Bijlage 03. ICTBWB begroting 2022 en jaarstukken 2020.pdf
Tekst van het document
Begroting 2020 na wijziging
Realisatie 2020
Saldo 2020
Bergen op Zoom
€
61.986
€
56.082
€
-5.904
Etten-Leur
€
31.825
€
23.098
€
-8.727
Roosendaal
€
46.112
€
34.523
€
-11.589
Moerdijk
€
26.609
€
34.967
€
8.358
Tholen
€
17.462
€
19.039
€
1.577
Werkplein
€
15.000
€
21.757
€
6.757
Totaal lasten
€
198.994
€
189.467
€
-9.527
Lasten
Tabel 22 Exploitatie gemeenschappelijke infrastructuur
Dienstverlening aan derden Tot slot zijn er exploitatiekosten gemaakt voor het Werkplein1, RWB en het Veiligheidshuis. De overschrijding van € 34.000 was deels reeds voorzien in de 2e bestuursrapportage en doordat deze kosten 1 op 1 zijn doorbelast aan de betreffende partijen heeft dit per saldo geen effect op de deelnemersbijdragen.
1 Inmiddels is het Werkplein als deelnemer toegetreden tot de GR ICT WBW. Om aansluiting te behouden bij de begroting 2020 zijn de exploitatiekosten van het Werkplein nog opgenomen onder de post ‘’dienstverlening aan derden’’. Vanaf de begroting 2021 is dit aangepast.
24
Onderdeel 4.2 Bedrijfsvoering De kosten voor de bedrijfsvoering bestaan uit : • personeel primair proces • directe materiële productiekosten; • kosten bedrijfsvoering en ondersteunende processen (personele overhead); • materiële overhead; • post onvoorzien. Per onderdeel worden hieronder de (significante) afwijkingen ten opzichte van de begroting toegelicht. Personeel primair proces De begrote, gerealiseerde en het saldo van baten en lasten van het onderdeel personeel zijn voor 2020 als volgt: Personeel
Begroting 2020 na wijziging
Realisatie 2020
Saldo 2020
Lasten Salariskosten (vast en inhuur)
€
3.360.297
€
3.324.347
€
-35.950
Opleidingskosten
€
79.482
€
51.155
€
-28.327
Algemene personeelskosten
€
120.288
€
81.983
€
-38.305
Totaal lasten
€
3.560.067
€
3.457.485
€
-102.582
Totaal baten
€
203.156
€
307.813
€
-104.657
Saldo
€
3.356.911
€
3.149.671
€
-207.240
Tabel 23 Personeelskosten
In de begroting is voor de personeelskosten uitgegaan van een totaalsaldo (lasten-baten) van € 3.357.000. Uiteindelijk blijkt dit € 207.000 lager uit te vallen dan begroot. De belangrijkste oorzaken van deze (voordelige) afwijking zijn: - circa € 103.000 lagere lasten. Dit was voor een deel reeds in de 2e bestuursrapportage geprognotiseerd. Er zijn o.a. lagere uitgaven binnen het opleidingsbudget. Als gevolg van Covid-19 en de realisatie van de gemeenschappelijke infrastructuur zijn er minder opleidingen gevolgd. Daarnaast vallen de salariskosten wat lager uit dan begroot (in verhouding is dit een afwijking van ca. 1% op de totale salariskosten). - circa € 105.000 meer inkomsten. Dit heeft voornamelijk betrekking op enkele projecten en werkzaamheden die 1 op 1 zijn afgerekend met o.a. de gemeente Roosendaal, de RWB en het Veiligheidshuis. Daarnaast heeft ICT WBW vanuit het Mobiliteitscentrum € 30.000 ontvangen. Dit als gevolg van de verdeling van het positieve jaarresultaat in 2019 van FlexWestBrabant over de deelnemers.
25
Directe materiële kosten In de volgende tabel staan de begrote en gerealiseerde baten en lasten van het onderdeel directe materiële kosten. Begrotingspost
Begroting 2020 na wijziging
Realisatie 2020
Saldo 2020
Directe materiële kosten Lasten
€
83.797 €
€
18.620
Baten
€
0 €
102.417
50.414 €
-50.414
Saldo
€
83.797 €
52.003 €
-31.794
Tabel 24 Directe materiële kosten
De directe materiële productiekosten bestaan onder andere uit accountantskosten, externe advieskosten, telefoonkosten en overige facilitaire kosten. Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2020 zijn er € 19.000 hogere lasten. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de kosten die ICT WBW heeft gemaakt voor de diensten van adviesbureau Kokx De Voogd in het kader van de uittreding van Bergen op Zoom. Deze kosten (ca. € 50.000) worden conform de afspraken in de uittreednotitie in rekening gebracht bij de gemeente Bergen op Zoom. Kosten bedrijfsvoering en ondersteunende processen In de volgende tabel staan de begrote en gerealiseerde baten en lasten van het onderdeel kosten bedrijfsvoering en ondersteunende processen. Begrotingspost
Begroting 2020 na wijziging
Realisatie 2020
Saldo 2020
Bedrijfsvoering en ondersteunende processen Lasten
€
180.737 €
149.192 €
-31.545
Baten
€
- €
- €
-
Saldo
€
180.737 €
149.192 €
-31.545
Tabel 25 Bedrijfsvoering en ondersteunende processen
Voor de personele ondersteuning geldt dat ICT WBW deze zoveel als mogelijk afneemt van de gemeente Moerdijk. Afspraken hierover zijn vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst tussen ICT WBW en de gemeente Moerdijk. De kosten zijn in 2020 € 32.000 lager dan begroot. Dit komt voornamelijk door een beperkte benutting van de budgetten voor inkoopondersteuning. De inkooptrajecten die zijn uitgevoerd zijn ten laste van de programmabegroting gemeenschappelijke infrastructuur gebracht. Daarnaast zijn diverse inkopen binnen de bestaande raamovereenkomsten uitgevoerd. Materiële overhead In de volgende tabel staan de begrote en gerealiseerde baten en lasten van het onderdeel materiële overhead. Begrotingspost
Begroting 2020 na wijziging
Realisatie 2020
Saldo 2020
Materiële overhead (Lasten) Huisvesting: huur en servicekosten
€
125.068 €
125.070 €
2
ICT-werkplek
€
73.022 €
74.494 €
1.472
26
Totaal lasten
€
198.090 €
199.564 €
1.474
Tabel 26 Materiële overhead
ICT WBW is gehuisvest in het gemeentehuis van Moerdijk. De bijdrage in de kosten voor huisvesting (huur en servicekosten) dekken de kosten voor huisvesting, meubilair, gas- en elektriciteitsverbruik, koffie- en theevoorziening, catering, beveiliging, schoonmaak en klein onderhoud. De kosten voor de ICT-werkplek bevatten de aanschaf van de werkplekcomputer (laptop, vaste PC), randapparatuur, kantoorautomatisering en servers en componenten. In de ICT-kosten zijn ook de kapitaallasten begrepen van de werkplekapparatuur. De totale uitgaven binnen dit onderdeel komen overeen met de begrote bedragen. Post onvoorzien Oorspronkelijk was in de begroting 2020 een post onvoorzien opgenomen van € 59.000. Bij de 2e begrotingswijziging is deze post ingezet ter (gedeeltelijke) dekking van de destijds verwachte kostenstijgingen. Onderdeel 4.3 Investeringen in de nieuwe infrastructuur (kapitaallasten) De kapitaallasten in 2020 (€301.000) komen nagenoeg overeen met het begrote bedrag. Dit betreffen de afschrijvingslasten van investeringen die vooral in 2019 hebben plaatsgevonden m.b.t. de realisatie van een gemeenschappelijke infrastructuur. In het jaar na investeren wordt gestart met afschrijven, waarbij de investeringen in 5 jaar tijd worden afgeschreven. Onderdeel 4.4 Overige kosten In de volgende tabel staan de begrote en gerealiseerde baten en lasten van het onderdeel overige kosten.
Begrotingspost
Begroting 2020 na wijziging
Realisatie 2020
Saldo 2020
Overige kosten Lasten
€
55.685 €
54.038 €
-1.647
Baten
€
- €
- €
-
Saldo
€
55.685 €
54.038 €
-1.647
Tabel 27 Overige kosten
Dit betreffen de kosten van garantieschalen die een aantal medewerkers ontvangen. Deze kosten worden 1 op 1 doorberekend aan de gemeenten waar de betrokken medewerkers vandaan komen.
27
Bijdragen deelnemers De bijdragen van de gemeenten wordt gebaseerd op een aantal verdeelsleutels. De meeste kosten worden verdeeld op basis van het aantal accounts. Een aantal kosten worden 1 op 1 doorbelast. Dit betreft: - de exploitatiekosten van de lokale infrastructuur; - de kosten van uren besteed aan ‘’niet-standaardwijzigingen en advies’’; - en de kosten van de bijzondere toelagen. De definitieve bijdragen voor 2020 zijn als volgt: Bijdrage deelnemers
Begroting 2020 na wijziging
Realisatie 2020
Saldo 2020
Bergen op Zoom
€
1.847.658 €
1.655.087 €
192.570
Etten-Leur
€
1.043.054 €
991.804
€
51.250
Roosendaal
€
1.409.183 €
1.353.927 €
55.256
Moerdijk
€
804.340
€
808.738
€
-4.398
Tholen
€
482.313
€
502.705
€
-20.391
Werkplein
€
89.406 €
108.073 €
-18.667
Totaal
€
5.675.954 €
5.420.334 €
255.620
Tabel 28 Deelnemersbijdragen 2020
Door de afwijkingen die op voorgaande pagina’s zijn toegelicht ontstaat er uiteindelijk een voordelig saldo van € 255.620. Aangezien ICT WBW geen reserves mag vormen, wordt dit voordelige jaarresultaat 2020 met de deelnemers afgerekend. Wat opvalt is dat vooral bij Bergen op Zoom een relatief groot voordeel ontstaat. Dit is o.a. te verklaren door het feit dat zij ook het grootste aandeel (o.b.v. het aantal accounts 33%) hebben in het voordeel binnen de personeelskosten. Verder wordt de verhouding tussen de deelnemers beïnvloedt door het feit dat een aantal kosten 1 op 1 worden doorbelast. De combinatie van lagere exploitatiekosten voor de lokale infrastructuur en relatief weinig afgenomen uren voor niet-standaard wijzigingen en advies, zorgen ervoor dat Bergen op Zoom een groter overschot heeft dan de andere deelnemers. Een uitgebreide specificatie en toelichting is opgenomen in bijlage 1: Afrekening 2020 per deelnemer. Daarin is per deelnemer gespecificeerd hoe de bijdrage is opgebouwd.
28
3.3.3 Overzicht van incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die zich maximaal drie jaar achtereen voordoen. De over 2020 gerealiseerde baten en lasten laten zich als volgt specificeren: Incidentele baten en lasten
Lasten 2020
Kosten i.v.m. uittreding Bergen op Zoom €
Baten 2020
50.000 €
50.000
Ontvangst vanuit Mobiliteitscentrum
€
-
€
30.000
Bijdragen deelnemers
€
30.000 €
-
Saldo
€
80.000
€
80.000
Tabel 29 Incidentele baten en lasten
Kosten uittreding Bergen op Zoom In 2020 heeft ICT WBW voornamelijk kosten gemaakt voor de diensten van adviesbureau Kokx De Voogd in het kader van de uittreding van Bergen op Zoom. Deze kosten (ca. € 50.000) worden conform de afspraken in de uittreednotitie in rekening gebracht bij de gemeente Bergen op Zoom. Ontvangst vanuit Mobiliteitscentrum Vanuit het Mobiliteitscentrum heeft ICT WBW € 30.000 ontvangen. Dit als gevolg van de verdeling van het positieve jaarresultaat in 2019 van FlexWestBrabant over de deelnemers. Bijdrage deelnemers De deelnemende gemeenten staan garant om alle kosten (dus ook eventuele tekorten) van ICT WBW af te dekken. Als er sprake is van een overschot dan wordt dit ook verrekend met die deelnemers. In het geval dat er in enig jaar incidentele lasten/baten zijn, dan bevat de deelnemersbijdrage voor dat jaar hetzelfde bedrag aan incidentele baten/lasten.
3.3.4 Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als: “Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad (lees: bestuur) zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, evenals het begrotingsjaar van belang zijn.” De algemene lijn is dat begrotingsoverschrijdingen die binnen de beleidskaders van het bestuur passen niet meegewogen worden in het accountantsoordeel. Er kunnen zeven verschillende begrotingsoverschrijdingen worden onderscheiden. In het volgende overzicht wordt aangegeven wat naar de mening van de Commissie BBV de consequentie van betreffende overschrijding moet zijn voor het accountantsoordeel.
29
Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen tenminste de volgende ‘soorten’ begrotingsafwijkingen worden onderkend:
Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel
1. Budgetoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, verordening) was gedefinieerd. 2. Budgetoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn geautoriseerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met het bestuur. 3. Budgetoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet.
Onrechtmatig en telt mee voor het oordeel
*
*
*
4. Budgetoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding. 5. Budgetoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft het bestuur nog geen besluit genomen. 6. Budgetoverschrijdingen betreffende activiteiten die achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt. Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van wet- en regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidsgevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeenschappelijke regeling er voor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrekening worden weergegeven. Ook kunnen er gevolgen zijn voor het lopende jaar. 6.a Geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar 6.b Geconstateerd na verantwoordingsjaar 7. Budgetoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren.
7.a Jaar van investeren: 7.b Afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren: Tabel 30 Begrotingsrechtmatigheid
* *
*
*
*
*
Om te kunnen beoordelen of binnen ICT WBW in 2020 sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid is in de volgende tabel per programma de afwijking ten opzichte van de begroting na wijziging weergegeven. Programma
Lasten
Begroting 2020 na wijz. Baten Saldo
Lasten
Rekening 2020 Baten
Saldo
Lasten
Begrotingsafwijking Baten
Expl. oude & nieuwe ICT infrastr
€
1.528.762 €
28.000 € 1.500.762 €
1.547.953 €
33.100 €
1.514.853 €
Bedrijfsvoering
€
4.022.691 €
203.156 € 3.819.535 €
3.908.658 €
358.227 €
3.550.431 € -114.033 €
Overige kosten
€
55.685 €
54.038 €
Nieuwe infrastructuur Bijdragen deelnemers
€ €
299.972 € - €
Totaal
€
5.907.110 €
- €
55.685 €
- € 299.972 € 5.675.954 € -5.675.954 € 5.907.110 €
- €
Tabel 31 Afwijkingen per programma
30
19.191 €
-5.100 €
Saldo 14.091
-155.071 € -269.105
- €
54.038 €
-1.647 €
- €
301.013 € - € - € 5.420.334 €
301.013 € -5.420.334 €
1.041 € - €
- € 1.041 255.620 € 255.620
5.811.662 € 5.811.662 €
- €
-95.448 €
95.448 €
-1.647
0
In onderstaande tabel is vervolgens per overschrijding aangegeven om wat voor soort begrotingsafwijking het gaat (conform de nummering in tabel 30). Programma
Expl. oude & nieuwe ICT infrastr Bedrijfsvoering Overige kosten Nieuwe infrastructuur Totaal
Lastenoverschrijding
€ € € € €
Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel
19.191 € 1.041 20.232 €
Tabel 32 Beoordeling begrotingsrechtmatigheid
3. 19.191
4.
19.191 €
6b.
- €
Onrechtmatig en telt mee voor het oordeel
7b.
€ - €
1.041 1.041 €
1.
2.
- €
5.
- €
6a.
- €
7a.
- €
-
Exploitatiekosten oude en nieuwe infrastructuur Per saldo zijn de werkelijke kosten € 19.000 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat de exploitatiekosten van de Regio West-Brabant en het Werkplein hoger uit zijn gevallen dan begroot. Tegenover deze extra kosten staan direct gerelateerde opbrengsten. Deze kosten worden 1 op 1 doorbelast aan de betreffende partijen. Nieuwe infrastructuur Binnen dit onderdeel ontstaat een overschrijding van €1.000. Dit betreffen rentelasten (kapitaallasten) die voortkomen uit de investeringen in de gemeenschappelijke infrastructuur. Deze investeringen worden uitgevoerd binnen de door het bestuur vastgestelde kaders en beschikbaar gestelde kredieten. Conclusie Op basis van voorgaande analyse zijn geen begrotingsonrechtmatigheden geconstateerd.
3.3.5 Wet normering topinkomens Per 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) ingegaan. Het doel van de WNT is het tegengaan van bovenmatige beloningen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi) publieke sector. In de WNT worden inkomens en ontslagvergoedingen van topfunctionarissen bij instellingen met een publieke taak, genormeerd en openbaar gemaakt. Het bezoldigingsmaximum in 2020 is vastgesteld op € 201.000. Het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) publiceert jaarlijks een verantwoordingsmodel WNT, met daarin een aantal tabellen die opgenomen kunnen worden in de WNT-verantwoording. Bestuur Aangezien er geen vergoedingen worden verstrekt aan bestuursleden, is in 2020 voor hen onderstaande tabel van toepassing voor ICT WBW: 1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder. Naam topfunctionaris
Functie
M.W.M de Vries
Onafhankelijk voorzitter van het bestuur (Etten-Leur)
C.A. Lok
Lid en plv. voorzitter van het bestuur (Roosendaal)
N.M. van der Zwan
Lid van het bestuur (Bergen op Zoom)
C.J.A. van Dorst
Lid van het bestuur (Moerdijk)
P.W.J Hoek
Lid van het bestuur (Tholen)
G. de Weert
Lid van het bestuur (Etten-Leur)
Tabel 33 WNT verantwoording bestuur
31
Directeur Ook de degene of degenen belast met de dagelijkse leiding van de gehele rechtspersoon worden binnen de WNT aangemerkt als topfunctionaris. De directeur van ICT WBW is niet in dienstbetrekking bij ICT WBW, waardoor onderstaande tabel van toepassing is. 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 L.M.Y. Dantuma
Bedragen x € 1
Directeur
Functiegegevens Kalenderjaar
2019
2018
10
0
0
Maximum uurtarief in het kalenderjaar
€ 193
€ 187
€ 182
Maxima op basis van de normbedragen per maand
€ 242.000
€0
€0
Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar
2020 16- 3 t/m 31- 12
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
€ 236.039
Bezoldiging Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode
Ja € 140.645
Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
€0 € 140.645
(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag
€0
Totale bezoldiging, exclusief BTW
€ 140.645
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
Tabel 34 WNT verantwoording directeur
32
€0
Bijlage 1. Afrekening 2020 per deelnemer Verdeelsleutels Voor de dekking van de (netto) uitgaven is ICT WBW volledig afhankelijk van bijdragen van de deelnemers. De kosten van de dienstverlening van ICT WBW worden (zoveel als mogelijk naar rato van afname of gebruik) in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten. Bij het doorbelasten van de kosten aan de deelnemers wordt uitgegaan van verdeelsleutels. Accounts Een groot gedeelte van de kosten wordt doorbelast op basis van het aantal accounts. Deelnemer Bergen op Zoom Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Totaal
Aantal accounts
Procentueel
820 421 610 352 231 2.434
33,69% 17,30% 25,06% 14,46% 9,49% 100%
Tabel 35 Aantal accounts 2020
De bovenstaande verdeelsleutel ‘aantal accounts’ is van toepassing op alle (netto) uitgaven m.u.v.: - de exploitatiekosten van de ICT infrastructuur; - de kosten van de garantieschalen; - en de kosten van uren besteed aan projecten en niet-standaardwijzigingen (zie hieronder). Voor deze uitgezonderde onderdelen geldt dat deze rechtstreeks aan de betreffende deelnemer worden doorbelast. Uren niet-standaardwijzigingen en advies De uren die door ICT WBW worden besteed aan ‘niet- standaard wijzigingen’ en advies zijn per deelnemer bijgehouden. Hieronder zijn de geplande en werkelijke uren weergegeven. De geplande uren waren nog verdeeld op basis van het aantal accounts. In de jaarrekening wordt de werkelijke afname als verdeelsleutel gehanteerd. Deze werkelijke uren zijn in de kostenverdeling (tabel 37) als basis gehanteerd om een deel van de bedrijfsvoeringskosten per deelnemer toe te rekenen. Deelnemer Bergen op Zoom Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal
Aantal uren planning
Procentueel
Aantal uren werkelijk
Procentueel
1.583 813 1.178 680 446 0 4.700
34% 17% 25% 14% 9% 0% 100%
1.317 1.160 990 921 734 61 5.183
21% 25% 19% 21% 14% 1% 100%
Tabel 36 Uren NSW en advies
33
Kostenverdeling 2020 Op basis van de bovenstaande verdeelsleutels worden de kosten voor 2020 als volgt verdeeld: Kostenverdeling 2020 Exploitatie ICT infrastructuur:
Verdeelsleutel
> lokale infrastructuur
1 op 1
€ 1.246.749 €
328.057 €
234.058 €
> nieuwe infrastructuur
1 op 1
€
189.467 €
56.082 €
23.098 €
> dienstverlening aan Werkplein
1 op 1
€
78.637 €
- €
bedrijfsvoeringskosten obv accounts
accounts
bedrijfsvoeringskosten obv projecturen
1 op 1
Kapitaallasten
accounts
Kosten sociaal plan Totaal
1 op 1
Totaal
Bergen op
Moerdijk
Tholen
364.131 €
198.395 €
122.108 €
-
34.523 €
34.967 €
19.039 €
21.757
- €
- €
- €
- €
78.637
€ 3.156.599 € 1.063.439 €
545.985 €
791.095 €
456.501 €
299.579 €
-
€
393.832 €
100.070 €
88.147 €
75.207 €
70.021 €
55.751 €
4.636
€
301.013 €
98.786 €
84.209 €
59.891 €
48.855 €
6.229 €
3.043
€
- €
- €
- €
- €
- €
- €
-
€
54.038 €
8.652 €
16.306 €
29.080 €
- €
- €
-
991.804 € 1.353.926 €
808.739 €
502.705 €
108.073
€ 5.420.334 € 1.655.087 €
Etten-Leur
Roosendaal
Werkplein
Tabel 37 Kostenverdeling 2020
Afrekening 2020 per deelnemer Een positief dan wel negatief jaarresultaat wordt verrekend met de (voorschotbedragen van de) deelnemers. In de volgende tabel staan in de kolom ‘Bijdrage 2020’ de bijdragen die in deze jaarrekening 2020 worden vastgesteld. Rekening houdend met de voorschotten die gedurende 2020 reeds in rekening zijn gebracht bij de deelnemers, dienen de bedragen in de kolom ‘Afrekening’ na vaststelling van de jaarrekening nog met de deelnemers te worden verrekend. Deelnemer Bijdrage 2020 Voorschot 2020 Bergen op Zoom € 1.655.087 € 1.894.226 € Etten-Leur € 991.804 € 1.015.133 € Roosendaal € 1.353.927 € 1.404.097 € Moerdijk € 808.738 € 827.546 € Tholen € 502.705 € 554.077 € Werkplein € 108.073 € 66.764 € Totaal € 5.420.334 € 5.761.843 € Tabel 38 Eindafrekening deelnemer
Afrekening Te verrekenen met 239.139 Terug te betalen 23.329 Terug te betalen 50.170 Terug te betalen 18.808 Terug te betalen 51.372 Terug te betalen -41.309 Te ontvangen 341.509
34
€ € 19.233 € 226.470 €
56.845 € 25.848 €
Boekwaarde 1 januari 2020
333.146 € 118.888 €
- € - €
- € - €
- € - €
- € - €
- € - €
- € - €
-72.854 € - €
-76.673 € - €
- € - €
-6.411 € -45.294 €
-18.948 € -12.892 €
- € - €
- € - €
- € - €
- € - €
- € - €
- € - €
- € - €
- € - €
- € - €
- € - €
- € - €
- € - €
- € - €
157.456 756.302
173.768 919.060
291.414 711.883
306.690 605.466
333.146 118.888
12.822 181.176
37.897 12.956
Bijlage 2. Staat van activa
€ € - € - €
- € 605.466 €
- € - €
-43.442 € - €
- € - €
Nieuwe infrastructuur 2017 Nieuwe infrastr. alg. Nieuwe infrastructuur algemeen 2020 ICTWBW ISM Nieuwe infrastr. BoZ Nieuwe infrastr. Bergen op Zoom 2020 Nieuwe infrastr. E-L Nieuwe infrastr. Etten-Leur Nieuwe infrastr. Rsd Nieuwe infrastr. Roosendaal 2020 Nieuwe infrastr. MRD
Desinvestering 2020
€ € 383.363 € - €
- € 711.883 €
- € - €
-39.364 € - €
Investeringen 2020
Omschrijving van de investering
€ €
364.268 € - €
- € 919.060 €
- € - €
Afwaardering Boekwaarde 2020 31 december 2020
€ €
217.210 € - €
- € 756.302 €
Nieuwe infrastructuur Moerdijk 2020 Nieuwe infrastructuur Tholen 2020
Afschrijvingen Bijdragen van 2020 derden 2020
Aanschaf laptops 2019
€ €
196.820 € - €
498.702 12.172
Nieuwe infrastructuur 2016
€ €
- € - €
- € 105.840 - € 5.235.638
- € - €
- € - €
- € -3.043 € - € -318.921 €
- € - € - € - €
498.702 € - € 105.840 € 4.049.288 €
- € 15.215 € € - € € 1.505.271 €
€ €
Nieuwe infrastr. Werkplein Nieuwe infrastructuur Werkplein 2020 Totaal
35
Bijlage 3. Overzicht taakvelden
4.0 – Onderwijs
3.0 – Economie
2.0 - Verkeer, vervoer en waterstaat
1.0 – Veiligheid
0.0 - Bestuur en ondersteuning 0.4 – Overhead
€
€
€
€
€
-
-
-
-
-
-
€
€
€
€
€
€
€
-
-
-
-
-
-
-
-
€
€
€
€
€
€
€
€
€ 5.907.110 € 5.907.110 € € 5.907.110 € 5.907.110 €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
-
-
-
-
-
-
-
-
€
€
€
€
€
€
€
€
-
-
-
-
-
-
-
-
€
€
€
€
€
€
€
€
- € 5.811.662 € 5.811.662 € - € 5.811.662 € 5.811.662 €
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo
5.0 - Sport, cultuur en recreatie €
-
€
Jaarrekening 2020 Baten Lasten
6.0 - Sociaal Domein €
-
Begroting na wijziging 2020 Baten Lasten Saldo
7.0 - Volksgezondheid en milieu
€
Taakveld
8.0 - Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
36