21bb4790 Bijlage 1 behorende bij 21bb5372 - Afschrift brief van Recreatieschap Rottemeren over Begroting 2022 en concept Jaarrekening 2020 voor Recreatieschap Rottemeren

+/+

-5 3 4

In v est er in g en in (im )m a t er iële v a st e a ct iv a die op de ba la n s w or den g ea ct iv eer d Ba t en u it bijdr a g en v a n a n der e ov er h eden , de Eu r opese Un ie en ov er ig en , die n iet op de ex ploit a t ie zijn v er a n t w oor d en n iet a l in m in der in g zijn g ebr a c h t op in v est er in g en in (im )m a t er iële v a st e a ct iv a A a n k oop v a n g r on d en u it g a v en a a n bou w -, w oon r ijp m a ken La st en op ba la n spost V oor zien in g en v oor zov er deze t r a n sa ct ies m et der den bet r effen V er w a ch t e boek w in st bij v er koop effect en en v er w a ch t e boek w in st bij v er k oop (im )m a t er iële v a st e a ct iv a A a n deel i n EMU-sa l do

-/-

3 07

+/+

0

-/-

0

-/-

0

-/-

-1.315

38

Jaarstukken 2020 | Paragrafen

4.4

Grondbeleid

Het Dagelijks Bestuur van het Recreatieschap Rottemeren heeft begin 2016 de nota grondbeleid vastgesteld, waarin de volgende uitgangspunten centraal staan Grond is een middel en geen doel.  Bij en met de inzet van grond wordt financiële optimalisatie nagestreefd.  Met de inzet van grond wordt samenwerking met gebiedspartijen gezocht.  Hoewel het schap zelf geen grond- of opstalexploitaties voert, heeft zij in haar aanpak een actieve houding. Hierbij stuurt zij – in samenwerking met de andere gebiedspartijen - actief op programmering, kostenbeheersing en opbrengstoptimalisatie.  Het schap werkt innovatief en extern gericht, zoekt naar nieuwe verbanden en geeft waar mogelijk ruimte aan nieuwe technologieën en duurzame toepassingen.  Het schap neemt in beginsel niet risicodragend deel in gebieds- en vastgoedontwikkelingen en niet zelf grond-of opstalexploitaties voert.  Bij de inzet van grond en vastgoed werkt het schap transparant en marktconform. Financieel Naast het algemene uitgangspunt van financiële optimalisatie is de inzet vooral gericht geweest op het behoud van het huidige niveau van inkomsten in de schapsbegroting, zulks in relatie tot de met eigendom/erfpacht samenhangende kosten. Door het aanhoudende herstel van de economie zal de investeringsbereidheid bij ontwikkelende partijen toenemen, maar concrete investeringsvoorbeelden zijn nog niet voor handen.

Oppervlakte: Totaal

31-12-2019 1.254ha

31-12-2020 Toelichting mutatie: 1.254 ha

Deze tabel betreft de grondpositie; in het onderdeel “gebiedsbeheer” van programma 1 wordt ingegaan op het beheerareaal en eventuele mutaties hierin. Peildatum voor deze tabel is de kadastrale registratie per 31 december 2020.

39

Jaarstukken 2020 | Paragrafen

4.5

Bedrijfsvoering

Rottemeren is een bestuurlijke organisatie en heeft geen eigen personeel in dienst. Uitvoering van de eigen kerntaken vereist derhalve een derde uitvoerende partij. Dit is Staatsbosbeheer. De samenwerking is eind 2018 verlengd tot en met 2023. Bij de samenwerkingsovereenkomst hoort een volmacht- en mandaatlijst. In het afgelopen jaar heeft de professionalisering van het opleidingstraject zich voornamelijk gericht op de regelgeving omtrent BTW en VPB. Hiervoor zijn door een extern deskundige partij cursussen gegeven om het kennisniveau van de medewerkers te vergroten. Zodoende wordt geborgd dat de kennis en kunde binnen de organisatie up to date blijft. Verder is er door het aantrekken van een projectcontroller een kwaliteitsimpuls gegeven aan projectcontrol. De personele component van de dienstverlening door Staatsbosbeheer in 2020 blijkt uit de volgende tabel.

Productomschrijving

Gebiedsbeheer Economisch beheer Regelgeving & handhaving Communicatie Planvorming & gebiedsontwikkeling Bestuursproducten Juridische ondersteuning & advisering Financiën Subtotaal Dienstverlening in uitgaven voorziening Groot Onderhoud Dienstverlening in uitgaven kredieten Totaal

1. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden

2. Ontwikkeling

Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

698.300 97.000 509.900 12.700 105.600 12.800 71.700

698.300 97.000 509.900 12.700 242.500 105.600 12.800 71.700

190.100

1.750.500

242.500

1.317.900

242.500

375.152 2.841-

366.287

-

Totaal

375.152 363.446 2.489.098

40

JAARREKENING 2020

41

5.1

Balans per 31 december 2020

ACTIVA

31 december 2020

31 december 2019

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

4.849.808 254.949 4.594.859

4.989.897 682.353 4.307.544

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Overige vorderingen

13.021.647 386.029 12.556.960 78.658

11.021.811 199.824 10.792.884 29.103

Liquide middelen Banksaldi

156.424 156.424

3.472.245 3.472.245

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

308.006

394.689

127.071

5.277

180.935

389.412

Totaal

18.335.885

19.878.642

PASSIVA

31 december 2020

31 december 2019

13.022.728 4.435.080 8.930.952 343.304-

13.943.838 4.456.258 9.346.780 140.800

3.699.654 3.393.306

4.233.322 3.902.817

306.348

330.505

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Voorzieningen Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Waarborgsommen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden

-

750 750

543.256 543.256

367.945 367.945

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

1.070.247

1.332.787

128.428

109.283

939.222

1.221.127

2.597

2.377

Totaal

18.335.885

19.878.642

42

5.2

Overzicht van baten en lasten 2020

Programma

Rekening 2019

Primitieve Begroting na Rekening 2020 begroting 2020 wijziging 2020

Resultaat

Lasten Programma Beheer, Onderhoud en Exploitatie Programma Ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal lasten

4.256.486 234.500 609 211.399 4.702.994

4.411.400 242.500 17.700 224.100 4.895.700

4.400.590 242.500 8.700 236.570 4.888.360

4.832.516 242.500 228 231.678 5.306.921

431.926 N 8.472 V 4.892 V 418.561 N

Baten Programma Beheer, Onderhoud en Exploitatie Programma Ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal baten

1.221.954 3.830.256 5.052.210

737.400 3.928.900 4.666.300

799.740 3.928.900 4.728.640

873.966 3.928.900 4.802.866

74.226 V 0V 74.226 V

349.216

(229.400)

(159.720)

(504.055)

344.335 N

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

3.380.054 3.845 (3.376.209)

110.972 67.914 (43.058)

752.431 (752.431)

427.379 10.325 (417.054)

325.052 V 10.325 V 335.377 V

Totaal saldo van baten en lasten

(3.026.993)

(272.458)

(912.151)

(921.109)

8.958 N

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves

690.551 3.858.344 3.167.793

272.458 272.458

890.160 1.802.311 912.151

1.302.743 1.880.548 577.805

412.583 N 78.237 V 334.346 N

140.800

-

(343.304)

343.304 N

Saldo gewone bedrijfsvoering

Gerealiseerd resultaat

-

Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd: Reguliere lasten en baten bedrijfsvoering Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Diverse lasten en baten bedrijfsvoering In tegenstelling tot de reguliere lasten en baten komen deze exploitatielasten en – baten slechts incidenteel voor door de aard hiervan en/of de oorzaak. Het gaat hierbij om o.a. de effecten van periodieke herzieningen van voorzieningen, de financiële consequenties van uitspraken op beroeps- en bezwaarschriften die niet voorzien kunnen worden en terugontvangen bedragen. Deze zaken, welke niet zijn begroot, worden separaat gepresenteerd om de vergelijkbaarheid over de jaren heen eenvoudiger te maken. Kredieten De kredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.

43

5.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector daarvoor geven. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van € 1.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag.

Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de daarop verrichte lineaire afschrijvingen. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De afschrijvingen geschieden op basis van de verkrijgings- of aanschaffingsprijs en de geschatte economische levensduur. De afschrijving op het actief start per 1 januari van het kalenderjaar volgend op het jaar van aanschaf c.q. volledige egalisatie van de investering. De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 25, 30 of 35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 10-35 jaar - machines, apparaten en installaties 4,5,6,7,10 of 15 jaar - overige materiele vaste activa afhankelijk van de gebruiksduur Het BBV onderscheidt de navolgende investeringen: 1. Investeringen met economisch nut 2. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte

Investeringen met economisch nut Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met economisch nut boven € 25.000 worden geactiveerd.

44

Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut moeten door gewijzigde regelgeving per 1 januari 2018 worden geactiveerd. De richtlijn is dat Investeringen met maatschappelijk nut boven € 25.000 per component worden geactiveerd. Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd, vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats. Door de invoering van de nieuwe systematiek blijven verschillen bestaan in de wijze waarop mag worden afgeschreven op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die voor het begrotingsjaar 2020 zijn gedaan. Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek is in het verloopoverzicht in de toelichting op de balans aangegeven welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens een andere systematiek. In 2020 zijn er nog geen maatschappelijk nut investeringen afgeschreven. In erfpacht uitgegeven gronden Voor de in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwig durende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaade. Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten zijn verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij ten gunste van het resultaat.

Financiële vaste activa De overige uitzettingen met een looptijd van één jaar of langer worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

45

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

46

5.4

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa  Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut Bedrijfsgebouwen

Boekwaarde 1-1-2020

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Afgeronde activa

Boekwaarde 31-12-2020

682.353

0

0

30.670

0

396.734

0

254.949

682.353

0

0

30.670

0

793.468

0

254.949

De afschrijvingen betreffen de afschrijving op de Sluiswachterswoning Rottekade 2 en de boerderij Zuideinde. Daarnaast betreft de afwaardering de afboeking van boerderij Zuideinde aangezien deze verkocht gaat worden voor € 1,-.  Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop: Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Gronden en Terreinen

Boekwaarde 1-1-2020 3.328.573

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

0

0

0

Afwaarderingen

0

0

Afgeronde activa

Boekwaarde 31-12-2020

0

3.328.573

Ten laste van Afschrijvingsreserve: Grond- weg- en waterbouwkundige werken activa in bewerking: Grond- weg- en waterbouwkundige werken

0

0

0

19.687

0

0

1.099.834

1.080.147

978.972

1.091.628

0

0

784.627

0

-1.099.834

186.139

4.307.544

1.091.628

0

19.687

784.627

0

0

4.594.859

Van de gronden die in eigendom zijn van Natuur- en Recreatieschap Rottemeren, totaal 1254 hectaren, zijn enkele gronden uitgegeven in erfpacht, met name aan exploitanten. Dit leidt jaarlijks tot erfpachtopbrengsten. Met deze exploitanten zijn langdurige erfpachtcontracten afgesloten. Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik wordt genomen, wordt gepresenteerd naar de categorie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken en overige activa. Deze presentatie is te zien in de kolom “afgeronde activa”. De afschrijving op het afgeronde actief start per 1 januari van het kalenderjaar volgend op het jaar van afronding bewerking en ingebruikname.

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar  Vorderingen op openbare lichamen

Debiteuren Totaal

2020 386.029 386.029

2019 199.824 199.824

47

 Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 2020 12.556.960 12.556.960

Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar Totaal

2019 10.792.884 10.792.884

Sinds 2014 is het schatkistbankieren van toepassing. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing was. De drempel is alleen het 1e kwartaal 2020 overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

586

140

144

150

-

110

106

100

336

-

-

-

 Overige vorderingen

Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Per saldo

2020 224.676 146.018 78.658

2019 89.251 60.148 29.103

De mutatie in 2020 aan de voorziening dubieuze debiteuren betreft ontvangen betalingen van € 15.026 en het aanvullen van de voorziening met € 100.896.

 Banksaldi

ING-bank Rekening Courant 6400.61.214 (variabel %) Bank Nederlandse Gemeenten ING 661349128 rekening courant VM ING zakelijke spaarrekening Totaal

2020 0 0 156.424 0 0 156.424

2019 41.986 50 199.986 2.645.951 584.272 3.472.245

Alle saldi van bovenstaande rekeningen met saldo nul in 2020 zijn overgemaakt naar de BNG en deze rekeningen zijn opgeheven.

48

Overlopende activa  De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Project Rijksbijdrage Watercompensatie A16 Overige Nederlandse overheidslichamen Kwaliteitsimpuls Biodiversiteit Warmteleiding Rotterdam-Leiden Kwaliteitsverbetering Ruiterpaden Waterkwaliteit Bleiswijkse Zoom DRV't Upgrade verlengde molengangpad KI LBB 1e fase Eilandenrijk Marketing Ook dit is De Rotte

Totaal

Saldo 1-1-2020

Toevoegingen

Ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2020

0

8.759

0

8.759

4.962 315 0 0 0 0 0 5.277

19.760 630 31.547 4.692 38.164 14.864 8.069 117.726

0 0 0 4.692 0 0 0 4.692

24.722 945 31.547 0 38.164 14.864 8.069 118.311

5.277

126.485

4.692

127.070

 Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Ondernemers BTW Door te berekenen kosten Door te schuiven BTW Totaal

2020 18.314 37.856 30.959 0 93.806 180.935

2019 1.664 310 380 143 386.915 389.412

De nog te ontvangen bedragen heeft met name betrekking op Opstalrechten van 2020 (€ 27.716).

49