Document · PDF

21bb6300 Bijlage 1 behorende bij 21bb6299 over Jaarverslag BOOR 2020

Gemeenteraad 8 juli 2021, gemeente RotterdamBij agendapunt: 15.1 Het voorstel met betrekking tot de jaarstukken en het jaarverslag 2020, alsmede de eerste voortgangsrapportage 2021 van de stichting Bestuur Openbaar Onderwijs Rotterdam (BOOR)40.962 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 5 van 5

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten en lasten worden tijdsevenredig toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. BOOR is niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. De meeste activiteiten van stichting BOOR betreffen activiteiten die vrijgesteld zijn van de BTW. Voor overige activiteiten (zoals detachering) wordt per activiteit vastgesteld of dit een btw-belaste activiteit is.

Rijksbijdragen Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft.

19 BOEI staat voor Brandveiligheid, Onderhoud, Energie en Inzicht in Wet- en Regelgeving. De methode heeft als doel alle vormen van inspecties te integreren in één vastgoedbeheersysteem.

JAARREKENING - BOOR JAARVERSLAG 2020

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen. Subsidies specifiek voor investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten.

Overige baten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit baten uit verhuur, sponsoring en schenkingen, detachering, ouderbijdragen en overige baten. Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.

Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Toerekening vindt plaats op basis van geleverde prestaties. Voor zover nog niet uitbetaald wordt de personeelsbeloning als verplichting op de balans opgenomen. Indien de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door BOOR.

Ontslagvergoedingen Ontslagvergoedingen zijn vergoedingen die worden toegekend in ruil voor de beëindiging van het dienstverband. Een uitkering als gevolg van ontslag wordt als verplichting en als last verwerkt als de stichting zich aantoonbaar onvoorwaardelijk heeft verbonden tot betaling van de ontslagvergoeding. Als het ontslag onderdeel is van een reorganisatie, worden de kosten van de ontslagvergoeding opgenomen in een reorganisatievergoeding. Zie hiervoor de grondslag onder het hoofd Voorzieningen. Ontslagvergoedingen worden gewaardeerd met inachtneming van de aard van de vergoeding. Als de ontslagvergoeding een verbetering is van de beloningen na afloop van het dienstverband, vindt waardering plaats volgende dezelfde grondslagen die worden toegepast voor pensioenregelingen. Andere ontslagvergoedingen worden gewaardeerd op basis van de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichting af te wikkelen.

Pensioenen Op grond van de Nederlandse pensioenwet worden de Nederlandse regelingen primair volgens een “verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering” in deze jaarrekening verwerkt. In deze benadering wordt de verplichting voortvloeiende uit een door de rechtspersoon gedane pensioentoezegging gebaseerd op de financieringsafspraken zoals vastgelegd in de uitvoeringsovereenkomst tussen BOOR en pensioenuitvoerder. BOOR heeft de verplichtingen inzake de pensioenrechten van haar personeel ondergebracht bij stichting Pensioenfonds ABP. BOOR betaalt hiervoor premies, waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer die in de staat van baten en lasten zijn verwerkt. • De belangrijkste kenmerken van deze regelingen zijn: • pensioengevende salarisgrondslag is middelloon • er heeft in 2020 geen indexatie plaatsgevonden • de dekkingsgraad van het ABP was per 31-12-2020 93,2% • overige kenmerken zijn te vinden op www.abp.nl

BOOR JAARVERSLAG 2020 - JAARREKENING

Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen betaald door de instelling. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Stichting BOOR heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies.

Leasing Een leaseovereenkomst waarbij de voor- en nadelen verbonden aan het eigendom van het leaseobject geheel of nagenoeg geheel door de lessee worden gedragen, wordt aangemerkt als een financiële lease. Alle andere leaseovereenkomsten classificeren als operationele leases. Bij de leaseclassificatie is de economische realiteit van de transactie bepalend en niet zozeer de juridische vorm.

Operationele leases Als BOOR optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het leaseobject niet geactiveerd. Leasebetalingen inzake de operationele lease worden lineair over de leaseperiode ten laste van de staat van baten en lasten gebracht.

Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen.

Indeling in operationele segmenten Conform de RJ 660.306 en 307 hanteert de stichting de verplichte segmentatie primair onderwijs (po) en voortgezet onderwijs (vo). Niet direct aan de segmenten toe te rekenen baten en lasten worden verdeeld op basis van voorcalculatorische verdeelsleutels naar rato van het gemiddelde van de rijksbijdragen en aantal fte’s binnen het betreffende segment.

Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, met uitzondering van deposito’s met een looptijd langer dan drie maanden. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.

Begroting De ter vergelijking opgenomen begrotingscijfers zijn ontleend aan de door het algemeen bestuur aan de gemeente Rotterdam aangeboden begroting 2020.

JAARREKENING - BOOR JAARVERSLAG 2020

10. Toelichting op de balans Materiële vaste activa (1) Omschrijving

Bedragen x € 1.000 Totaal materiële vaste activa 79.984 27.526 52.458

Gebouwen en terreinen 33.045 7.585 25.460

Inventaris en apparatuur 37.467 16.153 21.314

Andere bedrijfsmiddelen 7.011 3.788 3.223

MVA - In uitvoering 2.461 0 2.461

Investeringen 2020 Desinvesteringen 2020 Afschrijvingen 2020 Afschrijvingen desinvesteringen 2020 Bijzondere waardevermindering Herrubricering 2020 Totaal mutaties 2020

1.502 0 -1.044 0 0 2.354 2.812

3.102 -111 -3.609 78 0 107 -433

490 -31 -630 24 0 0 -147

8.817 0 0 0 0 -2.461 6.356

13.911 -142 -5.283 102 0 0 8.588

Verkrijgingsprijs t/m 2020 Afschrijvingen t/m 2020 Boekwaarde 31 december 2020

36.901 8.629 28.272

40.565 19.684 20.881

7.470 4.394 3.076

8.817 0 8.817

93.753 32.707 61.046

Verkrijgingsprijs t/m 2019 Afschrijvingen t/m 2019 Boekwaarde 31 december 2019

Het verloop van de post materiële vaste activa in 2020 is als volgt: In 2020 is voor een bedrag van circa € 13,9 miljoen (2019: € 8,5 miljoen) geïnvesteerd. De investeringen hebben voornamelijk plaatsgevonden in ICT en meubilair. Daarnaast is er ook geïnvesteerd in lesmethodes en verbouwingen aan panden waarin het voortgezet onderwijs les krijgt. Onder de mva in uitvoering staan de uitbreiding van Wolfert Lyceum en de nieuwbouw van Wolfert Lansing. De desinvesteringen betreffen voornamelijk het vervangen van ICT middelen en afstoot van activa als gevolg van het sluiten van scholen. Stichting BOOR heeft twee panden in bezit: School

Adres

WOZ

Boekwaarde

Wolfert Lyceum

De Zijde 5, Bergschenhoek te Lansingerland

€ 10.985.000

€ 13.799.016

Wolfert Lansing (PRO)

Boterdorpseweg 19, Bergschenhoek te Lansingerland

€ 5.632.000

€ 8.743.386

De verzekerde waarde van de gebouw van Wolfert Lyceum is € 13,0 miljoen. De verzekerde waarde van het gebouw met daarbij de inventaris en installaties is € 22,6 miljoen. Het pand van Wolfert Lansing is begin 2021 opgeleverd.

BOOR JAARVERSLAG 2020 - JAARREKENING

Financiële vaste activa (2) De post financiële vaste activa bestaat volledig uit de betaalde waarborgsom voor de in 2017 betrokken huisvesting aan de Schiekade. Financiële vaste activa Waarborgsommen Totaal financiële vaste activa

31 december 2020 65 65

Bedragen x € 1.000

31 december 2019 65 65

Vorderingen (3) De post vorderingen betreft debiteuren, de vordering op het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap, huisvestingsprojecten en overlopende activa. Tevens is de voorziening voor debiteuren onder deze post gepresenteerd. De resterende looptijd van alle onder de vorderingen opgenomen bedragen is korter dan een jaar. Vorderingen Debiteuren

Bedragen x € 1.000

31 december 2020 1.486

31 december 2019 1.546

OCW

-92 1.394 7.556

-64 1.482 7.495

Subsidies gemeente

2.349

1.894

Waardering huisvestingsprojecten

1.897

617

Overige vorderingen

353 13.549

981 12.469

378

469

9 387 13.936

61 530 12.999

Voorziening wegens oninbaarheid

Overlopende activa: - Vooruitbetaalde kosten - Verstrekte voorschotten - Overige overlopende activa Totaal vorderingen

Debiteuren Deze balanspost heeft betrekking op vorderingen op derden waaraan diensten zijn verleend, ruimten zijn verhuurd of personeel is gedetacheerd. Ook is voor een bedrag van € 1.042.000 (2019: € 890.000) aan vorderingen inzake ouderbijdragen hierin opgenomen. Voorziening wegens oninbaarheid De voorziening voor oninbare vorderingen heeft volledig betrekking op de debiteuren en is gebaseerd op een inschatting van de incasseerbaarheid van vorderingen. Vordering ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) Onder deze post is de vordering in verband met het betaalritmeverschil in het PO opgenomen. Het voorschotritme van OCW inzake de Rijksbekostiging voor het PO is niet geheel tijdevenredig daarom ontstaat jaarlijks een vordering. Subsidies gemeente Onder de subsidies gemeente valt de beschikking Gelijke Kansen!. In 2020 was de beschikking van het schooljaar daarvoor (2019-2020) nog niet vastgesteld en uitbetaald, waardoor het restant van de vordering ad € 2,3 miljoen nog niet is verrekend. De ontvangst van de vordering wordt in de eerste helft van 2021 verwacht.

JAARREKENING - BOOR JAARVERSLAG 2020

Waardering huisvestingsprojecten Dit betreft reeds uitgegeven bedragen op door de gemeente gesubsidieerde huisvestingsprojecten. Zie ook de toelichting op overige schulden. Overige vorderingen De post overige bestaat voor het grootste deel uit de vorderingen op de gemeente betreffende afgeronde en lopende huisvestingsprojecten. Met de gemeente moet nog overleg plaatsvinden over de afwikkeling van de genoemde subsidies en vorderingen. Overlopende activa De overlopende activa bestaan voornamelijk uit reeds betaalde kosten welke betrekking hebben op 2021.

Liquide middelen (4) Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking aan de Stichting. Het saldo van de kassen en bankrekeningen kan als volgt worden gespecificeerd: Liquide middelen Kasmiddelen

Bedragen x € 1.000

31 december 2020 88

31 december 2019 60

Tegoeden op bankrekeningen

10.369

10.100

Schatkistbankieren

23.377

27.769

Gelden onderweg Totaal liquide middelen

3 33.837

15 37.944

Sinds maart 2019 maakt BOOR gebruik van Schatkistbankieren. Het saldo van de hoofdbankrekening wordt dagelijks afgeroomd naar de schatkist. De saldi van de individuele schoolbankrekening zijn (nog) niet gekoppeld aan schatkistbankieren. Het Schatkistbankieren heeft een kredietfaciliteit van € 23.700.000. Het saldo aan liquide middelen is voornamelijk gedaald door de investeringen in huisvestingsprojecten waarvoor al eerder voorschotten van de gemeente ontvangen waren. Daarnaast zijn eind 2019 extra gelden van OCW ontvangen welke grotendeels begin 2020 uitgegeven zijn aan salarissen conform CAO afspraken.

Eigen vermogen (5) Het eigen vermogen is als volgt opgebouwd: Eigen vermogen Algemene reserve publiek

31 december 2019 26.291

1.575 29.249

7.339 33.630

Bestemmingsreserve publiek Totaal eigen vermogen

Algemene reserve Algemene reserve

Saldo 01-012019 28.240

Bedragen x € 1.000

31 december 2020 27.674

Resultaat 2019 -1.949

Overige mutaties

Saldo 31-122019 26.291

Resultaat 2020 1.383

Bedragen x € 1.000

Overige mutaties Saldo 31-122020 0 27.674

De algemene reserve neemt toe met € 1,4 miljoen, zijnde het resultaat 2020. In 2019 is een bestemmingsreserve gevormd van € 7,1 miljoen vanuit de Convenantgelden (€ 6,7 miljoen reeds in 2019 ontvangen bekostiging en een reservering van € 0,4 miljoen voor een uitkering personeel in het VO).

BOOR JAARVERSLAG 2020 - JAARREKENING

De reserveringen zijn in 2020 conform bestemming ingezet voor het bekostigen van eenmalige uitkeringen. Het restant bestemmingsreserve Convenant 2019 | reservering vo wordt conform meerjarenplan in de boekperiode 2021 ingezet.

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve kwaliteitsimpuls en kleine scholen problematiek Bestemmingsreserve Convenant 2019 | reservering eenmalige uitkering po Bestemmingsreserve Convenant 2019 | reservering vo Bestemmingsreserve Convenant 2019 | reservering uitkering personeel VO (0,5%) Bestemmingsreserve Loonruimte 2019 | reservering eenmalige uitkering po Totaal bestemmingsreserves

Saldo 01-012019

Resultaat 2019

224

Overige mutaties

Bedragen x € 1.000

Saldo 31-122019

Resultaat 2020

Overige mutaties Saldo 31-122020

224

1.960

-1.960

1.640

-289

1.351

370

-370

0 224

3.145 7.115

0 0

3.145 7.339

0 0

-3.145 -5.764

0 1.575

Voorzieningen (6) Voor een toelichting op de aard van de voorzieningen, wordt verwezen naar het hoofdstuk ‘voorzieningen’ zoals opgenomen in grondslagen voor waardering van activa en passiva Voorzieningen Personele voorzieningen Jubilea Duurzame inzetbaarheid Medewerkers DOO Ww ex-medewerkers Langdurig blijvend zieken Spaarverlof Onderhoudsvoorziening gebouwen Overige voorzieningen Totaal voorzieningen

Bedragen x € 1.000

31 december 2020

31 december 2019

1.778 1.949 152 1.253 387 336 5.855 11.589 1.951 19.395

2.316 1.608 128 1.247 1.280 331 6.910 9.013 409 16.332

De voorzieningen kunnen als volgt worden verdeeld in een kort- en langlopend deel: Bedragen x € 1.000

Kortlopend deel < 1 jaar

Looptijd 1 tot en met 5 jaar

Overige voorzieningen

126 178 14 586 387 56 1.347 7.768 1.201

726 534 55 527 1 224 2.067 3.821 575

926 1.238 82 140 0 56 2.442 0 174

Totaal voorzieningen

10.316

6.463

2.616

Voorzieningen

Langlopend deel > 5 jaar

Personele voorzieningen Jubilea Duurzame inzetbaarheid Medewerkers DOO Ww ex-medewerkers Langdurig blijvend zieken Spaarverlof Onderhoudsvoorziening gebouwen

JAARREKENING - BOOR JAARVERSLAG 2020

Het verloop van de voorzieningen in 2020 is als volgt: Bedragen x € 1.000

Saldo 31-12-2019

Onttrekking 2020

Dotatie 2020

Overige voorzieningen

2.316 1.607 128 1.247 1.280 331 6.909 9.013 409

-226 -196 -7 -349 -1.000 -56 -1.834 -5.362 -52

Totaal voorzieningen

16.332

-7.247

Voorzieningen

Vrijval 2020

Discontering 2020

Saldo 31-12-2020

-84 637 30 614 438 60 1.695 8.936 1.593

-148 0 0 -229 -326 0 -702 -454 0

-79 -99 0 -30 -4 0 -212 -545 0

1.778 1.950 152 1.253 387 336 5.856 11.589 1.951

12.224

-1.156

-757

19.395

Personele voorzieningen Personeelsvoorziening – jubilea Personeelsvoorziening – duurzame inzetbaarheid Personeelsvoorziening – medewerkers DOO Personeelsvoorziening – ww ex-medewerkers Personeelsvoorziening – langdurig blijvend zieken Personeelsvoorziening – spaarverlof Totaal personeelsvoorzieningen Onderhoudsvoorziening gebouwen

Langlopende schulden (7)

Langlopende schulden Langlopende schulden aan kredietinstellingen Totaal langlopende schulden

Bedragen x € 1.000

31 december 2020

31 december 2019

16.216 16.216

16.857 16.857

De post langlopende schulden bestaat uit enkele leningen bij de BNG. Leningen 1 t/m 3 zijn ten behoeve van de uitbreiding van Wolfert Lyceum. Lening 4 en 5 zijn ten behoeve van de nieuwbouw van Wolfert Lansing in de gemeente Lansingerland. Met betrekking tot de BNG leningen ligt het eerste recht van hypotheek bij de gemeente Lansingerland. De leningen benaderen de reële waarde per balansdatum. De reguliere aflossing voor 2021 van € 640.976 van de BNG-leningen is verantwoord onder de kortlopende schulden. Lening BNG nr.1

Lening BNG nr.2

Lening BNG nr.3

Lening BNG nr.4

Lening BNG nr.5

5.920.000

1.650.000

3.820.260

3.816.667

16.856.927

Aflossingen

-320.000

-60.000

-100.976

-100.000

-640.976

Stand per 1 januari

Totaal

Opgenomen gelden

Stand per 31 december

5.600.000

1.590.000

3.719.284

3.716.667

16.215.951

Kortlopend deel

-320.000

-60.000

-100.976

-100.000

-640.976

Langlopend deel

5.280.000

1.530.000

3.618.308

3.616.667

15.574.975

Hoofdsom

Rente

Aantal termijnen 360

Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Jaar van uitgifte Lening BNG nr.1 2009

30 jaar

Laatste aflossing in 2.039

9.600

4,86%

Rentevast periode 30 jaar

Lening BNG nr.2

2018

30 jaar

2.048

1.800

1,84%

30 jaar

360

240

1.350

Lening BNG nr.3

2018

30 jaar

2.048

1.800

1,32%

30 jaar

360

240

1.350

Lening BNG nr.4

2018

40 jaar

2.058

4.039

2,01%

40 jaar

480

404

3.315

Lening BNG nr.5

2019

40 jaar

2.059

4.000

1,84%

40 jaar

480

400

3.317

2.564

13.652

Totaal

Looptijd

21.239

Langlopend Langlopend deel 1-5 jaar deel >5 jaar 1.280 4.320

BOOR JAARVERSLAG 2020 - JAARREKENING

Kortlopende schulden (8) Onder de kortlopende schulden zijn de schulden opgenomen met een verwachte looptijd korter dan één jaar. De kortlopende schulden zijn als volgt opgebouwd: Kortlopende schulden Kortlopend deel schulden aan banken Crediteuren Vooruitontvangen investeringssubsidies voor huisvestingsprojecten Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen

Bedragen x € 1.000

31 december 2020 641

31 december 2019 641

4.236

3.384

1.133

1.251

9.977 25 329 10.331 2.838

9.086 1 302 9.389 2.780

Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidies OCW Vooruitontvangen bedragen

685

2.671

5.071 434

334 201

Vakantiegeld en –dagen

7.363

6.631

Rotterdams Onderwijsbeleid

511

2.223

Overige subsidies

1.756

803

Ouderbijdrage Overige overlopende passiva

3.910

3.793

5.115 24.160 44.024

2.547 16.532 36.648

Totaal kortlopende schulden

Kortlopend deel langlopende schulden Betreft de aflossing voor 2021 van de hypothecaire leningen bij de BNG Bank. Crediteuren Het saldo crediteuren ultimo 2020 is toegenomen ten opzichte van de stand per ultimo 2019. Dit is het gevolg van een relatief grote stroom ontvangen facturen in december. Vooruit gefactureerde en ontvangen termijnen huisvestingsprojecten BOOR heeft een aantal huisvestingsprojecten onderhanden. Dit betreffen nieuwbouwprojecten, verbouwingen en andere huisvestingsprojecten. Onder de vooruit gefactureerde en vooruit ontvangen termijnen zijn onder andere de niet bestede onderhoudsmiddelen en de bouwvoorbereidingskredieten voor meerdere projecten opgenomen. Per project zijn zowel de kosten (facturen) als de opbrengsten (gemeentelijke investeringsbijdrage) verzameld.

JAARREKENING - BOOR JAARVERSLAG 2020

Het verloop in 2020 was als volgt: Bedragen x € 1.000

Saldo 31-122019 Huisvestingsprojecten Verantwoord onder: Vorderingen - Huisvestingsprojecen Overige vorderingen Kortlopende schulden - Huisvestingsprojecten Overige schulden Totaal

160

Saldo Ontvangen Saldo 31-12Uitgaven 2020 afgeronde bedragen 2020 2020 projecten 2020 14.184 -3.859 -9.617 870

617 878 -1.251 -84 160

1.897 177 -1.133 -71 870

1) 2) 3) 4)

1) Het saldo eind 2020 betreft projecten die doorlopen in 2021. Dit is opgenomen onder de kortlopende vorderingen als ‘waardering huisvestingsprojecten’. 2) In 2020 zijn projecten afgerond waarvan nog het restant-subsidie van de gemeente moet worden ontvangen. De verwachting is dat deze in 2021 worden afgewikkeld. Dit is opgenomen onder de overige kortlopende vorderingen. 3) Dit betreft lopende projecten, waarvoor de gemeente een voorschot op de subsidie heeft betaald. Het gaat hierbij met name om bouwvoorbereidingskredieten. Dit is opgenomen onder de kortlopende schulden. 4) De overige schulden betreffen afgeronde projecten, waarvan het eindsaldo moet worden terugbetaald aan de gemeente. Bijvoorbeeld omdat het project voordeliger is uitgevoerd. Dit is opgenomen onder de overige kortlopende schulden. Loonheffing De te betalen loonheffing eind 2020 bestaat uit de loonheffing over de maand december. Omzetbelasting De te betalen omzetbelasting eind 2020 bestaat uit de omzetbelasting over het 4e kwartaal. Premies sociale verzekeringen De te betalen premies sociale verzekeringen eind 2020 bestaan uit de afdrachten over de maand december. Schulden ter zake van pensioenen De te betalen pensioenen eind 2020 bestaan uit de afdrachten over de maand december. Overige schulden

De overige schulden zijn fors gedaald ten opzichte van 2019 als gevolg de in 2019 opgenomen nog te betalen post voor het innovatiefonds (€ 451.000) Daarnaast was er in 2019 nog positie te betalen kosten voor het ICT-project € 275.000. Ook was in 2019 voor €270.000 een eindafrekening met RvKO opgenomen. De afrekening voor 2020 is opgenomen onder de crediteuren. Het restant van de overige schulden bestaat uit diverse verplichtingen waarvoor nog geen rekening was ontvangen. Vooruit ontvangen subsidies OCW De vooruit ontvangen subsidies zijn fors toegenomen, met name door de subsidie Inhaal- en ondersteuningsprogramma onderwijs 2020-2021 (€ 2,2 miljoen) en een vordering in het kader van de subsidie sterk techniek onderwijs (€ 1,5 miljoen).

BOOR JAARVERSLAG 2020 - JAARREKENING

Vooruit ontvangen bedragen De vooruit ontvangen bedragen betreft voor € 392.000 vooruit ontvangen, niet bestede subsidie van de gemeente Rotterdam voor I/D banen. Vakantiegeld en –dagen Deze post bestaat uit de reeds opgebouwde rechten voor vakantiegeld voor medewerkers van BOOR. Het vakantiegeld wordt in mei 2020 uitbetaald. In 2020 is een bedrag van € 348.000 opgenomen voor niet opgenomen vakantiedagen van de medewerkers van BOOR services. Rotterdams Onderwijsbeleid Dit betreft de nog niet bestede gelden van subsidies die we van de gemeente hebben ontvangen. De afname ten opzichte van 2019 betreft de uitgave van de in 2019 vooruit ontvangen gemeentelijke bijdrage voor de opleidingsschool. Voor een deel van de bijdrage bestaat een doorbetalingsverplichting. Overige subsidies Dit betreft voornamelijk de vooruit ontvangen subsidiegelden voor meerjarige projecten van samenwerkingsverbanden en ESF gelden. Ouderbijdrage Deze post betreft vooruit ontvangen ouderbijdragen van met de name de scholen in het voortgezet onderwijs. Overige overlopende passiva Onder deze post zijn facturen opgenomen waarvan de kosten betrekking hebben op boekjaar 2020 waarbij de facturen in 2021 binnen komen, alsmede te betalen transitievergoedingen, de verwachte afrekening met de RVKO over 2020 van € 340.000 en de eindheffing voor de werkkostenregeling van € 184.000.

Risicoanalyse balans Risico’s financiële instrumenten BOOR maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van diverse financiële instrumenten. De financiële instrumenten omvatten onder meer vorderingen, geldmiddelen, effecten, leningen, crediteuren en overige kortlopende schulden. Deze financiële instrumenten stellen de organisatie bloot aan markt-, rente-, kasstroom-, krediet- en liquiditeitsrisico’s. Om deze risico’s te beheersen heeft BOOR een beleid inclusief een stelsel van limieten en procedures opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties van de organisatie te beperken. BOOR zet geen afgeleide financiële instrumenten in om risico’s te beheersen. Bij het aantrekken respectievelijk uitzetten van middelen worden kredietrisico en renterisico zoveel mogelijk uitgesloten. Het uitzetten van middelen en het gebruik van rente-instrumenten hebben een prudent karakter en zijn niet gericht op het genereren van extra inkomsten door het aangaan van overmatige risico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van debiteuren bestaan voor circa 58% uit ouderbijdragen. Van de resterende vorderingen is voor 10% een voorziening getroffen voor mogelijke oninbaarheid. De rest betreft diverse kleinere vorderingen.

Voor de kredietrisico’s inzake de vorderingen op deelnemingen en de overige vorderingen wordt verwezen naar financiële vaste activa en vorderingen. Renterisico en kasstroomrisico

JAARREKENING - BOOR JAARVERSLAG 2020

Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage voor een langere periode. Liquiditeitsrisico BOOR loopt geen significante liquiditeitsrisico’s. Er wordt vanaf 2022 een positieve kasstroom verwacht. Daarnaast vindt een strakke monitoring op de liquiditeitsprognose plaats en kan indien nodig bijsturing plaatsvinden.

Geoormerkte subsidies G1. Subsidies waarbij het eventueel niet aangewende deel van de subsidie, mits de activiteiten volledig zijn uitgevoerd, kan worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt

Bestuur: 41775 Datum toewijzing

De activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel nog niet uitgevoerd en geheel afgerond afgerond

Omschrijving

Brin nr.

Kenmerk toewijzing

doorstroomprogramma po-vo

17CR

DPOVO20021

doorstroomprogramma po-vo

19AF

DPOVO20053

29-10-2020

doorstroomprogramma po-vo

11SY

DPOVO19141

28-8-2019

doorstroomprogramma vmbo-mbo/havo

15HX

DHAVO20038

6-12-2019

doorstroomprogramma vmbo-mbo/havo

15EO

DMBO19166

v v

doorstroomprogramma vmbo-mbo/havo

02LB

DMBO19190

doorstroomprogramma vmbo-mbo/havo

15KR

DHAVO20064

13-12-2019

doorstroomprogramma vmbo-mbo/havo

15EO

DHAVO20034

6-12-2019

Inhhaal en ondersteuningsprog PO

IOP-41775-PO

2-7-2020

v v

Inhhaal en ondersteuningsprog PO

IOP2-41775-PO

16-10-2020