94-2025 Jaarstukken openbaar onderwijs.pdf

Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor huisvesting toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

opgenomen.

De lasten worden

Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen , respectievelijk aan derden betaalde interest.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen en betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt , waaronder financiële leasing , worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen wordt opgenomen onder de operationele activiteiten. Financiële instrumenten en risicobeheersing Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico's die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur , anders dan derivaten , dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico's uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het kredietrisico , het liquiditeitsrisico , het kasstroomrisico en renterisico. Marktrisico De instelling is werkzaam in Nederland. Het valutarisico is daarmee nihil. De instelling loopt geen prijsrisico's.

De instelling loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en rentedragende schulden. Kredietrisico De instelling heeft geen significante concentraties 68

van

kredietrisico.

Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico's beheerst. De instelling maakt gebruik van Schatkistbankieren. Voor zover noodzakelijk , worden nadere zekerheden verstrekt aan de bank voor beschikbare kredietfaciliteiten. Liquide middelen , vorderingen en kortlopende schulden Gezien de korte looptijd van deze instrumenten benadert de boekwaarde de reële waarde.

69

6. 4 Balans

per

31 december

2024

Na resultaatbestemming Activa Vaste Activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen Financiële vaste activa

2024 €

2023 €

378. 328 2. 503. 075 752. 543 27. 750

€

3. 633. 946 27. 750

€

377. 406 2. 496. 988 789. 721 28. 200

3. 664. 115 28. 200

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW Overige vorderingen en overlopende activa

8 8. 076 206. 036 941. 144

Liquide middelen Kas Tegoeden op bankrekeningen Rekening courant tegoed Schatkistbankieren

372 135. 570 4. 082. 243

TOTAAL ACTIVA

70

1 . 235. 256

4. 218. 185 9. 115. 137

231. 901 160. 455 958. 926

1. 954 86. 057 4. 246. 976

1. 351. 282

4. 334. 987 9. 378. 584

Passiva Eigen vermogen

Algemene reserve Bestemmingsfonds (publiek en privaat) Voorzieningen

2024 € 1 . 687. 874 656. 659

Onderhoudsvoorziening Personele voorzieningen

2 . 401. 761 774. 235

Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige overlopende passiva Overige kortlopende schulden

448. 578 1 . 017. 671 261. 464 984. 240 882. 655

TOTAAL PASSIVA

71

2023 €

2. 344. 533

3. 175. 996

3. 594. 608 9. 115. 137

€ 1. 736. 299 9 78. 513

2. 673. 368 6 76. 164

5 09. 993 9 83. 356 2 73. 632 6 23. 248 9 24. 011

€

2. 714. 812

3. 349. 532

3. 314. 240 9. 378. 584

6. 5 Staat

van

Baten

en

Lasten 2024 Realisatie 2024 €

Begroting 2024 €

Realisatie 2023 €

25. 535. 706 547. 108 717. 448 26. 800. 262

24. 416. 581 542. 600 320. 570 25. 279. 751

24. 967. 065 638. 253 502. 993 26. 108. 311

Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

22. 348. 614 612. 977 2. 017. 134 2. 329. 918 27. 308. 643

21. 235. 917 653. 907 1. 925. 440 2. 327. 433 26. 142. 697

21. 985. 756 596. 779 1. 762. 486 2. 175. 658 26. 520. 679

Saldo baten en lasten

-508. 381

-862. 946

-412. 368

Financiële baten Financiële lasten

144. 907 6. 806

90. 000 6. 990

153. 686 6. 951

Totaal financiële baten en lasten

138. 101

83. 010

146. 735

Resultaat baten en lasten

-370. 280

-779. 936

-265. 633

Baten

(Rijks)bijdragen

Overheidsbijdragen / subsidies overige overheden Overige baten Totaal baten Lasten Personele lasten

Afschrijvingslasten

Financiële baten en lasten

72

6. 6 Kasstroomoverzicht

2024

Kasstroom 2024 Kasstroom uit operationele activiteiten

2024

€

Saldo baten en lasten Aanpassingen voor:

Afschrijvingen

2023

€

-508. 381

Mutaties voorzieningen

612. 977 -173. 536

Verandering in vlottende middelen - Vorderingen - Kortlopende schulden

116. 026 280. 368

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

€

4 39. 441

3 96. 394

-412. 368 596. 779 260. 021 -681. 010 -572. 676

3 27. 454 144. 907 - 6. 806

Kasstroom uit operationele activiteiten

1 38. 101

€

856. 800

- 1. 253. 686

-809. 254 153. 687 - 6. 951

4 65. 555

146. 736 -662. 518

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiele vaste activa Desinvesteringen materiele vaste activa Investeringen financiele vaste activa (des)Investeringen financiele vaste activa

-583. 628 821 450 -

- 1. 010. 957

2. 681 9. 750

-582. 357

-

-998. 526

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-582. 357

-998. 526

Mutatie liquide middelen

-116. 802

- 1. 661. 044

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen

73

4. 334. 987 -116. 802

5. 996. 031

4. 218. 185

- 1. 661. 044

4. 334. 987

6. 7 Toelichting

op

de

balans 31 december

onderscheiden

posten

de

van

2024

Activa Vaste activa 1. 2 Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Overige materiële vaste activa

Boekwaarde 31-12-2023 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Mutaties Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen

Afschrijvingstermijnen Gebouwen Inventaris en apparatuur Overige materiële vaste activa

74

378. 328 2. 503. 075 752. 543

377. 406 2. 496. 988 789. 721

3. 633. 946

3. 664. 115

Inventaris en apparatuur €

568. 477 -191. 071 377. 406

- 1. 481. 032

- 1. 014. 288

- 2. 686. 391

398. 941 -392. 034 - 1. 972 1. 151 6. 086

152. 943 -190. 121

583. 628 -612. 977 - 1. 972 1. 151 -30. 170

922

600. 221 -221. 893 378. 328 15-40 jaar 3-15 jaar 8 jaar

31-12 2023 €

Gebouwen en terreinen €

3 1. 744 -30. 822

Boekwaarde 31-12-2024 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

31-12 2024 €

3. 978. 021 2. 496. 989

4. 374. 990

- 1. 871. 915

2. 503. 075

Overige materiële vaste activa € 1. 804. 009 789. 721

-37. 178

1. 956. 952

- 1. 204. 409

752. 543

Totaal € 6. 350. 507 3. 664. 116

6. 932. 163

- 3. 298. 217

3. 633. 946

Bij de investering in gebouwen is sprake van inpandige huurdersinvesteringen.

1. 3 Financiële vaste activa

31-12 2024 €

31-12 2023 €

O verige vorderingen

27. 750 27. 750

28. 200 28. 200

Waarborgsommen Snappet Waarborgsom Gastelseweg

20. 400 7. 350 27. 750

20. 850 7. 350 28. 200

Vlottende activa 1. 5 Vorderingen Debiteuren

31-12 2024 €

31-12 2023 €

88. 076 206. 036

231. 901 160. 455

404. 268 4. 236 152. 602 561. 106

423. 339 782 178. 379 602. 500

Vooruitbetaalde kosten Totaal overlopende activa

380. 038 380. 038

356. 426 356. 426

Totaal vorderingen

1. 235. 256

1. 351. 282

35. 444

45. 983 72. 223 38. 800 21. 373 178. 379

Ministerie van OCW Overige vorderingen Vorderingen op gemeenten

Vorderingen op personeel Overige vorderingen Totaal overige vorderingen Overige overlopende activa

Specificatie overige vorderingen

Rente Nog te ontvangen gelden 2023 SWV PO 3002 Nog te ontvangen vergoeding medegebruik Overige

1. 7 Liquide middelen Kas

Tegoeden op bankrekeningen Schatkistbankieren De liquide middelen staan ter vrije beschikking aan de stichting

75

-

80. 525 36. 633 152. 602 31-12 2024 €

31-12 2023 €

372 135. 570 4. 082. 243 4. 218. 185

1. 954 86. 057 4. 246. 976 4. 334. 987

Passiva

2. 1 Eigen vermogen Algemene reserve

Bestemmingsreserve publiek Bestemmingsfondsen privaat

Saldo

31-12 2024 €

31-12 2 023 €

1. 687. 874 580. 337 76. 322 2. 344. 533

1. 685. 516 978. 513 50. 784 2. 714. 813

Bestemmings-

31-12-2023 €

Saldo

resultaat

31-12-2024 €

€

Algemene reserve

1. 685. 516

2. 358

1. 687. 874

Bestemmingsreserve publiek passend onderwijs Bestemmingsreserve publiek NPO Bestemmingsfondsen privaat

224. 530 753. 983 50. 784

17. 815 -415. 991 25. 538

242. 345 337. 992 76. 322

Totaal Eigen vermogen

2. 714. 813

-370. 280

2. 344. 533

Het doel van de reserve passend onderwijs is om dit bedrag in te kunnen zetten ter versterking van de ondersteuningsstructuur op de verschillende scholen. De reserve NPO is bedoeld om deze middelen in te zetten voor de ontstane onderwijsachterstanden door de schoolsluitingen tijdens de Corona pandemie.

2. 2 Voorzieningen Onderhoudsvoorziening Personele voorzieningen Saldo

31-12-2023 €

31-12 2024 €

31-12 2023 €

2. 401. 761 774. 235 3. 175. 996

2. 673. 368 676. 164 3. 349. 532

Dotatie / vrijval 2024 €

Onttrekking

Saldo

2024 €

31-12-2024 €

Onderhoudsvoorziening

2. 673. 368

407. 329

-678. 936

Personele voorzieningen Voorziening jubilea Voorziening langdurig zieken Voorziening duurzame inzetbaarheid Voorziening ww-verplichtingen Totaal voorzieningen

397. 286 205. 000 6 7. 742 6. 136 3. 349. 532

82. 182 7. 747 32. 920 50. 742 580. 920

-49. 234

< 1 jaar

Onderverdeling voorzieningen

€

1 jaar < > 5 jaar €

-26. 286 -754. 456

2. 401. 761

-

430. 234 212. 747 100. 662 30. 592 3. 175. 996

Totaal

> 5 jaar

€

€

Onderhoudsvoorziening

993. 416

765. 058

643. 287

2. 401. 761

Personele voorzieningen Voorziening jubilea Voorziening langdurig zieken Voorziening duurzame inzetbaarheid Voorziening ww-verplichtingen Totaal voorzieningen

21. 267 202. 310 9. 589 30. 592 1. 257. 174

187. 495 10. 437 91. 073

221. 472

430. 234 212. 747 100. 662 30. 592 3. 175. 996

76

-

1. 054. 063

-

864. 759

2. 4 Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overlopende passiva Overige kortlopende schulden

31-12 2024 €

31-12 2023 €

448. 578 1 . 017. 671 261. 464 984. 240 882. 655 3. 594. 608

509. 993 983. 356 273. 632 623. 248 924. 011 3. 314. 240

944. 474 39. 766 984. 240

574. 277 48. 971 623. 248

2. 845 143. 399 673. 131

5. 489 116. 313 679. 804 7 7. 098 4 5. 307 924. 011

Specificatie overlopende passiva Vooruitontvangen subsidies OCW Vooruitontvangen bedragen

Specificatie overige kortlopende schulden Netto salaris

Crediteuren transitoria Reservering vakantiegeld Reservering bindingstoelage Nog te betalen kosten

77

-

6 3. 280 882. 655