RA5170 - gemeente Roosendaal - jaarrekening incl. controleverklaring 2025

Het totale gegarandeerde bedrag is per saldo gestegen met € 12,6 miljoen. Het totale gegarandeerde bedrag is conform de voorschriften buiten de telling in de balans gehouden. De specificatie van de gegarandeerde geldleningen is als volgt: Gewaarborgde | Oorspronkelijk | Saldo | Vermeer- | Vermin- | Restant | Waarvan geldleningen | lening bedrag | 01-01-2025 | deringen | deringen | bedrag | gewaarborgd | Borg % (x € 1.000) | 31-12-2025 Woningbouw- | 1.560.368 | 395.649 | 51.131 | 29.707 | 417.073 | 417.073 | 100% verenigingen Parkeerbeheer | 23.744 | 10.179 | 600 | 788 | 9.990 | 9.990 | 100% Stichting Openbaar | 11.702 | 9.589 | 332 | 9.258 | 9.258 | 100% Onderwijs Roosendaal DER BV | 750 | 450 | 38 | 413 | 413 | 100% Kadeplein 3 | 7.979 | 6.760 | 6.760 | 0 | 0 | 100% Stichting schouwburg | 6.012 | 2.934 | 469 | 2.464 | 2.464 | 100% de Kring Vereniging OMO | 40.000 | 31.333 | 1.333 | 30.000 | 30.000 | 100% Stichting St. Jan | 3.200 | 2.987 | 107 | 2.880 | 2.880 | 100% Overige | 3.777 | 1.245 | 2.272 | 1.267 | 2.251 | 2.110 | 94% Totaal | 1.668.459 | 469.526 | 54.003 | 41.201 | 474.329 | 482.188 Onder de categorie overige is een aantal geldleningen opgenomen die voor 50% gewaarborgd zijn.

Daarnaast wordt garant gestaan voor de volgende kasgelden en kredieten in rekening- courant: (x € 1.000) | Geldnemer | Bedrag | Waarvoor garant | Einddatum | Borg % Krediet in rekening | DER B.V. | 8.000 | 8.000 | 1-4-2027 | 100% courant Totaal | 8.000 | 8.000 213 II Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Onderstaand een korte opsomming van niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Eigen bijdrage Wmo De wetgever (art.16 Wmo) bepaalt dat de eigen bijdrage wordt vastgesteld en geïnd door een, door de minister aan te wijzen, rechtspersoon. Bij de Regeling maatschappelijke ondersteuning is het CAK hiertoe aangewezen. Door deze systematiek van het vaststellen van de eigen bijdrage door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over de omvang en de hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. Kredietfaciliteiten BNG Vanaf 1-1-2019 is de bovengrens van de door de BNG aan Roosendaal verleende kredietfaciliteiten € 10 miljoen.

Hierop zijn zowel de Algemene Krediet als de Algemene voorwaarden van de NV BNG van toepassing. Er is ook een intra-dag limiet van € 10 miljoen afgesproken. Verklaring Intra-dag limiet: In de loop van een werkdag mag de verleende kredietfaciliteit met het bedrag van de intra-dag limiet worden overschreden. Voorwaarde hierbij is wel dat voor het einde van de werkdag de toegestane overschrijding wordt opgeheven. Leaseverplichtingen De gemeente heeft een aantal financiële verplichtingen inzake leasecontracten voor een totaalbedrag van € 4.833.285. Hiervan vervalt € 649.948 binnen 1 jaar. Het restant heeft een vervaltermijn tussen 1 en 5 jaar. Arrangementen jeugdhulp De gemeente is per ultimo 2025 voor circa € 4,2 miljoen gebonden aan voorlopige verplichtingen uit contracten Jeugdzorg. De regio Jeugdhulp West-Brabant West sluit met zorgaanbieders raamcontracten voor de inkoop van jeugdzorg. Met de raamcontracten zijn de algemene randvoorwaarden vastgelegd en krijgt de zorgaanbieder toegang tot de regio West-Brabant West.

Met de zorgaanbieders worden door de gemeenten resultaatgerichte arrangementen gesloten, waarin, voor de intensiteiten Perspectief en Intensief en met ingang van 2018 voor hoogcomplex de intensiteiten A en B, twee door de zorgaanbieder te leveren prestaties zijn opgenomen: > het opstellen van behandelplan en arrangement bij aanvang zorg, en > het behalen van het resultaat bij einde zorg. 214 NB: | Wanneer het resultaat bij einde zorg niet wordt behaald, heeft de zorgaanbieder geen recht op het overeengekomen tarief. De gemeente toetst of het resultaat is behaald. Op basis van ervaringscijfers blijkt dat de succesfactor circa 90% is. Het arrangement is juridisch gezien het contract. In de arrangementen zijn geen afspraken opgenomen over de looptijd van het zorgtraject. Het arrangementensysteem van de regio West- Brabant West werkt met Profiel Intensiteit Combinaties (PIC). Een PIC is een doelgroepomschrijving. Het profiel omschrijft de aard van het probleem en de intensiteit de zwaarte van het probleem. De diversiteit van zorg binnen een profiel intensiteit combinatie is groot en aan verandering onderhevig. Het zorgtraject wordt beïnvloed door de bijdragen die de gemeente, het gezin en het netwerk kunnen leveren. Dat maakt het verloop en de doorlooptijd van ieder zorgtraject weer anders.

Statistisch is aangetoond dat de doorlooptijd geen betrouwbare indicator vormt om de niet uit de balans blijkende voorlopige verplichting van de PIC’s te kunnen bepalen. Dat betekent dat ten aanzien van de nog niet afgeronde zorgtrajecten de tweede 50% volledig wordt verantwoord bij einde zorg na het behalen van het resultaat. Gemeentegaranties Parkeer Beheer Roosendaal B.V. De gemeente Roosendaal heeft in de periode van 2001 tot 2016 aan Parkeer Beheer Roosendaal B.V. 4 gemeentegaranties verleend voor de borging van rente en aflossingen. Deze borging heeft betrekking op 4 geldleningen die Parkeer Beheer Roosendaal B.V., in de genoemde periode, bij de BNG Bank N.V. te Den Haag heeft afgesloten. De totale omvang van de borging is € 23.607.810, hiervan is per ultimo 2025 € 13.753.717 afgelost waardoor nog een openstaand bedrag van € 9.854.093 resteert. Gedurende de voornoemde periode heeft Parkeer Beheer Roosendaal B.V. aan de betalingsverplichtingen richting de BNG Bank N.V. te Den Haag voldaan. Specificatie geldleningen met gemeentelijke borging verstrekt door de BNG Bank N.V.

te Den Haag: (x € 1.000) | Hoofdsom in euro’s | Aflossing t/m 2025 Restant schuld | Einde looptijd in euro’s | ultimo 2025 | lening/garantie Lening 1 | 681 | 592 | 88 | 2029 Lening 2 | 440 | 235 | 205 | 2031 Lening 3 | 21.000 | 12.075 | 8.925 | 2038 Lening 4 | 887 | 852 | 35 | 2026 Lening 5 | 600 | 0 | 600 | 2035 Totaal | 23.608 | 13.754 | 9.854 215 II Gemeentegarantie Duurzaam Energiebedrijf Roosendaal B.V. Er is een gemeentegarantie verstrekt voor een geldlening die Duurzaam Energiebedrijf Roosendaal B.V. heeft afgesloten bij de BNG Bank. De totale omvang van de borging is € 750.000. Hiervan is inmiddels € 337.500 afgelost. Het openstaande bedrag per ultimo 2025 komt hiermee uit op € 412.500. Gemeentegarantie Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Roosendaal Door Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Roosendaal zijn twee leningen afgesloten bij BNG Bank. Het totaalbedrag van de gemeentegarantie bedraagt € 11.702.300. Ultimo 2025 staat hiervan nog € 9.257.663 open. Gemeentegarantie Stichting St. Jan De gemeentegarantie voor de, door Stichting St. Jan afgesloten, lening bij de BNG Bank bedraagt € 3.200.000. Hiervan staat per ultimo 2025 nog € 2.880.000 open. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die effect hebben op deze jaarstukken. 216 WNT-verantwoording 2025 De WNT is van toepassing op Gemeente Roosendaal.

Het voor Gemeente Roosendaal toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000 (Algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. | Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2025 | H.W.J. Klaucke | E. van der Mark (bedragen x € 1) Functiegegevens | Gemeentesecretaris | Raadsgriffier Aanvang en einde functievervulling in 2025 | 01-01 t/m 31-12 | 01-01 t/m 31-12 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1 | 1 Dienstbetrekking? | ja | ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 153.000 | 120.742 Beloningen betaalbaar op termijn | 23.228 | 18.783 Subtotaal | 176.228 | 139.525 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 246.000 | 246.000 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen | N.v.t . | N.v.t . bedrag Bezoldiging | 176.228 | 139.525 Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de | N.v.t . | N.v.t . overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde | N.v.t . | N.v.t .

betaling 217 Gegevens 2024 | H.W.J. Klaucke | E. van der Mark (bedragen x € 1) Functiegegevens | Gemeentesecretaris | Raadsgriffier Aanvang en einde functievervulling in 2024 | 1-1 t/m 31-12 | 1-1 t/m 31-12 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1 | 1 Dienstbetrekking? | ja | ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 148.656 | 114.077 Beloningen betaalbaar op termijn | 23.321 | 18.024 Subtotaal | 171.977 | 132.101 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 233.000 | 233.000 Bezoldiging | 171.977 | 132.101 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen In 2025 zijn geen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking gedaan. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. 218 II Rechtmatigheidsverantwoording 2025 Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet.

Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 29 januari 2026 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 2% (maximaal 2%) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 7.300.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 8.559.000 bedraagt.

Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 7.300.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 6.863.000 acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken. 219 II De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium (x € 1.000) 1A Overschrijding lasten programma’s € 4.986 1B Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) € 2.194 2 Ongeautoriseerde reservemutaties € 0 3 Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld. € 0 Totaal begrotingsonrechtmatigheden € 7.180 4 Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid vastgelegd in het Controleprotocol Rechtmatigheid 2024 en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. Programma 1: Besturen & Samenwerken € 2.337 Programma 3: Werken & Ondernemen € 1.674 Programma 6: Betalen & Financieren € 975 Totaal € 4.986 Op twee investeringskredieten na zijn de overschrijvingen op de investeringsbudgetten (kredieten) allen individueel niet boven de rapportagegrens van €250.000, waardoor deze als acceptabel zijn aangemerkt.

€ 4.986 € 1.877 5 Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden, zijnde: * Centrale trainingen (exploitatie, programma 1) € 318 Totaal € 318 Voorwaardencriterium (x € 1.000) Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed: Bij vier crediteuren zijn de uitgezette opdrachten ten onrechte niet aanbesteed conform de Aanbestedingswet. € 1.379 Misbruik en oneigenlijk gebruik (x € 1.000) Geen bevindingen € 0 Totaal Onrechtmatigheden € 8.559 Waarvan acceptabel € 6.863 Waarvan niet-acceptabel € 1.696 In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Roosendaal 220 Overzicht baten en lasten 2025 Primitieve | Gewijzigde | Rekening | Verschil (x € 1.000) | begroting | begroting | 2025 | rekening t.o.v. 2025 | 2025 | begroting Lasten 1. Besturen & Samenwerken (excl. overhead) | 22.074 | 23.730 | 25.151 | -1.420 2. Leren & Ontwikkelen | 27.799 | 33.710 | 33.455 | 256 3. Werken & Ondernemen | 79.494 | 86.681 | 88.355 | -1.674 4. Wonen & Verblijven | 84.391 | 93.718 | 86.309 | 7.409 5.

Zorgen & Stimuleren | 80.607 | 109.803 | 106.621 | 3.182 Totaal lasten programma’s | 294.365 | 347.643 | 339.891 | V 7.752 Baten 1. Besturen & Samenwerken (excl. overhead) | 1.384 | 2.278 | 2.381 | 103 2. Leren & Ontwikkelen | 5.655 | 8.145 | 8.283 | 138 3. Werken & Ondernemen | 40.170 | 49.541 | 50.490 | 950 4. Wonen & Verblijven | 55.898 | 65.783 | 73.183 | 7.399 5. Zorgen & Stimuleren | 10.739 | 23.828 | 23.831 | 4 Totaal baten programma’s | 113.848 | 149.574 | 158.168 | 8.594 Saldi 1. Besturen & Samenwerken (excl. overhead) | 20.690 | 21.453 | 22.770 | -1.317 2. Leren & Ontwikkelen | 22.143 | 25.566 | 25.171 | 394 3. Werken & Ondernemen | 39.324 | 37.140 | 37.865 | -725 4. Wonen & Verblijven | 28.492 | 27.935 | 13.127 | 14.808 5. Zorgen & Stimuleren | 69.868 | 85.975 | 82.790 | 3.186 Totaal saldi programma’s | N 180.517 | N 198.069 | N 181.723 | V 16.346 Overige 1. Ondersteuning organisatie (overhead) | 32.720 | 30.401 | 31.318 | -916 6. Onvoorzien | 150 | 100 | 100 6. Vennootschapsbelasting | 10 | 10 | 36 | -26 Algemene dekkingsmiddelen 6. Betalen & Financieren (excl. reserves) Lasten | 5.639 | 3.514 | 4.463 | -949 Baten | 214.825 | 228.342 | 230.625 | 2.283 Saldo programma 6 (excl.

reserves) | V 209.186 | V 224.827 | V 226.162 | V 1.334 Gerealiseerd totaal saldo baten/lasten | N -4.211 | N -3.753 | V 13.085 | V 16.838 Toevoegingen aan reserves | 15.548 | 52.254 | 62.106 | -9.851 Onttrekkingen aan reserves | 16.449 | 60.288 | 53.539 | -6.749 Saldo reserves | V 901 | V 8.033 | N -8.567 | N -3.102 Resultaat | N -3.310 | V 4.280 | V 4.518 | V 238 221 Toelichting per programma PROGRAMMA 1. BESTUREN & SAMENWERKEN Lasten Beleids- | 2025 | 2025 | 2025 | 2025 veld | Omschrijving | 2024 RekeningPrimitieve Begrotings- Gewijzigde | Rekening begroting | wijzigingen | begroting 101 | Algemene bestuurlijke zaken | 4.638 | 3.744 | 929 | 4.673 | 6.437 102 | Regionale representatie en | 853 | 1.215 | -362 | 853 | 888 samenwerking 103 | Betrouwbare gemeente | 35.373 | 37.035 | -994 | 36.041 | 36.930 104 | Openbare orde, veiligheid en | 11.583 | 13.320 | -286 | 13.034 | 12.892 preventie Totaal lasten programma 1 | 52.447 | 55.314 | -713 | 54.602 | 57.148 Baten Beleids- | 2025 | 2025 | 2025 | 2025 veld | Omschrijving | 2024 RekeningPrimitieve Begrotings- Gewijzigde | Rekening begroting | wijzigingen | begroting 101 | Algemene bestuurlijke zaken | 10 | 8 102 | Regionale representatie en | 114 | 132 | 45 | 177 | 162 samenwerking 103 | Betrouwbare gemeente | 2.166 | 1.517 | 595 | 2.112 | 2.464 104 | Openbare orde, veiligheid en | 190 | 255 | 204 | 458 | 426 preventie Totaal

lasten programma 1 | 2.480 | 1.904 | 843 | 2.747 | 3.060 Exploitatie saldi | 49.967 | 53.410 | -1.556 | 51.854 | 54.088 programma 1 Verschillenanalyse beleidsvelden programma 1 Hieronder volgt een analyse van de verschillen tussen de gewijzigde begroting en de jaarrekening 2025. Alleen beleidsvelden met verschillen groter dan € 100.000 zijn opgenomen in de analyse. Hierbij worden alleen de belangrijkste afwijkingen vermeld. Toelichting lasten (X € 1.000) B101 - Algemene bestuurlijke zaken College B&W | N 1.705 Het nadeel wordt voornamelijk veroorzaakt door een hogere storting in de Voorziening Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa). Op 1 januari 2028 worden de toekomstige pensioenverplichtingen van (voormalig) wethouders overgedragen aan het ABP. Op basis van een stellige uitspraak van de commissie BBV dient hiervoor een voorziening te worden gevormd. Deze uitspraak kwam na verzending van de Tweede Bestuursrapportage naar de gemeenteraad. De gemeenteraad is hierover geïnformeerd met de brief van de auditcommissie over de Tweede Bestuursrapportage. 222 II B103 - Betrouwbare gemeente Dekking Interne Producten N 343 De loonkosten van de primaire teams en groepen worden toegerekend aan producten in de beleids- en taakvelden.

Ook worden loonkosten toegerekend aan rendabele onderdelen zoals grondexploitaties, gesloten financiering (riolering en afvalstoffenheffing) en kapitaalwerken. Door een verminderde toewijzing van uren aan kapitaalwerken is er sprake van een lagere dekking, wat resulteert in een nadeel. Betrouwbare en Gastvrije Gemeente V 282 Door ontwikkelingen op personeel vlak binnen Dienstverlening en Participatie hebben een aantal projecten vertraging opgelopen. Daarnaast was de uitwerking van een aantal projecten goedkoper dan begroot. In verband met een achterstand bij de WOO- verzoeken was een budget gereserveerd voor te betalen dwangsommen bij te late oplevering van de gevraagde informatie. De achterstanden zijn grotendeels weggewerkt zonder dat dwangsommen uitbetaald dienden te worden. Voorziening Spaarverlof N 722 Op balansdatum 31 december 2025 dient de hoogte van de voorziening verlofsparen bepaald te worden. De hoogte wordt berekend op basis van het aantal bovenwettelijke verlofuren en het aantal spaarverlof uren. Deze gegevens zijn pas op 31 december bekend. Door een toename van het aantal bovenwettelijke verlofuren en een toename van het aantal spaarverlof uren moet de voorziening op peil worden gebracht. Overige vergoedingen personeel N 105 Zowel de woon-werkreiskostenvergoeding als de thuiswerkvergoeding sluiten over het boekjaar af met een negatief saldo.

B104 - Openbare orde, veiligheid en preventie De individuele afwijkingen die ten grondslag liggen aan het verschil, hebben ieder afzonderlijk een omvang van minder dan €100.000. Deze posten worden daarom niet afzonderlijk toegelicht. Toelichting baten (X € 1.000) B103 - Betrouwbare gemeente Leges Burgerzaken V 143 Er zijn meer reisdocumenten afgegeven dan verwacht. Dit leidt tot hogere legesopbrengsten. Hiertegenover staat wel een hogere afdracht van leges aan het rijk. ICT V 134 In het kader van de regionale samenwerking ICT WBW zijn door de Roosendaal kosten gemaakt die conform de samenwerkingsafspraken zijn doorbelast aan de overige deelnemers. Deze doorbelasting was niet in de begroting opgenomen. 223 PROGRAMMA 2.

LEREN & ONTWIKKELEN Lasten Beleids- | 2025 | 2025 | 2025 | 2025 veld | Omschrijving | 2024 RekeningPrimitieve Begrotings- Gewijzigde | Rekening begroting | wijzigingen | begroting 201 | Onderwijsbeleid | 8.682 | 7.901 | -552 | 7.349 | 7.159 202 | Onderwijshuisvesting | 6.547 | 6.491 | 5.120 | 11.611 | 11.947 203 | Sport | 5.184 | 5.308 | 725 | 6.033 | 5.819 204 | Cultuur | 6.681 | 8.099 | 619 | 8.717 | 8.530 Totaal lasten Programma 2 | 27.094 | 27.799 | 5.912 | 33.710 | 33.455 Baten Beleids- | 2025 | 2025 | 2025 | 2025 veld | Omschrijving | 2024 RekeningPrimitieve Begrotings- Gewijzigde | Rekening begroting | wijzigingen | begroting 201 | Onderwijsbeleid | 4.185 | 3.677 | 237 | 3.914 | 4.0 24 202 | Onderwijshuisvesting | 612 | 337 | 1.035 | 1.373 | 1.328 203 | Sport | 2.124 | 1.396 | 1.143 | 2.538 | 2.493 204 | Cultuur | 591 | 24 6 | 74 | 320 | 437 Totaal baten Programma 2 | 7.512 | 5.655 | 2.489 | 8.145 | 8.283 Exploitatie saldi | 19.582 | 22.143 | 3.423 | 25.566 | 25.171 programma 2 Verschillenanalyse beleidsvelden programma 2 Hieronder volgt een analyse van de verschillen tussen de gewijzigde begroting en de jaarrekening 2025. Alleen beleidsvelden met verschillen groter dan € 100.000 zijn opgenomen in de analyse. Hierbij worden alleen de belangrijkste afwijkingen vermeld.

Toelichting lasten (X € 1.000) B201 - Onderwijsbeleid Vergoedingen bewegingsonderwijs | V 130 De gemeente Roosendaal heeft een subsidieregeling voor sport en bewegen. Sportorganisaties kunnen een financiële bijdrage ontvangen wanneer hun activiteiten aansluiten op het gemeentelijk sportbeleid. Voor gymactiviteiten gelden specifieke voorwaarden en vergoedingen. In 2025 is er uiteindelijk minder gebruik gemaakt van deze vergoedingen dan vooraf verwacht. Hierdoor zijn de totale subsidie-uitgaven voor dit onderdeel lager uitgevallen. Compensatie peuteropvang | V 119 Roosendaal compenseert (een deel van) de kosten van peuteropvang voor gezinnen met een laag inkomen die geen kinderopvangtoeslag ontvangen, voor kinderen van 2 tot 4 jaar. In 2025 maakten minder gezinnen gebruik van deze compensatie dan verwacht. 2 24 II B202 - Onderwijshuisvesting Huisvesting basisscholen N 318 Basisschool Ashia heeft aanvullend budget ontvangen voor de aanschaf van nieuw meubilair vanwege het groeiende aantal leerlingen. Voor basisschool ’t Heilig Hart is budget beschikbaar gesteld voor constructieve versterking van het gebouw. Bij basisschool De Zilverlinde zijn in 2025 kosten gemaakt voor de sloop van het oude schoolgebouw en is aanvullend afgeschreven op het pand. Tenslotte zijn de kosten van verzekeringen, rentetoerekening en afschrijvingen wat hoger dan begroot.

B203 - Sport Zwembad De Stok V 144 In de begroting was vooraf rekening gehouden met een hogere compensatie voor de energielasten van de exploitant van zwembad De Stok. Uiteindelijk is echter een lager bedrag uitgekeerd in de vorm van een aanvullende subsidie. Deze subsidie had tot doel de exploitant te compenseren voor de stijgende energiekosten. Dit heeft geleid tot een positief financieel saldo. Brede Regeling Combinatiefuncties V 210 De lasten voor de Brede Regeling Combinatiefuncties (BRC) vallen lager uit. De gemeente Roosendaal voert deze regeling uit via Stichting Cultuurcompaan en Stichting Sportservice Noord-Brabant. De BRC ondersteunt professionals die verbindingen leggen tussen sport, onderwijs en cultuur. Dit bevordert deelname, versterkt verenigingen en stimuleert samenwerking tussen organisaties. De regeling sluit aan op landelijke programma’s zoals GALA en het Sportakkoord. Beheervergoedingen sporthallen N 137 Het tekort bij beheervergoedingen voor sporthallen in 2025 komt doordat de jaarlijkse indexatie van de vergoedingen afgelopen jaren niet in de begroting is verwerkt. Daarnaast voeren de sporthallen extra facilitaire werkzaamheden uit. De bijbehorende vergoeding is hiervoor wel verhoogd, maar het beschikbare budget is daarop niet aangepast.

B204 - Cultuur Monumenten V 137 Het budget voor subsidieverstrekking voor restauratie van monumenten is niet geheel nodig gebleken. 225 II Toelichting baten (X € 1.000) B201 - Onderwijsbeleid SPUK-regeling Onderwijsachterstandenbeleid V 110 Binnen dit beleidsveld zijn de inkomsten hoger doordat er meer gebruik is gemaakt van de SPUK-regeling voor onderwijsachterstanden. Gemeenten mogen binnen de looptijd van 4 jaar de resterende middelen in een bepaald jaar tijdelijk op de balans opnemen als ‘vooruitontvangen’. Aan het einde van de bestedingstermijn moeten deze alsnog uitgegeven zijn en anders worden terugbetaald aan het Rijk. In 2025 is het gelukt meer middelen aan de bestrijding van onderwijsachterstanden te besteden, waardoor een deel van het resterende budget uit eerdere jaren is ingezet. De huidige OAB-periode loopt van 2023 tot en met 2026. B204 - Cultuur De individuele afwijkingen die ten grondslag liggen aan het verschil, hebben ieder afzonderlijk een omvang van minder dan €100.000. Deze posten worden daarom niet afzonderlijk toegelicht. 226 PROGRAMMA 3.

WERKEN & ONDERNEMEN Lasten Beleids- | 2025 | 2025 | 2025 | 2025 veld | Omschrijving | 2024 RekeningPrimitieve Begrotings- Gewijzigde | Rekening begroting | wijzigingen | begroting 301 | Ondernemerschap | 5.551 | 4.912 | 411 | 5.323 | 5.362 302 | Bestaanszekerheid | 81.244 | 74.582 | 6.776 | 81.358 | 82.993 Totaal lasten programma 3 | 86.795 | 79.494 | 7.187 | 86.681 | 88.355 Baten Beleids- | 2025 | 2025 | 2025 | 2025 veld | Omschrijving | 2024 RekeningPrimitieve Begrotings- Gewijzigde | Rekening begroting | wijzigingen | begroting 301 | Ondernemerschap | 719 | 1.327 | 1.327 | 1.203 302 | Bestaanszekerheid | 49.374 | 38.844 | 9.370 | 48.214 | 49.287 Totaal baten programma 3 | 50.093 | 40.170 | 9.370 | 49.541 | 50.490 Exploitatie saldi | 36.702 | 39.324 | -2.184 | 37.140 | 37.865 programma 3 Verschillenanalyse beleidsvelden programma 3 Hieronder volgt een analyse van de verschillen tussen de gewijzigde begroting en de jaarrekening 2025. Alleen beleidsvelden met verschillen groter dan € 100.000 zijn opgenomen in de analyse. Hierbij worden alleen de belangrijkste afwijkingen vermeld. Toelichting lasten (X € 1.000) B302 - Bestaanszekerheid Kosten Opvang Oekraïners | N297 Volgens de tweede Bestuursrapportage 2025 werd verwacht dat de gemeente ongeveer € 1.000.000 zou overhouden van de Rijksmiddelen voor de opvang van Oekraïners.

In het laatste kwartaal van 2025 zijn er echter extra uitgaven gedaan op beveiliging en gas/ electra. Pand Mill Hill plein 1 | N 283 Voor het pand aan Mill Hillplein 1 zijn extra kosten gemaakt voor energie, beveiliging, schoonmaak en onderhoud, die niet in de begroting stonden. Het pand is in gebruik bij Avans Hogeschool en ten behoeve van de opvang van ontheemden uit Oekraïne. Een groot deel van de kosten wordt doorbelast aan Avans en gedekt uit de rijksvergoeding voor de opvang. Hierdoor staan tegenover de niet-begrote uitgaven ook bijbehorende inkomsten. 227 II WVS: extra middelen decembercirculaire 2025 N 1.050 Het Rijk heeft in de decembercirculaire 2025 extra geld beschikbaar gesteld voor medewerkers van sociaal ontwikkelbedrijven. Dit geld compenseert de nadelige gevolgen van de fiscale maatregelen uit het Belastingplan 2025 voor deze groep. Omdat het bedrag pas laat bekend werd, kon het niet meer worden meegenomen in een Bestuurs- rapportage. De gemeente heeft het volledige bedrag direct doorgestort naar de WVS. Binnen programma 6 betalen en financieren en beleidsveld B602 uitkeringen gemeentefonds is de ontvangst van deze compensatie verantwoord op het juiste beleidsveld. Hierdoor ontstaat daar een overschot, maar dit wordt volledig geneutraliseerd door de uitbetaling aan de WVS. Per saldo heeft dit dus geen invloed op het financiële resultaat van de jaarrekening.

Toelichting baten (X € 1.000) B301 - Ondernemerschap De individuele afwijkingen die ten grondslag liggen aan het verschil, hebben ieder afzonderlijk een omvang van minder dan €100.000. Deze posten worden daarom niet afzonderlijk toegelicht. B302 - Bestaanszekerheid Vergoeding COA V 577 De regeling voor tijdelijke huisvesting van vergunninghouders (HAR) is in 2025 vervangen door de HAR+. Deze nieuwe regeling geeft gemeenten een vergoeding per gehuisveste vergunninghouder. Omdat de regeling pas in augustus 2025 definitief is vastgesteld, is deze niet meegenomen in de Bestuursrapportage 2025. De gemeente heeft de vergoedingen daarom later ontvangen: een deel in december 2025 en het resterende deel begin 2026. Pand Mill Hill plein 1 V 407 Aan de lastenkant zijn geen kosten begroot voor energie, beveiliging, schoonmaak en onderhoud van het pand aan Mill Hillplein 1. Deze kosten worden doorbelast aan Avans Hogeschool en aan het normbedrag dat de gemeente ontvangt voor de opvang van Oekraïners. Hierdoor ontstaat aan de batenkant een extra opbrengst. 228 PROGRAMMA 4.

WONEN & VERBLIJVEN Lasten Beleids- | 2025 | 2025 | 2025 | 2025 veld | Omschrijving | 2024 RekeningPrimitieve Begrotings- | Gewijzigde | Rekening begroting | wijzigingen | begroting 401 | Ruimtelijke ordening | 19.646 | 26.827 | -1.106 | 25.721 | 20.744 402 | Openbare ruimte | 38.351 | 36.931 | 7.381 | 44.312 | 42.878 403 | Vergunningen | 3.395 | 2.946 | 920 | 3.865 | 4.006 404 | Mobiliteit | 3.247 | 3.224 | -252 | 2.972 | 2.952 405 | Energie en warmte | 2.665 | 2.768 | 2.013 | 4.781 | 4.119 406 | Natuur, landbouw en milieu | 10.746 | 11.695 | 372 | 12.068 | 11.611 Totaal lasten Programma 4 | 78.050 | 84.391 | 9.328 | 93.718 | 86.309 Baten Beleids- | 2025 | 2025 | 2025 | 2025 veld | Omschrijving | 2024 RekeningPrimitieve Begrotings- | Gewijzigde | Rekening begroting | wijzigingen | begroting 401 | Ruimtelijke ordening | 12.167 | 21.217 | -3.651 | 17.566 | 24.656 402 | Openbare ruimte | 16.823 | 15.289 | 8.628 | 23.917 | 25.456 403 | Vergunningen | 2.149 | 1.612 | 2.200 | 3.812 | 3.886 404 | Mobiliteit | 2.697 | 2.472 | 545 | 3.017 | 3.030 405 | Energie en warmte | 2.031 | 1.911 | 1.955 | 3.866 | 3.099 406 | Natuur, landbouw en milieu | 12.037 | 13.398 | 207 | 13.605 | 13.056 Totaal baten Programma 4 | 47.904 | 55.898 | 9.885 | 65.783 | 73.183 Exploitatie saldi | 30.146 | 28.492 | -557 | 27.935 | 13.127 programma 4 Verschillenanalyse beleidsvelden programma 4 Hieronder volgt een

analyse van de verschillen tussen de gewijzigde begroting en de jaarrekening 2025. Alleen beleidsvelden met verschillen groter dan € 100.000 zijn opgenomen in de analyse. Hierbij worden alleen de belangrijkste afwijkingen vermeld. Toelichting lasten (X € 1.000) B401 - Ruimtelijke ordening Omgevingswet | V 134 Het verschil wordt veroorzaakt doordat een aantal voor 2025 geplande werkzaamheden, vanwege beperkte capaciteit, is doorgeschoven naar 2026. Het betreft onder meer de actualisatie van het omgevingsveiligheidsbeleid (inclusief uitvoeringskader en geluidsbeleid), de inventarisatie en verbetering van toepasbare regels, diverse kleinere opdrachten die begin 2026 verplicht zijn, zoals beleidsregels voor kleine BOPA’s, vergunningsvrij bouwen en de omzetting van regels voor het buitengebied en de berekening van geluidsplafonds voor wegen ten behoeve van het omgevingsplan. Deze werkzaamheden worden in 2026 uitgevoerd en leiden daardoor tot een voordeel in 2025. 229 II Strategisch bezit V 640 De derde taxatie van het pand aan de Gastelseweg is nog niet afgerond. Zodra de uitkomsten van deze derde taxatie bekend zijn, zal de Raad hierover geïnformeerd worden. De betaling aan de voormalige supermarkteigenaar hangt af van de uitkomsten van de derde taxatie. Wonen V 154 De beheerskosten en de toegerekende rente voor de startersleningen zijn lager dan begroot.

Dit komt doordat het beschikbaar gestelde budget in 2025 niet (zoals begroot) direct op 1 januari 2025 gestort wordt op de rekening courant bij de SVn, maar gefaseerd naar behoefte wordt gestort. Voor de proeftuinen zijn er minder werkzaamheden uitgevoerd, deze kosten worden in 2026 gemaakt. In programma 6 is hiervoor een evenredig bedrag opgenomen in de Bestemmingsreserve Investeringsfonds. Daardoor ontstaat er geen financieel voordeel. Grondexploitaties V 3.717 Aan het einde van het boekjaar worden de lasten en opbrengsten van lopende grondexploitaties naar de balans overgeboekt. Dit is een administratieve handeling. Voor een gedetailleerde uitleg over wat er per complex in 2025 is gebeurd, verwijzen wij naar de paragraaf grondbeleid. Woonwagenzaken V 301 De realisatie van de woonwagenlocatie met drie standplaatsen aan de Chr. Huijgenstraat is in 2025 niet tot uitvoering gekomen. Hoewel de voorbereidingen in Q1 2025 zijn gestart, bleek verdere uitwerking binnen dat jaar niet haalbaar door herprioritering binnen het programma. Het project wordt in Q1 2026 opnieuw opgepakt. B402 - Openbare ruimte Wegen groot onderhoud V 1.502 Met de tweede Bestuursrapportage 2026 is de voorziening onderhoud (Beheerskalender) omgezet naar een bestemmingsreserve.

De reden hiervoor is dat de huidige beheerplannen verouderd zijn, waardoor de voorziening niet langer voldoet aan de financiële voorschriften. In de komende twee jaar worden de beheerplannen voor de openbare ruimte en/of kapitaalgoederen geactualiseerd. Tot die tijd worden de kosten voor groot onderhoud aan wegen rechtstreeks op dit beleidsveld geboekt en gedekt door een onttrekking aan de Bestemmingsreserve. In 2025 was ongeveer € 8,5 miljoen aan groot onderhoud begroot. In werkelijkheid is circa € 7 miljoen minder uitgegeven aan groot onderhoud, vooral bij de A-Dijken, openbare verlichting en onderhoud verhardingen. Deze werkzaamheden schuiven op naar 2026. In de eerste Bestuursrapportage 2026 zal hier rekening mee worden gehouden. Op dit beleidsveld ontstaat hierdoor een voordeel van € 1,5 miljoen. Dit leidt tot een evenredig lagere onttrekking (€ 1,5 miljoen) aan de bestemmingsreserve in programma 6 betalen en financieren en B605 resultaten (= mutatie reserves). Per saldo heeft dit geen effect op het resultaat. Daarnaast is bij de investeringen van reconstructie wegen minder rente toegerekend. 230 II Riolering/Water N 633 De hogere kosten worden vooral veroorzaakt door extra herstelwerk aan de riolering en technische installaties. In 2025 deden zich meerdere grote calamiteiten voor aan de hoofdriolering, waardoor putten en hoofdriolen vaker moesten worden gerepareerd.

Daarnaast kwamen veel meldingen binnen over huisaansluitingen van inwoners en bedrijven. De staat van deze aansluitingen bleek slechter dan verwacht, waardoor herstel of vervanging noodzakelijk was. Daarnaast is door het nieuwe onderhoudscontract voor pompgemalen en persleidingen in het eerste jaar een uitgebreide nulmeting uitgevoerd. Daarbij zijn diverse knelpunten aan het licht gekomen, wat leidde tot extra onderhoud aan de pompen. Tot slot was er meer schade aan de fontein bij de Parklaan dan voorzien. Zowel de put als de pompen zijn hersteld en vervangen, waarbij is gekozen voor een energiezuiniger systeem. Openbaar groen V 577 Sinds 2025 werkt de gemeente met nieuwe onderhoudscontracten (looptijd 2025-2030), waarin het reguliere onderhoud is vastgelegd. Afgelopen jaar is minder onderhoud uitgevoerd omdat de nieuwe aannemers pas in maart starten en nog moesten wennen aan de percelen en capaciteit. Daarom zijn o.a. snoeiwerk en onderhoud aan bosplantsoenstroken blijven liggen. In 2026 wordt dit alsnog uitgevoerd. Er zijn duidelijke afspraken gemaakt en de inzet is om dit extra werk te doen binnen het beschikbare budget. De Rissebeek maakt onderdeel uit van een Ecologische Verbindingszone (EVZ). Het Waterschap bepaalt - in overleg met hun ecoloog - welke werkzaamheden binnen deze EVZ noodzakelijk zijn.

Door de zeer beperkte hoeveelheid snoeiwerk die uiteindelijk nodig bleek, zijn er in dit onderhoudsbestek aanzienlijk minder kosten gemaakt dan vooraf was geraamd. Straatreiniging V 145 Op de post Reiniging zijn de uitgaven lager uitgevallen. Door personeelstekort bij WVS zijn minder extra schoonmaakuren ingezet. Ook is minder afval opgehaald en doorbelast door externe partijen. Daarnaast hebben de nieuwe aannemers minder werkzaamheden uitgevoerd. Tot slot zijn uitgaven voor het verwijderen van kauwgom en stickers lager uitgevallen; een deel van dit werk schuift door naar 2026. B403 - Vergunningen Externe inzet vergunningen N 140 In de tweede bestuursrapportage 2025 is het bedrag aan leges verhoogd met ongeveer € 2 miljoen. Dit komt doordat in het najaar bleek dat er veel meer vergunningen waren aangevraagd en afgegeven voor grote projecten dan eerder gedacht. Doordat er zoveel extra vergunningen nodig waren, heeft de gemeente in 2025 ook meer advieskosten moeten maken dan vooraf was gepland. Deze adviezen zijn nodig om de vergunningen goed te kunnen bekijken en beoordelen. 231 II B405 - Energie en warmte CDOKE-middelen N 281 Er is meer inhuur toegerekend aan de CDOKE middelen dan oorspronkelijk voorzien. Daartegenover staat een hogere doeluitkering van het Rijk, waardoor deze extra lasten volledig worden gedekt.

Isolatieprogramma V 1.025 Het isolatieprogramma is later gestart dan oorspronkelijk gepland. De bijbehorende communicatiecampagne, die essentieel is om inwoners te informeren en te stimuleren tot deelname, is bewust ná de zomer uitgevoerd omdat dit aantoonbaar effectiever is dan in de periode vlak vóór de zomervakantie. Daarnaast is de offerte voor natuurvriendelijk isoleren lager uitgekomen dan geraamd. B406 - Natuur, landbouw en milieu Gesloten financiering reiniging Huisvuilinzameling V 465 De geplande ondergrondse containers voor GFTE bij hoogbouw zijn niet in 2025 geplaatst, omdat Saver meer tijd nodig had om het legen en het beheer van de GFTE containers goed in te regelen. Ook de communicatie (mailing) en de levering van de keukenbakjes is uitgesteld tot 2026. Er was gepland dat er 6 ondergrondse PMD -containers geplaatst zouden worden. Vanwege aangepaste afspraken met Verpact, zijn deze niet meer geplaatst. Er is een bijdrage van Nedvang ontvangen, omdat de communicatie rondom PMD zo goed is verlopen. In 2025 zijn de stortrechten voor het grondstoffencentrum lager uitgevallen. Toelichting baten (X € 1.000) B401 - Ruimtelijke ordening Grondexploitaties V 6.709 Aan het einde van het boekjaar worden de lasten en opbrengsten van lopende grondexploitaties naar de balans overgeboekt. Dit is een administratieve handeling.

Voor een gedetailleerde uitleg over wat er per complex in 2025 is gebeurd, verwijzen wij naar de paragraaf grondbeleid. Realisatiestimulans V 399 In 2025 is de bouw van 57 woningen van start gegaan. Voor de SPUK Realisatiestimulans ontvangt de gemeente hiervoor € 7.000 per woning. Het doel van de Realisatiestimulans is het financieel ondersteunen van gemeenten bij het realiseren van betaalbare woningen. B402 - Openbare ruimte Opbrengst kabels en leidingen V 486 De opbrengsten binnen het taakveld kabels en leidingen vallen hoger uit dan begroot. Dit komt doordat er meer leges zijn ontvangen door een hoger aantal aanvragen van nuts- en telecombedrijven. Daarnaast is een vergoeding van nut- en telecombedrijven ontvangen voor herstel van graafschade, terwijl de bijbehorende kosten mogelijk pas later ontstaan. Tot slot heeft de gemeente een eenmalige terugbetaling ontvangen van de netwerkbeheerder, vanwege een te hoog betaald vast tarief in eerdere jaren. 232 II Baten en voorziening riolering V 920 De rioolheffing die inwoners betalen, mag de gemeente alleen gebruiken voor het onderhoud en beheer van riolering en water (kostprijsdekkend tarief). Het geld wordt dus niet voor andere doeleinden ingezet. In 2025 vielen de inkomsten uit de rioolheffing en externe opbrengsten hoger uit dan verwacht. Tegelijkertijd waren de kosten voor de riolering ook hoger.

Om dit op te vangen, haalt de gemeente extra middelen uit de egalisatievoorziening (een speciale reserve voor de riolering). Zo blijft het tarief voor inwoners zo stabiel mogelijk. B405 - Energie en warmte CDOKE-middelen V 282 Er is meer inhuur toegerekend aan de CDOKE middelen dan oorspronkelijk voorzien. Daartegenover staat een hogere doeluitkering van het Rijk, waardoor deze extra lasten volledig worden gedekt. Isolatieprogramma N 1.062 Het isolatieprogramma is later gestart dan oorspronkelijk gepland. De bijbehorende communicatiecampagne, die essentieel is om inwoners te informeren en te stimuleren tot deelname, is bewust ná de zomer uitgevoerd omdat dit aantoonbaar effectiever is dan in de periode vlak vóór de zomervakantie. Daarnaast is de offerte voor natuurvriendelijk isoleren lager uitgekomen dan geraamd. B406 - Natuur, landbouw en milieu Gesloten financiering reiniging: Voorziening N 663 Het saldo van baten en lasten met betrekking tot reiniging wordt bijgestort of onttrokken aan de voorziening exploitatie reinigingssector. Bij de samenstelling van de jaarrekening is een rondrekening uitgevoerd, waaruit blijkt dat de werkelijke benodigde onttrekking lager uitvalt dan oorspronkelijk in de begroting was opgenomen. Baten reiniging N 135 Voor het vaste tarief zijn in 2025 meer ambtshalve verminderingen en vernietigingen opgelegd dan vooraf werd ingeschat.

233 PROGRAMMA 5. ZORGEN & STIMULEREN Lasten Beleids- | 2025 | 2025 | 2025 | 2025 veld | Omschrijving | 2024 RekeningPrimitieve Begrotings- Gewijzigde Rekening begroting | wijzigingen | begroting 501 | Leefbare buurten en dorpen | 2.755 | 4.725 | 4.634 | 9.359 | 6.032 502 | Welzijn | 8.194 | 9.531 | 27 | 9.558 | 9.056 503 | Zorg en ondersteuning | 32.247 | 29.334 | 6.045 | 35.378 | 35.890 504 | Jeugd en jeugdzorg | 51.949 | 37.017 | 18.490 | 55.507 | 55.644 Totaal lasten programma 5 | 95.145 | 80.607 | 29.196 | 109.803 | 106.621 Baten Beleids- | 2025 | 2025 | 2025 | 2025 veld | Omschrijving | 2024 RekeningPrimitieve Begrotings- Gewijzigde Rekening begroting | wijzigingen | begroting 501 | Leefbare buurten en dorpen | 1.650 | 114 | 4.462 | 4.575 | 4.336 502 | Welzijn | 371 | 373 | 14 | 387 | 441 503 | Zorg en ondersteuning | 2.592 | 1.332 | 1.402 | 2.734 | 3.411 504 | Jeugd en jeugdzorg | 15.826 | 8.920 | 7.210 | 16.131 | 15.643 Totaal baten programma 5 | 20.439 | 10.739 | 13.088 | 23.828 | 23.831 Exploitatie saldi | 74.706 | 69.868 | 16.108 | 85.975 | 82.790 programma 5 Verschillenanalyse beleidsvelden programma 5 Hieronder volgt een analyse van de verschillen tussen de gewijzigde begroting en de jaarrekening 2025. Alleen beleidsvelden met verschillen groter dan € 100.000 zijn opgenomen in de analyse. Hierbij worden alleen de belangrijkste afwijkingen vermeld.

Toelichting lasten (X € 1.000) B501- Leefbare buurten en dorpen Nationaal programma leefbaarheid en veiligheid (NPLV) | V 3.303 In het Collegeprogramma 2023 is voor het jaar 2025 budget beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het Nationaal Programma Leefbaarheid en Veiligheid (NPLV), specifiek onder prioriteit 2: “Leefbare en veilige buurten en dorpen”. Gedurende 2025 is een deel van deze middelen niet tot besteding gekomen. Wij stellen daarom voor om deze niet bestede middelen, via een afzonderlijk raadsvoorstel, toe te voegen aan een nieuw in te richten Verwervingsreserve Oude Centrum. In deze reserve worden ook de resterende middelen uit het project Molenstraat opgenomen. Daarnaast zijn in de loop van 2025 de projecten in het kader van de SPUK Kansrijke Wijk gestart. De middelen die in 2025 nog niet zijn benut, worden doorgeschoven naar 2026, zodat de uitvoering onverminderd kan worden voortgezet. Tot slot leidt de lagere besteding van NPLV-gelden in 2025 tot een overeenkomstig lagere onttrekking aan de BR Investeringsfonds binnen programma 6 “Betalen en Financieren”. 234 II B502 - Welzijn Inzet specifieke uitkering Integraal Zorgakkoord (SPUK IZA) V 361 In november 2025 is via de gemeente Breda de specifieke uitkering SPUK Integraal Zorg Akkoord (IZA) aangevraagd en toegekend.

De reguliere subsidies Welzijn op Recept, Leerhuis Zelfstandig Thuis, Odensehuis, Alzheimer¬¬cafés en Samenwerken aan Herstel zijn onder deze SPUK ondergebracht. Hierdoor waren de reguliere middelen voor deze activiteiten niet meer nodig, maar konden zij ook niet anders worden ingezet. Dit resulteert in een financieel voordeel binnen Subsidies 18+. Programma meedoen en gelijke kansen Voordeel V 130 In 2025 zijn binnen het uitvoeringsprogramma Meedoen en Gelijke Kansen twee geplande projecten niet gestart wegens onvoldoende animo of beschikbare capaciteit. Hierdoor is minder gebruikgemaakt van de bestemmingsreserve Investeringsfonds binnen programma 6 “Betalen en Financieren”. De beide projecten worden in 2026 alsnog opgepakt en uitgevoerd. B503 - Zorg en ondersteuning Gezondheid N 372 De kosten van de gecompenseerde subsidies zijn verantwoord onder Gezondheid, omdat ook de extra baten vanuit de gemeente Breda hier worden ontvangen. Daarnaast zijn er binnen de Domein overstijgende Samenwerking (SPUK DOS) hogere uitgaven die volledig worden gedekt door de aanvullende baten vanuit dezelfde SPUK DOS-regeling. Maatwerkvoorziening in natura WMO (Materieel) N 221 Het nadeel wordt veroorzaakt door de dubbele vergrijzing en de groeiende groep inwoners die, met inzet van WMO hulpmiddelen, langer zelfstandig thuis blijft wonen.

Daarnaast leidt het tekort aan geschikte woningen tot verminderde doorstroming, wat extra druk op het budget zet. Gezien de maatschappelijke ontwikkelingen op het gebied van wonen en zorg is de verwachting dat dit tekort de komende jaren verder zal toenemen. Maatwerkvoorziening in natura WMO (Immaterieel) N 143 Een mogelijke verklaring voor de hogere lasten is dat, door de verschuiving naar meer voorliggende vervoersvoorzieningen en wijkgerichte (inloop)voorzieningen — zoals de doorontwikkeling van stamtafels — het beroep op WMO begeleidingsvoorzieningen en de deeltaxi is toegenomen. Daarnaast zijn de advieskosten hoger uitgevallen dan vooraf geraamd. Maatwerkvoorziening in natura HH V 113 Het overschot ontstaat doordat de stijging in het gebruik van ondersteuning in het huishouden minder groot was dan geraamd, waardoor middelen ten opzichte van de begroting zijn vrijgevallen. 235 II B504 - Jeugd en jeugdzorg Regionale uitvoering jeugd V 705 Roosendaal is penvoerder en kassier voor de regio West-Brabant West (WBW). Hier wordt gewerkt vanuit een Dienstverleningsovereenkomst (DVO), waar periodiek het overzicht van diensten op wordt aangepast. Aan het eind van het jaar worden de voorschotten verrekend met de werkelijke kosten. Op dit budget resteert een bedrag, voornamelijk vanwege het niet starten van nieuwe innovaties en initiatieven.

Aangezien dit bedrag een regionaal budget is, zal het merendeel van dit bedrag terugbetaald worden aan de deelnemende gemeenten in WBW, zie baten. Als laatste zijn de niet bestede middelen uit 2024 die doorgeschoven waren voor uitvoering regionale proeftuin kind- en gezinsbescherming niet besteed tezamen met het nieuwe budget. Individuele voorzieningen in natura jeugd en pgb jeugd N 1.091 Ondanks dat het budget voor niet vrij toegankelijke zorg (NVTZ) gedurende 2025 meerdere keren is bijgesteld, sluit het jaar af met een aanzienlijk financieel nadeel. Dit wordt mede veroorzaakt door de landelijke transitiearrangementen (LTA), die buiten de regionale contracten vallen en waarvan inzet en tarieven lastig te voorspellen zijn. Hoewel de instroom in de arrangementen in 2025 licht lijkt af te nemen, neemt de zorgzwaarte juist toe. Dit leidt tot hogere kosten door een stijging van het aantal hoog complexe arrangementen en de inzet van maatwerkoplossingen. Daarnaast wordt Jeugdzorg Plus gefinancierd op basis van een lumpsumsystematiek. Het verstrekte voorschot is gebaseerd op de regionale verdeelsleutel (Roosendaal 21,86%), terwijl de uiteindelijke afrekening plaatsvindt op basis van het werkelijke zorggebruik (Roosendaal 50%). Dit verschil heeft voor Roosendaal geleid tot een financieel nadeel. Het budget voor PGB is gedurende het jaar neerwaarts bijgesteld.

Volgens beleid wordt PGB uitsluitend ingezet wanneer zorg in natura (ZIN) niet passend of niet mogelijk is. Bij ieder aflopend PGB arrangement wordt kritisch beoordeeld of voortzetting noodzakelijk en doelmatig is. Veiligheid en reclassering Jeugd V 242 De onderbesteding binnen de jeugdbescherming is het resultaat van zowel een lagere instroom als een meer doelmatige uitvoering. 236 II Toelichting baten (X € 1.000) B501- Leefbare buurten en dorpen Nationaal programma leefbaarheid en veiligheid (NPLV) N 296 Op dit product worden twee SPUK uitkeringen van het Rijk verantwoord. Voor SPUK Preventie met Gezag zijn de lasten hoger uitgevallen dan begroot; dit wordt volledig gedekt door een hogere benutting van de SPUK middelen in 2025. Voor SPUK Kansrijke Wijk geldt het omgekeerde: hier is minder besteed dan gepland, waardoor aan de batenkant een hoger bedrag wordt doorgeschoven naar 2026. B503 - Zorg en ondersteuning Gezondheid V 677 De uitnutting van de SPUK Domein¬overstijgende Samenwerking (DOS) is hoger uitgevallen dan verwacht. Hierdoor zijn ook aan de batenkant meer SPUK middelen verantwoord. Daarnaast zijn in november 2025 via de gemeente Breda de middelen uit de SPUK Integraal Zorg Akkoord (IZA) aangevraagd en toegekend. Deze middelen worden op dit product verantwoord.

B504 - Jeugd en jeugdzorg Regionale uitvoering jeugd N 515 Roosendaal treedt op als kassier voor de regio WestBrabant West (WBW) voor de gezamenlijke afspraken rondom jeugdvoorzieningen. Omdat enkele projecten niet van start konden gaan, zijn middelen onbesteed gebleven. Volgens de regionale verdeelsleutel worden deze middelen terugbetaald aan de deelnemende WBWgemeenten. KOT-regeling V 109 Binnen de kinderopvangtoeslagaffaire (KOT) heeft de Belastingdienst een deel van de gedupeerde ouders financieel gecompenseerd. Deze compensatie viel hoger uit dan vooraf verwacht. 237 PROGRAMMA 6. BETALEN & FINANCIEREN Lasten Beleids- | 2025 | 2025 | 2025 | 2025 veld | Omschrijving | 2024 RekeningPrimitieve Begrotings- | Gewijzigde | Rekening begroting | wijzigingen | begroting 601 | Treasury | 1.030 | 77 | -60 | 17 | 789 602 | Uitkeringen gemeentefonds | - 603 | Algemene Lasten en Baten | 2.056 | 4.067 | -2.115 | 1.952 | 2.039 604 | Belastingen | 1.588 | 1.655 | 1.655 | 1.670 605 | Resultaten | 28.603 | 15.548 | 36.706 | 52.254 | 62.106 Totaal lasten programma 6 | 33.277 | 21.347 | 34.531 | 55.879 | 66.605 Baten Beleids- | 2025 | 2025 | 2025 | 2025 veld | Omschrijving | 2024 RekeningPrimitieve Begrotings- | Gewijzigde | Rekening begroting | wijzigingen | begroting 601 | Treasury | 618 | 467 | 467 | 470 602 | Uitkeringen gemeentefonds | 192.349 | 196.368 | 11.142 | 207.511 | 208.385 603 |

Algemene Lasten en Baten | 1.469 | 1.615 | -8 | 1.608 | 1.728 604 | Belastingen | 16.378 | 16.374 | 2.382 | 18.756 | 20.042 605 | Resultaten | 31.997 | 16.449 | 43.839 | 60.288 | 53.539 Totaal baten programma 6 | 242.811 | 231.274 | 57.355 | 288.630 | 284.164 Exploitatie saldi | -209.534 | -209.927 | -22.824 | -232.751 | -217.559 programma 6 Verschillenanalyse beleidsvelden programma 6 Hieronder volgt een analyse van de verschillen tussen de gewijzigde begroting en de jaarrekening 2025. Alleen beleidsvelden met verschillen groter dan € 100.000 zijn opgenomen in de analyse. Hierbij worden alleen de belangrijkste afwijkingen vermeld. Toelichting lasten (X € 1.000) B601 - Treasur y Deelneming | N 570 In het kader van de voorgenomen verkoop van de aandelen van Monumentenbeheer Brabant (MBB) is het noodzakelijk om het aandelenkapitaal en de achtergestelde lening die door Roosendaal aan MBB zijn verstrekt, te herwaarderen. Op dit moment staan zowel de aandelen als de achtergestelde lening op de balans. Gezien de verwachte opbrengst zal de achtergestelde lening bij het opstellen van de jaarrekening volledig worden afgeboekt en komt deze op nihil te staan. Het aandelenkapitaal wordt eveneens aangepast en afgewaardeerd, zodat de aandelen na herwaardering nog voor het verwachte bedrag op de balans staan. Deze waarde komt overeen met de nu te verwachten opbrengst uit de verkoop.

238 II B605 – Resultaten Mutatie reserves N 9.851 De lagere onttrekkingen aan de reserves veroorzaken een nadeel. Hier staan in programma 1 tot en met 5 lagere kosten tegenover waar de reserves als dekking voor waren voorzien. Een verdere toelichting met betrekking tot de onttrekkingen en stortingen is opgenomen onder “Toelichting op de balans”. Toelichting baten (X € 1.000) B602 - Uitkeringen gemeentefonds Gemeentefonds V 874 De begroting is opgesteld op basis van de uitkomsten van de septembercirculaire 2025. Vervolgens is de decembercirculaire 2025 gepubliceerd. In de decembercirculaire zijn via decentralisatie-uitkeringen extra middelen toegekend, wijzigingen in taakmutaties en zijn er over de jaren 2023 en 2024 bedragen terug betaald. B603 - Algemene Lasten en Baten De individuele afwijkingen die ten grondslag liggen aan het verschil, hebben ieder afzonderlijk een omvang van minder dan €100.000. Deze posten worden daarom niet afzonderlijk toegelicht. B604 - Belastingen Lokale heffingen V 1.271 Het voordelige resultaat binnen dit beleidsveld wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere opbrengsten OZB, toeristenbelasting en precariobelastingen. B605 - Resultaten Mutatie Reserves N 6.749 De lagere onttrekkingen aan de reserves veroorzaken een nadeel. Hier staan in programma 1 tot en met 5 lagere kosten tegenover waar de reserves als dekking voor waren voorzien.

Een verdere toelichting met betrekking tot de onttrekkingen en stortingen is opgenomen onder “Toelichting op de balans”. 239 Mutatie reser ves (x € 1.000) Stortingen Omschrijving | Geraamd | Werkelijk Algemene reserve | 18.144 | 18.144 BR nieuw- en verbouw stadskantoor | 1.085 | 1.085 BR huisvesting onderwijs | 1.567 | 1.567 BR grondexploitatie | 9.851 BR R'daal Spreekt-R'daal Doet BR flankerend personeelsbeleid | 200 | 200 BR decentralisatie uitkeringen BR BHK Kapitaallasten BR riolering BR kapitaallasten | 7.426 | 7.426 BR Duurzaamheid BR Sanering Vlietpark BR Participatie | 9.270 | 9.270 BR Aanpak snelweg A58 | 250 | 250 BR Investeringsfonds | 2.640 | 2.640 BR Financiele bijdragen BR BHK onderhoud | 11.673 | 11.673 Totaal | 52.254 | 62.106 Onttrekkingen Omschrijving | Geraamd | Werkelijk Algemene reserve | 15.158 | 14.038 BR nieuw- en verbouw stadskantoor | 1.185 | 1.184 BR huisvesting onderwijs | 5.027 | 4.990 BR grondexploitatie | 101 | 143 BR R'daal Spreekt-R'daal Doet | 272 | 272 BR flankerend personeelsbeleid | 358 | 393 BR decentralisatie uitkeringen | 522 | 494 BR BHK Kapitaallasten | 4.144 | 4.144 BR riolering BR kapitaallasten | 831 | 787 BR Duurzaamheid BR Sanering Vlietpark BR Participatie | 9.250 | 9.250 BR Aanpak snelweg A58 BR Investeringsfonds | 14.914 | 10.811 BR Financiele bijdragen BR BHK onderhoud | 8.526 | 7.033 Totaal | 60.288 | 53.539 24 0 II

Incidentele baten en lasten 2025 Hieronder volgt een specificatie van de afzonderlijke incidentele baten en lasten. X1.000 Lasten Prog. Omschrijving Werkelijk Ref. 3 Diverse lasten programma 3 13 4 Lasten grondexploitatie (exclusief mutatie balansrekening) 8.882 *1 Lasten grondexploitatie (mutatie balansrekening) 3.616 *1 Aanleg glasvezel 686 *2 Nationaal Isolatieprogramma 784 *3 Diverse lasten programma 4 88 5 Uitvoering themalijnen inclusiviteit 599 *4 Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) 458 *5 (Winter)opvang dakloze arbeidsmigranten 425 *6 Diverse lasten programma 5 171 Totaal incidentele lasten 15.722 Stortingen reserves *7 6 Algemene reserve 18.144 BR Grondexploitaties 9.851 BR Flankerend personeelsbeleid 200 BR Participatie 9.270 BR Aanpak snelweg A58 250 BR Onderwijshuisvesting 1.567 BR Investeringsfonds 2.640 Totaal stortingen reserves 41.921 *1: Aan de lastenkant omvat deze post aanneemsommen en de aan de diverse projecten gerelateerde personeelskosten en kosten inhuur derden. De doorberekende overheadkosten en de kapitaallasten zijn hierin niet begrepen vanwege hun structurele karakter. Daarnaast wordt het saldo van baten en lasten bij grondexploitaties, welke naar de balans als vermeerdering of vermindering van de boekwaarde wordt verwerkt, gecorrigeerd als incidentele last.

*2: Dit betreft het herstraten van trottoirs in verband met de aanleg van de glasvezelkabel. *3: Voor de uitvoering van het Nationaal Isolatieprogramma is vanuit het rijk geld beschikbaar gesteld voor 2025. *4: In 2025 hebben we met ontmoetingsactiviteiten de (sociale-) verbinding tussen inwoners met verschillende achtergronden, kenmerken, eigenschappen en voorkeuren bevorderd en ondersteund omdat we willen dat alle inwoners mee kunnen doen op de terreinen van het leven. *5: Gemeenten, GGD’en, zorgverzekeraars en het ministerie van VWS zetten gezamenlijk in op een gezond en actief leven met een sterke basis. Dekking vindt plaats middels bijdragen van het rijk. *6: In 2025 is budget ter beschikking gesteld voor de winteropvang van dakloze arbeidsmigranten. 241 II *7: Op grond van de “Notitie structurele en incidentele baten en lasten” die door de Commissie BBV is uitgebracht zijn alle mutaties op reserves incidenteel van karakter, met uitzondering van een dekkingsreserve kapitaallasten. X1.000 Baten Prog. Omschrijving Werkelijk Ref.

3 Verkoop gronden 590 *1 4 Baten grondexploitaties (exclusief mutatie balansrekening) 18.615 *2 Baten grondexploitatie (mutatie balansrekening) 4.073 *2 Nationaal Isolatieprogramma 771 *3 5 Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) 493 *4 Diverse incidentele baten programma 5 76 Totaal incidentele baten 24.619 Onttrekkingen reserves *5 6 Algemene reserve 14.038 BR Roosendaal spreekt, Roosendaal doet 272 BR Flankerend personeelsbeleid 393 BR Decentralisatie-uitkeringen 494 BR Onderwijshuisvesting 4.990 BR Beheerkalender kap.lasten 4.144 BR Participatie 9.250 BR Grondexploitaties 143 BR Investeringsfonds 10.811 Totaal onttrekkingen reserves 44.535 *1: In 2025 is een perceel grond aan de Leemstraat verkocht. *2: Aan de batenkant bevat deze incidentele post verkoopopbrengsten van gronden en onttrekkingen aan de gevormde verliesvoorzieningen bij de afwikkeling of noodzakelijke aanpassing van een grondexploitatie. *3: Voor de uitvoering van het Nationaal Isolatieprogramma is vanuit het rijk geld beschikbaar gesteld voor 2025. *4: Gemeenten, GGD’en, zorgverzekeraars en het ministerie van VWS zetten gezamenlijk in op een gezond en actief leven met een sterke basis. Dekking vindt plaats middels bijdragen van het rijk.

*5: Op grond van de “Notitie structurele en incidentele baten en lasten” die door de Commissie BBV is uitgebracht zijn alle mutaties op reserves incidenteel van karakter, met uitzondering van een dekkingsreserve kapitaallasten. 242 Structurele stortingen en onttrekkingen reser ves Stortingen aan en onttrekkingen uit de reserves zijn in principe incidenteel. Dat geldt niet wanneer het gaat om mutaties aan dekkingsreserves (kapitaallasten). Onderstaand staan de structurele mutaties reserves. X1.000 Lasten Prog. | Omschrijving | Werkelijk 6 | BR Kapitaallasten | 7.426 6 | BR Nieuw- en verbouw stadskantoor | 1.085 6 | BR Onderhoud beheerkalender | 11.673 Totaal structurele stortingen reserves | 20.184 X1.000 Baten Prog. | Omschrijving | Werkelijk 6 | BR Kapitaallasten | 787 6 | BR Nieuw- en verbouw stadskantoor | 1.184 6 | BR Onderhoud beheerkalender | 7.033 Totaal structurele onttrekkingen reserves | 9.004 Investeringen en kredieten Investeringen Programma | Totaal | Geboekte | Geboekte | Geboekte | Totaal geboekte | Vrije krediet | uitgaven | uitgaven | inkomsten/bijdr.

| uitgaven | ruimte t/m 2024 | 2025 | 2025 | t/m 2025 | 2025 1 Besturen en samenwerken | 35.273 | 31.376 | 3.361 | 34.737 | 536 2 Leren en ontwikkelen | 29.109 | 9.560 | 14.671 | 24.232 | 4.877 3 Werk en inkomen | 455 | 73 | 295 | 368 | 87 4 Wonen en verblijven | 52.789 | 29.711 | 20.767 | -3.514 | 46.964 | 5.825 5 Zorgen en stimuleren | 41 | 2 24 | -157 | 67 | -26 Totaal investeringen | 117.666 | 70.721 | 39.318 | -3.671 | 106.368 | 11.299 Kredieten Programma | Totaal | Geboekte | Geboekte | Geboekte | Totaal geboekte | Vrije krediet | uitgaven | uitgaven | inkomsten/bijdr. | uitgaven | ruimte t/m 2024 | 2025 | 2025 | t/m 2025 | 2025 2 Leren en ontwikkelen | 1.328 | 183 | 269 | 453 | 875 4 Wonen en verblijven | 59.065 | 23.421 | 25.819 | -38 | 49.203 | 9.862 Totaal kredieten | 60.392 | 23.605 | 26.088 | -38 | 49.656 | 10.737 24 3 Verschillenanalyse Investeringen en kredieten Hieronder volgt een analyse van de verschillen tussen de geautoriseerde investeringen en kredieten en de daadwerkelijke realisatie. Volgens de financiële verordening zijn uitsluitend projecten toegelicht waarvoor het verschil groter is dan € 250.000. Investeringen Programma 1 Geboekte | Geboekte | Geboekte | Totaal | Vrije Programma | Totaal | uitgaven | uitgaven | inkomsten/ | geboekte | ruimte krediet | t/m 2024 | 2025 | bijdr.