Kadernota 2026_definitief.pdf

Aflopende 1-op-1 subsidieregelingen worden, zolang zij nog noodzakelijk zijn, opgenomen in het Subsidieprogramma Vastgestelde Organisaties. Dit is een door het college vastgesteld overzicht met begrotingssubsidies die slechts aan één organisatie worden verstrekt. In het Subsidieprogramma Vastgestelde Organisaties zijn de doelstellingen, gesubsidieerde activiteiten en meetbare effecten per vastgestelde organisatie, per subsidie, uitgeschreven. De subsidies kunnen voor maximaal 4 jaar tegelijk worden verstrekt. Jaarlijks wordt voor 1 juli het geactualiseerde Subsidieprogramma Vastgestelde Organisaties ter vaststelling aan het college aangeboden, tegelijk met de reguliere subsidieregelingen. Subsidies kunnen worden geïndexeerd met het percentage van onderdeel 7 hierboven. 10. Inkomensoverdrachten / bijstandsuitkeringen Voor het verstrekken van bijstandsuitkeringen en loonkostensubsidies ontvangt de gemeente het zogenaamde BUIG-budget. Dit budget wordt voor gemeenten met meer dan 40.000 inwoners bepaald op basis van een objectief verdeelmodel. Jaarlijks ontvangen gemeenten in oktober een beschikking van het ministerie van SZW over de hoogte van het voorlopige BUIG budget voor het komende jaar. Dit budget wordt vervolgens nog twee keer bijgesteld: in het daarop volgende voorjaar wordt een nader voorlopig budget bekend gemaakt en in oktober volgt vervolgens het definitieve budget.

Dit houdt dus in dat de gemeente in oktober 2025 informatie ontvangt over het bedrag van het voorlopige BUIG-budget voor 2026. Op dat moment is onze gemeentebegroting echter al aangeboden aan uw gemeenteraad. In onze gemeentebegroting 2026 gaan wij daarom uit van ramingen van ons gemeentelijk BUIG-budget, die gebaseerd zijn op de ramingen van het macrobudget van de BUIG-middelen uit de meerjarenbegroting 2025 van het ministerie van SZW. Het Werkplein voert voor onze gemeente de verstrekking van bijstandsuitkeringen en loonkostensubsidies uit. De lasten die hiermee samenhangen zijn opgenomen in de vastgestelde begroting 2026 van het Werkplein. Deze lasten nemen wij over in onze gemeentebegroting 2026. 11. Kosten van gemeenschappelijke regelingen (GR’en) Als deelnemer van een publieke verbonden partij geven wij richtlijnen mee voor de begroting. Zo sturen we op de beleidsmatige en financiële kaders van een verbonden partij. Deze richtlijnen worden door de deelnemers in overleg met de verbonden partij opgesteld. Eind 2024 zijn deze door uw gemeenteraad vastgesteld en vervolgens kenbaar gemaakt aan de verbonden partij. De verbonden partij stelt aan de hand van de richtlijnen een Kaderbrief op, als input voor hun begroting en stuurt deze uiterlijk 1 februari 2025 naar de deelnemers.

In de kaderbrief staan de algemene financiële en beleidsmatige kaders en deze moet kort de belangrijkste opgaven bevatten voor het komend jaar. De richtlijnen en de kaderbrief worden vervolgens verwerkt in de begroting. Voorstellen voor nieuw beleid, die niet door de deelnemers zijn opgenomen in de richtlijnen dienen expliciet te worden vermeld als nieuw beleid. Hierover moet besluitvorming plaatsvinden in het algemeen bestuur en bij de deelnemers (gemeenteraden). 33

De ontwerpbegroting 2026 wordt uiterlijk 15 april 2025 door de gemeenschappelijke regeling naar de deelnemers gestuurd. Daarna stellen de deelnemers zienswijzen op de ingediende begroting op. Deze moeten uiterlijk 1 juli 2025 door de gemeenschappelijke regeling zijn ontvangen. De bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen, zoals opgenomen in de vastgestelde begrotingen 2026 van de gemeenschappelijke regelingen worden in de meerjarenbegroting 2026 van de gemeente opgenomen. 12. Baten 12.1 Algemeen De opbrengstramingen worden in de begroting 2026 (als basis) opgenomen conform het opgenomen niveau van (meerjarige) ramingen in de begroting 2025. Indien een opbrengstraming aanpassing behoeft (naar boven of beneden), dient de budgethouder dit beargumenteerd aan te geven. 12.2 Algemene uitkering De baten voor de algemene uitkering uit het gemeentefonds worden in de begroting 2026 opgenomen/verwerkt conform de septembercirculaire 2025 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken & Koninkrijksrelaties. Deze verschijnt gewoonlijk op Prinsjesdag. 12.3 Lokale belastinginkomsten Met betrekking tot de belasting- en legesinkomsten wordt uitgegaan van een aanpassing van de tarieven met de gehanteerde index volgens onderdeel 7 in deze bijlage (IMOC). Voor 2026 is dat 2,1%. Uitzonderingen op de verhoging van de tarieven vormen de reclamebelastingen en de parkeertarieven.

De gesloten financieringen hebben een eigen regime voor de jaarlijkse aanpassingen, namelijk: • Riolering: In 2024 wordt naast een nieuw Water- en Rioleringsplan (WRP, de opvolger van het Verbreed Gemeentelijk Riolering Plan (VGRP)), ook een nieuwe verordening Riool- en Waterzorgheffing opgesteld voor de periode vanaf 2025. De begroting zal de voorwaarden uit het WRP en de verordening Riool- en Waterzorgheffing volgen. • Reiniging is 100% kostendekkend. 12.4 Privaatrechtelijke inkomsten De inkomstenramingen worden gebaseerd op de voor 2025 vastgestelde tarieven en de te verwachten aantallen eenheden en daar waar een verwachting voor het tarief in 2026 beschikbaar is passen we die toe. Voor de privaatrechtelijke inkomsten geldt dat die met het vastgestelde inflatiepercentage worden verhoogd (koppeling met de belastingen), zie hiervoor onderdeel 7 hierboven. Bij afgesloten overeenkomsten waarvoor afwijkende meerjarige afspraken gelden, worden uiteraard die afspraken gehanteerd voor de inkomstenramingen.

34

12.5 Risicoregistratie ratio weerstandvermogen Risico’s worden geregistreerd en beheerst zodat de realisatie van strategische en operationele doelstellingen van de gemeente wordt bevorderd. Daarnaast worden de risico’s gebruikt voor het bepalen van de weerstandsratio, waarmee voldaan wordt aan het beleidskader. De risico’s die betrekking hebben op activiteiten, processen, projecten en programma’s vormen een integraal onderdeel van de rapportages in de Programmabegroting, de jaarstukken en de Bestuursrapportage. In deze P&C-producten worden de (ontwikkelingen van de) Top 10 risico’s binnen de gemeente toegelicht, inclusief actuele maatregelen/ontwikkelingen. In NARIS (risicomanagementsysteem) wordt inzichtelijk gemaakt wat de impact is van alle risico’s door middel van de Monte Carlo-simulatie. Iedereen binnen de organisatie heeft de verantwoordelijkheid om de risico’s up-to-date te houden. De centrale coördinatie ligt bij Concerncontrol.

35