[22bb004465] Bijlage 3 behorende bij 22bb4461 over Concept Programmabegroting 2023

6

Toelichting diverse activa en passiva

6.1

Vaste Activa - Materiële Vaste Activa De materiële vaste activa bestaan alleen uit investeringen met een economisch nut. Het verloopoverzicht van de materiële vaste activa voor 2023 is als volgt begroot: EUR * 1000

Boekwaarde 31-12-2022

Gronden en terreinen

Afschrijvingen 2023

Boekwaarde 31-12-2023

103

-

-

103

Bedrijfsgebouwen

6.589

-

400

6.189

Verbouwingen

2.253

372

168

2.457

307

413

233

487

6.567

30

1.043

5.554

Persoonlijke beschermingsmiddelen

225

20

99

146

Installaties t.b.v. CBP

5.500

-

400

5.100

Overig

204

50

55

199

totaal

21.748

885

2.398

20.235

Bedrijfsinventaris en ICT Voertuigen en bepakking

6.2

Investeringen 2023

Herziening investeringsbegroting 2022 Onvoorziene ontwikkelingen na het opstellen van de oorspronkelijke (investerings)begroting 2022 hebben ertoe geleid dat deze begroting gedurende het boekjaar bijgesteld wordt. Herziening investeringsbegroting 2022 Verhoging budget SV bak 10 m3 (oorspronkelijke begroting 2022: EUR 120.000)

17.000

Aanvullend budget vervanging ICT-middelen

20.000

Innovatie – middelen Team Digitale Verkenning

38.000

Auto directeur

43.000

totaal

118.000

■ 25 van 32 ■

Versie 0.6- mei 2022

■ BEGROTINGSWIJZIGING 2022 - PROGRAMMABEGROTING 2023 ■

Voor wat betreft de verhoging van het budget voor vervanging van een SV-bak is de GB geconfronteerd met een sterke stijging van de materiaal- en bouwkosten, waardoor de ingeschatte inflatiecorrectie ten opzichte van de aanschafprijs van een eerdere SV-bak onvoldoende is gebleken. Na de coronacrisis heeft (regelmatig) thuiswerken voor de Dagdienst een meer structureel karakter gekregen. Hierdoor zijn additionele investeringen in ICT-middelen nodig gebleken voor het inrichten van thuiswerkplekken in combinatie met flexplekken in de kantoren. Het Team Digitale Verkenning (voorheen: Droneteam) is een samenwerkingsverband tussen de VRR en de GB. Het team richt zich op m.n. nieuwe methodes van beeldvorming ten tijde van incidenten en maakt daarbij gebruik van innovatieve technische hulpmiddelen. Het Team heeft zeker binnen Nederland, maar ook inmiddels daarbuiten, een leidende rol ontwikkeld. Om voorop in de ontwikkelingen te kunnen blijven lopen zijn investeringen nodig die niet voorzien waren in de oorspronkelijke begroting. Deze investeringen worden door de GB gedaan, waarbij de kosten voor 50% voor rekening van de VRR komen. Daarnaast wordt financiële dekking verkregen door middel van deelname aan EU-projecten ten behoeve van het stimuleren van innovatie. Tot op heden werd aan de Directeur van de GB een personenauto ter beschikking gesteld door middel van leasing.

Na afloop van het laatste leasecontract is ervoor gekozen om de GB deze auto te laten aanschaffen, waarbij de mogelijkheid bestaat om deze auto t.z.t. tegen marktwaarde te verkopen. 6.3

Investeringsbegroting 2023 De volgende investeringen zijn begroot voor het boekjaar 2023: investeringen 2023 Investeringen i.r.t. werkplaatsen (slangenpersmachine, gaspakkenruimte incl. installaties)

299.000

Gedeeltelijke) renovatie één (oudere) brandweerkazerne - Colorado, Elbe of Mersey

230.000

Inventarissen en ICT-middelen

151.000

Investeringen gebouwen in relatie tot verduurzaming/energiebesparing

75.000

Investeringen ten behoeve van VG-korpsen (O-bundels, pagers)

50.000

Investeringen innovatie / Digitale Verkenning (samen met VRR, deels financiering via Europese subsidieprojecten)

50.000

Investeringen t.b.v. Hoogtereddingsteam (Industriële valgordels, renovatie voertuig)

30.000

totaal

885.000

Opgemerkt dient te worden dat de technische levensduur, en niet de -dikwijls kortere- vooraf bepaalde afschrijvingstermijn bij de GB leidend is om te besluiten tot vervanging van bedrijfsmiddelen. Eventuele voorgenomen aanschaffingen van en investeringen in voertuigen, transportbakken en bepakking worden vanuit het Management Team besproken met de Technische Commissie, bestaande uit een afvaardiging van de CIBUA-ledenbedrijven. De investeringen in 2023 betreffen voornamelijk noodzakelijke investeringen in apparatuur, waarvan zowel de technische als economische levensduur inmiddels verstreken is: in veel gevallen (slangenpersmachine, communicatieapparatuur) is de veiligheid van de medewerkers een doorslaggevend argument om deze investering te gaan doen. Daarnaast is budget gereserveerd voor renovatie van de gevel van één van de drie oudste brandweerkazernes, waarbij de huidige gevelbedekking los begint te laten. Het voornemen is om bij renovatie direct voor oplossingen te kiezen die ook tot energiebesparing zullen leiden.

■ 26 van 32 ■

Versie 0.6- mei 2022

■ BEGROTINGSWIJZIGING 2022 - PROGRAMMABEGROTING 2023 ■

6.4

Eigen Vermogen De algemene reserve bedraagt per 31 december 2021 na resultaatbestemming € -/-257k. Het is echter de verwachting dat, conform de begrotingswijziging 2022, de algemene reserve ofwel het weerstandsvermogen- weer op het gewenste niveau zal komen door het overschot op de exploitatie 2022. Het is hierdoor niet meer noodzakelijk om in de exploitatiebegroting 2023 e.v. een dotatie aan de algemene reserve op te nemen. Naast de algemene reserve bestaat het eigen vermogen uit de bestemmingsreserves ten behoeve van IBP, TPB RTH, MV2 en Team Digitale Verkenning (TDV). Met het oog op de operationele integratie van IBP en TPB in de Collectieve Brandbestrijdingspool (CBP) in 2022 zullen ook de bestemmingsreserves IBP en TPB samengevoegd worden tot één bestemmingsreserve CBP. De bestemmingsreserve CBP heeft ultimo 2022, na samenvoeging en mutaties als gevolg van het begrote exploitatieresultaat op dit project, een totaalsaldo van € 1,1 mln. Dit saldo is inclusief de mutatie als gevolg van versnelde afschrijving naar nihil op de resterende IBPactiva, die op 1 januari 2021 nog een boekwaarde van € 156k vertegenwoordigen. De bestemmingsreserve MV2 zal naar verwachting in 2022 met € 58k toenemen, wat grotendeels verklaard wordt door de niet begrote bijdrage vanuit het Havenbedrijf Rotterdam aan dit project.

In 2023 zal echter € 100k aan deze bestemmingsreserve onttrokken worden om de contributiestijging voor de participanten te dempen. Met uitzondering van de bestemmingsreserve MV2 zullen er naar verwachting geen andere mutaties in de bestemmingsreserves in 2023 plaatsvinden. Hiermee komt het totale eigen vermogen op 31 december 2023, inclusief bestemmingsreserves, volgens begroting op € 3,2 mln.

6.5

Overige Vaste Passiva Overige vaste passiva per 31 december 2023 zullen naar verwachting bestaan uit de hypothecaire leningen bij ABN AMRO ter financiering van de diverse kazernes, verplichtingen uit hoofde van financial lease, alsmede langlopende leningen van de Nederlandse Waterschapsbank. In 2022 en 2023 zullen geen nieuwe leningen worden aangetrokken.

■ 27 van 32 ■

Versie 0.6- mei 2022

■ BEGROTINGSWIJZIGING 2022 - PROGRAMMABEGROTING 2023 ■

6.6

Geprognosticeerde Balans Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo is in het BBV een geprognosticeerde balans voorgeschreven. De balans moet aansluiten bij de jaarrekening, maar behoeft niet dezelfde mate van detail te kennen. De geprognosticeerde balans moet tenminste de posten bevatten die nodig zijn om het EMU-saldo er eenduidig uit af te kunnen leiden. Het EMU-saldo kan worden afgeleid van het saldo van de mutaties in de vorderingen en in de schulden. (de veranderingen in de reserves en voorzieningen blijven buiten beschouwing). EUR * 1000 Materiële vaste activa Voorraden

31-12-23

21.748

20.235

31-12-24 19.702

31-12-25 18.552

31-12-26

31-12-27

17.902

18.102

950

950

950

950

950

950

6.118

5.334

5.608

5.813

4.913

3.734

Overlopende activa

600

600

600

600

600

600

Liquide middelen

150

150

150

150

150

150

Totaal activa

29.566

27.269

27.010

26.065

24.515

23.536

Algemene reserve

1.737

1.737

1.737

1.737

1.737

1.737

Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar

Bestemmingsreserves

1.569

1.469

1.469

1.469

1.469

1.469

Vaste schulden

23.060

20.863

20.604

19.659

18.109

17.130

200

200

200

200

200

200

Overlopende passiva

3.000

3.000

3.000

3.000

3.000

3.000

Totaal passiva

29.566

27.269

27.010

26.065

24.515

23.536

Netto vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar

7

31-12-22

Vaststelling en goedkeuring Vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de Gezamenlijke Brandweer op 4 juli 2022. De voorzitter,

De secretaris/penningmeester,

A. Aboutaleb

S. van Severen

■ 28 van 32 ■

Versie 0.6- mei 2022

■ BEGROTINGSWIJZIGING 2022 - PROGRAMMABEGROTING 2023 ■

Bijlage 1 nr.

1

2

risicogebied

omschrijving risico

omschrijving impact

Europees aanbesteden

de GB dient te voldoen aan de regels rondom Europees aanbesteden van diensten en leveringen (bijvoorbeeld aanschaf voertuigen, onderhoud voertuigen). Het risico bestaat dat de GB niet of niet tijdig constateert dat aanbesteding moet dan wel had moeten plaatsvinden.

een onjuiste of onterecht uitgevoerde Europese aanbesteding kan tot een juridisch geschil leiden met de mogelijk benadeelde partij. Dit kan leiden tot een 5-10% nieuwe aanbestedingsronde, schadebetaling en/of een eventuele boete.

Met ingang van 25 mei 2018 is de AVG van toepassing. Als gevolg van hieruit volgende regelgeving is iedere organisatie, waaronder dus de GB, verplicht een aantal expliciete maatregelen te nemen ten aanzien van gegevensbescherming. Indien de GB non-compliant zou blijken, kan de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) besluiten een aanzienlijke boete op te leggen.

Bij overtreding van de bepalingen in de AVG kan de Autoriteit Persoonsgegevens een bestuurlijke boete opleggen. Deze boete bedraagt: A. maximaal EUR 20.000.000 of 4% P.M. van de (wereldwijde) omzet (bij materiële schending) of B. maximaal EUR 10.000.000 of 2% van de (wereldwijde) omzet (bij procedurele schending)

Algemene Verordening Gegevensbescherming

cao-salarissen en pensioenpremies 3

4

Risico-inventarisatie m.b.t. benodigd weerstandsvermogen ultimo 2021

wet Poortwachter

Gedurende het boekjaar kunnen de uitkomsten van caoonderhandelingen tussen vakbonden en gemeenten ertoe leiden dat de salarissen (al dan niet met terugwerkende kracht) dienen te worden verhoogd. Daarnaast bepaalt het ABP de hoogte van de pensioenpremies voor het komende jaar pas na het vaststellen van de begroting. Het risico bestaat dat hier in de begroting niet of onvoldoende rekening mee is gehouden. In de Wet Poortwachter is geregeld wat werkgevers en werknemers moeten doen om te bevorderen dat langdurig zieke werknemers zo snel mogelijk weer aan de slag gaan. De Wet poortwachter stelt een aantal eisen aan de werkgever en de werknemer; de meeste eisen gelden voor de werkgever. De belangrijkste eis is dat de werkgever verplicht is de werknemer te helpen bij re-integratie. In eerste instantie naar de eigen functie, maar als dat niet kan naar ander werk binnen de eigen organisatie of zelfs naar werk bij een ander bedrijf. Het risico bestaat dat de GB claims van zieke werknemers krijgt vanwege het niet (goed/volledig) uitvoeren van de Wet Poortwachter.

waarschijnlijkheid

Gezien het relatieve belang van de salaris- en pensioenkosten in de totale exploitatiekosten van de GB heeft een kleine aanpassing in de salarissen in 50% absolute zin een aanzienlijke financiële impact.

de claims zullen in eerste instantie juridische kosten, en mogelijk 5-10% schadevergoedingen tot gevolg hebben.

■ 29 van 32 ■

impact (eur)

benodigd weerstandsvermogen (eur)

50.000

5.000

P.M.

P.M.

100.000

50.000

100.000

10.000

Versie 0.6- mei 2022

■ BEGROTINGSWIJZIGING 2022 - PROGRAMMABEGROTING 2023 ■

nr.

impact (eur)

benodigd weerstandsvermogen (eur)

150.000

135.000

50.000

45.000

P.M.

P.M.

150.000

37.500

langdurige calamiteit

een langdurige calamiteit stelt eisen aan de bezetting tijdens de calamiteit, maar ook bij de nazorg en afwikkeling ervan. Dit risico heeft met name impact op de Op het gelijktijdig optreden van verschillende calamiteiten is operaties en leidt niet tot een direct P.M. de bezetting van de GB niet ingericht. In de begroting is financieel risico. geen ruimte opgenomen voor de externe inhuur voor vervanging van reguliere taken.

P.M.

P.M.

verbruik middelen bij incidenten

een incident bij een niet-lidbedrijf in het verzorgingsgebied kosten verbruik middelen Incidenten, van de GB, waarbij de GB middelen (m.n. Schuimvormend die niet voorzien zijn in de jaarlijkse 25% Middel) dient in te zetten, die niet verhaald kunnen worden begroting. op het getroffen bedrijf en/of derden.

50.000

12.500

voertuigen

de uitrukvoertuigen van de GB worden in 12 jaar lineair afgeschreven. Tijdens deze 12 jaar zal gedurende een periode van een aantal jaren de boekwaarde van de voertuigen aanmerkelijk hoger zijn dan de marktwaarde. Het risico bestaat dat door een technisch of economisch totalloss de voertuigen voortijdig vervangen moeten worden. Hierbij dient opgemerkt te worden dat de verschillende transportbakken en verplaatsbare units met hulpmaterialen op grond van een afweging tussen premie en risico niet verzekerd zijn (besluit BCGB, 30 april 2015).

250.000

25.000

risicogebied

omschrijving risico

omschrijving impact

5

eigen risicodrager zieke werknemers

risico op langdurige ziekte van werknemers: voor een langdurig zieke werknemer is de GB eigenrisicodrager. Dit betekent dat 2-3 jaar lang het loon aan de werknemer doorbetaald moet worden, en dat de GB voor de reintegratie verantwoordelijk is.

stijging in de salariskosten vanwege enerzijds doorbetaling, en anderzijds de 90% kosten van vervanging van de zieke werknemer.

6

inhuur personeel

een kwantitatief en/of kwalitatief tekort aan personeel, hogere kosten m.b.t. hetgeen leidt tot de noodzaak om externen in te huren om te derden. waarborgen dat de bedrijfsdoelstellingen behaald worden.

7

claims

Nederland juridiseert, waardoor het risico van aansprakelijkheidsstelling en claims (van personeel (eventueel nabestaanden) of van derden) reëler wordt. Naast het risico van claims leidt dit ook tot inzet van juridische expertise. Hierbij valt ook te denken aan claims van ledenbedrijven voor geleden schade als gevolg van brandweeracties. Dit zijn moeilijk in te schatten kosten. De belangrijkste risico's zijn weliswaar verzekerd, maar of de dekking toereikend is, is op voorhand niet te kwantificeren.

8

opleidings- en oefenkosten

door onverwacht personeelsverloop bestaat het risico dat op sterk stijgende enig moment veel personeel moet worden opgeleid tot oefenkosten. manschap of bevelvoerder.

9

10

11

waarschijnlijkheid

inhuur van

90%

de impact is de schade die voortkomt uit het niet of ontoereikend verzekerd P.M. zijn bij een ongeval of claim. Dit is op voorhand niet te kwantificeren.

opleidings-

en

25%

de voortijdige vervanging zal ertoe leiden dat het verschil tussen de boekwaarde en 5-10% marktwaarde/verzekeringswaarde direct ten laste van het resultaat afgeschreven dient te worden.

■ 30 van 32 ■

Versie 0.6- mei 2022

■ BEGROTINGSWIJZIGING 2022 - PROGRAMMABEGROTING 2023 ■

nr.

12

13

14

impact (eur)

benodigd weerstandsvermogen (eur)

bedrijfsmiddelen GB

het materiaal dat de GB aan (met name) repressief personeel ter beschikking stelt dient op een zorgvuldige en schade aan materiaal met als gevolg vakkundige manier gebruikt te worden. Het risico bestaat 5-10% vervangings- of reparatiekosten. dat door onzorgvuldig handelen schade aan het materiaal ontstaat.

100.000

10.000

veranderende wetgeving / handhavingscontrole

de GB dient te voldoen aan de wetgeving op het gebied van (veilige) installaties/huisvesting, alsmede aan de eisen op het gebied van arbeidshygiëne, die gedurende het jaar kunnen veranderen.

een handhavingscontrole of wijziging in de wetgeving kan leiden tot een verplichte bouwkundigeof 5-10% installatietechnische aanpassing/aanschaf PBM’s of kleding, die in de begroting niet voorzien is.

100.000

10.000

schuimvormend middel

Voorraad SVM dient volledig Door veranderende milieuwetgeving wordt het gebruik van afgeschreven en afgevoerd te worden, SVM in de huidige samenstelling (met fluor) gelimiteerd of inclusief aanschaf van een nieuw type 5-10% volledig verboden. SVM en eventuele aanpassing van de voertuigen.

500.000

50.000

P.M.

P.M.

200.000

180.000

30.000

3.000

risicogebied

omschrijving risico

omschrijving impact

waarschijnlijkheid

niet adequaat overeenkomst/contractbeheer, waardoor een stilzwijgende en mogelijk ongewenste verlenging van hogere exploitatiekosten dan nodig als contracten leidt tot ongewenste verplichtingen en kosten. gevolg van onvoordelige P.M. contractvoorwaarden.

15

contracten / overeenkomsten

16

door een verminderde vraag naar trainingsfaciliteiten, brandwachten en onderhoud van ademluchtapparatuur/brandslangen kan de omzet op deze activiteiten dalen. Een groot deel van de hieraan gerelateerde kosten (personeel, huisvesting) zijn echter Secundair Product, afname dalende omzet op deze activiteiten leidt vast, waardoor een negatief rendement op de activiteiten omzet als gevolg van tot het niet kunnen realiseren van een 90% behaald zal worden. Een belangrijke oorzaak voor deze Corona-pandemie sluitende exploitatie. verminderde vraag ligt in de gevolgen van de Coronapandemie, waarbij enerzijds gedacht moet worden aan beperkingen van overheidswege om de pandemie te bestrijden, anderzijds aan de economische gevolgen op langere termijn.

17

debiteuren

oninbare vorderingen wegens faillissement van betreffende afboeking van vorderingen/lagere 5-10% bedrijven. bedrijfsopbrengsten.

■ 31 van 32 ■

Versie 0.6- mei 2022

■ BEGROTINGSWIJZIGING 2022 - PROGRAMMABEGROTING 2023 ■

nr.

18

19

risicogebied

afname GB

omschrijving risico

omschrijving impact

Risico dat huidge lidbedrijven door veranderende regelgeving of door aanbrengen eigen voorzieningen niet lidmaatschappen meer bedrijfsbrandweerplichtig zullen zijn. Daarnaast kunnen vrijwillige leden, om welke reden dan ook, besluiten hun lidmaatschap GB te beëindigen.

CO2-opslag Maasvlakte

waarschijnlijkheid

afname van het aantal (vrijwillige) lidbedrijven en/of aanwijzingen, waardoor de bijdrage per lid voor de overige leden hoger zal worden. Dit is 25% primair een risico voor de CIBUA, maar kan tevens een druk leggen op de financiering van de GB.

In de haven van Rotterdam loopt momenteel het zgn. Porthos-project (Port of Rotterdam CO2 Transport Hub & Offshore Storage). Het concept voor dit project bestaat uit een verzamelleiding door het havengebied in Rotterdam die fungeert als een basisinfrastructuur waar bedrijven op kunnen aansluiten voor de levering van door hen Geen schadeloosstelling voor het Tweede afgevangen CO2. Deze CO2 wordt vervolgens grotendeels gedwongen vertrek/verhuizing van het 25% onder de zeebodem opgeslagen. De aanleg voor deze OCGB op Maasvlakte 2. infrastructuur kan impact hebben op de locatie van het Opleidingscentrum GB (OCGB) op MV2, dat gebouwd is op de grond die gehuurd wordt van het Havenbedrijf door één van de ledenbedrijven van de GB; het risico bestaat dat dit OCGB hierdoor naar een andere locatie zal moeten verhuizen.

Totaal

impact (eur)

benodigd weerstandsvermogen (eur)

P.M.

P.M.

20.000

5.000

578.000

P.M. = Pro Memorie, ter herinnering: In de begrotingen gebruikt om aan te geven dat er wel kosten worden verwacht, maar dat de hoogte daarvan niet bekend is

■ 32 van 32 ■

Versie 0.6- mei 2022