.000 384.700

103.351 12.404 120.800

Saldo 31-12-23 3.419.837

3.361 36.310

2.745.601 372.297 1.745.558 202.380 2.897.796 996.524

537.700

276.226

8.960.156

640.874

996.102

12.379.993

35.000

 ALGEMENE RESERVE De Algemene Reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers.

36

Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2023 3.800.443 236.097 103.174 719.877 3.419.837

Specificatie toevoegingen: Kredieten: Ontw. Evenemententerr. Eendragtspold Totaal toevoegingen

103.174 103.174

Specificatie onttrekkingen: Conform AB-besluiten: Project Uitvoeringsagenda Voorziening Groot onderhoud gebouwen Ophogen budget project Bewegwijzering Project schapenrasters Eendragtspolder Kredieten: Ontwikkellocaties fase II Marketingplan Ook dit is de Rotte Totaal onttrekkingen

2022 3.977.657 20.420 30.205 227.839 3.800.443

384.700 195.000 43.000 75.000 697.700 12.701 9.476 719.877

 BESTEMMINGSRESERVES • Investeringsreserve De investeringsreserve wordt gevormd om de aanvragen voor projectkredieten te kunnen financieren. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2023 2.730.952 118.000 103.351 2.745.601

Specificatie toevoegingen: Conform AB-besluiten: Ophogen budget project Bewegwijzering Project schapenrasters Eendragtspolder

43.000 75.000

Totaal toevoegingen

118.000

Specificatie onttrekkingen: Kredieten: Ontw. Evenemententerr. Lansingerveld Beheer Rottekijkers Zevenhuizenplas en Bleiswijkse fles Progr man Tranche 1 Uitv agenda

23.286 1.295 32.562 46.208

Totaal onttrekkingen

103.351

2022 2.583.553 198.210 50.811 2.730.952

37

• Investeringsreserve Uitvoeringsagenda De Investeringsreserve Uitvoeringsagenda is voortgekomen uit het Ontwikkelplan Rottemeren. Per tranche wordt bekeken welke projecten in uitvoering worden genomen. In 2023 is gestart met Programma Tranche I. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2023 0 384.700 12.403 372.297

2022

0

Specificatie toevoegingen: Tranche I conform AB besluit

384.700

Totaal toevoegingen

384.700

Specificatie onttrekkingen: Handboek Meubilair & infra Wielerbaan

1.144 11.259

Totaal onttrekkingen

12.403

• Reserve Beheer Noordoever Recreatieschap Rottemeren heeft voor het BRG (Bestaand Rotterdams Gebied) project Noordoever de verantwoordelijkheid voor het beheer van de Noordoever afgekocht. Om het beheer van de Noordoever over te nemen is een eenmalige afkoopsom beschikbaar gesteld door het Ontwikkelingsbedrijf Rotterdam. Jaarlijks wordt voor het beheer en onderhoud € 120.800 onttrokken uit de reserve Beheer Noordoever.

Specificatie onttrekkingen: Beheer Noordoever conform begroting

120.800

Totaal onttrekkingen

120.800

• Reserve vervangingsinvesteringen Deze reserve is bedoeld om toekomstige vervangingen van bruggen en steigers met een investering van meer dan € 50.000 te financieren. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2023 167.380 35.000 0 202.380

2022 132.380 35.000 0 167.380

38

Specificatie toevoegingen: Conform programma begroting

35.000

Totaal toevoegingen

35.000

• Reserve Herinrichting Gebied A16 Eind 2016 heeft het Algemeen Bestuur besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve van € 2,5 miljoen voor de financiering van de bovenwettelijke maatregelen voor het gebied rond de aan te leggen A16 in het Lage Bergse Bos. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur besloten tot een krediet van € 50.000 vanuit de reserve voor het proces van een kwaliteitsimpuls voor het lage Bergse Bos. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2023 2.901.157 0 3.361 2.897.796

2022 2.903.969 0 2.812 2.901.157

Specificatie onttrekkingen KI LBB Uitwerken Inv.planning

3.361

Totaal onttrekkingen

3.361

• Afschrijvingsreserve De afschrijvingsreserve dekt toekomstige afschrijvingslasten van materiele activa met maatschappelijk nut. De afschrijvingsreserve wordt gevoed bij activering van projecten door overheveling vanuit de investeringsreserve. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2023 1.032.834 0 36.310 996.524

Specificatie onttrekkingen: Conform afschrijvingstaat

36.310

Totaal onttrekkingen

36.310

2022 1.069.144 0 36.310 1.032.834

 Gerealiseerd resultaat Gerealiseerd resultaat

2023

2022

421.324

236.096

Voorzieningen

39

Het verloop van de voorzieningen in 2023 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven.

 ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN Voorzieningen groot onderhoud Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De werkelijke grootonderhoudskosten worden direct ten laste van de voorziening verantwoord. Voorziening Groot Onderhoud Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

2023 2.966.277 1.740.800 1.197.685 3.509.392

Specificatie toevoegingen: - programmabegroting - 1e begrotings wijziging

1.605.900 134.900

Totaal toevoegingen

1.740.800

Specificatie aanwendingen: - Groot Onderhoud

1.197.685

2022 2.914.633 1.605.900 1.554.256 2.966.277

Totaal aanwendingen 1.197.685 Voor een toelichting op de aanwendingen 2023 voor groot onderhoud wordt verwezen naar de programmaverantwoording (4.2 onderhoud kapitaalgoederen). Voorziening Groot Onderhoud - Gebouwen Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

2023 0 195.000 0 195.000

Specificatie toevoegingen: - Conform bestuursbesluit AB

195.000

Totaal toevoegingen

195.000

2022

0

 VOORZIENINGEN VAN DERDEN VERKREGEN MIDDELEN DIE SPECIFIEK BESTEED MOETEN WORDEN a) Voorziening puinstortgelden LNV De voorziening puinstortgelden LNV is geheel geoormerkt door het voormalig ministerie LNV en besteding kan plaatsvinden voor de aankoop van gronden en de inrichting hiervan in het Recreatiegebied.

40

Voorziening puinstortgelden LNV Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

2023 161.405 0 0 161.405

2022 161.405 0 0 161.405

Het saldo kan mogelijk worden aangewend voor de vervanging van de Varenbrug als onderdeel van de Metropolitane fietsroute Delft – Rotterdam Alexander.

b) Voorziening afkoopsommen Dit betreft de in 2015 ontvangen afkoopsommen ten behoeve van toekomstig Regulier Onderhoud vanuit het project Hoekse Park. Het oorspronkelijke bedrag van € 241.571 is als volgt opgebouwd: - afkoop onderhoud brug € 132.231; - Stadsregio bijdrage € 100.000; - Meerjarig onderhoud natuurvriendelijke oevers € 9.340. Sinds 2017 valt in een periode van 10 jaar het totaalbedrag van € 241.571 vrij ten gunste van het Regulier Onderhoud in de exploitatie. Voorziening afkoopsommen Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

2023 96.629 0 24.157 72.472

Specificatie aanwendingen: - Jaarlijkse vrijval

24.157

Totaal aanwendingen

24.157

2022 12.078 0 24.157 96.629

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden - Crediteuren Totaal

2023 41.929 41.929

2022 86.699 86.699

Overlopende passiva  Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

41

2023 127.853 327.230 4.078 459.161

- Te ontvangen facturen (leveranties en diensten van derden) - Dienstverlening SBB - Ondernemers BTW

2022 30.826 245.890 28.129 304.845

De te ontvangen facturen hebben onder meer betrekking op afrekening Waterschapslasten 2023 (€ 40k) en afrekeningen projectkredieten (€74k). De dienstverlening SBB betreft de afrekening van de doorbelaste uren december 2023.  De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

De specificatie van deze balanspost is als volgt: Ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen Saldo 1-1-2023

Ontvangen bedragen

Project Restantsubsidie Molengangenpad (Bentwoud) Eendragtspolder Verblijfsplek Rottebanbrug Kwaliteits Impuls Lage Bergse Bos Coronadrukte Rottemeren Governance De Rotte Fase 2 Vaarnetwerk

633.846 103.174 52.489 4.809.248 2.739 24.000 0

Totaal

5.625.496

Vrijgevallen, bestede of terugbetaalde bedragen

Saldo 31-12-2023

121.435

8.290 103.174 26.077 1.305.743 6.627 21.744 57.529

625.556 0 26.412 4.092.489 0 2.256 63.906

714.307

1.529.184

4.810.619

588.984 3.888

De ontvangen bedragen voor het Lage Bergse Bos betreffen de voorschotbetalingen voor het project van de deelnemende gemeenten. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende verplichtingen De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd. Het betreft met name contracten meerjarige bestekken voor regulier onderhoud en de dienstverleningsovereenkomst met Staatsbosbeheer. De belangrijkste resterende verplichtingen (> € 100.000) per eind 2023 voor dit schap zijn: * Hygiëne Bestek regulier onderhoud € 255.000; * Samenwerkingsovereenkomst Staatsbosbeheer € 2.078.800. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen gebeurtenissen plaatsgevonden na balansdatum.

42

5.5

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2023

Bij de Najaarsrapportage werd rekening gehouden met een overschot van € 286.000. Het voordelige saldo 2023 is uitgekomen op circa € 421.000. De toename van het overschot met € 135.000 wordt veroorzaakt door de volgende posten: • Lagere doorbelasting dienstverlening € 93k; • Minder subsidieverstrekkingen verordening € 33k; Totaal lagere lasten € 126k. • Hogere lasten regulier onderhoud als gevolg van afvaldumpingen € 55k; • Naheffing waterschapslasten afvalwater LBB € 40k; • Hogere materiële lasten Bestuurlijke ondersteuning (o.a. VIC) € 23k. Totaal hogere lasten € 110k. Vrijval voorziening voor oninbaarheid € 73k; Hogere rentebaten (rentevergoeding is doorgestegen naar 4%) € 127k. Totaal hogere baten € 143. Per saldo een toename van het overschot met € 135k. In de programmaverantwoording van het jaarverslag wordt nader ingegaan op de bereikte resultaten per deelproduct. Overzicht incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving

Realisatie 2023

Incidentele lasten Begroting 2023 na wijziging Omschrijving

Realisatie 2023

Begroting 2023 na wijziging

Projectkredieten Uitgaven 2023

141.292

143.100

141.292 53.888

143.100 0

Projectkredieten Dekking bijdrage derden Subsidies kredieten Onttrekkingen aan reserves Investeringsreserves, projectkredieten Reserve herinrichting A16, projectkredieten

115.754 3.361

99.732 20.000

Algemene Reserve, projectkredieten

22.177

23.368

Totaal Saldo

195.180 53.888

143.100 Totaal

10.000 43.888

Toevoegingen aan reserves

43

Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoegingen reserves Omschrijving programma

Begroot 2023

Realisatie 2023

Reserve vervangingsinvesteringen

35.000

35.000

Totaal

35.000

35.000

Begroot 2023

Realisatie 2023

Afschrijvingsreserve Reserve Noordoever

36.300 120.800

36.310 120.800

Totaal

157.100

157.110

Begroot 2023

Realisatie 2023

Onttrekkingen reserves Omschrijving programma

Overzicht van de directe vermogensmutaties Toevoegingen reserves Omschrijving programma Investeringreserve Uitvoeringsagenda tranche I Investeringreserve, project Schapenrasters EDP Investeringreserve, ophoging project Bewegwijzering

384.700 75.000 43.000

Totaal Onttrekkingen reserves Omschrijving programma

0

Begroot 2023

Realisatie 2023

Algemene reserve, naar investeringsreserve Algemene reserve, naar voorziening groot onderhoud Totaal

502.700

502.700 195.000 0

697.700

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Bezoldiging van directie en leden Raad van Toezicht Staatsbosbeheer Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de op Staatsbosbeheer van toepassing zijnde regelgeving. In 2023 is op basis van de afgesloten dienstverleningsovereenkomsten en mandaatregeling, dhr. Thijsen, directeur Staatsbosbeheer, topfunctionaris volgens de WNT. Hij is in loondienst bij Staatsbosbeheer. De in onderstaande tabellen opgenomen bezoldigingen (kosten) zijn niet als zodanig in rekening gebracht bij het Natuur- en Recreatieschap. De inzet (dienstverlening) valt namelijk onder de samenwerkings-overeenkomst met het Natuur- en Recreatieschap en de hiermee samenhangende kosten zijn conform de begroting 2023 in rekening gebracht bij het Natuur- en Recreatieschap. Het bezoldigingsmaximum in 2023 is € 223.000,- Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van

44

2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. De individuele bezoldiging van de directie en Toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd: Tabel ‘Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking Gegevens 2023 bedragen x € 1

Ir. S. Thijsen

Functiegegevens

Directeur Staatsbosbeheer

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01-01 / 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

201.171 22.631

Subtotaal

223.802

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

223.802 802 (nabetaling over bezoldiging 2021 en 2022) N.v.t.

Gegevens 2022 bedragen x € 1

Ir. S. Thijsen

Functiegegevens

Directeur Staatsbosbeheer 01-01 / 3112

Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

191.393

Beloningen betaalbaar op termijn

24.606

Subtotaal

215.999

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

Bezoldiging

215.999

Behalve de heer S. Thijsen zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking in 2023 en die een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. In 2023 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

45

Tabel ‘Toezichthoudende topfunctionarissen’

Mevrouw Stokkers is per 01-01-2023 op eigen verzoek teruggetreden. Per diezelfde datum is mevrouw Paternotte toegetreden als lid van de Raad van Toezicht. De heer Draijer is per 01-01-2024 op eigen verzoek teruggetreden als lid van de Raad. Per diezelfde datum is de heer M. El Achkar toegetreden. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder

In de kolom "van - tot" is de duur van het bestuurslidmaatschap vermeld. De bestuursleden hebben over 2023 geen vergoeding ontvangen. Samenstelling van het bestuur in het verslagjaar Leden Dagelijks Bestuur Gemeente Rotterdam Lansingerland Zuidplas

Naam dhr. V. Karremans dhr. M. Muis dhr. D. de Haas

Van - Tot januari 2023 - december 2023 januari 2023 - december 2023 januari 2023 - december 2023

Leden Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur wordt gevormd door de leden van het Dagelijks Bestuur aangevuld met de hieronder opgenomen bestuursleden:

46

Gemeente Rotterdam Lansingerland Zuidplas

Naam dhr. F. Achbar dhr. S. Fortuyn dhr. F. Klovert

Van - Tot januari 2023 - december 2023 januari 2023 - december 2023 januari 2023 - december 2023

Het Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard is adviserend aan het bestuur. In 2023 is mevrouw A. van Zoelen opgevolgd door Hoogheemraad mevrouw Josien van Capelle.

5.6

Verdeling naar taakvelden

Verdeling taakvelden 0.4 0.5 0.8 5.7

- Overhead - Treasury - Overige baten en lasten - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

Lasten 2023

Baten 2023

Saldo 2023

486.360 249 323.354 4.873.540

21.744 477.038 445.465 1.019.780

-464.616 476.790 122.111 -3.853.760

4.140.800

4.140.800

6.104.826

421.324

0.11 - Resultaat van de rekening baten en lasten Totaaltelling lasten en baten

5.683.503

47